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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

División Auditoría Administrativa


Área Administración General y Defensa Nacional

Informe Final
Oficina Nacional de
Emergencia.

Fecha: 15 de diciembre de 2010.


Informe N°: 150/10
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
212 1:1 I91. 7
e H I I, E

DAA. N° 1.637/2010 Remite Informe Final N° 150 de 2010, sobre


examen de cuentas en la Oficina Nacional de
Emergencia, ONEMI

SANTIAGO,
15Díc1 o *75270

Cumplo con enviar a Ud. para su


conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 150 de 2010, con el
resultado de la auditoría practicada por funcionarios de esta División, en la Oficina
Nacional de Emergencia.

Sobre el particular, corresponde que ese


Servicio implemente las medidas señaladas, cuya efectividad, conforme a las políticas
de esta Contraloría General sobre seguimiento de los programas de fiscalización, se
comprobarán en una próxima visita a la entidad.

Saluda atentamente a Ud.,

AL
R ORDEN DEL CONTRALOR GENER
atricia Arriagada Villo
,:eGADO J
AL SEÑOR DIVISI DE AUD TORIA AD STRg IVA
DIRECTOR NACIONAL
DE LA OFICINA NACIONAL DE EMERGENCIA
PRESENTE

Ref.: 237.115/2010

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
••••/ DIVISIÓN AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
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CHILE

DAA. N° 1.636/2010 Remite Informe Final N° 150 de 2010, sobre


examen de cuentas en la Oficina Nacional de
Emergencia, ONEMI

SANTIAGO,
isniclo *75269

Cumplo con enviar a Ud. para su


conocimiento, copia del Informe Final N° 150 de 2010, con el resultado de la auditoría
practicada por funcionarios de esta División, en la Oficina Nacional de Emergencia.

Saluda atentamente a Ud.,

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CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

AL SEÑOR
MINISTRO DEL INTERIOR
PRESENTE

Ref.: 237.115/2010

vil

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
HILE.

DAA. N° 1.638/2010 Remite Informe Final N° 150 de 2010, sobre


examen de cuentas en la Oficina Nacional de
Emergencia. ONEMI

SANTIAGO, 1 5 DIC 1 O *75271

Cumplo con enviar a Ud. para su


conocimiento, copia del Informe Final N° 150 de 2010. con el resultado de la auditoría
practicada por funcionarios de esta División, en la Oficina Nacional de Emergencia.

Saluda atentamente a Ud.,

PQ ORDEN DEL CONTRALOR GENERAL


rici Arriagada Vil
AL SEÑOR
BOGADp-JEF\E
JEFE UNIDAD AUDITORIA INTERNA
DIVISIÓN DE UDITOM ADWINISTRATIVA
OFICINA NACIONAL DE EMERGENCIA
PRESENTE

Ref 23711512010
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
CN IL%
CONTRALORÍAS REGIONALES

PNAC 13.286
Informe Consolidado Final N°150 de 2010,
sobre auditoría efectuada a los fondos
destinados para emergencia en la Oficina
Nacional de Emergencia, ONEMI.

SANTIAGO, 1 5 DIC. 2010

En cumplimiento del plan anual de


fiscalización de esta Contraloría General para el año 2010, se efectuó una auditoría en
el Servicio señalado en la referencia, a las operaciones realizadas durante el período
comprendido entre 27 de febrero y el 30 de abril de 2010, con ocasión del terremoto
ocurrido en el país, en la primera fecha.

OBJETIVO

El trabajo realizado tuvo por finalidad


comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, la autenticidad de la documentación
de respaldo y la exactitud de las operaciones aritméticas y de contabilidad, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 95 de la ley N°10.336, en el artículo 55 del
decreto ley N°1.263, de 1975, Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y
la resolución N°759 de 2003, de este Organismo de Control.

METODOLOGÍA

El examen se efectuó de acuerdo con las


normas de auditoría y de control interno aprobadas por este Organismo de Control,
por lo tanto, incluyó comprobaciones selectivas de los registros contables y
documentos que respaldan las operaciones, como asimismo, la aplicación de otros
procedimientos técnicos en la medida que se consideraron necesarios de acuerdo con
las circunstancias.

UNIVERSO Y MUESTRA

Los desembolsos efectuados y rendidos por


la ONEMI, durante el período examinado, ascendieron a M$ 10.503.847, de los
cuales, se seleccionó una muestra a revisar de M$ 6.808.393, correspondiente al 68%
del total.

A LA SEÑORITA
JEFE DE LA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
PRESENTE

(3§'
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CONTRALORÍAS REGIONALES

Asimismo, se efectuaron validaciones sobre


los procesos de recepción, control y distribución de los elementos de emergencias a
los damnificados, en las Oficinas Regionales de Valparaíso, Rancagua, Talca, Bio Bio
y de La Araucanía, para lo cual se requirió fiscalizar dicho proceso en algunos
municipios de las respectivas regiones.

ANTECEDENTES GENERALES

La Oficina Nacional de Emergencia, ONEMI,


creada a través del decreto ley N° 369 de 1974, sustenta su acción en el artículo 1°,
de la Constitución Política de la República, que señala que "...es deber del Estado
resguardar la seguridad nacional, dar protección a la población y a la familia...".

Esta Oficina es el organismo técnico,


dependiente del Ministerio del Interior, a cargo de la coordinación de la gestión
nacional de protección civil y cuyo ámbito de acción es la prevención, manejo y
rehabilitación de la comunidad frente a situaciones de emergencia, desastre o
catástrofe, derivadas de riesgos de origen natural o humano.

Ahora bien, con motivo de las graves


consecuencias del terremoto ocurrido el 27 de febrero del año en curso, el Ministerio
del Interior, por medio del decreto N°150 de 2010, declaró como zona de catástrofe a
las regiones V, VI, VII, VIII, IX y Metropolitana.

En este contexto y para hacer frente a la


situación de emergencia, la ONEMI dio una primera respuesta a las necesidades de
las regiones damnificadas con recursos de su presupuesto y el stock que mantenía en
sus bodegas. Posteriormente, la Subsecretaría del Interior transfirió fondos especiales
de emergencia a fin de adquirir elementos para ser distribuidos en las regiones
afectadas y reponer su nivel crítico de stock.

Resultado del examen

El resultado del examen fue puesto en


conocimiento de nivel Nacional y Direcciones Regionales de ONEMI, mediante los
Preinformes de Observaciones respectivos, los cuales fueron respondidos por el
Director Nacional y por los Directores Regionales correspondientes.

El presente Informe Final es producto del


análisis de las respuestas recibidas y de los documentos aportados, lo cual ha sido
debidamente ponderado, según se expone en el cuerpo de este documento, el que consta
de tres acápites: en el primero se presentan observaciones de control interno - del nivel
central y regional -, en el segundo se expone el resultado del examen de cuenta sobre la
inversión de los fondos de emergencia transferidos a ONEMI y, por último, en el tercero,
se presenta una síntesis de las observaciones regionales determinadas.

I.- SOBRE CONTROL INTERNO

1.- Proceso de compras

Para el cumplimiento de sus funciones la


Oficina Nacional de Emergencia, en casos de sismos y catástrofes, está facultada
para celebrar por trato directo las contrataciones ne s para proveer el
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abastecimiento y auxilio de la población. Dichas atribuciones se encuentran previstas


en el artículo 8°, letra c), de la ley N°19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos
de Suministro y Prestación de Servicios y, por ende, tales adquisiciones están
exceptuadas de la necesidad de convocatoria a una licitación pública.

Por su parte, mediante la resolución exenta


N°817, de 8 de marzo de 2010, la Contraloría General autorizó a las entidades
públicas para que hasta el 30 de junio del mismo año, realizaran, entre otras, las
citadas adquisiciones sin deber someterlas previamente al trámite de toma de razón.

Asimismo, el decreto supremo N° 509, de


1983, del Ministerio del Interior, señala en el artículo 8, letra g), que durante
situaciones de emergencia el Director Nacional de ONEMI podrá disponer de
inmediato, mediante resolución fundada y por el tiempo necesario para solucionar los
problemas que de aquella se deriven, los actos y contratos para atender las
necesidades de abastecimiento y de auxilio.

En este contexto, la autoridad de la época,


emitió la resolución exenta N°499, de 27 febrero de 2010, mediante la cual permitió
efectuar adquisiciones de elementos de socorro, procedimiento que se extendería
hasta el 30 de junio de 2010.

Del examen practicado a la gestión de


compras, se constató que al 30 de abril del presente año se habían emitido 448
órdenes de compra por un total de M$ 50.554.366, para la adquisición de bienes a ser
distribuidos en las regiones afectadas y reponer su nivel crítico de stock. El detalle de
las citadas órdenes, es el siguiente:

Tipo de Orden de Cantidad de órdenes


de compra emitidas al Monto $ %
Compra
30/04/2010
0/C Internas 25 10.416.628.625 21%
0/0 Convenio Marco 16 1.956.098.678 4%
0/C Trato directo 407 38.181.638.237 76%
Total 448 50.554.365.540 100%

Cabe hacer presente que de dicho total, los


desembolsos efectuados por la ONEMI, durante el período examinado, ascendieron a
M$ 10.503.847, de los cuales, se revisó una muestra de M$ 6.808.393.

En el examen efectuado al respecto, se


determinaron las siguientes observaciones:

1.1.- Emisión de órdenes de compra internas fuera del sistema de


información de la Dirección de Compras Públicas

Se constató que 25 órdenes de compra, por


un valor total de M$ 10.416.629, no fueron efectuadas e informadas en el portal de la
Dirección de Compras Públicas, el cual constituye el medio oficial a través del cual la
Administración del Estado publica sus llamados y efectúa sus procesos de compra,
(Anexo N°1).

Dicho procedimiento no se ajustó a lo


dispuesto en el artículo N° 54 del decreto N° 250 de 2004 Ministerio de Hacienda,

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esas,
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que aprueba el reglamento de la ley N° 19.886, ya citada, el cual establece la


obligatoriedad de las entidades públicas de desarrollar todos los procesos de compra
utilizando el sistema de información de la aludida Dirección.

Al respecto, la entidad en su respuesta


confirma lo observado, sin embargo, indica que tal procedimiento se sustentó en lo
dispuesto, entre otras normas, en el artículo 2° del decreto N°150 de 2010, que
establece "ratifícanse todas las medidas que con ocasión de la referida catástrofe
hubieran podido adoptar, al margen de las normas legales y reglamentarias vigentes,
las autoridades administrativa nacionales, regionales, provinciales o comunales que
hayan requerido norma de excepción, como así mismo pertenecientes a la Oficina
Nacional de Emergencia del Ministerio del Interior".

Enseguida añade, que la legalidad de las


órdenes de compra internas se encontraría en lo dispuesto en el artículo 7°, letra d)
N°3 del decreto ley N° 369, de 1974, que crea a la ONEMI y en el artículo 8° letra g),
N°3 del decreto supremo N°509, de 1983, que aprueba su reglamento, donde en
ambas se indica que durante las situaciones de emergencias podrá "celebrar
directamente actos y contratos para atender las necesidades de abastecimiento y
auxilio". Además, cita la ley N° 19.886 sobre Compra y contrataciones públicas del
año 2003 y a las facultades que asisten al Director Nacional de la ONEMI del
Ministerio del interior.

Además, menciona que la resolución exenta


N°499 de 2010 de la ONEMI, que, entre otros aspectos, autoriza a la División de
Abastecimiento de dicha Entidad, para que efectúe compras por trato directo,
asimismo, cita las resoluciones exentas N°s 2.462 y 2.960 de julio de 2010, que
prorrogan el período establecido originalmente en la aludida resolución exenta N°499,
hasta el 31 de agosto de 2010.

Por último, señala el instructivo presidencial


N°08 de 2006, sobre transparencia activa y publicidad de la información de la
Administración del Estado y los instructivos N°s 4 y 7, que establecen que el Servicio
debe dar cumplimiento a la publicación de las contrataciones no sometidas al sistema
de compras públicas en el sitio electrónico institucional, "Gobierno transparente".

Sobre el particular, se debe tener presente


que el concepto de norma de excepción, a la que alude la autoridad en su respuesta,
debe ser interpretada restrictivamente sin extender su aplicación a situaciones no
previstas. Por su parte, la atribución conferida al Presidente de la República para
ratificar actos ejecutados por la autoridad en el momento de la emergencia es
igualmente una facultad restringida. Por lo tanto, no puede ratificarse cualquier medida
de la autoridad en dichas situaciones, sino sólo aquellas que requiriendo para su
ejecución de un precepto de excepción hubieren sido ordenadas por personas o
entidades que esa disposición señala. (Aplica criterio contenido en el dictamen
N°8.551, de 1972).

Asimismo, corresponde señalar que el hecho


observado no está enfocado a objetar la modalidad de trato directo utilizada por ese
Servicio, sino a la emisión de las órdenes de compra internas por montos superiores a
3 UTM al margen del sistema de Mercado Público. Si bien es cierto, la ONEMI está
facultada para realizar contrataciones por trato directo, en concordancia con la
hipótesis señalada en la segunda parte del artículo 8° letra c) de la ley N°19.886, esta
disposición no la libera del cumplimiento de las d ciones que impone dicho

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precepto legal respecto de los contratos que, por su naturaleza, se encuentran


regulados en ella (Aplica criterio contenido en dictamen N°15.977, de 2009).

Dado que la explicación no abordó el tema


observado, se requiere que el uso de las órdenes de compra interna sea exclusivo
para aquellas cuyos montos sean inferiores a 3 UTM.

1.2. Órdenes de compra que no se cumplen según lo especificado


-

Cabe precisar, que de acuerdo a lo señalado


en el N°4, letra d, del artículo 57 del reglamento de Compras Públicas, en el
mecanismo de trato directo, la orden de compra equivale a la resolución de
adjudicación. Asimismo, es la expresión escrita del contrato celebrado con el
proveedor.

De igual manera, es importante señalar que


en el punto XI de la circular N° 28, de 31 de marzo de 2010, del Ministerio del
Interior, sobre la implementación del programa de viviendas de emergencia, se
estableció que el precio base de éstas sería de $ 440.000, más $ 25.000 por flete
dentro de la región, ambos montos expresados en valores netos. Adicionalmente,
durante el mes de abril se estableció un incentivo decreciente por la pronta entrega de
los proveedores de las referidas viviendas, como se aprecia en el siguiente cuadro:

Costo de vivienda de
Incentivo por pronta entrega
emergencia (V/N) Monto $ por
Monto Monto $ de vivienda de
Flete Desde/ Hasta incentivo emergencia (V/N)
Base
decreciente
440.000 25.000 0 465.000
440.000 25.000 30/03 al 06/04 100.000 565.000
440.000 25.000 07/04 al 14/04 65.000 530.000
440.000 25.000 15/04 al 22/04 40.000 505.000
440.000 25.000 23/04 al 30/04 15.000 480.000

Al respecto, debe indicarse que las


decisiones consignadas en las órdenes de compra, no siempre se cumplieron a
cabalidad. En efecto, se advirtió que, en reiteradas oportunidades, se pagaron
precios y cantidades de viviendas de emergencia distintos a los convenidos.

A modo de ejemplo, se puede indicar que


durante la última semana de abril correspondía pagar el valor neto de $ 480.000 por
vivienda entregada, sin embargo, de acuerdo a lo indicado por el Jefe de
Abastecimiento, debido a instrucciones recibidas del Comité de Emergencia de la
Presidencia, se pagaron $ 505.000 por cada una.

En relación con la materia, la autoridad del


Servicio responde en su escrito que "...en reiteradas oportunidades se pagaron
precios y cantidades de viviendas de emergencia distintos a los convenidos producto
del aumento de los costos de materiales, fletes, zinc, entre otros, incluso en algunas
ocasiones hubo falta de sotck disponible con proveedores nacionales, lo que obligó a
su sustitución o importación. Por lo anterior, el Comité de Emergencia, decidió
homologar el pago por vivienda entregada a la suma de $ 505.000 mas IVA, con fecha
tope al 30 de abril de 2010". <zsáp,G4t),
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En atención a que no se aportaron


antecedentes ni argumentos válidos que justifiquen el pago del incentivo económico
por pronta entrega a algunos proveedores que no cumplieron ese requisito,
corresponde señalar que con esa conducta se vulneró el principio de igualdad de los
oferentes, por cuanto se concedió un beneficio que no fue conocido por los demás
interesados. Asimismo, cabe señalar que la teoría de la imprevisión no está
comprendida en las normas legales y reglamentarias que rigen el contrato analizado
(Aplica criterio contenido en el dictamen N°36.724 de 2008), por lo tanto, no procede
levantar la observación.

