INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CREACION EMPRESA SECTOR CONSTRUCCION

EVALUACIÓN DE PROYECTOS

BOGOTÁ, 9 DE ABRIL DE 2017

OMBIANO
Y CONTABLES

N
 INTRODUCCIÓN
El Cemento es un material que resulta de la combinación de la arcilla molida con materiales calcáreos de
contacto con el agua se solidifica y se vuelve duro, es mayormente empleado en instancias de la constru
como adherente y aglutinante.
Hay dos tipos de cemento dependiendo del origen que presente el mismo; de origen arcilloso logrado a p
parte el Puzolanico que contiene Puzolana, un material silíceo que empleaban en la antigua Roma para p
materia prima de uno de los sectores más importantes en la economía de nuestro país, ya que este po
capaz de unir partes de varios materiales que al mezclarse con agua arena y grava se obtiene el hormig
La empresa propuesta entara encargada de la comercialización de Cemento en el Departamento del Quin
estrategia la entrega oportuna del producto en los lugares solicitados, de tal forma que se satisfaga las n
El Proyecto, permitirá determinar la viabilidad del mismo, para lo cual se realizan los estudios correspondien
Financieros y de financiación, lo anterior siguiendo la metodología establecida en el modulo de Evaluacion de
ODUCCIÓN
molida con materiales calcáreos de polvo, en tanto una vez que entran en
pleado en instancias de la construcción, justamente por su solidez que reviste

ismo; de origen arcilloso logrado a partir de arcilla y piedra caliza o por otra
pleaban en la antigua Roma para producir Cemento. El cemento es la
mía de nuestro país, ya que este posee características conglomerante, siendo
arena y grava se obtiene el hormigón o concreto.
mento en el Departamento del Quindio, la cual tendrá como principal
, de tal forma que se satisfaga las necesidades de todos nuestros clientes.
e realizan los estudios correspondientes a Mercado, Técnicos, Administrativos,
lecida en el modulo de Evaluacion de Proyectos.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Crear una comercializadora de cemento de alta * Promocionar las diferentes marca

calidad, que permita el fortalecimiento del sector
O económico de la construcción en la región y asi,
satisfacer las necesidades del mercado. Promoviendo
productos de calidad a precios com
*Mantener un inventario de acuerd
la utilización óptima del cemento en todas sus momento preciso en el que se requ
B aplicaciones para maximizar la calidad de los productos
y el desarrollo de la industria, ayudando al
*Determinar los principales fac

J mejoramiento de la calidad de vida de la región.

E
T
I
V
O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS

Promocionar las diferentes marcas de Cemento, teniendo en cuenta los criterios de nuestros clientes.
* Ofrecer
oductos de calidad a precios competitivos que satisfagan plenamente las necesidades de nuestros clientes
Mantener un inventario de acuerdo a las condiciones cambiantes del mercado, ofreciendo soluciones a nuestros clientes en el
omento preciso en el que se requiera.
*Determinar los principales factores económicos que afectan al desarrollo del proyecto.
 * Ofrecer

clientes en el
 PLANTEAMIENTO DEL P
PRESENTACION DEL PROYECTO DE EMPRESA

La comercializadora del Eje Cafetero es una empresa pequeña que tiene como propósito principal abastecer el mercado d
departamento del Quindío, logrando una respuesta efectiva en el suministro del cemento, siendo el tiempo de entrega la
Dicha idea surge de la escasez de cemento que se está viendo desde el año 2016 en el departamento, dado a que el secto
Armenia se está sacando adelante más de 20 proyectos de vivienda nueva, donde la demanda de materiales se ha increm
causando que en dichas poblaciones sea más costoso construir que en el resto del país, incrementando los precios de las
los pequeños consumidores grandes incrementos en la adquisición de dichos materiales; sin embargo aunque el panoram
departamento una activación económica que desde el terremoto no se veía, ya que se está generando empleo e inversión
sector.

DESCRIPCION DE LOS PRODUCTOS

Cemento de alta calidad a precios competitivos, amigables con el medio ambiente y cumpliendo con las normas
establece la legislación vigente.

• Principales proveedores: Cementos Argos, Cemex y Portland.

ORGANIGRAMA
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA

sito principal abastecer el mercado de cemento portland, a consumidores ubicados en los

ento, siendo el tiempo de entrega la calidad el mayor atractivo para satisfacción de nuestros clientes.
l departamento, dado a que el sector de la construcción se ha ido incrementando ya que en solo
demanda de materiales se ha incrementado de forma alarmante y no se ha podido abastecer,
ís, incrementando los precios de las viviendas, demora en entrega de los proyectos y ocasionando en
ales; sin embargo aunque el panorama se puede ver poco alentador esto está generando en el
e está generando empleo e inversión de gran importancia que ayuda afianzar la sostenibilidad del

nte y cumpliendo con las normas y estándares nacionales e internacionales y según lo que
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 100,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 60,000,000

b. Inversión en Capital de trabajo 40,000,000
TOTAL 100,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 100,000,000

a. Financiación Propia ( socios) 100,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) -

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO

No. unidades a
Costo de Ventas Vender/año
Cemento 1 10000 22,500
Cemento 2 11500 18,800
Cemento 3 13200 11,300
52,600

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 14,600,000 175,200,000
COSTOS FIJOS 1,033,333 12,400,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 833,333 10,000,000
Mantenimiento maquinaria y otros 200,000 2,400,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 7,866,667 94,400,000
Depreciación activos de administración 166,667 2,000,000
Salarios de Administración 5,700,000 68,400,000
Arriendo 1,500,000 18,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 500,000 6,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 5,700,000 68,400,000
Salarios de Ventas 5,700,000 68,400,000
Publicidad -
Gasto 3 -
Gasto n -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 60,000,000

 Valor Años de depreciación

Vehículos y equipo de transporte 50,000,000 5

Muebles y Enseres 6,000,000 5
Equipo de computo y tecnología 4,000,000 5
TOTAL 60,000,000

NÚMERO DE UNIDADES VENDIDAS POR AÑO

Cemento 1 Cemento 2 Cemento 3
22,500 18,800 11,300

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Cemento 1 Cemento 2

Costos Variables por Unidad 10000 11500
% participación en las ventas de c/u 43% 36%
Costos Fijos totales 175,200,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 74,942,966 62,619,011
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 22,500 18,800
Costos fijos por unidad 3,331 3,331
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 13,331 14,831
% De utilidad Operacional Esperada por línea 40% 40%
PRECIO 18,663 20,763

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Cemento 1 10% 24,750
Cemento 2 10% 20,680
Cemento 3 10% 3,664

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
El Capital de trabajo corresponde al
efectivo aportado por los socios

% de participación en las
ventas de cada producto
43% $ 225,000,000.00 $ 18,750,000.00
36% $ 216,200,000.00 $ 18,016,666.67
21% $ 149,160,000.00 $ 12,430,000.00
$ 49,196,666.67
 Vr depreciación Camion Para la distribucion de las Ventas
Vr depreciación anual mensual
10,000,000 833,333
1,200,000 100,000
800,000 66,667

O
Producto 4 Producto 5

Cemento 3
13200
21%

37,638,023
18,800
2,002
15,202
40%
21282.8314861257

Número unidades / Número Número

Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

27,225 29,948 32,942

22,748 25,023 27,525
4,030 4,433 4,877

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ntas
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
SA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones