DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

UNIDAD DE SEGUIMIENTO

Instituto Nacional de Deportes

Número de Informe: 99012015

20 de mayo de 2016

..
www.contraloria.d
 • RALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
1 IVISIÓN DE AUDITORiA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAA N° 1.185/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE

REF.: N° 179.042/2016 INDICA.

SANTIAGO, 20.MAY2016.037803

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 990, de 2015, sobre
auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones por el Instituto Nacional
de Deportes.

Saluda atentamente a Ud.,

~ BERMUDUZ S()1C’
( on{t;íjr (ciit’utj de la ¡tcjú~Jfr:

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A LA SEÑORA
NATALIA RIFFO ALONSO
MINISTRA DEL DEPORTE
PRESENTE
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAA N° 1.187/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE

REF.: N° 179.042/2016 INDICA.

SANTIAGO, ZO.IIAY2O 16.937804

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 990, de 2015, sobre
auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones por el Instituto Nacional
de Deportes.

Saluda atentamente a Ud.,

RICARDO PROVOSTE ACEVEDO

Sub)ote í)ivisiói cte Auditoria Administrativa

DE

1
y
a
Pp~Rp¼o

°‘ ~GES~~’

AL SEÑOR
DIRECTOR NACIONAL
INSTITUTO NACIONAL DE DEPORTES
PRESENTE
 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORiA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAA N° 1.189/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE

REF.: N° 179.042/2016 INDICA.

SANTIAGO, 2O.MAY 2016,037805

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 990, de 2015, sobre
auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones por el Instituto Nacional
de Deportes

Saluda atentamente a Ud.,

RI(~ARDO PROVOSTE ACEVEDO

Subjoí~ División de AucIi~oría Administrotiva

—t DE

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AL SEÑOR
JEFE DE UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
INSTITUTO NACIONAL DE DEPORTES
PRESENTE
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAA N° 1.191/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE

REF.: N° 179.042/2016 INDICA.

SANTIAGO, ZÍIMAY2U1G.fla7SOU

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 990, de 2015, sobre
auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones por el Instituto Nacional
de Deportes.

Saluda atentamente a Ud.,

(~ PRflVOSTE ACEVEDO
çio Auditoría Administrativa

e Jefe Subrogai~
~ Control Externo

23 MAYO 2016

AL SEÑOR
JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO (5)
DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
PRESENTE
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO

USEG N° 72/2016 SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL N° 990,

REF. N° 179.042/2016 DE 2015, SOBRE AUDITORIA A LAS
TRANSFERENCIAS EFECTUADAS A
FEDERACIONES POR EL INSTITUTO
NACIONAL DE DEPORTES.

SANTIAGO,
20MAYO2016

De acuerdo con las facultades establecidas en

la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la
República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final
N° 990, de 2015, sobre auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones
Atlética de Chile, de Tenis de Chile y Chilena de Hockey y patinaje, por parte del Instituto
Nacional de Deportes, IND, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas
requeridas por este Órgano de Control. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue
la señora Jéssica Arriagada Gutiérrez.

El proceso de seguimiento consideró el referido

Informe Final N° 990, de 2015, y la respuesta a dicho documento remitida mediante el
oficio IND/DN/DJ (O) N° 1.122, de 2016.

Los antecedentes aportados fueron analizados

con el objeto de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas,
arrojando los resultados que en cada caso se indican.

AL SEÑOR
JORGE BERMÚDEZ SOTO
CONTRALOR GENE L DE LA REPÚBLICA
t_~PRESENTEcontraiÇ~p
de la epdtnj~a
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1. OBSERVACIÓN QUE SE SUBSANA
N° OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN
De acuerdo con lo pactado en la cláusula quinta de los convenios
suscritos para la ejecución de los proyectos, las nombradas
federaciones debian garantizar la completa ejecución y fiel
cumplimiento de las obligaciones contraídas, mediante la entrega
de una letra de cambio a la vista a favor del Instituto, por el mismo
monto asignado al proyecto, documento que seria restituido una
vez certificada la ejecución conforme de la iniciativa,
Al respecto, se verificó que las garantías otorgadas por las citadas
organizaciones deportivas, para respaldar los proyectos
ejecutados y que conforman la muestra, no han sido devueltas,
pese a que en algunos casos han transcurrido hasta 24 meses,
desde que los recursos aportados se encuentran totalmente
rendidos y aprobados por el IND, lo que se ilustra en el cuadro
11-4 N°3, del aludido Informe Final N° 990, de 2015.
Falta de devolución Lo descrito evidencia el incumplimiento del Instituto del articulo
de garantías de fiel 11, de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases
cumplimiento Generales de la Administración del Estado, que dispone que las
autoridades y jefaturas ejercerán un control jerárquico
permanente del funcionamiento de la actuación del personal de
su dependencia. De igual forma, infringe lo consignado en el
artículo 7°, de la ley N°19.880, que Establece Bases de los
Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los
Órganos de la Administración del Estado, en lo relativo al principio
de celeridad, conforme al cual las autoridades y funcionarios
deben actuar por propia iniciativa en el procedimiento de que se
trate y en su prosecución, haciendo expeditas las actuaciones
pertinentes, toda vez que, como se indicara, el Instituto no ha
hecho la debida devolución de las cauciones de fiel cumplimiento.
C: Observación compleja: Incumplimiento de garantías y/o
-z seguros de acuerdo a lo estipulado contractualmente.
RESPUESTA DE LA ENTIDAD
La repartición fiscalizada argumentó que los
proyectos código N°’1400040301, 1400040118
y 1400040124 de la Federación Atlética de chile,
y los proyectos 1400040413, 1400040355 y
1400040372 de la Federación Chilena de
Hockey y Patinaje, se encuentran disponibles
para su devolución desde al mes de agosto del
año 2015. según consta en el memorándum
N° 95 emitido por la Unidad de Contabilidad del
IND. Ahora bien, en lo concerniente a los
proyectos código Nos 1300040430, 1330040095,
1400040250, 1400040037, 1400040257 y
1400040029 de la Federación de Tenis de Chile,
se solicitó la devolución mediante el
memorándum N° 17, de 17 de marzo de 2016,
de la Unidad de Contabilidad del IND.
Paralelamente, el Departamento de Alto
Rendimiento de la Institución, envió correo
electrónico a todos los organismos antes
mencionados, recordando que dicha
documentación estaba disponible para su retiro
en la Unidad de Tesorería de la Dirección
Nacional del IND. Añadiendo, que a la fecha de
la respuesta, sólo la Federación de Tenis ha
realizado el trámite.
2
CONCLUSIÓN
ANÁLISIS DE LA RESPUESTA
VERIFICACIONES REALIZADASY
Se corroboró la existencia y remisión de Las acciones adoptadas,
correos electrónicos de 21 de marzo de permiten subsanar la
2016, del Departamento de Alto observación.
Rendimiento a las Federaciones, a objeto
de informar que las garantías se
encontraban disponibles para ser retiradas
del servicio, con excepción para las
garantías N°’1330040095y 1400040257,
Asimismo, se confirmó que el IND efectuó
gestiones a través de los memorándums
N°’95 y 23, de 2015 y 2016
respectivamente, de la Unidad de
Contabilidad a la División de
Administración y Finanzas para que las
cauciones sean devueltas a las entidades
deportivas.
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2. OBSERVACIONES QUE SE MANTIENEN

N° DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DEL SERVICIO ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y CONCLUSIÓN ACCIÓN DERIVADA
OBSERVACIÓN VERIFICACIONES REALIZADAS

Se comprobó que el Departamento de Alto Rendimiento del IND- La repartición fiscalizada manifestó que el Se corroboró que el referido manual No obstante el avance El manual de
contraparte técnica de la evaluación, puesta en marcha y ejecución manual de procedimientos está siendo se encuentra en revisión por parte alcanzado, se mantiene la procedimientos
de los proyectos deportivos de que se trata- carece de un instructivo elaborado por el Departamento de Alto del Departamento de Alto observación hasta la relativo a la
o manual de procedimientos, que contenga en forma detallada la Rendimiento, el cual se encuentra en estado de Rendimiento de esa entidad, para finalización de la evaluación,
descripción de las actividades a seguir en la realización de los revisión y afinamiento para ser aprobado por el luego continuar con el proceso de confección de dicho aprobación y
procesos asociados a la evaluación, aprobación y supervisión de los respectivo acto administralivo. aprobación, lo que fue ratificado por manual, supervisión de los
i programas de alto rendimiento, el jefe del Departamento Juridico a Programas de Alto
través de correo electrónico de 9 de Rendimiento será
Falta de manual Esta situación infringe lo señalado en la letra c) de la resolución mayo de 2016. examinado en una
de exentaN° 1.485, de 1996. de este origen, que Aprueba Normas de futura auditoria que
procedimienlos Conlrol Interno, en lo relativo a la autorización y ejecución de las practique este Ente
transacciones y hechos, aspecto que afecta el buen funcionamiento de Control.
del departamento, atendido que no se evidencia una definición de
funciones, instancias de autorización y plazos establecidos para
llevar un control de los programas de alto rendimiento.
C: Observación compleja: Falta de revisión de operaciones,
procesos y aclividades.