2. - Incorporación del Comité de Emergencia de la Presidencia al proceso


de compras

Mediante la circular N°13, de 19 de marzo de


2010, el Ministerio del Interior instruyó sobre el nuevo procedimiento de compra
aplicable con ocasión del reciente sismo. En el referido documento se estableció que
dicho proceso no sería liderado en forma exclusiva por ONEMI, sino que en forma
conjunta con el Comité de Emergencia de la Presidencia y la Jefatura de
Administración y Finanzas de la Subsecretaría del Interior, quienes en forma
coordinada debían otorgar la aprobación final para dar curso a la gestión de compra.

De las decisiones adoptadas por el comité


aludido se observaron las siguientes situaciones:

2.1.- Falta de respaldo de solicitudes de compra de elementos de


emergencia

La determinación de qué, cuánto y a quién


comprar, fue dispuesta por el Comité de Emergencia de la Presidencia, equipo de
profesionales que entró en funciones a partir del 11 de marzo de 2010. Para dar inicio
a la gestión de compra, dicho comité notificó a la ONEMI, por medios informales de
comunicación, como son llamados telefónicos o remisión de correos electrónicos. En
estas circunstancias, la participación de la unidad de abastecimiento de la ONEMI se
limitó a preparar el formato interno denominado "solicitud de adquisiciones" y emitir la
orden de compra respectiva.

Al respecto, debe indicarse que, si bien el


liderazgo del proceso de adquisiciones fue asumido por el aludido comité, la ONEMI
debió requerir la totalidad de la información generada en éste con la finalidad de
respaldar adecuadamente las decisiones de inversión de recursos públicos dispuestos
para el efecto.

En su respuesta, el Director Nacional señala


que el Comité de Emergencia contó, en forma permanente, con un funcionario en
representación de la ONEMI, el cual estaba en conocimiento de todas las necesidades
de las regiones afectadas, las que eran informadas desde los niveles municipales,
Gobernaciones e Intendencias. En esas condiciones, indica, que el Comité de
Emergencia adoptaba las decisiones de qué, cuánto y a quién comprar, las que eran
transmitidas al representante de la ONEMI en forma verbal o por correo electrónico, lo
cual posteriormente, daba origen a la solicitud de adquisiciones, especificando que de
esa forma se cumplió el mandato presidencial.
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Añade, que las compras correspondieron a


programas que el aludido Comité creó en respuestas a las necesidades de la
comunidad, tales como el Programa Refugio, Programa kit de invierno y de aislación.
Enseguida, agrega que el representante de ONEMI proporcionó una base de datos de
proveedores y características técnicas de ciertos elementos de emergencia al comité,
según solicitud efectuada por este último.

Los argumentos de la Entidad respecto del


hecho descrito sólo describen el procedimiento con que habría operado el Comité de
Emergencia, y permiten confirmar lo observado, toda vez que la participación de un
representante de la ONEMI en dicho comité no justifica la falta de antecedentes que
se requieren para respaldar las decisiones de compras con fondos fiscales. Además,
se debe tener en consideración, que el aludido funcionario desempeñaba, en forma
paralela, otras tareas administrativas en la Oficina, situación que se observa más
adelante, en el punto N°5, "Concentración de Funciones", del acápite I "Sobre Control
Interno", lo que habría limitado su participación permanente en el citado comité.

Resulta oportuno indicar, que en la


declaración prestada por el encargado de stock crítico, el 31 de mayo de 2010, señaló
que su participación en dicho Comité de emergencia, fue sólo de apoyo a la
coordinación logística. Por su parte, el Jefe de Abastecimiento, el día 2 de junio del
mismo año declaró, entre otros aspectos, que dicho Comité se encargó de gestionar el
proceso de compra, selección del proveedor y determinación de la distribución de
elementos, y que a la División de Abastecimiento de ONEMI sólo le correspondió la
emisión de la orden de compra. Además, confirma que el encargado de stock crítico
de esa Oficina, dio sugerencias al aludido Comité sobre los proveedores habituales de
ONEMI, no obstante, advirtió que se incorporaron entre otros D&S, Cencosud y
Fábricas de carpas Gillibrand.

2.2.- Falta de evidencia de la aprobación de compra dispuesta en la


circular N°13

Se advirtió incumplimiento de la circular N°13,


antes citada, en lo relativo a la falta de aprobación conjunta del Comité de
Emergencia, del delegado de la ONEMI y del Jefe de la División de Administración y
Finanzas de la Subsecretaría del Interior, requerida para dar curso a la gestión de
compra.

El examen permitió observar que la ONEMI,


con el objeto de formalizar las adquisiciones, aplicó el procedimiento regular de
compras de la Entidad, mediante la emisión del documento denominado "Solicitud de
adquisición", en el cual se evidencia la aprobación de la compra a través de las firmas
del Jefe de la División de Abastecimiento, de la encargada de adquisiciones y del
encargado del stock crítico, todos funcionarios del Servicio. Cabe precisar que sólo en
algunos casos, se acompaña el email del Comité de Emergencia de la Presidencia.

En relación con esta observación, la


autoridad responde que las solicitudes de adquisiciones eran previamente analizadas
por el Comité de Emergencia, en reuniones periódicas, con la participación del
representante de la ONEMI y del Jefe de la División de Administración y Finanzas,
entre otros, por tanto, el acto de aprobación de las compras era dado en instancias del
Comité. No obstante, sólo en algunas ocasiones, el correo era el único medio de dar
cumplimiento a estas transacciones.
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Sobre el particular, se mantiene la


observación formulada, por cuanto la explicación enunciada está basada en
argumentos y acuerdos verbales con que habría operado el Comité, sin que mediara
un documento que formalizara tales decisiones. Lo anterior, permite confirmar que no
se dio cumplimiento a lo señalado en la citada circular N° 13, la que establece como
requisito para la gestión de compras relacionadas con la emergencia, la evidencia de
la aprobación conjunta de las tres autoridades que se indica, que delimiten las
responsabilidades por las decisiones adoptadas.

2.3.- Integrantes del Comité de Emergencia de la Presidencia


contratados a honorarios

Se constató que integrantes del citado


comité, no obstante estar contratados bajo la modalidad de honorarios, deciden la
especificación de los elementos de emergencia, la cantidad, negociación de precios y
la selección del proveedor al que se le comprarán dichos artículos con fondos públicos
administrados por la ONEMI.

Al respecto, debe señalarse que los citados


profesionales, no poseen la calidad de agente público, dada la naturaleza transitoria
de su contrato, por lo tanto, no pueden desempeñar funciones resolutivas o
decisorias, ya que carecen de responsabilidad administrativa y sólo tienen los
derechos y obligaciones que sus contratos estipulan.

En su respuesta el Director Nacional indica


que "El Comité de Emergencia, es una instancia presidencial con toma de decisiones
distinta a la institucionalidad de ONEMI", señalando que como Servicio dependiente
del Ministerio del Interior, no tuvo injerencia en las contrataciones que en cualquier
calidad jurídica se efectuaron para el Comité.

Sobre el particular, se debe señalar que si


bien es cierto la conformación del Comité aludido no le compete a dicha oficina, si le
corresponde velar por un sistema de control que le permita planificar, coordinar y
evitar situaciones de riesgo, como a las que se vio expuesta por el liderazgo en la
dirección de las compras asumida por el Comité de Emergencia, como se indicó en
los numerales 2.1 y 2.2.

Cabe señalar, además, que debido a que los


profesionales que integran el aludido comité no tienen calidad de funcionarios
públicos, no se les puede investigar ni establecer eventuales responsabilidades
administrativas que pudieren asistirles a través de las vías administrativas que
contempla la ley N°18.834, sobre Estatuto Administrativo, por decisiones inapropiadas
que se pudiesen haber adoptado en perjuicio del patrimonio público. Por lo expuesto,
no se da por superada la observación (Aplica criterio de dictamen N°50.013, de 2000).

3. Confirmación insuficiente sobre la recepción de bienes


-

Para confirmar la recepción de los elementos


de emergencias adquiridos y proceder a su pago, la Unidad de Abastecimiento de la
Oficina Nacional debía verificar la correspondiente firma del funcionario responsable
de la recepción, registrada en la guía de despacho del proveedor.

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Sobre esta materia, se debe señalar que


dicha Unidad de Abastecimiento aceptó la recepción de bienes según guías de
despacho con firmas ilegibles, sin indicación del lugar de recepción, nombre y cargo
de quien recibe, ni la fecha y timbre institucional, presentándose falta de uniformidad e
imprecisiones en el procedimiento de pago.

En la respuesta, se informa que por


instrucción del Jefe de Abastecimiento de la época, los pagos debían ser respaldados
con guías de despacho, factura, o cualquier otro documento que indicara qué, cuando,
a quien y donde fueron recepcionados los elementos de emergencia. Añade a
continuación, que algunos estaban poco claros e ilegibles, y que, en estos casos se
insistió con los proveedores respecto de su aclaración y en otras oportunidades,
funcionarios de la propia ONEMI confirmaron su recepción a través de llamadas
telefónicas o correos electrónicos efectuados directamente a las municipalidades,
gobernaciones e intendencias.

Finalmente, respecto de este acápite, se


indica que la División de Administración y Finanzas del Ministerio del Interior está
preparando, para el caso de las viviendas de emergencias distribuidas, un nuevo
catastro fundado con información proporcionada por las propias municipalidades.

Respecto de lo informado, cabe señalar que


en el examen de cuentas efectuado por este Organismo de Control, no se constató
evidencia de las gestiones adicionales efectuadas por el Servicio con el fin de obtener
respaldo suficiente de la recepción de los bienes. Por tal motivo, la Oficina Nacional
de Emergencia debe adoptar medidas tendientes a evitar el pago de facturas con
documentación de respaldo ilegible y/o incompleto, con el agravante de que en
ocasiones se presentaron respaldos en fotocopias, como se indica más adelante, en
el acápite II, N° 2.1.

4.- Administración de bodega

Para la administración de elementos de


emergencia, la ONEMI cuenta con una bodega central y cuatro zonales ubicadas en
Iquique, Copiapó, Concepción y Coyhaique, las que se encuentran a cargo del
bodeguero y directores regionales correspondientes. Actualmente, de acuerdo a
información proporcionada por el Servicio, se están habilitando bodegas en todas las
direcciones regionales. El análisis de esta materia permitió observar lo siguiente:

4.1.- Nombramiento de Jefe de Bodega

Se advirtió que la persona encargada de las


bodegas de la ONEMI, don Felipe Bugueño Guajardo, quien se desempeña en ese
cargo desde el 1 de enero de 2009, no rinde fianza de fidelidad funcionaria,
incumpliendo lo estipulado en el artículo 68 de la ley N°10.336, que establece que
"todo funcionario que tenga a su cargo la recaudación, administración o custodia de
fondos o bienes del Estado, de cualquiera naturaleza, deberá rendir caución para
asegurar el correcto cumplimiento de sus deberes y obligaciones". Asimismo, se
vulneró lo establecido en el artículo 56, del decreto ley N° 1.263 de 1975, Ley
Orgánica de Administración Financiera del Estado.

Cabe señalar, que dicho funcionario presentó


licencias médicas por el período comprendido entre e marzo y el 16 de junio del

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presente año y en su reemplazo, se designó a don Mario Acuña Fuentes, quien no ha


sido destinado de manera formal para efectuar esa labor.

Sobre esta materia, la autoridad responde


que mediante Orden de Servicio de la Dirección de la institución, durante el mes de
septiembre del presente año, se procedería a regularizar el nombramiento del
funcionario, indicando, además, que en la actualidad cuenta con una póliza vigente.

Al respecto, debe indicarse que lo dispuesto


por la Entidad permite levantar la observación.

4.2.- Niveles de existencia crítica de emergencia

La Oficina Nacional de Emergencia no ha


definido, de manera formal, el stock crítico de existencia que debe mantener dentro de
los recintos de almacenaje - tanto a nivel central como regional - que le permita
asegurar el normal funcionamiento de la misma en períodos de emergencia. Esta
omisión vulnera lo establecido en el artículo 3°, de la ley N° 19.880, donde se señala
que "las decisiones escritas que adopte la Administración se expresarán por medio de
actos administrativos..."

De acuerdo a lo señalado por el Jefe de la


División de Abastecimiento y por el encargado de stock crítico, los elementos básicos
de emergencia que se deben mantener para hacer frente a una situación de tales
características son: frazadas, colchonetas, planchas de zinc, bobinas de polietileno y
sacos para arena, y que la cantidad sólo está pensada para eventos menores, ya que
no cuentan con capacidad física para almacenar un stock elevado.

En el oficio respuesta, el Director Nacional de


la ONEMI, confirma lo observado e indica que dicha Oficina precisa efectuar
reformulaciones a nivel nacional sobre esta materia. Agrega, que en el mes de octubre
de 2010 se procederá a incorporar este tópico al Manual de Bodegas y,
posteriormente, añade que se implementará un sistema vía web, el cual permitirá
visualizar los saldos y el stock crítico en todas las regionales.

En atención a que la respuesta otorgada sólo


hace mención a medidas que se concretarán en el futuro, esta observación se
mantiene en tanto se verifique su efectividad.

4.3.- Sistema de información desactualizado

A la fecha de la presente auditoría, no fue


posible validar el funcionamiento del sistema de información computacional de control
de bodega, por cuanto se mantiene inactivo, debido a que el funcionario a cargo de la
bodega, como ya se indicó, se encuentra con licencia médica y es el único que opera
dicho software. Efectivamente, el encargado de bodega que lo reemplaza, señaló que
habilitó un control administrativo alternativo a través de planillas excel, por cuanto no
posee la capacitación para ejecutar el software mencionado.

Lo expuesto, denota la falta de instrucción


del personal que debe reemplazar al titular del cargo respecto del manejo del sistema
oficial de control de bodega, lo que se traduce en qu- rocedimiento oficial se
mantenga desactualizado. Asimismo, el control alt uesto por planillas

lo
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excel, es un procedimiento que conlleva riesgos y debilidades de control asociados a


su operatoria, puesto que no garantizan el debido resguardo de los datos y la
oportunidad en el acceso a la información.

Por su parte, la falta de capacitación del


personal en esa materia, no se ajusta a la norma establecida en el artículo 20 de la
ley N°18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del
Estado, que dispone "la Administración del Estado asegurará la capacitación y el
perfeccionamiento de su personal conducente a obtener la formación y los
conocimientos necesarios para el desempeño de la función pública".

En relación a esta observación el Servicio, en


su oficio respuesta, confirma lo observado, no obstante añade que "A la fecha del
presente informe, el funcionario a cargo maneja el programa y mantiene la información
al día".

Por lo expuesto, en una próxima visita al


Servicio se verificará que el sistema de control de bodegas se mantenga actualizado y
operado por un funcionario debidamente capacitado.

4.4.- Elementos donados junto al stock de emergencias

Se constató que no existe separación entre


los recintos de acopio y distribución de elementos adquiridos con recursos del Estado,
de aquellos que son donados por privados, requisito establecido en el "Manual de
Bodega Administración de Recursos de Emergencia".

Sobre el particular, se verificó que la ONEMI


no tiene habilitada una bodega exclusiva para almacenar los elementes provenientes
de donaciones, no obstante esto, se observó que se han recibido bienes de estas
características. Lo anterior, no permite asegurar el resguardo y control adecuado de
tales artículos.
A continuación se detallan los elementos
recibidos por concepto de aportes de privados:

Elemento de emergencia donados Cantidad


Carpas Australianas 460
Carpas de EE.UU. 2.000
Frazadas 480
Sábanas en rojo (cajas) 20
Galones para agua 252
Lámparas a querosén 96
Kit. de aseo caja 480
Guantes pares 120
Chaquetas para la lluvia 154

En relación a lo observado, el Director


Nacional informa que se procederá a la separación de los elementos que provienen de
donaciones de años anteriores, disponiendo al efecto, de un área especial para este
fin, de acuerdo a las disponibilidades de espacio del Servicio.

Lo argumentado por el Servicio, se refiere a


acciones futuras, por lo tanto, en una próxima visita de seguimiento este Organismo
de Control verificará la ejecución de la medida señalad
ON%

11
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gane
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4.5.- Elementos de emergencia de antigua data que permanecen en


bodega

Producto de una visita realizada a las


bodegas de la ONEMI, se observó que en una de éstas se mantenían elementos de
antigua data, los cuales, a la fecha de la auditoría, no habían sido distribuidos.
Respecto de dicha situación, el Jefe de Abastecimiento señaló que desconocía los
motivos que dieron origen a lo observado, no obstante, agregó que el Servicio se
encontraba analizando los antecedentes necesarios para darlos de baja.

Lo anterior, deja de manifiesto el


incumplimiento de los principios de eficiencia y eficacia contenidos en los artículos 3 y
5 de la ley N°18.575 "Orgánica Constitucional de Bases Generales de la
Administración del Estado", por cuanto tales bienes de emergencia debieron ser
distribuidos oportunamente, a fin de evitar que acontecieran hechos como los
advertidos, lo que deja de manifiesto que no se dio un debido uso a éstos. En el
siguiente cuadro se presenta el detalle de los bienes en esta situación:

Saldo al
Elemento Tiempo mantenido en bodega sin distribuir
11-05-10
Toldos Blancos 33 Aproximadamente 15 años.
Mallas Rachel 8 Aproximadamente 5 años (Terremoto de Tocopilla).
Carpas Blancas 13 Aproximadamente entre 10 a 15 años.
Carpas Verdes 21 Aproximadamente entre 10 a 15 años.
Combos con Mangos 348 Aproximadamente 10 años.
Carpas de color café 13 Aproximadamente 10 años.
Sillas de ruedas de Donación de Iglesia mormona desde hace 5 años
minusválidos 12
aproximadamente.
Sacos de Dormir 32 Aproximadamente 20 años.

En su oficio respuesta, la autoridad informa


que mediante memorando N°46 de 2 de septiembre de 2010, de la División de
Abastecimiento, se instruyó al Jefe de Bodega para que realizara un inventario de los
elementos de antigua data, con la finalidad de proceder a su distribución, eliminación
o remate, según fuera el caso.

Sobre el particular, sólo se informa sobre


medidas a realizar en el futuro, cuyo resultado sólo se podrá validar en una próxima
auditoría al Servicio.

4.6. Ausencia de control de inventarios


-

Se estableció que no se efectúa una toma


de inventario en forma sorpresiva o programada al menos una vez al año, por una
persona distinta de quien custodia los elementos de emergencia, tanto a nivel central
como en las Direcciones Regionales.

La carencia de controles adecuados de


bienes adquiridos con fondos públicos, incrementa los riesgos de eventuales pérdidas
y contraviene lo dispuesto en el artículo 5 de la ley 18.575, ya citada, que expresa en
lo que interesa, que "Las autoridades y funcionarios deberán velar por la eficiente e
idónea administración de los medios públicos y ebido cumplimiento de la
función pública...".

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Por otra parte, el artículo 11 de la misma


norma, dispone que "las autoridades y jefaturas, dentro del ámbito de su competencia
y en los niveles que correspondan, ejercerán un control jerárquico permanente del
funcionamiento de los organismos y de la actuación del personal de su dependencia.
Este control se extenderá tanto a la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los
fines y objetivos establecidos, como la legalidad y oportunidad de las actuaciones".

Al respecto, el Director Nacional informa


que se ha solicitado a la Unidad de Auditoria Interna efectuar, al menos una vez al
año, un inventario al stock crítico de emergencia del nivel central, en forma
programada y/o sorpresiva, compromiso que estaría consignado en la planificación
anual de dicha Unidad, agrega que espera concretar el primer inventario durante el
año 2010.

Considerando que existe el compromiso de


efectuar inventarios que permitan el control de entradas, salidas y stock de los
elementos de emergencia, corresponde dar por superada la observación, sin
embargo, se revisará este procedimiento y su implementación en una futura auditoría
de seguimiento a esa Oficina.

4.7. - Inspección a bodegas

De la inspección efectuada el día 11 de mayo


de 2010 a los sectores en que se encuentran las bodegas N°s. 1, 3 y 5, en compañía
de don Mario Acuña Fuentes, encargado de las bodegas de ONEMI, se advirtieron
situaciones que dicen relación con: la falta de separación de los bienes donados
respecto de los que fueron comprados con recursos públicos, hecho señalado en el
punto N° 4.4.; elementos comestibles vencidos devueltos por la Dirección Regional del
Maule; bienes que permanecen almacenados en dichas dependencias, pero que no
son de propiedad de ONEMI; 144 cocinillas a parafina de antigua data, que no se
encontraban inventariadas.

En el oficio respuesta, se indica que parte de


lo observado ya fue respondido y que por tanto corresponde aclarar lo referido a los
productos vencidos que se encuentran en la Bodega N°3. Al respecto, explica que
personal de esa Oficina ha efectuado actividades tendientes a proceder a su
eliminación, informando que el 1° de junio de 2010, se remitió el oficio N°305 de la
División Jurídica de la Entidad a la SEREMI de Salud Región Metropolitana, no
recibiendo respuesta, a la fecha, a pesar las reiteradas solicitudes del inspector y la
autorización para la eliminación de los alimentos vencidos.

Respecto de las cocinillas a parafina, informa


que fueron adquiridas con fondos fiscales y no se encuentran en el inventario, por
tanto, serán ingresadas y se evaluará su condición para su eventual distribución o
baja de las mismas.

La implementación de las medidas


enunciadas será verificada en una próxima visita de fiscalización.

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4.8.- Descoordinación en compras de elementos de emergencia.

Se constató que entre el 4 de marzo y el 17


de abril de 2010, se emitieron órdenes de compra con el fin de adquirir 17.537 carpas
en la suma de $1.563.143.966. Asimismo, se advirtió una donación por países
extranjeros de un total de 3.045 carpas, con ocasión del terremoto, de las cuales
permanecían en stock 980.

La situación descrita no guarda relación con


lo dispuesto en el artículo 5 de la ley 18.575, que establece que los órganos de la
Administración del Estado, deberán cumplir sus cometidos coordinadamente y
propender a la unidad de acción, evitando la duplicación o interferencias de
funciones.

Sobre el particular, la Entidad explica que las


primeras evaluaciones realizadas respecto de la necesidad de habitabilidad de los
damnificados, motivaron la adquisición de carpas en la forma señalada, mientras se
estudiaba como satisfacer la demanda de vivienda de emergencia, considerando la
baja oferta de ese mercado.

Añade a continuación, que paralelamente


llegaba la ayuda internacional, que incluyó también carpas, las que en algunos casos,
no eran adecuadas para las zonas afectadas. Con el fin de que las nuevas
donaciones de estos elementos fueran de las características técnicas requeridas, el
Comité de Emergencia designó a una persona para prestar dicha asesoría.

Por último, señaló que "...estas dos líneas de


acción no siempre fueron de la mano, dada la presión ejercida por las autoridades a
dar respuesta lo más rápido posible a las familias afectadas". Agrega, "Lo anterior
confirma lo dicho por los auditores, pero exime de responsabilidad al Comité de
Emergencia y a ONEMI, los que actuaron en todo momento coordinada y
planificadamente".

En atención a lo expuesto, y dadas las


condiciones que existían al momento de ocurridos los hechos, se levanta la
observación. No obstante, cabe hacer presente la necesidad de que esa Oficina
establezca procedimientos formales de coordinación con las entidades que gestionan
el ingreso de donaciones de elementos de emergencia provenientes de países
extranjeros, a fin de evitar que se presenten situaciones de descoordinación como las
descritas.

4.9.- Alimentos no distribuidos

En la visita efectuada al Centro de Logística


del Regimiento Bellavista, el 30 de junio de 2010, se constató que en una
dependencia habilitada para el armado de cajas de alimentos, se encontraba una
considerable cantidad de víveres, adquiridos a la empresa CENCOSUD S.A., sin
distribuir a las familias damnificadas. Este hecho, denota la falta de planificación y
coordinación en el proceso de compra y distribución de esos elementos de
emergencia, lo cual ha ocasionado la inmovilización de tales recursos.

En relación a esta observación, el Servicio


explica que el acopio de alimentos en el regimiento aludido se originó producto de la

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necesidad de preparar la distribución de los víveres a las regiones afectadas por


medio de cajas estándar, de manera de hacerla más equitativa.

Del mismo modo, señala que una buena


cantidad de los alimentos a granel fue comprada a la empresa JUMBO, agregando
que tales productos fueron importados desde Argentina vía terrestre.

Posteriormente, añade, que los alimentos


no distribuidos, objeto de la presente observación, corresponden al saldo no utilizado
en la elaboración de 44.337 cajas de alimentos, agrega que "lamentablemente no se
pudo hacer uso de ese saldo, porque la carga importada desde Argentina entró en un
proceso aclaratorio con respecto a su ingreso al país, problema del cual esa
Contraloría tiene todos los antecedentes al respecto".

Sobre el particular, corresponde señalar que


si bien es cierto el ingreso de los alimentos adquiridos a la empresa CENCOSUD S.A.
al territorio nacional se encuentra pendiente de aclaración, debido a que los
documentos de internación indicaban que correspondían a ayuda humanitaria, sin
embargo dichos productos fueron comprados por esa Oficina Nacional de
Emergencia, para ser entregados a los damnificados del terremoto, por lo cual no
corresponde, que por la situación pendiente de aclarar por esa empresa, los bienes se
mantengan en forma indefinida sin ser utilizados en el fin para el cual fueron
adquiridos. Cabe precisar además, que gran parte de estos bienes ya fueron
distribuidos y que el señalado saldo se encuentra almacenado en dependencias
externas a la Entidad.

Por lo anteriormente expuesto, se mantiene la


observación.

5.- Concentración de funciones

Se constató que el funcionario encargado de


controlar el stock crítico, debe desarrollar otras labores administrativas, tales como:
elaborar las solicitudes de compras según necesidades aprobadas en los formularios
FEMER; supervisar las bodegas de emergencia; emitir y conciliar el documento
denominado Acta de Recepción, que consiste en certificar la recepción de las
especies solicitadas; coordinar el despacho de elementos de emergencia y las
gestiones con el Centro de Alerta Temprana, además de ser miembro del Comité de
Emergencia.

La señalada concentración de funciones ha


provocado errores y atraso en la elaboración oportuna de las Actas de Recepción y en
el control de las especies solicitadas y distribuidas.

En su respuesta, el Servicio detalla las


funciones que le competen al funcionario encargado del stock crítico. Señala que
debido al aumento de la demanda de los elementos de socorro y por ende, de las
labores administrativas con motivo del terremoto recién pasado, "se dispuso una
funcionaria de apoyo permanente, la que actualmente se desempeña en la secretaría
de la Dirección del Servicio.

Enseguida, indica que los posibles errores


fueron ocasionados por el alto volumen de docume• volucrada en la gestión
en la División de Abastecimiento, precisando qu ado decisiones, como

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C OK%
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por ejemplo, la conformación de equipos de apoyo a la División de Abastecimiento,


con el objeto de subsanar y dejar al día la documentación atrasada".

Debido a que parte de las medidas


dispuestas por el Servicio implican acciones futuras, se mantiene la observación hasta
que se valide su efectividad en una próxima auditoría.

6.- Aspectos relativos a control financiero

6.1.- Solicitud de Fondos de Emergencia sin contar con documentación


de respaldo

Se constató que al 30 de abril de 2010, se


solicitó a la Subsecretaría del Interior fondos especiales de emergencia por la suma
de M$ 31.238.129, sin contar con los Formularios de Solicitud de Elementos de
Emergencia, FEMER, documentos que justifican la necesidad y contienen el respaldo
exigido para ello. En su reemplazo, sólo se presentó una nómina de órdenes de
compras emitidas por el monto solicitado, Anexo N° 2.

Al respecto, se debe precisar que en


situaciones de emergencia, la ONEMI ha establecido un procedimiento denominado
"Solicitud de recursos financieros de emergencia". El respaldo de dichas solicitudes de
fondos se basa, fundamentalmente, en la información extraída de los FEMER, los que
requieren un proceso de elaboración y aprobación por parte de la autoridad regional
correspondiente y funcionarios de esta Oficina.

Sobre esta materia, la autoridad expresa


que en una primera instancia se elaboraron reportes generales del estado de situación
y necesidades que emitían las regiones afectadas por el terremoto, las que fueron
adjuntadas en los oficios respectivos. Posteriormente, las solicitudes de remesas se
gestionaron considerando los compromisos adquiridos a través de órdenes de
compra.

Finaliza, indicando que "no es la primera vez


que se opera bajo dicha modalidad la que ha sido aceptada por la Subsecretaría del
Interior y no había sido observada por Contraloría General."

En consideración a las circunstancias


especiales que se vivieron desde el momento en que ocurrió el terremoto, es atendible
la explicación vertida, pero no es suficiente para darla por subsanada, por cuanto,
dicho proceder no es el establecido para la solicitud de recursos de emergencia, por lo
tanto, se sugiere formalizar un procedimiento aplicable en situaciones de envergadura
mayor, como la del terremoto ocurrido el 27 de febrero de 2010.

6.2.- Fallas en el suministro de información que debe proveer el Sistema


Nacional de Protección Civil

No se dio cumplimiento a lo dispuesto en el


punto VII "Flujos e Informes de Emergencia" del artículo 4, del decreto supremo N°156
de 2002, del Ministerio del Interior, que aprobó el Plan Nacional de Protección Civil,
donde se dispuso operar según el sistema de evaluación de daños y necesidades en
situaciones de emergencia y desastres, conocido como el PI D.E.D.O.S. Dicho plan,

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eMILS
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señala el flujo de información y los reportes tipos a utilizar, a fin de que la información
fluya de forma rápida, oportuna, concisa y confiablemente.

A su vez, a la ONEMI le corresponde dar


asesoría y coordinación técnica a las unidades regionales, provinciales y comunales
que conforman el sistema nacional de protección civil.

Al respecto, cabe señalar que la falta de


fluidez y oportunidad de la información observada durante los primeros días
posteriores al sismo, se debió, entre otros aspectos, a lo extenso y exhaustivo del
proceso de recopilación y aprobación de datos, a la falta de tecnología de información,
que permitiera remitir los datos en línea a las oficinas regionales de la ONEMI, a la
falta de grupos electrógenos en las distintas unidades, con el fin de no interrumpir la
fluidez de las comunicaciones, y la experiencia de los encargados de emergencia en
los diferentes niveles.

En su respuesta, el Servicio señala que los


objetivos del citado Plan DEDOS, están orientados principalmente a evaluar los daños
y necesidades que permitan a las autoridades recordar en forma simple, los
elementos claves que se deben considerar para una efectiva y eficiente toma de
decisiones ante una emergencia. Asimismo, enfatiza lo dispuesto en el aludido
decreto N°156, de 2002, citando textualmente "La municipalidad es el primer y
fundamental eslabón en la cadena de captura y flujo de información para la toma de
decisiones e información pública. Los informes Alfa y Delta (Plan Dedos) son
entonces, instrumentos que debe utilizar la autoridad y coordinadores locales, vale
decir, el Director Comunal de Protección Civil y Emergencia, para orientar su toma de
decisiones, especialmente operativas, y determinar su capacidad de respuestas de
acuerdo a su propia realidad".

Por lo anterior, y dada la magnitud del evento,


indica que esa Oficina decidió enviar personal de apoyo a las regiones afectadas,
siguiendo procedimientos establecidos en el Manual Interno de Unidades de
Despliegue Territorial, U.D.T., de ONEMI, para el manejo de información de
emergencia, con el fin de asegurar que los flujos de antecedentes llegasen en forma
oportuna y veraz, desde los niveles regionales, debiendo, en algunos casos, ser
levantada en terreno directamente por los integrantes de la U.D.T., apoyando al nivel
local.

En consideración a las circunstancias


especiales que se vivieron desde el momento en que ocurrió el terremoto, es atendible
la explicación vertida, pero no es suficiente para dar por subsanada la observación,
por cuanto, dicho proceder no corresponde al establecido para el registro de
información útil para la toma de decisiones e información pública, de acuerdo a lo
dispuesto en el aludido decreto N°156 de 2002, por lo tanto, es necesario que la
Entidad formalice un procedimiento que, en situaciones de extrema gravedad, permita
contar con información de calidad y validez requerida a las circunstancias y que
asegure que el proceso de toma de decisiones sea el más conveniente y acertado
posible.

