PROCESO DE SIMULACIÓN

10.5.1.1 INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR LA GERENCIA EN

RELACIÓN CON EL ÁREA

Capital:

- La sociedad amplió el capital social durante el ejercicio objeto de auditoría con

la finalidad de dar cabida en su accionariado a la sociedad FAMOSA (ver
memorandum sobre inversiones financieras permanentes).

Reservas:

- Existen dos cuentas de reservas, la de reserva legal y la prima de emisión de

acciones, con los movimientos que se indican en el mayor. La dotación de la
reserva legal la decide el Consejo de Administración previo informe del
Director Administrativo-Financiero.

Distribución de resultados:

- El Consejo de Administración a elaborado la siguiente propuesta de

distribución del beneficio del ejercicio 20XX:

Conceptos Importe Importe

Remanente del ejercicio anterior 1.521,54
Resultado de 20XX 262.192,96
Base de distribución 263.714,50
Reserva legal 200.000,00
Reparto de dividendos 60.000,00
Remanente 3.714,50
Total 263.714,50

Subvenciones de capital:

- Se solicitó durante el ejercicio una subvención a la Junta de Castilla y León

para la adquisición de una sierra industrial. Dicho Organismo concedió a
MOCOSA una subvención de 10.000,00 €. sujeta al cumplimiento de las
condiciones que figuran en la carta que se adjunta. La subvención aún no se
ha recibido y, por ello, la sociedad decidió no contabilizarla aunque ha
cumplido todos los requisitos y tramites solicitados por el organismo que la
concedió.

Prácticas contables seguidas por la Sociedad:

- Según la sociedad, se han cumplido las disposiciones legales en todo lo

concerniente al movimiento de las cuentas de capital y reservas.
- Las subvenciones no se contabilizan hasta que no se cobran.

Control interno:
- Los únicos registros existentes de los distintos conceptos del área son los
registros contables que se facilitan.
- Tanto la constitución como la ampliación de capital llevada a cabo se
encuentran documentadas en las correspondientes escrituras públicas y los
acuerdos en los libros de actas de los diversos órganos sociales. En ambos
casos se desembolsó el 100% del capital y en la ampliación el 100% de la
prima de emisión..
- El Director Administrativo-Financiero es el encargado de comprobar el
cumplimiento de las condiciones establecidas por los órganos que deben
aprobar las operaciones de ampliación del capital, en cuanto a la efectividad
de los desembolsos se refiere.
- La sociedad no ha tenido pérdidas en los años transcurridos desde su
fundación.
- La propuesta de distribución del resultado es aprobada por la Junta General de
accionistas, reflejándose la misma en la correspondiente acta. A dicha junta
acuden los asesores legales de la compañía con el fin de velar por la legalidad
de los acuerdos adoptados y que se cumple, tanto lo dispuesto tanto en el
TRLSA como en los estatutos en cuanto al reparto de dividendos, a las
operaciones de modificación del capital social y a dotación a reservas se
refiere.
- La sociedad no ha procedido a revalorizar sus activos ni posee acciones
propias en cartera.
- El Director Administrativo-Financiero comprueba, en su caso, que se cumplen
las condiciones para acceder a subvenciones de capital.

10.5.1.2 DOCUMENTACIÓN:

- Cuestionario de evaluación del control interno

- Objetivos del área y programa de auditoría
- Escritura de constitución
- Carta de la Consejería de Industria de la Junta de Castilla y León de
20/2/120XX
- Carta de la Consejería de Industria de la Junta de Castilla y León de
15/1/20XX+1
- Actas n º 7 de la Junta General de Socios
- Acta nº 42 del Consejo de Administración
AUDIBUR S.A.

Cliente Examen al

Hecho por Revisado por

Fecha Fecha

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

FONDOS PROPIOS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL

Cuestiones Sí No N/A Observaciones

FONDOS PROPIOS

1. ¿Se llevan registros auxiliares para cada uno de los

conceptos que forman el área?

2. ¿Se cuadran periódicamente dichos registros con el mayor?

3. ¿Tanto la constitución de la sociedad como las sucesivas

alteraciones en la cifra de capital se encuentran
debidamente documentadas en las correspondientes
escrituras públicas y actas de los órganos sociales
competentes?

4. ¿Se comprueba el cumplimento de las condiciones

acordadas por el órgano social competente, o en su defecto
el contemplado por la legislación, en los desembolsos de las
nuevas ampliaciones de capital?