Se advirtió que en las carpetas de los proyectos códigos El instituto argumentó que el Departamento de Se confirmó que el mencionado Sin perjuicios de los El nombrado
N°5 1300040430, 1400040250, 1400040037, 1400040257 y Alto Rendimiento confeccionó un “Instructivo de instructivo al mes de mayo de 2016, instrumentos diseñados Instructivo de
1400040029 ejecutados por la Federación de Tenis de Chile, no Postulación de Proyecto”, el cual se encuentra se encuentra en revisión, en para la supervisión de Postulación de
constan medios de prueba que permitan validar el control llevado a en el trámite de visación por parte de la atención a que de acuerdo a lo actividades de proyectos Proyecto será
11-5 cabo por la contraparte técnica del IND, sobre el correcto institución, informado por el jefe del deportivos de alto verificado en una
Carencia de cumplimiento de las actividades y objetivos pactados en los Departamento
Añadiendo que para el periodo 2016, el mismo correo Jurídico
electrónico de afecha
través9 del rendimiento
de formatos de yinforme
de los próximarealice
de que fiscalización
esta
supervisión de programas, lo que no guarda armonía con lo previsto en el articulo departamento modificó el formato de Informe mayo del mismo año, ese avance y final para esos Contraloria General.
proyectos 11 de la ley N 19.712, del Deporte, el cual indica que a ese servicio
le corresponde efectuar la supervigilancia de las entidades Final del Proyecto,
información con laque
de utilidad finalidad que hacer
permita entregue
un organismo se halla
reestructuración, lo en
queproceso
implica de
la proyectos,
observaciónsepor
mantiene la
cuanto el
deportivas. Asimismo, contraviene el numeral séptimo de la
resolución exenta N 489, de 2013, de esa procedencia, análisis respecto a los objetivos propuestos y los creación de nuevos departamentos instructivo en mención, se

3 y redefinición de funciones de cada encuentra en desarrollo.

3
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OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIÓN ACCIÓN DERIVADA

MC: Observación medianamente compleja: Incumplimiento de Agregó que para este periodo se elaboró un sancionar el referido documento,
procedimientos que dicta la normativa,
formato de informe de avance para aquellos esto es, teniendo certeza del rol de
proyectos cuya duración sea superior a 6 cada jefatura.
meses, de manera tal, que las organizaciones
informen sobre cómo se han ejecutado las
actividades relativas a la primera mitad del
proyecto.
Por último, con la finalidad de llevar a cabo un
seguimiento en terreno de aquellas actividades
financiadas a través de proyectos deportivos de
alto rendimiento, se diseñó una ficha de
supervisión con la que se pretende corroborar in
situ su cumplimiento.
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CONCLUSIONES

En mérito de lo expuesto, cabe concluir que el

Instituto Nacional de Deportes realizó gestiones que permitieron subsanar la
observación contenida en el cuadro N° 1 del presente informe.

No obstante lo anterior, se mantienen las

situaciones informadas en el cuadro N° 2, con las acciones que se indican, dándose por
finalizado el proceso de seguimiento al referido Informe Final N° 990, de 2015.

Transcríbase a la señora Ministra de Deporte,

al Director Nacional y al Jefe de la Unidad de Auditoría Interna del Instituto Nacional de
Deportes y a la Unidad Técnica de Control Externo de la División de Auditoría
Administrativa de esta Institución Superior de Control.

Saluda atentamente a Ud.,

ROSA MORAI.ES CAMPOS

Jefe Unidad de Seguimiento
División de Auditoria Administrativa
www.contraloria.d