De igual manera, en las Direcciones


Regionales, se constató que en condiciones como la acontecida el 27 de febrero, el
flujo de información establecido se interrumpió, precisando improvisar y recurrir a
mecanismos informales de comunicación y de autorización, evidenciando la limitación
del proceso definido para el Flujo e Informes de Emergencia dispuesto en el citado
decreto N°156.

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ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
4. 1111.1
CONTRALORÍAS REGIONALES

En efecto, las Oficinas Regionales de


Rancagua, Bío Bío y de La Araucanía, manifestaron que, en general, las solicitudes
de las municipalidades a la OREMI, respecto a las necesidades de las comunas, no
se informaron a través de los informes ALFA. Sobre el particular, la región del Bío Bío
indicó que esta situación fue regularizada a partir del mes de abril. Por su parte, en La
Araucanía se informó que el Director de la OREMI, actuando bajo el principio de la
"buena fe", no corroboró la información contenida en los formularios ALFA,
manifestando que los esfuerzos se centraron en la satisfacción de las necesidades
informadas más que en la supervisión simultánea de las condiciones específicas de
cada comuna.

Por otra parte, en la Oficina Regional del


Maule se informó que no existe evidencia física de que la Dirección Regional de la
Oficina Nacional de Emergencia haya realizado un seguimiento y evaluación de los
requerimientos efectuados por los municipios.

Dichas acciones ratifican la necesidad de


diseñar un procedimiento que responda a las situaciones de catástrofe mayor, como la
ocurrida en el terremoto que afectó al país en el año 2010.

6.3.- Falta de emisión de las resoluciones de pago

Se constató que ningún pago efectuado por el


Servicio ha sido aprobado con la correspondiente resolución. De acuerdo a lo
informado por personal de la ONEMI, dicho procedimiento se suspendió debido al
período de contingencia, el cual, a la fecha, no se ha normalizado. Al respecto, cabe
indicar que la falta de normalización vulnera lo señalado en el artículo 3, de la ley
19.880, respecto a que "Las decisiones escritas que adopte la Administración se
expresarán por medio de actos administrativos",... "Los actos administrativos tomarán
la forma de decretos supremos y resoluciones".

Al respecto, se informa que la razón


fundamental de la omisión de las resoluciones de pago fue debido que los esfuerzos
estuvieron centrados en adquirir elementos de emergencia para dar solución a los
problemas prioritarios de los damnificados.

Seguidamente, añade que la primera remesa


de fondos desde el Ministerio del Interior a ONEMI, fue realizada el día 8 de abril, y
que a esa fecha presentaba fuertes presiones de proveedores por demora en el pago,
lo cual motivó a cursarlo sin esperar la total tramitación interna de las resoluciones
respectivas.

Concluye señalando que, "A la fecha, la


preparación, revisión y firma de este tipo de documentación, se presenta con al menos
un 80% de regularización, situación que será subsanada durante el año en curso".

Considerando que dicha omisión se esta


regularizando, corresponde dar por superada la observación, sin embargo, se revisará
el cumplimiento de la medida adoptada por la autoridad en futuras visitas al Servicio.

96
'4

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6.4.- Trámite de control de legalidad pendiente

Mediante la resolución exenta N° 817 de 8 de


marzo de 2010, la Contraloría General de la República autorizó que los decretos y
resoluciones que disponen medidas que tiendan a evitar o reparar los daños
originados en el terremoto ocurrido el 27 de febrero de 2010, puedan cumplirse antes
de su toma de razón, especificando que dicha autorización es aplicable hasta el 30 de
junio del mismo año.

En este contexto, resulta oportuno señalar


que durante el período examinado, se emitieron órdenes de compra afectas al trámite
de toma de razón, por la suma M$ 40.559.685, cuyo detalle se presenta en Anexo
N°3, las que deben ser regularizadas a la mayor brevedad.

En la respuesta, el Servicio señala que no le


es aplicable el plazo establecido en la resolución N°817 de 2010, recién citada, ya que
esa oficina en cumplimiento de su misión y en el ejercicio de sus facultades legales,
en caso de catástrofes está autorizada para comprar directamente elementos de
emergencia para el abastecimiento y auxilio de los damnificados por el tiempo que sea
necesario.

Asimismo, plantea que en el decreto ley


N°369, de 1974, de Interior, se indica que el objeto de la ONEMI será la planificación,
coordinación y ejecución de las actividades destinadas a prevenir o solucionar los
problemas derivados de sismos y catástrofes. Agrega, que en el artículo 7° de la
misma norma legal se establecen las funciones del Director de la Oficina Nacional de
Emergencia, especificando que en la letra d) se señala que "Durante las situaciones
de emergencia que contempla este decreto ley, el Director podrá disponer mediante
resolución fundada y por el tiempo que sea necesario, para solucionar los problemas
que se derivan por un sismo o catástrofe, pudiendo adoptar algunas de las siguientes
medidas: N°3 Celebrar directamente actos y contratos para atender las necesidades
de abastecimiento y auxilio". Además, indica que el decreto N°509 de 1983, de
Interior, en su artículo N°3, ratifica esa facultad del Director Nacional.

Continúa, citando la resolución fundada


N°499, de 27 de febrero de 2010, emitida por esa oficina, la cual declaró en situación
de emergencia a las regiones afectadas por la catástrofe del 27 de febrero de 2010,
señalando que en el punto 2 de esa resolución se autorizó a la División de
Abastecimiento de la ONEMI, para que efectúe directamente todas las adquisiciones
de elementos de socorro que la emergencia amerita, asimismo, se indica que la
aludida resolución fijó una vigencia hasta el 30 de junio de 2010.

Finalmente, explica que la mencionada


resolución N°499, fue prorrogada a través de las resoluciones exentas N°s 2.462 y
2.960, ambas de julio de 2010, ampliando el plazo hasta el 31 de agosto de 2010, y el
plazo para el cumplimiento del trámite de toma de razón, con posterioridad a esta
fecha.

Cabe precisar, que la presente observación


no está dirigida a objetar el procedimiento de trato directo, al cual está facultado el
Director de la ONEMI, a través de la ley N° 19.886, sino al trámite de legalidad de
acuerdo a lo dispuesto por el inciso segundo de la letra d) del aludido artículo 7° del
decreto ley N° 369, de 1974, en cuanto previene que las contrataciones celebradas en
los términos expuestos "podrán llevarse a efecto lato, sin perjuicio de que se
proceda posteriormente a cumplir el trámite d zón de las resoluciones

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etral
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respectivas", de acuerdo a lo establecido en la resolución N°1.600, de 2008, de esta


Contraloría General (Aplica criterio contenido en dictamen N°15.977, de 2009).

Asimismo, resulta oportuno citar el principio


de celeridad establecido en el artículo 7° de la ley N° 19.880, conforme al cual las
autoridades y funcionarios deberán actuar por propia iniciativa en la iniciación del
procedimiento de que se trate y en su prosecución, haciendo expeditos los trámites
pertinentes (Aplica criterio contenido en dictamen N° 19.404, de 2010).

En atención a que se encuentra pendiente


dicho trámite de legalidad, se mantiene la observación.

6.5.- Falta de formalización de procedimientos

Se constató que en la ONEMI se han definido


procedimientos de administración de fondos especiales de emergencia y de
adquisiciones de bienes los que, a pesar de ser de aplicación habitual, no han sido
aprobados por la autoridad competente. Asimismo, se observó que para las
direcciones regionales no se han desarrollado ni aprobado procedimientos como los
indicados, que faciliten y aseguren el desarrollo eficiente de las labores
encomendadas.

En su oficio de respuesta, se explica que la


falta de formalización de los procedimientos se debe a "...las constantes
modificaciones que han sido incorporadas por distintas Jefaturas a cargo de la
División, las cuales no han sido permanentes en el tiempo", no obstante, manifiesta el
compromiso a actualizar y formalizar los procedimientos existentes.

En atención a lo señalado por la autoridad de


esa Oficina Nacional, se procede a levantar la observación, sin perjuicio de la
verificación de las medidas adoptadas a efectuarse en una próxima auditoría de
seguimiento a dicha Entidad.

II.- EXAMEN DE CUENTAS.

1.- Recepción de fondos especiales de emergencia.

Al 30 de abril de 2010, la ONEMI había


solicitado a la Subsecretaría del Interior fondos especiales de emergencia por la suma
de M$ 31.238.129, para pagar las órdenes de compras emitidas a proveedores para la
adquisición de elementos de emergencia.

Por su parte, la Subsecretaría del Interior


aprobó y transfirió, durante el mismo mes, el monto de M$ 10.503.847 que, como se
indicó en el Anexo N° 2, representa un 34% del total requerido, de los cuales, la
ONEMI ha presentado rendiciones de gastos por la suma de M$ 8.497.704. Es
oportuno señalar que los recursos fueron remitidos en la medida en que eran rendidas
las remesas anteriores.

Por otra parte, para la administración de los


recursos de emergencia, la ONEMI utiliza la cuenta corriente del BancoEstado
N°9020772, denominada "Fondos Especiales".
c

20
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CONTRALORÍAS REGIONALES

El análisis efectuado a las conciliaciones


bancarias de la citada cuenta corriente por el período comprendido entre enero y abril
de 2010, permitió advertir que son elaboradas mensualmente y evidencian las
instancias de preparación y control respectivas. No obstante, se observó que en ellas
se presenta, sin ajustar, el cheque N°2629929 de 10 de abril de 2009, girado a la
orden de Transportes Marítimos Medina y Cía., por la suma de $ 357.000, el cual se
encontraba caducado.

Lo anterior, no está en concordancia con lo


dispuesto en el Oficio N° 60.820, de 2005, sobre Normativa del Sistema de
Contabilidad General de la Nación, que establece que "Los cheques girados y no
cobrados dentro de los plazos legales establecidos para dicho efecto, deben
contabilizarse en la cuenta Documentos Caducados...". Asimismo, corresponde
aplicar el procedimiento contable específico sobre cheques caducados por
vencimiento del plazo legal de cobro L-04, consignado en el Oficio N° 54.900 de 2006,
de la Contraloría General de la República.

En su oficio respuesta se indicó que "En el


punto se menciona el cheque N°2629929 de la Cta. Cte N°9020772, de Fondos
Especiales como caducos y sin contabilizarse en la Cta. como documentos
caducados. Al respecto, se puede informar que esta observación ya fue salvada en la
conciliación bancaria respectiva en el pasado mes de junio".

Debido a la regularización indicada, se


levanta la observación.

2. Rendición de Fondos Especiales de emergencia.


-

Sobre esta materia, se practicó un examen a


fin de verificar el cumplimiento de lo establecido en la resolución N° 759, de 2003, de
esta Contraloría General, observándose lo siguiente:

2.1. Falta de documentación original de respaldo.

Se constató que 72 facturas de proveedores


correspondientes a la compra de elementos de emergencia, tales como, cajas de
alimentos, viviendas de emergencia, mangas de polietileno, colchones y carpas,
fueron pagadas teniendo a la vista fotocopias de guías de despacho. Cabe precisar,
que los mencionados documentos acreditaban la entrega de bienes por la suma de
$ 1.810.817.450, como se presenta en cuadro resumen adjunto.

Elementos de Cantidad de elementos


Monto observado $
Emergencia respaldados con fotocopias
Mangas de polietileno 28.086 Kg. 46.122.829
Colchones 9.520 unid. 226.576.000
Carpas 1.193 unid. 72.913.680
Caja de alimento 76.250 unid. 1.160.016.617
Vivienda de emergencia 756 Kit. 305.188.323
Total General $ 1.810.817.450

Lo expuesto preceden -•s -nte, vulnera lo


establecido en el numeral 3.2.1. de la citada resolución N°7 e señala que

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"Para efectos de la documentación de cuentas en soporte de papel se considerará


auténtico sólo el documento original, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 95 de
la ley N°10.336 y en el artículo 55 del decreto ley N°1.263, de 1975", Anexo N° 4.

La autoridad del Servicio precisa que "...la


documentación utilizada para proceder a la contabilización y pago de facturas, no
incorpora la guía de despacho como documento necesario, el que sí es utilizado en la
emisión del Acta de Recepción, no obstante, y a fin de agilizar el proceso de
recepción, se permitía la remisión vía electrónica de la misma, a la espera de los
respectivos originales, teniendo en consideración que no se remitía desde
Abastecimiento a Presupuestos actas sin haber recibido los originales. A la fecha los
respaldos de Actas y pagos constan de documentación original".

En atención a la respuesta entregada por la


Oficina Nacional de Emergencias, resulta oportuno agregar, que, también en el
artículo 55 del decreto ley N° 1.263 de 1975, Ley Orgánica de Administración
Financiera del Estado y la letra b) del artículo 95° de la ley 10.336, señalan que los
gastos se deben encontrar acreditados y respaldados con documentación original y
auténtica. No obstante, debe señalarse que en casos calificados, podrán aceptarse en
subsidio de la documentación original, copias o fotocopias debidamente autentificadas
por el ministro de fe o el funcionario correspondiente (Aplica criterio de dictamen
N°71.197 de 2009).

En cuanto a la validez de las guías de


despacho, que ratifica la entrega de los bienes o servicios que se cobran en la factura
y posterior pago, necesariamente cabe entender que la obligación del servicio público
de pagar el precio convenido o la prestación del servicio pactado, deberá entenderse
devengada en el momento en que ella se haga exigible, esto es, con la recepción del
bien o la prestación efectiva del servicio, conforme a las estipulaciones convenidas.

Ahora bien, para efectos del reconocimiento


de la obligación exigible y su contabilización, deberá considerarse la documentación
pertinente. Así, tratándose de compras de bienes, prestaciones de servicios y
ejecución de obras, los documentos que sirven de respaldo a la respectiva cuenta por
pagar, estarán constituidos por las guías de despacho, facturas, boletas y estados de
pago de los contratistas, según corresponda, sin perjuicio que previamente lo
constituyeron el contrato u orden de compra, según la operación que se trate (Aplica
criterio de dictamen N°12.612 de 2010).

Por lo expuesto, se mantiene la observación,


ya que la respuesta del Servicio se refiere principalmente a la validez otorgada al
formulario denominado "Acta de Recepción" y no a lo observado respecto del
incumplimiento de lo establecido en el numeral 3.2.1. de la resolución N°759, ya
mencionada, toda vez que los pagos se efectuaron, cuando aún no se contaba con la
debida documentación original.

2.2. Documentación de respaldo ilegible

Se advirtió que, en reiteradas oportunidades,


las guías de despacho que sirvieron de respaldo para pagos efectuados a
proveedores, presentaban ilegible la confirmación de la recepción de los bienes
adquiridos. A su vez, en varios casos, no reflejaban con lara el nombre, cargo y
RUT del funcionario responsable, ni el lugar y fec ción de los bienes
(Anexo N°5).

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Lo anterior, no se ajusta a lo dispuesto en la


letra b) del artículo 4, y la letra c) del artículo 5 de la ley N° 19.983, que entre otras
materias, introdujo el concepto de la responsabilidad en la recepción de las
mercaderías, ya que, debe consignarse el recibo de éstas, indicando el recinto y la
fecha de entrega, además del nombre, Rut y firma de la persona que las recibe.

Agrava la situación observada, el hecho de


que al no poder verificarse la fecha del documento de entrega de las viviendas de
emergencia, indicadas en el cuadro anterior, no se pudo corroborar el precio
facturado, para cuya determinación se requería la constancia de la recepción y de la
fecha de entrega de estos elementos.

Sobre este punto, la autoridad del Servicio


indica "...que efectivamente se presentaron casos en que la documentación de
respaldo de la entrega era de dificultosa lectura, y apunta directamente a las viviendas
de emergencias, tal como se muestra en resumen de casos presentado en el informe.
Ante esto, el ex Jefe de la División de Abastecimiento instruyó a los funcionarios
encargados, insistir con los proveedores el envío de la documentación de forma más
clara y en algunos casos a través de llamadas telefónicas o correos electrónicos con
Municipalidades, Gobernaciones e Intendencias. Además, la División de
Administración y Finanzas del Ministerio del Interior se encuentra preparando un
nuevo catastro de la recepción de viviendas, pero con información entregada desde
las propias Municipalidades".

Respecto de lo observado, el Director no


aportó en su respuesta antecedentes que acreditaran sus argumentos, sólo se refiere
a las instrucciones informales dadas por el ex - funcionario a cargo de la División de
Abastecimiento, y no al motivo de la observación, que es la vulneración a la
normativa señalada en el párrafo segundo de este punto. Asimismo, no se informan
medidas adoptadas tendientes a evitar que se repitan situaciones como la
observada.

Respecto de la preparación del catastro por


parte del Ministerio del Interior, permite confirmar que dicha Oficina no mantiene un
control sobre la distribución y recepción de bienes adquiridos con Fondos de
Emergencia, no obstante se verificará su efectividad en una futura visita al Servicio.

2.3. Pago de facturas a empresas de factoring

Se verificó el pago con documentación de


respaldo parcial e inadecuada, de facturas cedidas en factoring a las empresas
Factorline S.A. por $ 24.038.000, BBVA Factoring por $ 46.859.692 y Factoriza S.A.
por $ 97.282.500, (Anexo N° 6).

En efecto, se prescindió de la tercera copia


en original denominada "cuadruplicado cobro ejecutivo-cedible con su factura". Por lo
descrito, se vulneró lo dispuesto en la ley N° 19.983, que regula dichas
transferencias, y otorga mérito ejecutivo a la tercera copia obligatoria de la factura,
haciendo extensiva esta condición a las guías de despacho, cuando éste es el
documento usado para la entrega de la mercadería.

Al respecto ridad de esa Oficina ha


respondido que "La División de Presupuesto ha e ya algún tiempo, no

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entregar cheque de pago a ningún proveedor sino se presenta a retirar portando y


entregando la cuarta copia de la factura, asegurando de este modo, la entrega del
cheque de pago al proveedor o factoring, sin embargo, al implementar el sistema de
pago vía transferencia electrónica, esta disposición no es viable ni necesaria, ya que
la cuenta a la que se deriva la transferencia está indicada en documentos notariales
de uso público".

Sobre esta materia, debe indicarse que dada


la explicación vertida y medida adoptada por la autoridad de esa Oficina Nacional, se
levanta la presente observación, sin perjuicio que en futuras visitas de seguimiento
que se realicen por este Organismo de Control se verifique su cumplimiento.

2.4. - Regularización del procedimiento de compra

Se constató que las órdenes de compra N°s


306, 392, y 271, de 2010, fueron emitidas con posterioridad a las fechas de las guías
de despacho del proveedor que respaldan la entrega de bienes de emergencia como
mediaguas y cajas de alimentos. De esta manera, se evidencia que dichas órdenes
tuvieron por objeto la regularización posterior del procedimiento de compra
correspondiente, dejando de manifiesto falta de control y vulnerabilidad de los
procesos (Anexo N° 7).

Sobre este punto, el Servicio indica que el


citado procedimiento se vio seriamente afectado producto del alto flujo de
adquisiciones generado para atender la primera respuesta de emergencia ante la
catástrofe del pasado 27 de febrero de 2010. No obstante, indica que la División de
Abastecimiento prepara un levantamiento de procedimientos, incluyendo un plan de
contingencia ante una situación de emergencia extrema, ajustándolos a los
requerimientos específicos de la Ley de Compras y complementándolos, a través de
buenas prácticas de otros Servicios públicos, como es el caso de CONYCIT y el
Ministerio de Bienes Nacionales.

De la misma forma, agrega, la División de


Abastecimiento se encuentra trabajando en la elaboración de un nuevo formato único
(EXCEL) de control de registro interno, con el objeto de resguardar y cruzar
información fidedigna y en tiempo real respecto de la documentación relevante del
proceso, como es la Orden de Compra, Guía de Despacho, Factura, Acta de
Recepción y Resolución de Pago. Señala, además, que paralelamente, en
coordinación con la Unidad de Gestión Tecnológica, se encuentra en evaluación
técnica y económica la factibilidad de desarrollo de un workflow que opere e
implemente el proceso de compra y adquisiciones de forma sistémica y tecnológica,
permitiendo una mayor eficiencia y probidad en el proceso.

Sobre esta materia, debe indicarse que dada


la explicación y las medidas adoptadas por la autoridad de esa Oficina Nacional, se
procede a levantar la presente observación, sin perjuicio que en futuras visitas de
seguimiento que se realicen por este Organismo de Control, se verifique su
cumplimiento y efectividad.

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2.5.- Órdenes de compras emitidas a proveedores no inscritos en


Registro de Chile-Proveedores

Se verificó que se emitieron órdenes de


compra por un monto total de $ 7.511.280.000, a empresas que no se encontraban en
el registro electrónico de proveedores del Estado, de las cuales, a la fecha del
examen, se habían pagado $ 842.079.700. Lo anterior, incumple lo establecido en el
artículo 66° del decreto N°250 de 2004, del Ministerio de Hacienda, que aprueba el
reglamento de la ley N° 19.886, el que establece que los proveedores deben acreditar
situación financiera y técnica a través de su inscripción en el citado registro (Anexo
N°8).

En su respuesta, la autoridad confirma lo


observado y señala que todas las órdenes de compra emitidas a proveedores no
inscritos en el Registro de Chile Proveedores, fueron cursadas en virtud de lo
dispuesto en las resoluciones exentas N°499, N°2.462 y N°2.960, citadas
anteriormente. Especifica que estas adquisiciones fueron dispuestas, mediante
correos electrónicos, por el Comité de Emergencia creado por el nuevo Gobierno y
formalizadas mediante una solicitud de adquisiciones emitida y firmada por don
Osman Díaz, como encargado de stock crítico y miembro de dicho comité y
autorizadas por el Ex jefe de la División de Abastecimiento, don Héctor Luna
Halyburton, revisadas y firmadas por la Srta. Viviana Moreira y, por último, visadas por
el Jefe de la División de Presupuestos, don Jorge Tornquist Miranda.

Señala, que antes de firmar dicha solicitud,


don Héctor Luna, don Jorge Tornquist y/o doña Viviana Moreira verificaban a través
del portal la inscripción del proveedor, y que por tratarse de una situación de
emergencia, específicamente para los casos observados, se dispuso proceder con la
emisión de la respectiva orden de compra, sin contar con el requisito de estar inscrito
en el registro electrónico de proveedores del Estado. Agrega además, que "...en algún
momento se le informó al Comité de Emergencia, que exigiera a los proveedores que
antes de efectuar negocios con el Estado, debían inscribirse en el portal de
proveedores, lo que fue acogido por éste, permitiendo una regularización gradual en
las compras de emergencia".

En virtud de lo expuesto y las medidas


adoptadas por la autoridad de esa Oficina Nacional, se levanta la observación, sin
embargo, cabe destacar que la Entidad asumió riesgos al contratar a proveedores no
acreditados, cuyo probable incumplimiento del trato convenido pudiese haber afectado
al plan de trabajo dispuesto y retrasado el logro de los objetivos. Como ejemplo de
esta situación se puede señalar el contrato celebrado con doña Carla A. Ferrari Galaz
por la provisión de 8.000 mediaguas a un valor total de $5.152.700.000, mediante la
emisión de la Orden de compra interna N°16. Al respecto, esta proveedora no se
encontraba inscrita en el registro mencionado y, como se verificó, no contaba con la
capacidad operativa para dar cumplimiento a lo solicitado, entregando sólo un tercio
de los elementos requeridos en el período especificado, como se detalla en el
siguiente cuadro:

Mediaguas Mediaguas % de
Carla Ferrari G.
convenidas entregadas cumplimiento
Cantidad 8.000 2.636 33%
Montos $ 5.152.700.000 1.596.926.450 31%

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2.6.- Discordancia de razón social entre factura y guías de despacho.

El examen permitió constatar que se pagó la


factura N°2, por la suma de $ 38.460.800, al proveedor José Miguel Carreño Figueroa
Construcciones E.I.R.L., RUT 76.063.722-k, según requerimiento especificado en la
orden de compra 5920-359-SE10. Al respecto, cabe señalar que para el pago de la
factura se adjuntó la guía de despacho N° 62, cuya razón social es Miguel Carreño
Figueroa, RUT 8.674.048-6, como se aprecia en cuadro adjunto.

Al respecto, es preciso indicar que debe


existir plena concordancia en los datos de identificación del vendedor y adquirente en
los documentos mencionados, sea éste una persona natural o jurídica.

Documento contable Guía de despacho


Fecha N° ID. Proveedor Descripción Valor $ N° Fecha Descripción GD
Compra de 16 casas de
4 23/04/2010
64 Viviendas emergencia
JOSE MIGUEL
de 16 casas de
CARREÑO E 2 22/04/2010
Emergencia emergencia
4-May-10 11243 CONST. E.I.R.L 38 460 800
según Orden ' ' 16 casas de
Factura N° 2 de 1 20/04/2010
de compra emergencia
28/04/2010
359 del 15-4-
10
16 casas de
62 17/04/2010
emergencia

Al respecto, la autoridad del Servicio


responde que "Desde el área de Presupuesto, no se tenía conocimiento de la
discordancia entre las facturas y guías de despacho, producto que no son exigidas en
el procedimiento para pago, salvo el acta de recepción, razón por la que se solicitará
la extensión de las guías de despacho correctas al proveedor, con el objeto de
subsanar la observación efectuada por la Contraloría?'

Sobre esta materia, debe indicarse que dada


la explicación vertida y medida adoptada por la autoridad de esa Oficina Nacional, se
levanta la presente observación.

Cabe agregar que las guías de despacho


deben ser archivadas en forma conjunta con las respectivas facturas, por cuanto
ambos documentos son el respaldo para el pago de la prestación del bien o servicio, y
los pertinentes para efectos del reconocimiento de la obligación exigible y su
contabilización (Aplica criterio de dictamen N°12.612 de 2010).

2.7. Modificación del precio establecido para vivienda de emergencia


-

Se constató el pago de facturas por compras


de viviendas de emergencia a un precio superior al convenido en las órdenes emitidas
por la ONEMI y al establecido en la circular N°28, de 2010, del Ministerio del interior.
En efecto, como se señaló en el punto 1.1.2. del presente informe, por cada vivienda
recibida entre el 23 al 30 de abril de 2010 correspondía pagar un valor de $480.000,
no obstante, se verificó que se pagó un precio de $ 505.000, por las viviendas
entregadas desde el 15 al 22 de abril. Respecto de esta materia, el Jefe de
Abastecimiento señaló, en declaración prestada a la Comisión Fiscalizadora, que ese
cambio derivó de una instrucción informal emanada del Comité de Emergencia de la

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ennic
CONTRALORÍAS REGIONALES

Presidencia, a cargo de la compra de mediaguas. La situación descrita implicó el pago


de un sobreprecio de $38.139.500, como se presenta en el Anexo N° 9.

En este mismo orden de ideas, se observó


que a proveedores, tales como Forestal Tromen S.A. y Viviendas Económicas un
Techo para Cristo, se les compró viviendas de emergencia a un precio superior al
máximo establecido en la aludida circular N°28, cuyos costos unitarios ascendieron a
$ 820.000 y $ 693.000, valores netos, respectivamente.

Al respecto, la profesional encargada de las


compras de vivienda de emergencia, integrante del Comité de Emergencia de la
Presidencia, doña Francisca Justiniano Silva, señaló en declaración prestada a esta
Contraloría General, que se hizo una alianza estratégica con ambas empresas, ya que
ofrecían una vivienda mejorada, de especificaciones técnicas superiores a las exigidas
en la mencionada circular N°28. Además, indicó que estos proveedores ofrecían una
alta capacidad de producción.

Lo expuesto, confirma la intervención


unilateral por parte de integrantes del Comité de Emergencia de la Presidencia,
profesionales, que, como ya se señaló en el acápite I, punto 2.3., fueron contratados
como servidores a honorarios, lo que significa que no poseen responsabilidad
administrativa y no están facultados para adoptar decisiones resolutivas o de
administración de recursos públicos, debiendo responder por sus actos los respectivos
funcionarios públicos que ejerzan jefatura sobre aquéllos.

El detalle de lo adquirido a estas empresas se


presenta en el cuadro siguiente:

Cantidad Precio unid


Proveedor OC N° Total O.C. $
mediaguas (VN) $
Forestal Tromen
409 (22/4/10) 4.600 820.000 4.488.680.000
S.A.
Viviendas
económicas un
306 (7/4/10) 1.000 693.000 824.670.000
Techo para
Cristo

En su respuesta, el Director Nacional


confirma lo observado, señalando que "Desde el inicio de la gestión del Comité de
Emergencia de la Presidencia, en lo que se refiere a la adquisición de vivienda de
emergencia, se dispuso los precios a pagar por las mismas, los que estaban
directamente relacionados con las fechas de entrega. En resumen, se fijó un precio
más alto para aquellas viviendas que se recibieran en un lapso breve de tiempo,
decreciendo con el transcurso de las semanas".

Precisa señalando que la ONEMI no participó


en ninguna etapa de la fijación de estos precios y que era el Comité de Emergencia, a
través de la Srta. Francisca Justiniano, quien por vía de correo electrónico indicaba el
cuanto, a quien y a que precio comprar, indicando que para la última semana del mes
de abril, a pesar de que el precio unitario de las viviendas efectivamente estaba fijado
en $480.000, el Comité de Emergencia, a través del procedimiento descrito, dispuso
aumentarlo a $505.000.

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
( SIL%
CONTRALORÍAS REGIONALES

Lo expuesto por el Servicio no permite dar


por subsanada la observación, por el contrario, sólo confirma los hechos verificados
por la Comisión Fiscalizadora.

2.8. Pagos retenidos


-

De acuerdo a los antecedentes


proporcionados por la ONEMI, se observó que se han retenido pagos a CENCOSUD
RETAIL S.A., correspondientes a las facturas N°s 687915, 2953501 y 2963502, por
$3.467.673.098, $ 2.458.249.115 y $ 581.434.494, respectivamente, todas del mes de
marzo de 2010.

Cabe señalar, que dichos pagos se


encuentran pendientes en la ONEMI debido a que los antecedentes que respaldan el
cobro efectuado por el proveedor, indican que bienes valorizados en un monto de
$2.597.521.616, habrían sido ingresados al país desde Argentina, a través del Paso
Aduanero Los Libertadores, no como productos importados para su venta en el país,
sino que como asistencia humanitaria a la República de Chile. Lo anterior, consta en
los Manifiestos Internacional de Carga y en las facturas de la Agencia de Aduanas
respectiva, las que señalan que corresponden a mercaderías en donación,
acogiéndose a las franquicias aduaneras dispuestas por la autoridad.

Por lo tanto, de conformidad a lo manifestado


por el Servicio, los pagos se mantendrán pendientes en tanto CENCOSUD no aclare
la modalidad de ingreso de los bienes adquiridos y el pago de los derechos
correspondientes, lo cual deberá ser acreditado documentadamente ante esta
Contraloría General.

En la respuesta se informa que "La División


de Presupuestos no efectuará pagos por cobro de mercaderías ingresadas al país
bajo el régimen de donación, hasta que la empresa CENCOSUD regularice el ingreso
de las mismas, ante las autoridades aduaneras y sanitarias.

Se ha resuelto mantener la observación


formulada en este punto, mientras no se aclare la situación advertida.

3. Otras adquisiciones.
-

La autoridad del Servicio nada responde


sobre este punto; por lo tanto, las observaciones contenidas en los numerales 3.1 y
3.2 se mantienen íntegramente, sin perjuicio de lo anterior, se requiere que dicho
Servicio informe sobre los resultados obtenidos del sumario administrativo ordenado a
través de la resolución exenta N°2078, de 2010.

