MONOGRAFIA – ASESOR CONTABLE S.

OPERACIÓN 1.- El 1ro de Enero la empresa ASESOR CONTABLE S.A inicia sus operaciones
comerciales con los siguientes valores, derechos y obligaciones:

ASESOR CONTABLE S.A.

R.U.C 20566526639
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equiv. de Efectivo 16,806.00 Sobregiros Bancarios -

Cuentas por Cobrar Comerciales 1,200.00 Cuentas por pagar comerciales 1,367.00
Existencias 10,239.00 Otras cuentas por pagar 1,200.00
----------------- -----------------
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 28,245.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,567.00
PASIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO NETO

Inmueble Maquinaria y equipo 9,000.00 Capital 29,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,0000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 5,678.00
-----------------
Total Patrimonio 34,678.00
----------------- -----------------
TOTAL ACTIVOS 37,245.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 37,245.00

Detalles de las partidas del Estado de Situación Financiera:

Efectivo y equivalente de Efectivo:

101101 Caja efectivo: S/ 2,000.00
104101 Banco de Crédito Soles Cuenta 193-132131321-0-96 S/ 14,806.00
Total S/ 16,806.00
Cuentas por Cobrar Comerciales:
121201 FT/001-3213 Ruc: 20459099213 Soprin S.A.C S/ 500.00
123101 LE/001-2231 Ruc: 20501820025 Química Martell S.A.C S/ 700.00
Total S/ 1,200.00
Existencias:
201111 5 Computadoras Marca HX 2,047.80 C/U S/ 10,239.00
Total S/ 10,239.00
Inmueble Maquinaria y equipo:
333101 Máquina para producción Serie 3213YAFA S/ 10,000.00
391321 Depreciación acumulada - S/ 1,000.00
Total S/ 9,000.00
Cuentas por pagar comerciales:
421201 FT/ 001-333 Ruc: 20524719402 IDDM S.A.C S/ 1,367.00
Total S/ 1,367.00
Otras cuentas por Pagar:
401111 IGV – Diciembre 2015 S/ 600.00
401711 Pago a Cta Renta – Diciembre 2015 S/ 600.00
Total S/ 1,200.00

CEL: 998844914
anavarrodelacruz@gmail.com
WWW.AYNCONSULTORESEMPRESARIALES.COM
 Operaciones Contables del 2016

OPERACIÓN 2.- 05/01/2016 se vende una computadora Marca HX por S/ 3,000.00 + IGV según
factura 001-120 al cliente JHOSEGRICH S.A. Ruc: 20555722592 y lo cancelan con cheque 45555
del banco continental.

OPERACIÓN 3.- 03/03/2016 se compra 2 computadoras marca AB por S/ 2,500.00 + IGV según
F/ 001-1333 al proveedor COMPU S.A.C Ruc: 20392517015 a 30 días crédito.

OPERACIÓN 4.- 31/05/2016 se registra la planilla de remuneraciones: Remuneración Bruta S/

1,500.00 (Distribución de gastos es 40% gastos administrativos y 60% gastos de ventas)
Trabajador: Diego Gómez Flores DNI: 07891726 afiliado al AFP y se cancela con banco de
crédito.

OPERACIÓN 5.- 30/06/2016 se procede a realizar los asientos de depreciación

correspondiente al periodo Junio 2016.

OPERACIÓN 6.- 30/06/2016 se procede a realizar los asientos de depreciación

correspondiente al periodo enero a Junio 2016.

OPERACIÓN 7.- 31/07/2016 se procede a realizar la valuación del inventario (METODO

PROMEDIO PONDERADO) a fin de determinar y registrar el COSTO DE VENTAS.

OPERACIÓN 8.- 31/07/2016 se realiza la compra al crédito 5 computadoras Marca AZ a un

valor de 2600 + IGV la compra se realiza a 5 proveedores distintos (CASO DE IMPORTACION
DE COMPRAS DESDE EXCEL)

OPERACIÓN 9.- 31/08/2016 se realiza la Venta al crédito 5 computadoras Marca AZ a un valor

de 3100 + IGV la venta se realiza a 5 Clientes distintos (CASO DE IMPORTACION DE VENTAS
DESDE EXCEL)

OPERACIÓN 10.- 31/08/2016 se procede a preparar y presentar el PLE (PROGRAMA DE

LIBROS ELECTRONICOS) tanto de las Compras y Ventas del mes de Agosto.

OPERACIÓN 11.- 31/08/2016 se procede a preparar y presentar el DAOT correspondiente al

periodo 2016.

OPERACIÓN 12.- 31/08/2016 se procede a realizar las siguientes operaciones con el Banco
BCP Soles:

- Cobro de todas las facturas de ventas pendientes

- Pago a todos los proveedores pendientes.
- Pago de impuestos y pensiones pendientes (AFP, ESSALUD, IGV,
RENTA)

OPERACIÓN 13.- 31/08/2016 se procede a realizar las conciliaciones bancarias al mes de

Agosto según los Extractos bancarios.

OPERACIÓN 14.- 31/08/2016 la Gerencia General Solicita Estados Financieros con sus
respectivos anexos a fin de conocer la situación económica y financiera al mes de Agosto 2016.

CEL: 998844914
anavarrodelacruz@gmail.com
WWW.AYNCONSULTORESEMPRESARIALES.COM