INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

Señores Delegados: La Junta de Vigilancia se permite brindar el informe del Control

Social en la Cooperativa de aporte y Crédito “SAN JOSE”, tomando como punto de
reflexión algunos apartes de documentos cooperativos, los cuales después de ser
leídos y analizados, nos sirven como fuente para expresar acertadamente lo que
nuestra Cooperativa viene realizando desde la Gestión Social.
“El sentirnos parte activa de la organización Cooperativa en los deberes y derechos,
el ser eficientes y oportunos en la toma de decisiones y en su ejecución, el analizar
lo que sucede para aportar soluciones, el beneficiarnos de los servicios que presta
nuestra Cooperativa y el estar dispuestos a trabajar y disfrutar de nuestra empresa
solidaria, contribuyen a elevar los niveles de sentido de pertenencia por parte de
quienes de alguna manera, nos hemos responsabilizado para mejorar nuestra
organización”.
Nuestra Asamblea General de Delegados reunida para evaluar los resultados del
2017 y los años venideros, nos debe motivar a que comprendamos el gran reto que
tenemos: hacer que en ésta Asamblea tengamos un gran escenario de planeación,
proyección y alineación a los objetivos del acuerdo cooperativo y no un mero
espacio de análisis y evaluación de lo que ya sucedió.
Nuestra Cooperativa es una entidad asociativa sin ánimo de lucro de derecho
privado; sus dirigentes, cooperadores y en general. Participamos a lo largo del año
en las reuniones del Consejo de Administración, en los comités de: Crédito,
Evaluación de Cartera y en el nuevo Comité de NIIF. En cada uno de estos espacios
aportamos desde nuestra experiencia y estar allí, nos permite afirmar que en la SAN
JOSE todas las actuaciones se han realizado con responsabilidad, honestidad,
transparencia y austeridad, por lo que damos un parte de mucha tranquilidad en el
devenir de nuestra Cooperativa.
“Ejercemos la responsabilidad social teniendo una conciencia y unos
conocimientos pertinentes en cooperativismo; una voluntad inquebrantable
orientada a actuar de una manera solidaria y un afecto consciente y duradero hacia
nuestra Cooperativa”.
Señores Delegados: queremos terminar este informe de la Junta de Vigilancia
invitándolos a seguir participando muy positivamente en todas y cada una de las
actividades sociales, culturales y formativas que la cooperativa viene preparando en
beneficio de la comunidad a la cual nos hemos entregado.
“Entonces la responsabilidad social entendida como el espíritu de rendir cuentas
es uno de los principios indispensables para la supervivencia de una democracia;
opera efectivamente cuando se aplica en doble vía: las cuentas se rinden y se rinden
bien, pero también se exigen y se exigen bien”.
 “En cualquier democracia la gente pacta una visión de institución y una estrategia
para alcanzar esa visión. Si es una persona responsable, también pacta los
sacrificios que la sociedad en general y cada persona en particular, debe realizar
para alcanzar el bien colectivo”.
Solidariamente,
 INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION DE LA COOPERATIVA DE
APORTE Y CREDITO SAN JOSE
HONORABLE ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS 2017
El Consejo de Administración agradece a la Honorable Asamblea General de
Asociados el voto de confianza que nos han brindado para administrar la
Cooperativa durante el año 2017, con la certeza de haber hecho las cosas con la
mejor disposición posible, procurando lo más adecuado para la Cooperativa y el
bienestar de todos los asociados y empleados.
El Consejo se reunió en forma ordinaria una vez al mes y en forma extraordinaria
cuando la ocasión así lo exigía, de acuerdo al artículo 38 del actual estatuto vigente
de la Cooperativa. Las decisiones del Consejo de Administración siempre fueron
aprobadas. A sus sesiones asistían para sustentar informes los señores: Contador,
José Domingo Cruz, Revisor Fiscal Diego Ricardo Arias, la señora Gerente Erika
Johanna Calderón. La Junta de Vigilancia asistió a dos reuniones del Consejo.
La Cooperativa en el año 2016 presento el siguiente comportamiento:
 Excedente cooperativo de $ 61.217.134

COOPERATIVA SAN JOSE

NIT. 860024712-1
PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES
Por el año terminado en Diciembre 31 2016

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 61.217.134

DESTINACION LEGAL Y ESTATUTARIA

RESERVA PARA LA PROTECCION DE APORTES 20% 12.243427

FONDE DE EDUCACION 20% 12.243.427
FONDO DE SOLIDARIDAD 10% 6.121.713
A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA 50% 30.608.567
TOTALES 61.217.134
FIRMA

GERENTE CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL

ERICA JOHANNA CALDERON JOSE DOMINGO CRUZ DIEGO RICARDO ARIAS

Esto demuestra la estabilidad económica de la Cooperativa y el buen momento por

el que está pasando, sumado a ello la entereza con que se ha administrado la
Cooperativa, las cifras concretas las pueden ver reflejadas en los estados
financieros que presenta el contador.
Para dar cumplimiento al mandato de Asamblea de vender el terreno para hacerla,
el Concejo de Administración se dio a la tarea de solicitar a las diferentes opciones
de venta, quienes dejaron la siguiente sugerencia.
 VENDER EL TERRENO: se recomienda vender el terreno para generar ingresos
y tener efectivo y equivalente al efectivo disponible y así cumplir con todas las
obligaciones adquiridas de la cooperativa.
Se otorgó préstamos a los asociados a un interés bajo a corto plazo y largo plazo,
a la fecha el Comité ha aprobado cuatro créditos.
Para la distribución de los excedentes cooperativos el Consejo de Administración
propone a la Honorable Asamblea que se distribuya de la siguiente manera:

Finalmente el Consejo de Administración agradece la colaboración, entrega y

dedicación que demostró la Sra. Gerente para con la Cooperativa y el Consejo, de
igual forma nuestra gratitud para con el Sr. Revisor Fiscal por su acompañamiento
durante este periodo.
Zipaquirá, Diciembre de 2017
ERIKA JOHANNA CALDERON TIBAVIJA
Presidente Consejo de Administración
 INFORME – DICTAMEN REVISOR FISCAL
Señores
Asamblea General de Asociados
Cooperativa de aporte y crédito " SAN JOSE”
1. He examinado el balance general de LA COOPERATIVA SAN JOSE, con corte
a 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes estados de resultados, de
cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de
efectivo por el año terminado en esa fecha. Los estados financieros del año 2015
fueron auditados por otro revisor fiscal quien emitió un dictamen sin salvedades
sobre dichos estados financieros.
Responsabilidad de los administradores sobre los estados financieros
2. Tales estados financieros son responsabilidad de la administración de
Cooperativa SAN JOSE, por ende, es responsable por la preparación y presentación
de los estados financieros, de acuerdo con las normas internacionales de
información financiera NIIF. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y
mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados
financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa,
ya sea por fraude o por error; seleccionar y aplicar las políticas contables
apropiadas, y hacer las estimaciones contables que sean razonables en las
circunstancias.
3. Los estados financieros fueron debidamente certificados por el representante
legal y el contador público que los preparó, en cumplimiento de las normas legales.
Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones,
explícitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados
financieros, a saber:
a. Existencia. Los activos y pasivos de loa COOPETRATIVA SAN JOSE, existen en
la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.
b. Integridad. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.
c. Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios
económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios
económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de COOPERATIVA SAN
JOSE en la fecha de corte.
d. Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes
apropiados. e. Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido
correctamente clasificados, descritos y revelados.
Responsabilidades del revisor fiscal
4. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre esos estados financieros,
basado en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis
funciones y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría
generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren la observancia de
requisitos éticos, así como que se planee y ejecute la auditoría para obtener
seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de
representaciones erróneas materialmente importantes.
Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de
auditoría sobre los montos y revelaciones de los estados financieros. Los
procedimientos señalados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la
evaluación de errores de importancia relativa de los estados financieros. Al hacer
esas evaluaciones del riesgo, el revisor fiscal considera el control interno relevante
a la preparación y presentación razonable por la Entidad de los estados financieros,
para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las
circunstancias, con el propósito de expresar si hay y son adecuadas las medidas de
control interno, de conservación y custodia de los bienes de la sociedad o de
terceros que estén en poder de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo
apropiado de las políticas contables que se usan, lo razonable de las estimaciones
contables hechas por la administración, así como la presentación general de los
estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y apropiada
para proporcionar una base razonable para expresar mi opinión de auditoría.
Opinión
5. En mi opinión los estados financieros mencionados:
a. Fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad;
b. Presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la situación
financiera de la COOPERATIVA SAN JOSE al 31 de diciembre de 2016, reflejan los
resultados de las operaciones, los flujos de efectivo, los cambios en el patrimonio y
en la situación financiera, por el año terminado en esa fecha.
c. Fueron preparados de conformidad bajo las normas internacionales de
información financiera NIIF, y con normas y procedimientos emitidos por la
Superintendencia de la Economía Solidaria aplicados uniformemente.
Otros asuntos
6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los
administradores y la correspondencia, con base en el resultado y el alcance de mis
pruebas practicadas, informo que la COOPERATIVA SAN JOSE:
a. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;
b. Las operaciones registradas en los libros de comercio y los actos de los
administradores, se ajustaron a las disposiciones que regulan la actividad, a los
estatutos y a las decisiones de la Asamblea.
c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y
registro de accionistas, en su caso, se llevaron y conservaron debidamente.
7. En relación con el sistema de control interno, con base en el alcance y resultados
de las pruebas practicadas, informo: que hay y son adecuadas las medidas de
control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros en
su poder y se dio cumplimiento a las normas establecidas por la Superintendencia
de la Economía Solidaria relacionadas con la evaluación del riesgo crediticio en la
cartera de créditos, en las cuentas por cobrar en la gestión del riesgo de liquidez y
sobre las normas sobre LA/FT y la eficacia del SIPLAFT adoptado por la entidad.
Los asuntos relacionados con el control interno los informé en su debida oportunidad
en informes separados dirigidos a la administración.
8. Revisado el informe de gestión de los administradores, encontré que existe
debida concordancia contable de éste, en lo pertinente, con los estados financieros
adjuntos.

DIEGO RICARDO ARIAS JAIMES

Revisor Fiscal
T.P. 38559-T