5. ¿Se analiza, en el supuesto de incurrir en pérdidas, la

relación existente entre el patrimonio y el capital social
según lo contemplado por el art. 163 del TRLSA?

6. En su caso, ¿Se encuentran debidamente soportados por las

correspondientes actas los acuerdos tomados por los
órganos sociales competentes los acuerdos de nuevas
aportaciones para compensar pérdidas?

7. ¿Se aprueba por la Junta General la distribución de

dividendos, tanto a cuenta como definitivos, así como el
resto de los beneficios sociales pagados a los accionistas y
al personal de la empresa, quedando de estos hechos
evidencia en las actas de dicho órgano social?

8. ¿Se comprueba la legalidad de los acuerdos tomados en este

sentido a por los órganos sociales competentes?

9. ¿Se comprueba que las acciones propias o de la sociedad

dominante adquiridas por la sociedad cumplen lo dispuesto
por la legislación mercantil al respecto?
 Cuestiones Sí No N/A Observaciones
10. ¿La sociedad ha revalorizado sus activos al amparo de
alguna norma legal?

11. ¿Se comprueba que las distintas clases de reservas, así

como las ampliaciones y reducciones de capital se ajustan a
lo dispuesto por la legislación mercantil o los estatutos de la
sociedad?

12. ¿Quién o qué órgano es el encargado de verificar el

cumplimiento de la normativa legal relacionada con las
distintas cuentas que registran los fondos propios ?

SUBVENCIONES DE CAPITAL

13. ¿Se comprueba el cumplimiento de las condiciones legales

para acceder a las subvenciones de capital o de los
requisitos contables para registrar ingresos a distribuir en
varios ejercicios?

14. ¿Se comprueba que la imputación a resultados de las

subvenciones y de las donaciones de capital se realizan
según lo contemplado por la legislación contable?

15. ¿Quién es el encargado de verificar dicho cumplimiento

legal?
AUDIBUR S.A.

PROGRAMA DE AUDITORÍA

FONDOS PROPIOS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL

Cliente Examen al

Hecho por Revisado por

Fecha Fecha

Objetivos/procedimientos Tiempo Tiempo Referencia

estimado real PT´s
OBJETIVOS:

1. La cifra de capital se corresponde con las que figuran en la

que figura en las escrituras públicas y en sus
modificaciones.

2. Los desembolsos efectuados y los pendientes de

desembolso se corresponden con los contemplados en la
legislación y con los acordados en cada caso por los
órganos sociales competentes.

3. La cifra de reservas se encuentra de acuerdo con la

legislación, los estatutos y las aprobadas por la Junta
General que, a su vez, se encuentran debidamente
documentadas en las correspondientes actas.

4. Las subvenciones en capital y las donaciones de bienes de

inmovilizado se han contabilizado e imputado a los resultados
del ejercicio de acuerdo con las normas del PGC.

5. En todos los casos se han cumplido todos los requisitos

legales, estatutarios y fiscales.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA:

1. Comprobar las cifras del balance con los registros contables.

2. Analizar en una cédula de trabajo los movimientos de la

cuenta de capital comprobando que sus variaciones se
encuentran:

- Soportadas con las correspondientes actas en las que

conste su aprobación.
- Soportadas con las correspondientes escrituras
públicas
- Debidamente contabilizados según PCGA, la
legislación vigente y los estatutos de la sociedad.
 Objetivos/procedimientos Tiempo Tiempo Referencia
estimado real PT´s
3. Analizar en una cédula de trabajo los movimientos de las
cuentas de desembolsos pendientes verificando que:

- Se encuentran debidamente soportados con las actas

donde se aprobaron las respectivas ampliaciones de
capital y con los acuerdos posteriores de los órganos
sociales competentes.
- Se ajustan a lo contemplado por la legislación
mercantil.
- Que se encuentran debidamente contabilizados.

4. Analizar en una cédula de trabajo los movimientos de las

cuentas de reservas comprobando que sus variaciones se
encuentran:

- Soportadas con las correspondientes actas en las que

conste su aprobación.
- Debidamente contabilizados según PCGA, la
legislación vigente y los estatutos de la sociedad.

5. Verificar que los dividendos, tanto a cuenta como definitivos,

se han aprobado por los órganos correspondientes, que los
acuerdos se han tomado cumpliendo la legislación vigente y
que se han satisfecho en los plazos estipulados.

6. Confeccionar una cédula trabajo para las subvenciones en

capital en la que:

- Figure el organismo, entidad o empresa que, en cada

caso, concede la subvención o de la que proviene la
donación.
- Figure la finalidad de cada concepto.
- Figuren las condiciones a cumplir en su caso.
- Figuren las fechas de la concesión.
- Figuren los activos financiados o recibidos en
donación con las mismas, así como las
amortizaciones que les correspondan.
- Se verifique el cobro de la subvención, recepción de
los bienes objeto de donación.
- Se verifique la correcta imputación de las
subvenciones de capital y las donaciones a los
resultados del ejercicio conforme a la norma 20ª del
PGC.

7. Conclusiones.
NÚMERO CUATRO MIL TRESCIENTOS SEIS.======================
EN BURGOS, mi residencia, a veintiséis de diciembre de dos mil xx-1.=======
Ante mi, SERVANDO OÑATE RUIZ, Notario de esta Capital y de su
Ilustre Colegio. ===============================================
COMPARECEN:

D. JOSE ANTONIO PEÑALVER ÁLVAREZ, mayor de edad, casado, vecino de

Burgos, C/ Vitoria, nº 33, 6º A y con D.N.I 12.276.968 Z . ================
D. LUIS DÍAZ NAVARRO, mayor de edad, soltero, vecino de Burgos, C/ San
Zadornil nº 19, 2º B y con D.N.I. 71.148.698 N. =======================
D. RICARDO GONZÁLEZ GARRIDO, mayor de edad, casado, vecino de
Burgos, C/ San Pablo, nº 37, 6º H, y con D.N.I. 13.068.683 S. =============

EXPONEN:

1º.- Que reunidos con fecha veintitrés de febrero de dos mil xx-1 y según
consta en el Acta de Constitución con idéntica fecha, acuerdan llevar a cabo
la constitución de una Sociedad Anónima con la Denominación
“MOBILIARIO DE COCINA S.A.” contando para ello con la Certificación
Negativa de Denominación emitida por el Registro Mercantil Central con
fecha veintiuno de febrero del presente año y contando con los documentos
necesarios para ello. ======================================

2º.- Que para la citada Sociedad contará con un capital social de TRES
MILLONES de euros, dividido en SESENTA MIL acciones de CINCO
EUROS cada una, todas ellos mediante aportaciones dinerarias cuyo
montante se encuentra plenamente desembolsado e ingresado en una cuenta
abierta a tal efecto a nombre de la Sociedad, a excepción de un terreno
aportado por D. D. LUIS DÍAZ NAVARRO valorado, según la tasación
pericial efectuada por el perito especialista nombrado por el Registrador
Mercantil de Burgos al efecto, que se adjunta en DOSCIENTOS TREINTA
MIL euros. ============================================

3º.- Que las SESENTA MIL acciones en que se encuentra dividido el Capital
Social de “MOBILIARIO DE COCINA S.A.”, se encuentran suscritas del
siguiente modo: ==========================================
De la 1 a la 30.000 por D. JOSE ANTONIO PEÑALVER
ÁLVAREZ.=======================================
De la 30.001 a la 45.000 a nombre de D. LUIS DÍAZ NAVARRO.
De la 45.001 a la 60.000 a nombre de D. RICARDO GONZÁLEZ
GARRIDO. == ====================================
Todas ellas en concepto de pago de sus respectivas aportaciones al capital. =====

4º.- Que la Sociedad “MOBILIARIO DE COCINA S.A.” presenta los

siguientes ESTATUTOS: ===================================
 TÍTULO I: DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN Y DOMICILIO.

Artículo 1º: DENOMINACIÓN. Con la denominación MOBILIARIO DE

COCINA, SOCIEDAD ANÓNIMA, se constituye una Sociedad Mercantil
Anónima que se regirá por estos Estatutos y supletoriamente por los preceptos de
la Ley de Sociedades Anónimas y demás disposiciones que le sean aplicables. ==

Art. 2º: OBJETO Constituye el Objeto social de la Sociedad: =============

a) La fabricación, instalación y comercialización de mobiliario de cocina y
baños en todo el territorio nacional. ============================

Art. 3º DOMICILIO El domicilio de la Sociedad se establece en BURGOS,

Avda. del Cid 225, C.P. 09006. Por acuerdo de la Administración Social, podrá
trasladarse dentro de la misma población donde se halla establecido, así como
crearse, modificarse o suprimirse las sucursales, agencias o delegaciones, tanto en
territorio nacional como extranjero, que el desarrollo de la actividad de la empresa
haga necesario o conveniente.=====================================

Art. 4º DURACIÓN La duración de la Sociedad se establece por tiempo

indefinido y comienza sus operaciones en la fecha de otorgamiento de su
Escritura Fundacional. ==========================================

TÍTULO II: CAPITAL Y ACCIONES.

