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21 Muchas sociedades de crédito usan periodos de interés semestrales para pagar los intereses sobre
las cuentas de ahorros de sus clientes. Para una de ellas que utiliza el 30 de junio y el 31 de diciembre
como periodos de interés semestral, determine las cantidades al final de periodo que registrarán para
los depósitos de la tabla siguiente:
Mes Depósito, $
Ene 50
Feb 70
Mar
Apr 120
May 20
Jun
Jul 150
Aug 90
Sep
Oct
Nov 40
Dec 110
I al 30/jun = $ 260.00
I al 31/dic = $ 390.00
os intereses sobre
y el 31 de diciembre
que registrarán para
1.22 Si una empresa utiliza un año como periodo de interés, determine los "flujos netos de efectivo"
que se registrarán al final del año a partir de los flujos de efectivo siguientes:
FNE = I - E
Mes FNE
$1,000
Ene 200
Feb 300
Mar -200
Apr -280
May 100
Jun 300
Jul 500
Aug 400
Sep 400
Oct 100
Nov 0
Dec 1100
FNE = $ 2,920
de efectivo"
1.23 Elabore un diagrama de flujo de efectivo para los siguientes flujos de efectivo: un flujo de entrada de
$ 25000 en el momento 0, un flujo de entrada de $ 9000 anuales en los años 1 a 5 con una tasa de
interés del 10% anual y una cantidad futura desconocida en el año 5.
Rpta. Por planteamiento del problema, todos los flujos de entrada son positivos; por lo que se tiene:
Flujo de Efectivo $
30000
25000
25000
F=?
20000
15000
Dolares $ i = 10%
5000
0
0 1 2 3 4 5 Años
: un flujo de entrada de
1 a 5 con una tasa de
r lo que se tiene:
1.24 Elabore un diagrama de flujo de efectivo para encontrar el valor presente en el año 0 con una tasa de interés
de 15% anual para la situacíón siguiente:
Flujo de efectivo $
P= ?
25000
20000 i = 15%
15000
10000 8100 8100 8100 8100
5000
Dolares $ 0
-5000 0 1 2 3 4
Años
-10000
-15000
-20000
-19000
-25000
una tasa de interés
1.25 Trace un diagrama de flujo de efectivo que represente la cantidad de dinero que acumulará en 15 años por un
inversión de $ 40000 que se haga el día de hoy con una tasa de interés de 8% anual.
Rpta. Tenemos:
Flujo de efectivo $
F=?
i = 8%
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Años
2.22 Encuentre el valor numérico de los factores siguientes con a) interpolación, b) la fórmula y c) una función de
hoja de cálculo.
1. (F/P, 14%, 62)
2. (A/F, 1%, 45)
�=�1+((�−�1))/((�2−�1) ) (�22595.92+((62−60
−�1)= ))/((65−60) ) (4998.22−2595.92
Aplicamos la ecuación:
�= (1+�)�= (1+0.14)62
�= 3373.66
c) Hoja de cálculo
�= 0.01771
c) Hoja de cálculo
) (4998.22−2595.92)
) (0.01633−0.02046)
2.25 Las utilidades del reciclamiento de papel, cartón, aluminio y vidrio en una universidad de humanidades se inc
con una tasa constante de $ 1100 en cada uno de los últimos tres años. Si se espera que las utilidades de es
sean de $ 6000 y la tendencia continúa hasta el año 5, a) ¿cuál será la utilidad al final del año 5 y b) cuál es e
presente de la utilidad con una tasa de interés de 8% anual?
Rpta. De acuerdo a datos del problema identificamos lo siguiente y construimos su diagrama de flujo de dinero
a) Aplicamos la fórmula.
CFn = cantidad base + (n - 1)G
donde: i = 8%
n =5
PA = A(P/A,8%,5) De tablas (P/A,8%,5) = 3.9927
PG = G(P/G,8%,5) De tablas (P/G,8%,5) = 7.3724
entonces:
PT = (6000*3.9927) + (1100*7.3724)
PT = 32065.84
ma de flujo de dinero
tivo $ CF5 =
0 10400
9300
0
4 5
Años
2.26 Un informe de la Oficina de Contabilidad del Gobierno (OCG) espera que el Servicio Postal de Estados Unido
tenga pérdidas por $7 mil millones al final de este año, y si su modelo de negocios no cambia, las pérdidas to
$241 mil millones al final del año 10. Si las pérdidas aumentan de manera uniforme en el periodo de 10 años,
a) el aumento esperado de las pérdidas cada año.
b) La pérdida en cinco años después de hoy
c) El valor uniforme equivalente de las pérdidas con una tasa de interés de 8% anual.
-300
b) Aplicamos la fórmula:
CFn = cantidad base + (n - 1)G
donde:
n =5
cantidad base = -7
G = -26.78
CF5 = 7 + (5-1)*26.78
CF5 = -114
El valor uniforme equivalente de las pérdidas con una tasa de interés de 8% anual es de $110.66 mil m
l Servicio Postal de Estados Unidos
egocios no cambia, las pérdidas totalizarían
uniforme en el periodo de 10 años, determine:
jo de efectivo $
3 4 5 6 7 8 9 10 Años
2G 3G
(n-1)G
-241
de 8% anual es de $110.66 mil millones
3.10 Los ingresos por la venta de herramientas manuales ergonómicas fueron de $300000 en los años 1 a 4; y de
$465000 en los años 5 a 9. Determine el ingreso anual equivalente en los años 1 a 9 con una tasa de interés
de 10% anual.
Rpta.
Año Flujo de efectivo $
0 10000000
1 -2000000
2 -x
3 -x
4 -x
5 -x