3.1. Adquisición de especies no relacionadas con la emergencia.


-

Se verificó la compra de neumáticos, tinta


para impresora y adquisición de computadores, pagados con fondos destinados a
solventar adquisiciones relacionadas con la emergencia. Cabe precisar, que tales
compras, señaladas en el cuadro adjunto, debieron ser financiadas con recursos
provenientes del presupuesto corriente del Servicio:

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
CNI1,11
CONTRALORÍAS REGIONALES

Fecha N° ID. Proveedor Valor $ Adquisición


15-Abr.-10 10990 Distribuidora CM Ltda. 769.692 16 neumáticos
Tinta para Equipos
10-May-10 11299 Soc. Quinaria Informática Ltda. 693.494 computacionales
Servicios Integrales en
15-Abr-10 10974 Computación y Transporte Ltda.. 4.566.494 10 computadores

3.2.- Servicio de arriendo de 2 teléfonos satelitales

Se constató el pago del arriendo de dos


teléfonos satelitales a la empresa Comercial e Inversiones PANAMERICANA CHILE,
según consta en el comprobante contable ID N°10969 de 15 de abril de 2010, por
$1.013.880, no obstante, la ONEMI contaba desde el año 2008 con 14 teléfonos
satelitales, los cuales se mantenían en custodia del Centro de Alerta Temprana, CAT.

Sobre esta materia, cabe señalar que los


teléfonos adquiridos no se encontraban inventariados por el Servicio, como tampoco,
estaba habilitado su funcionamiento durante el sismo ocurrido el 27 de febrero de
2010. Estos hechos están siendo investigados por el Servicio, a través de un sumario
administrativo, instruido con el objetivo de determinar eventuales responsabilidades
según consta en resolución exenta N°2078, de 8 de junio de 2010, de la ONEMI.

III.- OBSERVACIONES A LAS OFICINAS REGIONALES Y MUNICIPIOS

1.- Control de bienes

1.1.- Falta de control en distribución de bienes en OREMI

Se constató la carencia de instrucciones y/o


procedimientos impartidos por la ONEMI, a las unidades receptoras de elementos de
socorro - en este caso las municipalidades de las regiones damnificadas — referidos a
la mantención de un sistema para el control de los bienes recibidos, que contenga
información relacionada con los ingresos, salidas y saldos de éstos, en forma
permanente y actualizada. Asimismo, se verificó la carencia de un registro para la
individualización de los beneficiarios de tales bienes, que señale el nombre, domicilio,
especificación de la especie entregada, cantidad y la evidencia de la recepción
conforme.

Lo anterior cobra relevancia, si se desea


evaluar la debida inversión de los fondos de emergencia transferidos a ONEMI desde
el Ministerio del Interior, para la adquisición de elementos de ayuda destinados a dar
solución a los problemas derivados de la catástrofes.

Cabe manifestar, que a pesar de la


inexistencia de normas que precisen en forma expresa la obligación de realizar un
seguimiento y evaluación de los requerimientos efectuados por los municipios, al
Servicio le corresponde velar por un sistema de control que le permita una
planificación eficiente y coordinación efectiva de las necesidades de las entidades
comunales, tendientes a evitar situaciones de riesgo de despilfarro y/o fraude.

29
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
L'Hm%
CONTRALORÍAS REGIONALES

Por otra parte, resulta oportuno señalar que


se detectaron casos de mediaguas distribuidas a municipios, procedentes del Comité
de Emergencia, que no estaban consideradas en los registros de las OREMI
respectivas, tal es el caso de lo observado en la Regional del Libertador Bernardo
O'Higgins. Similar situación aconteció con la distribución de materiales de
construcción efectuada directamente por el proveedor al municipio, entrega que no
estaba considerada en los registros de la oficina regional.

Otro aspecto verificado en dicha regional,


dice relación con la falta de un registro respecto de la recepción de los materiales
destinados a la construcción de viviendas de emergencia, los que eran entregados
directamente por los proveedores en la Brigada Aérea del Ejército, lugar destinado
para la construcción de las mediaguas. Las guías de despacho fueron recibidas y
archivadas por personal de Ejército, sin que a la fecha de la presente visita, junio de
2010, se informara a la OREMI respecto de lo recibido de manera de cotejarlo con las
órdenes de compra y facturas enviadas por los proveedores.

A continuación se presenta una síntesis de


las observaciones derivadas de la fiscalización llevada a cabo en las municipalidades:

2.- Debilidades en el control de stock recibido y entregado a beneficiarios


en municipalidades.

Se constató que gran parte de las


municipalidades visitadas, no habilitaron un registro que les permitiera mantener un
control sobre los bienes de emergencia transferidos desde la ONEMI, para satisfacer
las necesidades de la comunidad, exponiéndose al riesgo de pérdida de bienes e
incumplimiento de la satisfacción de la demanda derivada del terremoto.

Se advirtió que, en general, los municipios


que habilitaron los señalados registros, carecían de datos relevantes como cédulas
de identidad, domicilio, tipo de ayuda entregada y fechas, con lo cual se anula o limita
el objetivo de control que se pretende lograr con el aludido registro.

2.1.- En municipios de la Región del Libertador Bernardo O'Higgins,


tales como: Santa Cruz, Chépica, Pichidegua, San Vicente y Rancagua, se observó
que no contaban con la totalidad de las guías mediante las cuales la OREMI registró
el traspaso de la ayuda. Sin embargo, en la respuesta proporcionada por esa Oficina
Regional se acreditó que dichas entregas fueron recepcionadas por los municipios.
Luego, en lo que concierne a las funciones de la OREMI, se procedió a levantar esta
observación. Sin perjuicio de lo anterior, queda de manifiesto la debilidad de control en
los municipios.

2.2.- En las municipalidades de la Región del Maule, se constataron


serias debilidades para el control sobre la recepción y distribución de los elementos de
emergencias (alimentos o bienes), como asimismo discrepancias y/o omisiones en el
detalle de los beneficiarios de dichos bienes.

2.3.- En la región de Bíobío, se advirtió que algunos municipios


carecían de registros de los elementos de ayuda recibidos desde ONEMI, en
determinados períodos, indicando que la recepción de alimentos por ese lapso estuvo
a cargo de las Fuerzas Armadas. Posteriormente, se implementaron registros para el
control de las existencias, sin embargo éstos no adecuados por cuanto

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CHILE
CONTRALORÍAS REGIONALES

consignaron en forma separada las entradas y las salidas de los elementos, lo cual no
refleja el saldo disponible.

2.4.- Algunos municipios de la Región de la Araucanía, no habían


habilitado registros individuales de las especies recepcionadas desde ONEMI.

En el Anexo N°10 se presenta un detalle de


los casos observados.

3.- Deficientes medidas de seguridad en bodegas municipales

Se advirtió que los elementos de


emergencias adquiridos con fondos administrados por la ONEMI, son almacenados en
bodegas municipales que no contaban con medidas de seguridad básicas y en
ocasiones eran administrados por personal contratado a honorarios (Anexo N°11).

3.1.- En varios municipios de la región del Maule no se implementaron


medidas de acceso restringido a las bodegas que fueron habilitadas para recepcionar
los elementos aludidos, e incluso admitieron la circulación de personas ajenas a las
encargadas de custodiarlos.

3.2.- En algunos municipios de la región del Bío Bío las bodegas no


reunían las condiciones necesarias para mantener un orden e higiene adecuado.

4.- Falta de distribución de stock

Se constató la existencia de elementos de


emergencias adquiridos por la ONEMI que se encontraban, al momento de efectuar la
visita a las bodegas de los municipios, sin distribución, tales como colchonetas,
camarotes, cocinillas, abarrotes, frazadas, cajas de alimentos (Anexo N°12).

5.- Validaciones en terreno

A continuación se presenta un resumen de


las observaciones advertidas durante las visitas realizadas a los municipios afectados
por el terremoto. En el Anexo N°13, se muestra en detalle las verificaciones
efectuadas.

5.1.- En municipalidades de la Región Metropolitana, tales como:


Pudahuel, San José de Maipo y Quilicura, se constataron diferencias por omisiones
entre los registros de control comunal con los datos proporcionados por ONEMI,
respecto de la distribución de elementos de emergencia.

5.2.- En la Región de Valparaíso, se visitaron las Municipalidades de


Valparaíso, San Antonio, Santo Domingo y de Casablanca. En síntesis, se observaron
situaciones en que beneficiarios de elementos de ayuda no contaban con la encuesta
E.F.U. Por otra parte, se constataron elementos faltantes en inventarios a bodegas
municipales, y por último, viviendas de emergencias entregadas que se encontraban
en proceso de armado y otras que no habían sido levantadas.

31
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ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
CONTRALORÍAS REGIONALES

5.3.- En la Región del Maule, se visitaron las Municipalidades de


Cauquenes, Constitución, Curicó, Licantén, Pelluhue y Talca, observándose lo
siguiente:

- Debilidades en el control y entrega de


mediaguas, por cuanto se advirtió la recepción de una cantidad mayor que las
distribuidas efectivamente, por otra parte, se apreció la falta de evidencia de la
recepción conforme del damnificado.

- En los registros municipales se consigna la


asignación de más de una vivienda de emergencia en un mismo domicilio pero a
distinto beneficiario, sin embargo, en visita a algunas direcciones se constató que
dicha situación no era efectiva.

- Se observó que existían viviendas de


emergencias sin evidencia de uso, otras que estaban siendo usadas para fines
distintos al habitacional y algunas mediaguas no se encontraban en los domicilios
inspeccionados.

- Se advirtió la recepción de beneficios


incompatibles, tales como la entrega de mediagua y del de Programa Manos a la
Obra.

5.4.- En la Región de La Araucanía, se visitaron las Municipalidades de


Angol, Renaico, Purén, Traiguén, Carahue y Saavedra. En general, se advirtió que
para la distribución de los elementos de emergencias no se emitieron actas de
entrega, utilizándose sólo las fichas Encuesta Familiar Única, E.F.U., en las que no
identifican la fecha de entrega, además de no especificar ni indicar la cantidad de
ayuda y carecer de firma de recepción conforme por parte de los beneficiarios.

6.- Situaciones irregulares

6.1.- Municipalidad de Talca

En este municipio se constataron situaciones


irregulares que derivaron en denuncias a la Fiscalía Local y ante el Juzgado de
Garantía de Talca por parte del Alcalde de dicha Municipalidad y del Intendente,
conforme a los hechos que se señalan a continuación:

Se verificó que personal contratado a


honorarios, habría comercializado mediaguas, situación que fue representada al
Alcalde por el encargado de la Dirección de Inspección, mediante oficio ORD N°665,
de 7 de junio de 2010 y, posteriormente, denunciado ante la Fiscalía Local de Talca, el
3 de junio de 2010.

Además, el 9 de junio de 2010, en la


Dirección de Desarrollo Comunitario no se acreditó el destino de 17 mediaguas
ONEMI, 4 mediaguas FOSIS, 10 kit aislante mediagua y 104 Planchas de Zinc, razón
por la cual, la Directora de dicha dependencia efectuó la denuncia ante el Ministerio
Público. Sobre el particular, y habiendo tomado conocimiento de los hechos, el
Alcalde, mediante decreto alcaldicio N°2631, de 7 de junio de 2010, dispuso la
instrucción de una investigación sumaria que se encuentra en proceso.

Sobre el pa la Dirección Regional de


ONEMI del Maule, señala que no estuvo a recepción y posterior

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CONTRALORÍAS REGIONALES

distribución de las viviendas de emergencia, puesto que éstas fueron administradas


por la Intendencia Regional.

6.2. - Municipalidad de Sagrada Familia

Don Martin Arriagada Urrutia, concejal de la


comuna de Sagrada Familia ha efectuado una presentación, mediante carta de 25 de
junio de 2010, relacionada con presuntas irregularidades en la contratación de don
Erik Alfaro con motivo de la emergencia derivada del sismo el 27 de febrero de 2010.
La presentación señala lo siguiente.

a) Que con fecha 10 de junio de 2010, habría


sorprendido en dependencias del Departamento de Obras de esa entidad edilicia, al
funcionario municipal don José Luis Fernández, asistente social del Departamento de
Salud Municipal, que pagaba dineros en efectivo a trabajadores dependientes del
contratista señor Erik Alfaro, quien al consultarle sobre dicha situación no dio
respuesta; por otra parte, algunos de los trabajadores a quienes les estaba pagando le
manifestaron su molestia dado que el señor Fernández les habría hecho descuentos
injustificados.

b) Por otra parte, señala que se habrían


cometido algunas acciones aparentemente dolosas como el contrato directo entre la
municipalidad y don Erik Alfaro, quien recibía y cobraba los cheques relativos a su
contrato, y luego entregada todo o parte del dinero a don Luis Andrade, Secplac del
municipio y a don José Luis Fernández, asistente social del Departamento de Salud,
para que éstos, posteriormente, procedieran a pagar directamente a los trabajadores
supuestamente contratados por el Señor Alfaro.

Al respecto, como resultado de la


investigación se pudo comprobar que:

a) La Municipalidad de Sagrada Familia,


mediante decreto alcaldicio N° 59, de 27 de febrero de 2010, aprobó el Estado de
Emergencia y Catástrofe en dicha comuna, autorizando con esto, entre otros, las
contrataciones directas.

b) Mediante resolución exenta N° 1.022 de


10 de mayo de 2010, se resuelve aprobar el contrato de prestación de servicios N° 58
de 10 de mayo de 2010, a don Alfaro Moscoso para llevar a cabo las labores
relacionadas con la emergencia post terremoto, señalando, entre otros, el monto a
percibir por dicho contrato, pero sin dejar establecido a qué período corresponde dicho
pago.

c) Se constató que el monto total pagado


al contratista, por facturas semanales alcanzó a la cifra de $10.472.000,
correspondiente a cuatro semanas de servicios.

d) Se comprobó que los funcionarios


municipales señores Luís Andrade Alarcón, SECPLAC y don José Luís Fernández
Oyarce, asistente social del Departamento de salud Municipal, pagaron en forma
directa en dependencias de la entidad edilicia, a trabajadores del contratista don Erik
Alfaro Moscoso.

e) Se est- eció que el contratista don


Alfaro Moscoso no pagó imposiciones ni realizó re puesto por concepto de

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CONTRALORÍAS REGIONALES

boletas de honorarios a las personas que tuvo trabajando en labores de reparto de


mediaguas y otras atingentes a la emergencia post terremoto, como tampoco esta
situación fue fiscalizada ni menos reparada por el personal municipal pertinente.

En relación a lo expuesto, se le indicó al


municipio que debe instruir al personal de su dependencia con el objeto de que se
abstengan, en lo sucesivo, de ejecutar actuaciones ajenas a las propias de su empleo
público. Además, debe tomar las medidas necesarias tendientes a subsanar todas las
situaciones objetadas.

6.3.- Municipalidad de Colbún

Don Hans Heyer González solicitó a este


Organismo Fiscalizador, realizar una investigación especial sobre la recepción y
entrega de cajas de alimentos post-terremoto a las familias afectadas de la comuna de
Colbún.

Dicha persona señala que el Alcalde ordenó


abrir las cajas de alimentos a la directora de la Dirección de Desarrollo Comunitario
(DIDECO), agregando que dichos bienes fueron enviados por el Estado a través de la
Escuela de Artillería. El particular teme que se le haya dado un destino distinto a los
alimentos, dado que dicha directora además es la esposa del actual Edil.

Sobre el particular, informa que:

a) Se solicitó a la Escuela de Artillería de


Linares, mediante oficio CGR N° 2205 de fecha 26 de abril de 2010, informar la
cantidad de bienes entregados a la Municipalidad de Colbún desde el 27 de febrero, el
número de veces que se le envió ayuda y las personas que recibieron los bienes.

Al efecto, el Director de la Escuela de


Artillería, Coronel Jorge Concha Sandoval, comunicó mediante Escart. Ctel Gral. (R)
N° 1000/4615 de 2010, que desde el Centro de Acopio Maule Sur se le envió cajas de
alimento en 8 oportunidades al municipio, alcanzando un total de 1.055 cajas selladas
y entregadas por el oficial a cargo de dicho centro de acopio. Además, individualizó
en su escrito a 7 personas, que recibieron a nombre de la municipalidad los bienes.

b) Se constituyeron en el municipio,
fiscalizadoras de esta Contraloría con el fin de indagar sobre esta y otras materias,
quienes observaron lo siguiente:

- La Dirección de Desarrollo Comunitario


(DIDECO) está a cargo, desde noviembre 2008, de la Asistente Social doña Rosa
Encina Castillo, profesional grado 8°, constatándose que, efectivamente, es cónyuge
desde noviembre del año 1994, del actual alcalde don Pedro Pablo Muñoz Oses,
quien asumió como máxima autoridad municipal desde diciembre 2008. Por lo tanto,
dichos funcionarios municipales se ven afectados por una inhabilidad sobreviniente y
les resulta aplicable la protección, que excepcionalmente, prevé el artículo 64 de la ley
N° 18.575 (Aplica dictamen N° 34.364, de 2004).

- En cuanto a la recepción de alimentos, se


constató que el municipio recibió cajas desde el Centro de Acopio, de la Oficina
Nacional de Emergencia Ministerio del Interior (ONEMI) y G ación Provincial de
Linares, de acuerdo al siguiente detalle:

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CONTRALORÍAS REGIONALES

INSTITUCIÓN CANTIDAD
Centro de Acopio Maule 1.055
Sur
ONEMI 220
Gobernación Provincial 50
Total Cajas Recibidas 1.325

En relación a la entrega de estos beneficios, la


directora de DIDECO señaló en Certificado N° 201 de fecha 8 de julio de 2010, que:
"se han distribuido a la fecha 1.180 cajas de alimento, quedando 20 en bodega
municipal". Por lo anterior, se determinó una diferencia de 125 cajas de alimento entre
lo efectivamente recibido, según actas, y lo entregado de acuerdo a lo señalado por
DIDECO.

Es preciso agregar, que el detalle mantenido


por el municipio, no considera las Actas de Entrega del Centro de Acopio sin número
de fechas 10 y 16 de marzo de 2010 por 100 y 25 cada una, respectivamente.

Sobre el particular, la Dirección Regional de


ONEMI respondió que proporcionó un total de 420 cajas, las que se encuentran
debidamente acreditadas, mediante Órdenes de Entrega que se acompañan a su
escrito.

Al respecto, corresponde señalar que los


antecedentes aportados por la entidad no son suficientes para dar por superada la
observación, la cual fue informada a la Municipalidad de Colbún, mediante Informe
N°82, de 2010.

- Respecto de la entrega a los damnificados,


se constató al revisar los recibos, que sólo existe respaldo de 778 cajas de alimento.

Cabe agregar, que los recibos examinados


carecían de numeración correlativa, además no todos tenían los datos del beneficiario
como nombre, RUT, firma y/o dirección, la gran mayoría no identificaba al funcionario
municipal que hizo la entrega del beneficio y no detallaba el contenido de la caja.

Por ello, dicha información resulta imprecisa e


impide determinar la cantidad real de personas que recibieron cajas de alimentos y el
contenido de dichas cajas.

- Sobre la apertura de cajas, la directora de


DIDECO, mencionó en Certificado N° 201 que "durante el proceso de recepción de
cajas de alimento un número considerable de ellas (aprox. 400 unidades) no venían
selladas, accediéndose fácilmente a los productos de su interior, así también un
número indeterminado de ellas contenían útiles de aseo, como botellas de cloro,
shampoo, etc. junto con los alimentos, los que producto del traslado y/o acopio se
derramaron al interior de las cajas. Por lo que la primera autoridad municipal ordenó la
revisión de las cajas y separación de los productos tóxicos y próximos a vencer previa
entrega a los beneficiarios." Además, agrega que se procedió a incrementar el
contenido de las cajas con productos a granel recibidos desde la ONEMI.

Dicha situación, fue confirmada por


funcionarios municipales a cargo de este procedimiento.

Respecto de este punto este Organismo de


Control, no formulará observaciones pues parece razonable el proceder de los
funcionarios municipales que tuvieron que abrir ado que se confirmó con el

35
Rxec

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA


DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
CONTRALORÍAS REGIONALES

Centro de Acopio, el contenido de las cajas y efectivamente, éstas tenían cloro, quix,
litros de leche, agua, entre otros, productos que pueden romperse y producir los
derrames de líquido mencionados. Además, se considera atendible el que hayan
mejorado las cajas con los bienes a granel recibidos desde la ONEMI según Órdenes
de Entrega N°s 414 y 523.

Sin embargo, dado que no existió control


sobre los beneficios entregados a las personas damnificadas y no hay detalle de los
contenidos finales de las cajas entregadas, corresponde que se realice una
investigación sumaria para aclarar los hechos expuestos.

- Sobre el Acta N° 49 de sesión ordinaria del


Concejo, de fecha 6 de abril de 2010, donde la concejal doña Teresa Fuentes Loyola,
pregunta sobre los temas mencionados en las letras anteriores, cabe indicar que,
efectivamente, el Alcalde proporciona al concejo un dato erróneo sobre la cantidad de
cajas recibidas a la fecha, pues él dice que son 400 cajas de alimento recibidas a la
fecha, y de acuerdo a los registros proporcionados por DIDECO a este Organismo de
Control, a la fecha lo recepcionado eran 655 cajas.

Corresponde al Edil explicar las razones de


haber proporcionado datos erróneos al Concejo Municipal.

- Adicionalmente, el día 8 de julio de 2010, se


realizó una inspección a la bodega donde se mantienen los productos que no han sido
distribuidos, constatándose que no existe un inventario actualizado de los bienes que
existen en el lugar.

Además, se observó que el lugar destinado a


guardar las mercaderías no cuenta con las condiciones de salubridad apropiadas,
para el almacenamiento de determinados productos, toda vez que hay zonas que
presentan un deterioro evidente provocando filtraciones y humedad a la que quedan
expuestos, asimismo facilitan el ingreso de roedores. Sobre el particular, es preciso
informar que si bien los tallarines, arroz, azúcar y harina se guardaban en plásticos
tapados, se observaron sobre éstos y por los alrededores fecas de roedores.

También se constató que existían productos


con fechas de vencimiento cercanas, específicamente, 40 botellas de aceite "La
Reina" de 500 ml, con vencimiento el 6 de agosto de 2010.

Los hechos descritos, sumados a la falta de


controles sobre las mercaderías recibidas, aumentan el riesgo de pérdida de
alimentos, que podrían estar siendo utilizados por otros damnificados.

Finalmente, se constató que existen otros


bienes como cocinillas, colchonetas, carpas grandes y chicas, polerones de polar,
cilindros de gas, entre otros, que permanecen en las dependencias del municipio y
que en el corto plazo no tienen destinatarios.

Por lo expuesto, se solicitó se instruyera en la


Municipalidad de Colbún una investigación sumaria con el objeto de determinar las
responsabilidades administrativas que pudieran asistir a los funcionarios de esa
Entidad por los faltantes de mercaderías destinadas a los damnificados de la comuna
e informar a la Contraloría Regional acerca de los resultados de dicho procedimiento.

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e NtLit
CONTRALORÍAS REGIONALES

CONCLUSIONES

La Oficina Nacional de Emergencia ha


aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las
observaciones planteadas en los Preinformes de Observaciones correspondientes al
nivel Nacional y a las Direcciones Regionales, lo que permite concluir que, en
términos generales, los recursos del Fondo de Emergencia fueron invertidos de
conformidad con la normativa que los rige.

No obstante, respecto de aquellas


observaciones que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar
estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las
cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:

1.- Instruir sobre el uso de las órdenes de


compra interna, en el sentido de que sea exclusivo para aquellas adquisiciones
inferiores a 3 UTM.

2.- Disponer medidas tendientes a evitar, en


situaciones de emergencia, compras de elementos sin los debidos respaldos y
aprobaciones requeridas por el Ministerio del Interior, con el agravante de que los
profesionales que integraron el Comité de Emergencia, no tenían la calidad de
funcionarios públicos, situaciones observadas en el punto 2, del acápite I.

3.- Reforzar instrucciones en las Direcciones


Regionales de la ONEMI y/o Municipalidades, sobre la confirmación fehaciente de la
recepción de los bienes en cantidad y calidad, a fin de evitar el pago de facturas sin la
debida constancia de recepción y/o con documentación de respaldo poco claras.

4.- Establecer procedimientos de


coordinación con entidades encargadas de recepcionar donaciones de países
extranjeros y establecer en forma previa las especificaciones mínimas de los
elementos de ayuda que se requieren para el país, en casos de catástrofes.

5.- Definir el destino de los productos


alimenticios que se mantienen sin movimiento en el regimiento Bellavista.

6.- Analizar la pertinencia de modificar los


procedimientos establecidos que no resultaron operativos en la catástrofe del 27 de
febrero de 2010, sobre la Solicitud de Fondos de Emergencia y el Plan DEDOS del
Sistema Nacional de Protección Civil.

7.- Regularizar el trámite de toma de razón de


las compras señaladas en el punto 6.4 del acápite I, en virtud de lo dispuesto en el
inciso segundo de la letra d) del artículo 7° del decreto ley N° 369, de 1974 y en la
resolución N° 1.600 de 2008, de esta Contraloría General.

La efectividad de las medidas adoptadas será


comprobada en las próximas visitas que se realicen a la entidad, conforme a las
políticas de este Organismo de Control, sobre seguimiento de los programas de
fiscalización.

Sin perjuicio de lo anterior, respecto de lo


observado en los puntos que a continuación se NEMI deberá instruir los

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ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
CONTRALORÍAS REGIONALES

sumarios administrativos correspondientes con el fin de determinar eventuales


responsabilidades al efecto, informado de su resultado a esta Contraloría General:

- Acápite I, N°3 y II N°2.1 del presente


informe, sobre la falta de confirmación suficiente de la recepción de bienes que
permitieron el devengamiento y pago a proveedores y la ausencia de documentación
original de respaldo en los mismos procesos;

Respecto de lo observado en el punto I,


N°4.5, relacionado con elementos de emergencia de antigua data que se han
mantenido sin distribuir;

Sobre lo informado en el punto I, N°1.2,


relacionado con el pago del incentivo económico por pronta entrega de viviendas de
emergencias a algunos proveedores que no cumplieron ese requisito.

Por último, se requiere se informe el resultado


del proceso administrativo ordenado instruir por el Servicio, a través de la resolución
exenta N°2.078, de 8 de junio de 2010, respecto de los teléfonos satelitales adquiridos
que no se encontraban inventariados por el Servicio, como tampoco, estaban
habilitados durante el sismo ocurrido el 27 de febrero del presente año, que fue
señalado en el punto II, N°. 3.2 del presente informe.

Saluda atentamente a Ud.,

IVISION DE
AUDITORIA
ADMINISTRATIVA

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AREA ADMINISTRACIÓN GENERAL
Y DEFENSA NACIONAL
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3. 467. 673. 098 CENCOSUD Re ta il S. A.


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15- Mar 20. 000 Caj a a lime n to t ipo ONEMI
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922. 845. 000 Comercia l San ta Ma rta Ltda.


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209. 820. 800 Cons tru cc ión, Mante nc ión y Se rv ic ios Ltda.
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28- Mar Viv ien das de Emerg encia
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339. 828. 836 Jorg e Ra bié y C ía. S. A.


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265- SE 31- Ma r Viv ien das de Emerg enc ia
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275- SE 01-Abr Serv icio Resca te de Em ba rcac iones 651. 93 7. 041
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Viviendas de Emerg encia 225. 386. 000 María Patricia Campusa no Hern ández .

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281- SE 01-Abr Vivien das de Emerg encia 271. 855. 500 Ag ro industrias Casa b la nca ,
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Viv iendas de Eme rg encia ,
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315. 350. 000!Comercia lizadora de Maderas Ua rac y Mu ñoz Ltda.


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i 283- SE I 03-Abr Vivien das de Emerg encia
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420. 218. 750 Veg a e Ig les ias Ltda.


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I 03-Abr Viv iendas de Emerg encia 198. 016. 000 Fo resta l Vaspe Ltda.
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Viviendas de Eme rgencia 25 1. 506. 500
01 c9. CO. 01. N. O .

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Vivie n das de Emerg e ncia
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291- SE Vivien das de Eme rg e ncia
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477. 190. 000 [Comercia l izado ra de Maderas Procoma d Ltda.


KIV-90 00 2 . 91
292- SE Cajas de Alimen to 216. 197. 856 Jorg e Ra b ié y Cía. S. A.
Jc1V- 9 0 ZE 8
293- SE Viviendas de Emerg e ncia 496. 658. 400 Foresta l Be lén Ltda.
6Z c1V- 9 0 -1 O Z17
Vivien das de Emergencia 251. 209. 000 Comercia l Maderas E y P Ltda.
00 0' 1
300- SE Vivien das de Emergencia 597. 380. 000 North Pa tag on ia
3S -90£1 Jci v-L O 000' 1
Vivie n das de Emerg encia 824. 670. 000 Vivien das Econ óm icas Techo pa ra Cristo Soc. Ltda.
Z£ l ul n v-L O 009
Viv iendas de Eme rgencia 347. 539. 500 Constructora Mau le Ltda.
0017
309- SE Viviendas de Emerg encia •
239. 785. 0001 Soc. Mo biliario Urba
• no Ltda.
006
319-SE 08-Abr I Viv ien das de Emerg encia 534. 072. 000 1 Co nstructo ra Cig arroa Ltda.
1-7560
Jc 9£Z
325- SE Vivien das de Emerg e ncia 430. 875. 200 Jaenn Ing e n iería Ltda.
9£lu l 09L 1
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Vivie n das de Eme rg encia


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457. 317. 000 José Ro berto Mu ñoz Zúñig a


Inv-so 099 Socieda d Imp reg na dora de Ma deras Postes del Mau le
327- SE Viviendas de Emerg encia 327. 964. 000 Ltda.
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329-SE Vivien das de Emerg encia
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323. 263. 500 1 María Patricia Campu sano Hern án dez


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336- SE 10-Abr Vivien das de Emerg e ncia
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1 865. 725. 000 Exp. E Imp. Nativa Ltda.


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339- SE 12-Abr I Kit de Ais lación 191. 828. 000 Ais lapolS.A. 000' 8Z8' 16 1
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340- SE 14-Abr I Viviendas de Emerg encia
000' 000' 9EZ
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343-SE 14-Abr Vivien das de Emerg e ncia
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227. 795. 750 1 Soc. Ma de ras J E Ltda.


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345- SE 14-Abr I Viv ien das de Emerg encia
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735. 777. 000 1 Hern án Ruperto Hu ido bro Va lenzue la


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351- SE 14-Abr Ca marotes
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214. 021. 500 1 AGM y DIMAD S. A.


Cajas de Alimento 1. 361. 722. 548 1 Comerc ia lD&S S. A. 1. 361. 722. 548
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ANEXO N ° 4

Fa lta documentac ión orig ina l de resp a ldo

ID/Compra /Pago Deta lle de Monto de N°Gu ía de Precio un it.