Art. 5º CAPITAL El capital social se fija en la suma de TRES MILLONES DE

EUROS, representado y dividido en 60.000 ACCIONES, iguales, de CINCO
EUROS de valor nominal cada una de ellas, numeradas correlativamente del 1 al
60.000, ambos inclusive, acumulables e indivisibles. El capital está íntegramente
suscrito y desembolsado. ==============================

Artículo 6º TÍTULOS Las acciones representativas del capital social se

representarán mediante títulos nominativos. ===========================
La titularidad de una acción confiere la condición de socio y,
consecuentemente, atribuye al ejercicio de los derechos y deberes inherentes a tal
cualidad. Cada acción da derecho a una parte proporcional en los beneficios
obtenidos y en el activo resultante de la liquidación de la Sociedad. ==========

Artículo 7º TRANSMISIÓN DE LAS ACCIONES El socio que se proponga

transmitir “Inter. Vivos” todas o parte de sus acciones a persona extraña a la
Sociedad, es decir, a cualquiera que no ostente la condición de socio, deberá
comunicarlo mediante escrito dirigido al órgano de Administración , que lo
notificará a los demás socios en el plazo de quince días. Estos podrán optar a la
compra dentro de los treinta día siguientes a la notificación, y si son varios los que
deseen adquirir la acción, o las acciones, se distribuirá entre ellos a prorrata de sus
respectivas participaciones en el capital social. En el caso de que ningún socio
ejercite este derecho, podrá adquirir la Sociedad esas acciones en el plazo de otros
treinta días para ser amortizadas, previa reducción de capital social. Transcurrido
este último plazo, sin que por los socios ni por la Sociedad se hayan ejercitado
este derecho de adquisición preferente o cuando las solicitudes no comprendan la
totalidad de las acciones ofrecidas, el socio quedará libre para transmitir sus
acciones, en la forma y medio que tenga por conveniente, siempre que la
trasmisión tenga lugar dentro de los dos meses siguientes a la terminación del
último plazo indicado. En otro caso, deberá repetirse de nuevo el procedimiento.
==========================================================

Para el ejercicio del derecho de adquisición que se concede en el presente

artículo, el precio de venta será fijado de común acuerdo por las partes y, en su
defecto, será el valor real de las acciones el día en que se hubiera comunicado a la
Sociedad el propósito de transmitir. Se entenderá por valor real el que determine
el auditor de cuantas de la Sociedad, y, si ésta no estuviera obligada a la
verificación de las cuentas anuales, el fijado por un auditor designado por el
Registrador Mercantil del domicilio social a solicitud de cualquiera de los
interesados. =================================================

Artículo 8º. TRANSMISIÓN MORTIS CAUSA La adquisición de alguna

acción por sucesión hereditaria confiere al heredero o legatario la condición de
socio, sin que se produzca derecho de preferente adquisición a favor de los demás
socios. =====================================================

Artículo 9º. DRECHOS REALES SOBRE LAS PARTICIPACIONES En los

casos de usufructo de acciones, prenda y copropiedad, se estará a lo previsto en la
Ley. ==================================================

Artículo 10º. REGISTRO DE SOCIOS. La Sociedad llevará un Libro de

Registro de Socios, en el que se inscribirá sus circunstancias personales, las
acciones que cada uno de ellos posea y las variaciones que se produzcan.
Cualquier socio podrá consultar este Libro Registro, que estará bajo el cuidado y
responsabilidad de los Administradores. El socio tiene derecho a obtener una
certificación de sus acciones en la Sociedad, que figuren en el Libro Registro. ==

TÍTULO III: ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD.

