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Auditoria Area de Tesoreria Liz
Auditoria Area de Tesoreria Liz
1. OBJETIVOS
Objetivos Específicos
específicos:
chica.
1
periodo de alcance comprende del 01 de enero de 2011 al 31 diciembre de
2011.
saneamiento.
Estructura Orgánica
ley Nº 29626-Ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2011
PRUEBAS A APLICAR
municipal
03 Gonzales Rodríguez Luis Jefe de julio 2011-a la fecha
tesorería
9. PRESUPUESTO
El equipo de Auditoria desarrollará sus actividades con un presupuesto de S/.
NUMERO
DÍAS HORAS TOTAL HORAS
ACTIVIDAD DE
ÚTILES DIARIAS HOMBRE
PERSONAS
PROGRAMACIÓN 5 2 8 80
TRABAJO DE CAMPO 20 3 8 480
REDACCIÓN DEL INFORME 30 3 8 720
REVISIÓN DEL INFORME 4 2 8 64
PRESENTACIÓN DEL
INFORME 1 1 8 8
TOTAL 60 1352
ASIGNACIÓN DE TAREAS
COSTO DE LA AUDITORIA
______________ ___________________
AUDITOR ENCARGADO
de caja chica.
6. Solicitar el Plan Anual de tesorería. 01/10/2012 01/10/2012
ÁREA DE TESORERIA
1. AMBIENTE DE CONTROL
2. EVALUACIÓN DE RIESGO
autorización.
3. CONTROL GERENCIAL
4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
del área.
verbal.
de tesorería.
5. SUPERVISIÓN Y MONITOREO
área.
área.
OBSERVACIONES
Realidad que afecta el buen desempeño de sus funciones por parte de los
cada cargo.
tiene acceso libre a los Archivos que se maneja en las oficinas del área de
tesorería.
archivos.
públicos.
1)
inciso 2)
aprobados.
Del examen de control de encontró que las actividades que se realizan en el
correctamente aprobados.
de autoridad respectivo.
personal de ésta área son realizadas sin respetar los plazos establecidos.
El proceso de comunicación de las informaciones es demasiada lenta e
dicho sistema.
De la evaluación realizada se ha podido determinar que no existe la
autoevaluación que genere responsabilidad en los empleados al involucrarlos
en el análisis de fortalezas y debilidades que se generan a nivel del área.
HALLAZGO DE AUDITORIA
El Personal no conoce sus deberes y Responsabilidades
Condición
De la evaluación de control interno efectuada al componente ambiente de control
se observo que ninguno de los trabajadores conoce bien las funciones que
cumplen dentro de la entidad.
Criterio
La Resolución N° 320-2006-CG, en su componente de Ambiente de Control en el
Efecto
El desconocimiento de las funciones tiene como efecto la no obtención de los
objetivos trazados y baja productividad de los trabajadores del área.
Que la oficina hizo requerimiento de una copia del ROF y el MOF a la gerencia sin
embargo se hizo caso omiso a dicho requerimiento. Además señala que las
funciones de desempeñan el la oficina no son nada complicadas que sean
necesarias que conozcan sus funciones los trabajadores
Evaluación de Descargos
Determinación de Responsabilidades
CONCLUSION
RECOMENDACION
De conformidad con lo establecido en el artículo N° 15 inciso b) de la Ley N°
27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República, en mérito de la Observación y Conclusiones que se exponen en
el presente Informe, se efectúan las siguientes recomendaciones:
Anexo N°01
Cuadro con los Nombres y apellidos, dirección, cargo y N° de resolución de
los funcionarios implicados del periodo evaluado, así como el número de la
Observación.
Anexo N°02
Memorándum de Control (se realiza y envía al Titular de la Entidad durante la
etapa de la Ejecución del Informe de Auditoria, para que sea implementado en
tiempo real.)
“Año de la Integración Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad”
MEMORANDUM N° 001-2012-S&J/SOA
Atentamente;
Cc.
Archivo SOA
Atentamente;
Cc.
Archivo SOA
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C.P.C.C LIZ TORRES PEREZ.
Supervisora