N°Factura
facturación factura e n $ despacho S/OC
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20 carpas 64. 000 1. 523. 200 1
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Fotocopia 20 carpas 1. 523. 200
24813
00 0179
Fotocop ia 20 carp as 1. 523. 200
24814
Fotocopia sedieooz
64. 000 1. 523. 200
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00 0' 179
Fotocopia 20 carpas 1. 523. 200
24794
I- E1948 Fotocop ia 20 carpas 64. 000 1. 523. 200
24819
00 0 . 179
Fotocopia 20 carpas 1. 523. 200
24824
00 0179
Fotocopia 20 ca rpas 1. 523. 200
24830
Fotocop ia 50 ca rpa 4x4 35. 000 2. 082. 500
24821
Fotocop ia 35. 000 2. 082. 5001
24825
000' 9£
Fotocop ia 50 carpa 4x4 2. 082. 500
24831

Fotocopia 70 carpas 35. 000 2. 9 15. 500


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000' 9£
Fotocopia 50 ca rpa 4x4 2. 082. 500
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Fotocopia 50 carpa 4x4 35. 000 2. 082. 500
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Fotocop ia 100 carp a 4x4 35. 000 4. 165. 000
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Fotocop ia 68 ca rpas 64. 000 5. 178. 880
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Fotocopia 40 ca rpas 64. 000 3. 046. 400
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Fotocop ia 70 carpa (toldo) 5. 331. 200


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37. 546. 880 37. 546. 880
ID/ Compra / Pago Deta lle de Monto de N °Gu ía de Precio un it.
N° Factura Descripción GD Mon to $
factu ración factura en $ despacho S/OC
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847333 400 co lchón de 9. 520. 000 Fotocop ia 400 co lchón de 20. 000 9. 520. 000

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esp uma 1357839 esp uma

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espuma 1357826 espuma

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espuma 1353266 espuma

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espuma 1358671 esp uma
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espuma 1358265 espuma
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500 co lchón de 11. 900. 000 Fotocopia 500 co lc hón de
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000' 006 . 11
espuma 1358670 espuma




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N° Factura Descrip c ión GD
factu rac ión factura en $ desp ac ho Mon to S
S/OC

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esp uma 1359208

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500 co lchón de Fotocop ia 500 colc hón de 20. 000 11. 900. 000
esp u ma 135 0411 espuma

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espuma 1350412 espuma

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472 co lc hón de 11. 233.600 Fotocopia 472 colchón de 20. 000 11. 233. 600
espuma 1351734 espuma

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0017999
28 co lchón de Fotocop ia 28 co lc ho nes de
000 .0Z
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esp uma 1351735 espuma
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espuma 1353023 espu ma

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38 colchón de 904.400 Fotocopia 20. 000 I 333. 200
espuma 1353022
000 . 00 6 . 1.1.
851879 500 co lc hón de Fotocop ia 500 co lc hón de
000' 006' 1. I.
20. 000
esp uma 1353024 espu ma
Fotocop ia 60 colc hón de 20. 000 1. 428 000
1357197 espuma
Fotocop ia 50 colchón de 20. 000 1. 190. 000
1357131 esp uma
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N° Factu ra Descripción GD Monto $
factu ración factura en $ despacho S/OC

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000' 999' (.
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1358772 espu ma
Fotocop ia 23. 800
1358763
Fotocopia 34 colchón de
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1358734 esp uma
Fotocopia 34 colchón de 20. 000 809. 200
1358715 espuma
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70. 919 5122 kg 8. 594. 539 Fotocop ia
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de 35. 500cajas de
20. 0000 cajas
alimen to a lProveedor
Ra b ie por $778. 317.655
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N°Factura Descripción GD Monto $
facturación factu ra en $ despacho

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OC 181 in dica 1276297
20. 0000 caj as

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OC 181 in dica 1 276299
20. 0000 caj as

Fotocop ia 80 cajas 18. 610 1. 771. 672


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OC 248 in d ica 1276301
15. 500 cajas

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varios víveres 255. 800. 302 Fotocop ia 739 caj as 18. 610 16. 365. 820
OC 248 in d ica 1276302
15. 500 cajas

339. 828. 835 Fotocopia 0698 6


750 cajas 16. 609. 425
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Fotocop ia 1250 caj as 18. 6 10 2. 768. 238
1299464
Fotocop ia 1250 caj as 18.610 2. 768. 238
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facturac ión factura en $ desp ac ho Mon to $
S/OC

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Fotocopia 125 0 caj as 18. 610
1299493
1250cajas 18. 610 2. 768. 238

Fotocopia 1250 cajas 18. 610 2. 768. 238


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Fotocop ia 2. 768. 238
1299532
Fotocop ia 1000 caj as 18. 610 22. 145. 900
1299533
Fotocopia 1000 cajas 18. 610 22. 145. 900
1299534
Fotocop ia 1 8.610 2. 768. 238
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Fotocop ia 1250 caj as 18.610 2. 768. 238
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Fotocop ia 1250 cajas 2. 768. 238
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Fotocopia 18. 610 2. 768. 238
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Fotocopia 1300 cajas 18.610 28. 789. 670
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N° Factura Descripción GD Monto $
facturación factura en $ despacho VOC

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Fotocopia 1300 cajas
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Fotocopia 1250 cajas 18.610 2. 768. 238
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01.9' 9 1.
Fotocopia 1250 cajas 2. 768. 238
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Fotocopia 1250 cajas
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Fotocop ia 1250 cajas 18.610 2. 768. 238
1277721
Fotocop ia 1250 cajas
1288532
33750 298. 969. 650 1

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ID/ Compra / Pago Deta lle de Monto de N°Gu ía de Precio u n it.
N°Factu ra Descripción GD Monto $
facturación factura en $ despacho S/OC
96 1-Z Z 009
Fotocop ia 13. 207. 81 0
1 299379
009
Fotocopia 22. 198 13. 207. 810
1299380
0 09
Fotocopia 22. 198 13. 207. 810—1
1299381
009
Fotocopia 22. 198 r 13. 207. 81 6-1
1299382
0 1,
Fotocopia 22. 198 264. 156
1299384
730. 611. 283 32500 728. 6 71. 367

1 -
3
FE Varios v íveres 77. 803. 515 Fotocopia 1000 cajas 11. 124 13. 237. 560

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FE Va rios v íveres 55. 651. 951 Fotocop ia 1000 caj as 11. 124 13. 237. 560
37547036 para 10 000 1299803
caj as

Fotocopia 1000 cajas 11. 124 13. 237. 560


1299849
Fotocopia 1000 cajas 11. 124 13. 237. 560
1 299846
Fotocopia 1000cajas 11. 124 13. 237. 560
1299847
Fotocopia 1000 caj as 11. 124
1299848
Fotocopia 1000cajas 11. 124 13. 237. 560
1299857
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ID/ Compra / Pago Deta lle de Monto de N ° Gu ía de Precio un it.
N°Factura Descripción GD Monto $
facturación factura en $ despacho S/OC

Fotocop ia 11. 124 13. 23 7. 560


1299858
Fotocopia 1000 caj as 11. 124 13. 237. 560
1286313
17Z1.. 13.
Fotocopia 13. 23 7. 560
1286314
00 00 1,
133. 455. 466 132. 375. 600

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9617 . 9LP
Fotocopia GD 13 kit v ivie n da de 7. 371. 393

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9617 . 9L17
Fotocopia GD 13kit v ivien da de 7. 371. 393
869 emergencia
Fotocopia GD 13kit vivienda de 476. 496 7. 371. 393
875 emergencia
9617' 9LV
Fotocop ia GD13 kit vivien da de 7. 371. 393
876 emergencia
Fotocop ia GD13 kit v iv ie n da de 476. 496
886 emerg encia
£6£1.L£
Fotocopia GD 13 kit v ivien da de 476. 496
887 emerg encia
Fotocopia GD 13kit v ivien da de 476. 496 7. 371. 393
890 eme rg enc ia
Fotocopia GD 12 kit vivien da de 476. 496 6. 804. 363
891 emergencia
Fotocopia GD 1 3kit v iv ien da de 476. 496 7. 371. 393
856 emerg encia
ID/ Compra / Pago N°Factura Deta lle de Monto de N°Gu ía de Precio u n it.
facturación factura en $ Descripción GD Monto $
despacho S/OC
9617' 9LP
Fotocop ia GD 13 kit v iv ien da de 7. 371. 393
859 emerg enc ia
96179L17
Fotocop ia GD 13 kit v iv ie n da de 7. 371. 393
862 emerg enc ia
Fotocop ia GD 13 kit v ivien da de 476. 496
863 eme rg encia
1.91.
102. 632. 4 73 102. 632. 4 73

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19720 natira l 3x 6 destino
no lo in dica
Fotocop ia 15 mediag uas 466. 400 8. 325. 240
19722 natira l 3x6
Fotocop ia 15 mediag u as 466. 400 8. 325. 240
19723 natura l 3x6, oc 64
Fotocop ia 15 mediag uas 466. 400 8. 325. 240
19 726 natu ra l 3x6, M e l
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106. 939. 350 55. 50 1. 600
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IU Con ta ble 110 72, 16 med iag uas 10. 091. 20 0 Fotocop ia 16 med iag uas 530. 000 10. 091. 200-1,
adq u isición de 64
1758
vivien das de emergencia 699 1,
a l p roveedor POS TE S 16 mediag uas 9. 615. 200 Fotocop ia 16 mediag uas 505. 000 9. 615. 200
DEL MAULE LTDA por la 1763
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su ma de $38. 938. 800. - 16 me di ag uas 9. 615. 200 Fotocop ia 16 mediag uas 505. 000 9. 6 15. 200
1773
£L9 1, 00 Z . 91.9 6
16 med iag uas Fotocop ia 1774 16 mediag uas 505. 000 9. 615. 200

1179
38. 936. 800 38. 936. 800
0 0£
ID Con ta ble 11083, 20 casas de 12. 019. 000 Fotocop ia 624 7 20 casas de 505. 000 12. 019. 000
a dq u is ición de20 eme rg enc ia emerg enc ia,
vivien das de emerg encia
a l p roveedor SOC. destino Pedro
AGRICOLA Y FORES TAL Ag u irre cerda
03
BELEN LTDA p o r la su ma 12. 019. 000 12. 019. 000
de $ 12. 019. 000. -

6L9 l,
ID Con
o ta ble 11115, 16 med iag uas 9. 615. 200 Fotocop ia GD 16 mediag uas 505. 00 0 9. 615. 200
a dq u isición de 16
1789
vivien das de emerg encia 96 00 3 9 1.9 . 6
a l p roveedor POSTES 9. 615. 200
DEL MAULE LTDA p o r la
su ma de $9. 6 15. 200. -

50. 426. 250


10. 085. 250

1 0. 085. 250
10. 085. 250

10. 085. 250


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Prec io un it.
S/OC

3 75
despac ha r hasta e l
Desc ripc ión GD

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105 med iag uas


15 med iag uas
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ID/ Comp ra / Pago Detalle de Monto de N °Gu ía de Precio u n it.
N°Factura Descripción GD 011.101AI
facturación factu ra en $ despacho S/OC


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destino M. m il
Ye rbas bu enas 009 . 600 . 9 000 . 909
Fotocop ia GD 10 v iv ien das de
6279 emerg encia a 505
m il
60 £
20 casas de 12. 019. 000 Fotocop ia GD 20 v ivie ndas de 505. 000 12. 019. 000
eme rg encia 6281 emerg e nc ias
destino M. Villa
Aleg re, GD
N °6281
09
36. 05 7. 0001 36. 057. 000
72Doc. 2.651. 052. 899 216 GD 1 15. 865 1. 810. 8 17.450
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ANEXO N ° 5

Documen tación de resp a ldo ileg ib le

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Deta l le de N° Gu ía de Recepción

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factu raci ón despac ho ileg ib le 1

Fotocop ia GD 13 kit v iv ien da de eicp6aii


6. 559. 406
850 e me rg e ncia
Fotocopia G D 13 k it vivienda de alq i6afi 69171769 . 9
85 1 emerg e ncia
Fotocop ia GD 13 kit vivienda de
6. 644.448
869 eme rg encia
Fotocopia GD 13 k it v ivienda de aiqi6a p
6. 644. 448
876 eme rgencia
Fotocop ia GD 13 kit vivienda de eiciffiall
6. 644. 448

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887 emerg encia

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Fotocop ia GD 12 kit vivie nda de Z96 19 1.' 9
891 eme rg e ncia
Fotocopia GD 13 kit vivie n da de 9 10911
6. 594.458
856 emergencia
Fotocopia GD 13 kit vivien da de ani6a p
6. 644. 448
862 e me rgencia
Fotocopia G D 13 kit vivienda de 9trti tTIT9
863 eme rgencia
6Z1.

Adq. 64
POSTESDEL ELS !. 66Z 16 med iag uas
11072 Viv iendas de 38. 936. 800 16 med iag u as 9. 615. 200 Fotocop ia 1774
alq !B a ii
9. 6 15. 200
MAULE LTDA.
Emerg encia 91.
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5
°
Docu men to. Provee dor Factura( S) De ta l le de Monto de N " Gu ía de
Descr ipción Valor $ Descrip ción GD Mon tos GD
N° factu ración factu ra En $ despac ho

20 casas de
SOC. AGRICO LA Adq. 20 emerg encia, aicffia i !
11083 Y FORESTAL
00£ 20 casas de 000' 6 1.0 Z'. Fotocop ia 6247 1 2. 019. 000

7)
co
Vivien das de 1 2. 0 19. 000 destino Pe dro
BELEN LTDA. Emerg encia e me rge ncia
Ag u irre cerda
OZ

So lo se observa
firma ileg ible en
GD, no se 000 . 61.0* Z
13995 20 mediag uas
ev idencia e l lugar
n i un t im bre
institucio na l
966£1. an6 all
5 mediag uas 3. 004. 750
apcH6a i!
13997 1 5mediag uas 3. 004. 750

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99ZId. 969 1, 16 med iag uas OZt7 l 1823fotocopia 16 mediag uas 129. 280. 000
POSTES DEL v ivie n das de 38. 460. 800 9. 615. 200
MAU LE LTDA. eme rgencia a 505 1802fotocopia 16 med iag uas
alciffia l !
129. 280. 000
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Fotocop ia aicp6au
1250 cajas 27.405. 551
Adq. 35. 500 1299583
RABIE S. A.

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13. 200. 000
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Fotocop ia 005 eigOa l!
1 3. 200. 000
1299377
Fotocop ia 009 en691!
13. 200. 000
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Fotocopia 1 009 01001!
13.200. 000
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13. 200. 000—1
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1298750
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Fotocopia alq 69 1!
Adq. 10. 000 1000 cajas 13. 345. 547
11302 RABIE S. A. 12863 13
cajas de 133. 455. 466 VARIAS 133455466 133455466
a limento Fotocop ia G icuBa n
1000cajas 13. 345. 547
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000 3

PLASTICOS 4755kg fo lio Fotocop ia 475 5 kg fo lio


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FAC TORING 8. 594. 539 5 122kg aig !6a ll 8. 594. 5 39
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ANEXO N ° 6

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DOCUMENTO CON TABLE ACU SE RECI BO DEACUERDO A LODIS PUE ST OALO DIS PUESTOEN LETRA B)
FACTU RA GU IA DE DESPA CH O
ARTIC 4YC) ARTIC 5DE LA LES Y19983,

Docume nto Proveedor Descripc ión Va lor $


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Qu ien recibe
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Rec into
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recepción

1 1294 Cristian Godoy A Adq. 800 91 3 117ú p u estas en NO


( 10105/20 10) 97. 282. 500 97. 28 2. 500 05- 03-2010 Felipe Bug ue ño 14 172 185- 2 ONEMI RM
0103-£0- 90
Facto riza S. A. co lcho nes RM

3 10ú p uestas en

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90 1. 355ú p uestas en NO 0103-00-90
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08-03-2010 Ma R iq u e lme 11 266 201-8


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1 90 1, 300ú p uestas en NO
10-03-20 10 JoséLópez 6 868 157- K REG TALCA 11-03-2010
VII
601. 0603-£0-31 128ú p uestas e n NO
Fel ip e Bug ueño 14 1 72 185-2 ONEMI RM 1 2- 03- 2010
RM
061 35 8 ú p uestas e n 5 327 758-5 s in XO 010 3-£0-96
14-03-2010 Mig ue lCar rasco s ur activo
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168. 180. 192

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ANEXO N ° 7

Reg u larización de l p roceso de comp ra, em is ión de OC posterio r a la g u ía de desp acho

COMPROBANTE CONTABLE GUIA DEDES PACH O (G. D. ) ORDENDE DIFERENCIA


COMPRA ( O. C. ) ENTRE OC
N°/Fecha 1Descripción
oN 0N vs GD
1 Prove edor 1Va lor $ Fecha Descripción i Fecha
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22-04-2010 20 mediag uas 3x6
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22-04-2010 20 mediag u as 3x6
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20 mediaguas 3x6
9Z6Z ,—C\INNICNINC•1
22-04-2010 20 mediaguas 3x6
Z98Z 91 -

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05-04-2010 20 mediag uas 3x6
£982 91 -
05-04-2010 20 med iag uas 3x6
179 9 2 t7 1 -
06-04-2010 20 mediag uas 3x6
999Z 171. -
06-04-2010 20 med iag uas 3x6
999Z 17 1 -
06-04-2010 20 me diag u as 3x6

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1299802
Fotocop ia
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1299803
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Fotocopia 01 0Z-£0-9Z
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28-03-2010 1000 caj as


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28-03-2010 1000 cajas


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Fotocop ia 010Z-£0-6Z
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29-03-20 10 1000 cajas
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ANEXO N ° 8

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• • •

22-04- 2010
confirmación
de recepción

24- 04-2010

23- 04-20 10
indicada en

21-04- 20 10

22-04-2010

23- 04- 2010


01.0 Z-170-61.

Ot0 Z- 170-£Z

26-04-20 10
26-04-20 10
Fecha de

GD
GUIADEDESPACHO

7 med iag u as
7 med iag uas

6 med iag uas

5 med iag uas


6 med iag u as

5 med iag u as
16 casas de

1 6 casas de

16 casas de

16 casas de
e merg e nc ia

emerg enc ia
emerg e nc ia

emerg en c ia
Deta lle

3x6

3x6
23-04-20 10

22-04-2010

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