Artículo 11º. LA JUNTA GENERAL La Junta General será convocada por el

órgano de Administración, por iniciativa propia o cuando lo solicite un número de
socios que represente, al menos, el cinco por ciento del capital social. ========
La citación a los socios se hará por medio de carta con acuse de recibo,
especificando los asuntos a tratar, lugar, fecha y hora de la reunión. ==========
Entre la convocatoria y la fecha prevista para la celebración de la reunión
deberá mediar, al menos, un plazo de 15 días, salvo en los supuestos de fusión y
escisión, en los que el plazo habrá de ser de un mes, y en aquellos otros en que la
ley pueda señalar un plazo superior. El plazo se computará a partir de la fecha en
que se hubiere remitido el último anuncio. ============================
No será necesaria previa convocatoria si todos los socios se encuentran
reunidos y deciden celebrar la Junta General. ==========================

Artículo 12º ACUERDOS SOCIALES Los acuerdos sociales, adoptados por la

Junta con arreglo al principio mayoritario y en el ámbito propio de su
competencia, vinculan a todos los socios. Los acuerdos deberán adoptarse con las
mayorías que para cada caso y en cada momento exija la Ley. =============
 Las deliberaciones serán dirigidas por el Presidente, quien concederá y
retirará el uso de la palabra a los asistentes, determinando el orden y duración de
las intervenciones, siempre por riguroso orden de preferencia. =============
Las votaciones serán públicas y a mano alzada, a menos que por su interés
o trascendencia, al menos por dos asistentes o por el Presidente, se solicite que la
votación sea secreta, en cuyo caso así se hará. =========================

Artículo 13º JUNTA ORDINARIA La Junta General deberá celebrarse al

menos, una vez al año, dentro de los seis primeros meses de cada ejercicio, para
censurar la gestión social, aprobar en su caso, las cuentas del ejercicio anterior, y
resolver sobre la aplicación del resultado. ============================
Los acuerdos sociales se adoptarán por mayoría de los votos válidamente
emitidos, siempre que representen más de un tercio de los votos
correspondientes a las acciones en que se divida el capital social. No se
computarán los votos en blanco. ===================================
Por excepción de lo dispuesto en el apartado anterior: ==============
a) El aumento o la reducción de capital y cualquier otra modificación de los
Estatutos sociales para la que no se exija la mayoría cualificada requerirán el
voto favorable de más de la mitad de los votos correspondientes a las
acciones en que se divida el capital social. ========================
b) La transformación, fusión o escisión de la Sociedad, la supresión del
derecho de preferencia en los aumentos de capital, la exclusión de socios y,
en general cualquier modificación de estatutos o supuesto incluido en el
apartado 1 del artículo 103 de la Ley de Sociedades Anónimas, requerirán el
voto favorable de al menos dos tercios de los votos correspondientes a las
acciones en que se divida el capital social. =======================

Artículo 14º. ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN La administración de la

Sociedad y su representación en juicio y fuera de él corresponderá a un
Administrador único, a dos Administradores solidarios, a dos Administradores
mancomunados o a un Consejo de Administración formado por un mínimo de tres
miembros y un máximo de siete. ==================================

Artículo 15º. FACULTADES DEL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN El

órgano de Administración representa a la Sociedad en todos los asuntos relativos
al giro y tráfico de la misma, sin más limitaciones que las establecidas en la Ley,
obligándola con todos sus actos y contratos de administración, disposición y
obligación. =================================================

Artículo 16º. ADMINISTRADORES Para ser administrador o consejero no será

necesario ostentar la condición de socio. Serán nombrados por la Junta General,
por plazo de cinco años. Los Administradores podrán ser separados de su cargo en
cualquier momento, por acuerdo de la Junta General, con los quorums
establecidos en la Ley. =========================================
No podrán ejercer ni ocupar cargos en la Sociedad las persona
comprendidas en alguna delas prohibiciones o incompatibilidades establecidas por
la Ley 12/1995 de 11 de Mayo, o por otras disposiciones legales vigentes, en la
medida y condiciones fijadas en ellas. El cargo de Administrador o de Consejero
no será retribuido. ============================================
 TÍTULO IV: EJERCICIO SOCIAL Y CUENTAS.

Artículo 17º. EJERCICIO SOCIAL El ejercicio social comienza el día 1 de

Enero de cada año y terminará el 31 de Diciembre del mismo año. ==========

Artículo 18º. CUENTAS ANUALES Los Administradores están obligados a

formar, en el plazo máximo de tres meses contados a partir del cierre del ejercicio
social, las Cuentas Anuales (Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y
Memoria), el Informe de Gestión y la propuesta de Aplicación del Resultado. ===

Artículo 19º. DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS Los beneficios líquidos, una

vez deducidas las retenciones, detracciones y reservas, legales o acordadas por la
Junta, se distribuirán entre los socios en proporción a su participación en el capital
social. ================================================

TÍTULO V: DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

Artículo 20º. DISOLUCIÓN La Sociedad se disolverá por las causas legalmente

previstas en la Ley, y se sujetará lo establecido en la misma. Quienes fueren
Administradores al tiempo de la disolución quedarán convertidos en liquidadores,
salvo que al acordar la disolución designe a otros la Junta General. =

Artículo 21º. ATRIBUCIÓN DEL HABER SOCIAL Un vez satisfechos todos

los acreedores o consignado el importe de sus créditos, el activo resultante se
repartirá entre los socios en proporción a su participación en el capital social. =

TÍTULO VI: SOCIEDAD UNIPERSONAL.

Artículo 22º. En caso de que la Sociedad devengue en unipersonal se estará a lo

dispuesto en los artículos 125 y siguientes de la Ley de Sociedades de
Responsabilidad Limitada, y el socio único ejercerá las competencias de la Junta
General. ===================================================

DISPOSICIÓN FINAL.

Todas las cuestiones que surjan por la interpretación y aplicación de estos

Estatutos, en las relaciones entre la Sociedad y los socios, y entre éstos por su
condición de tales, y en la medida en que lo permitan las disposiciones vigentes se
someterán al arbitraje de equidad regulado por la Ley 36/88 de 5 de Diciembre. =

5º.- Que el órgano de administración de la sociedad será un Consejo de

Administración integrado por D. JOSE ANTONIO PEÑALVER
ÁLVAREZ, con D.N.I 12.276.968 Z; D. LUIS DÍAZ NAVARRO, con
D.N.I. 71.148.698 N y D. RICARDO GONZÁLEZ GARRIDO, con
D.N.I. 13.068.683 S; quienes de acuerdo con los Estatutos Sociales no
percibirán retribución alguna por el desempeño del presente cargo. =====
Cada consejero tendrá un voto ponderado por el número de
acciones que represente. ===================================
Los acuerdos del Consejo de Administración se tomarán mayoría
de votos. ==============================================
 En este mismo acto, los consejeros acuerdan nombrar Consejero
Delegado con poder para representar a la Sociedad y ejecutar los acuerdos
del Consejo de Administración a D. JOSE ANTONIO PEÑALVER
ÁLVAREZ. ============================================

6º.- Que los Socios no acuerdan ningún pacto a la hora de la Constitución de la

Sociedad. ===============================================

OTORGA:

Que da escritura pública a la citada Sociedad, gozando de personalidad

jurídica a partir de la inscripción de las presentes escrituras en el Registro
Mercantil. ==================================================

Hago a los comparecientes las reservas y advertencias legales; en

particular y a efectos fiscales advierto de las obligaciones y responsabilidades
tributarias que incumben a las partes en su aspecto material, formal y sancionador
y de las consecuencias de toda índole que se derivarían de la inexactitud de sus
declaraciones. ===============================================

Igualmente les advierto el derecho que a leer por si esta escritura tiene y
renuncia; con su acuerdo se la leo yo, la consiente, aprueba y firma. ==========

Doy fe de todo lo consignado en este instrumento público extendido en

cinco folios de papel timbrado Notarial, serie B, número 4865826, 4865827,
4865828, 4865829 y el del presente. ================================

Está la firma del compareciente.- Signado: Servando Oñate Ruiz.-

Rubricados y Sellados. =========================================

Es PRIMERA COPIA que expido en Burgos el mismo día para “MOBILILARIO

DE COCINA S.A..”, en seis folios de papel timbrado Notarial, serie 1B, números
9280577, 9280579, 9280581, 9280583, 9280585, 9280587.- DOY FE. ========
 Registro Mercantil de Burgos
JULIO SÁEZ DE LA HOYA, 8 – 5 BURGOS
MOBILIARIO DE COCINA S.A.

DOCUMENTO 1/20XX/3092 DIARIO 20 ASIENTO 2546

EL REGISTRADOR MERCANTIL que suscribe, previo examen y calificación del
documento precedente de conformidad con los artículos 18-2 del Código de
Comercio y 6 de Reglamento del Registro Mercantil, ha procedido a su
inscripción en el:
TOMO 396 LIBRO 205 FOLIO 162
SECCIÓN 8 HOJA BU-5049 HOJA BIS
INSCRIPCIÓN 1 INS. BIS
Se deniega la inscripción de la enumeración de facultades del órgano de Administración, consignadas en los estatutos por
no ser inscribibles (art. 185.6 R.R.M)

BURGOS, 02 de Enero de 20X-2

EL REGISTRADOR.

CONTRA LA PRESENTE CALIFICACIÓN SE PUEDE INTERPONER RECURSO

GUBERNATIVO EN EL PLAZO DE DOS MESES A CONTAR DESDE LA FECHA DE
LA NOTA DE CALIFICACIÓN, DE CONFORMIDAD CON LOS ARTÍCULOS 69 Y
CONCORDANTES DEL R.R.M.
Consejería de Industria, Comercio y Turismo

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS

Muy Sres. nuestros:

Por la presente ponemos en su conocimiento que la Comisión de

Subvenciones de esta Consejería de Industria acordó en su reunión del
15/2/20XX-1 conceder una subvención de 10.000,00 € a esa sociedad sujeta al
cumplimiento de las siguientes condiciones:

- Realización de la inversión con posterioridad a la fecha de la

concesión y dentro del ejercicio de 20XX.
- Remisión de la factura original o de copia debidamente compulsada de
la misma en el plazo de 30 días a partir de efectuada la inversión.
- Remisión de un número de cuenta bancaria donde proceder a realizar
el abono de la subvención concedida.

Valladolid, 20 de febrero de 20XX

Consejería de Industria, Comercio y Turismo

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS

Muy Sres. nuestros:

Mediante la presente les comunicamos que, una vez cumplimentadas todas

por Uds. todas las condiciones previstas, próximamente procederemos a transferir a
su cuenta 14/0 de BANCOSA la cantidad de 10.000,00 € correspondiente a la
subvención concedida a esa Sociedad con fecha 15/2/20XX.

Valladolid, 15 de enero de 20XX+1

ACTA N º 7 DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL
30/1/20XX.

De acuerdo con las disposiciones del TRLSA y de los estatutos sociales se

reúne en sesión ordinaria y en primera convocatoria la Junta General de
Accionistas en de MOBILIARIO DE COCINA S.A. en su domicilio de Burgos,
Avda. del Cid n º 225, bajo, con la asistencia de todos sus socios. En dicha Junta
se toman los siguientes acuerdos:

Primero: Nombrar presidente y secretario de la misma a D. José Peñalver y a D.

Ignacio Díaz respectivamente.

Segundo: Aprobar las cuentas anuales del ejercicio 20XX-1 presentadas por el
Consejo de Administración de la Sociedad.

Tercero: Aprobar la propuesta de distribución del resultado de dicho ejercicio

realizada por el Consejo de Administración de la Sociedad en su reunión del 20 de
enero de 20XX en los siguientes términos:

Conceptos Importe Importe

Remanente del ejercicio anterior 0,00
Resultado de 20XX-1 191.521,54
Base de distribución 191.521,54
Reserva legal 150.000,00
Reparto de dividendos 40.000,00
Remanente del ejercicio 1.521,54
Total 191.521,54

Cuarto: Ampliar el capital social en un importe de 500.000,00 € que será

íntegramente suscrito por FAMOSA en los términos del acuerdo alcanzado con
esta sociedad el pasado 25/1/20XX.

Quinto: Para ello los accionistas renuncian por unanimidad al derecho preferente
de suscripción de acciones recogido en el art.159 del TRLSA.

Burgos, 30 de enero de 20XX

Fdo. El Secretario de la Junta

ACTA Nº 42 DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE MOBILIARIO DE
COCINA S.A.

El consejo de Administración de Mobiliario de Cocina S.A. en su reunión

del 25 de enero de 20XX+1 tomo, entre otros, el siguiente acuerdo:

- Proponer a la Junta General de Accionistas, para su aprobación por la

misma, la siguiente distribución del resultado del ejercicio 20XX sobre
la base de un beneficio provisional de 243.464,89 €:

Conceptos Importe Importe

Remanente del ejercicio anterior 1.521,54
Resultado de 20XX 262.192,96
Base de distribución 263.714,50
Reserva legal 200.000,00
Reparto de dividendos 60.000,00
Remanente 3.714,50
Total 263.714,50

Burgos, 25 de enero de 20XX+1