Una granja cuenta con un terreno valorizado en S/500.

00que ha sido complementado por sucesivos

aportes de capital de parte de los socios de 1,500.00. Su capital de trabajo es de 440.00, sus
instalaciones de 360.00, la maquinaria y equipo en 300.00, construcción de 200.00. y el año anterior
al presupuesto tuvieron una pérdida de 100.000.

Ante las perdidas decidieron realizar el siguiente presupuesto para incrementar sus utilidades en un
40% en el año 2012

PROGRAMACION DE VENTAS
CONCEPTO SEMANA AÑO
Ingreso de pollos 2,000 104,000
Mortandad 5% 100 5,200
Prod. Para ventas 1,900 98,8000
PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO SEMANA AÑO
Cantida en Kilos 1.900 98.800
Precio por kilo 89.50 89.50
Ingreso por ventas 170.050 8,842.600
CONCEPTO SEMANA AÑO
Pollos BB 30.000 1,560.000
Nicovita 97.200 5,054.400
Vacunas 2.400 124.800
Vitaminas 1.4440 74.880
TOTAL 131.0.40 6,814.080
PRESUPUESTO DE COSTO DE MAÑO DE OBRA DIRECTA
CONCEPTO SEMANA AÑO
Obreros estables 30.000 156.000
Personal a destajo 7.600 395.200
Cargas sociales 1.200 62.400
TOTAL 11.800 613.400
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CONCEPTO SEMANA AÑO
Material indirecto 3,178.20 165.260
Gas 2,423.00 126.000
Paja 231.00 12.000
Kreso 19.23 1.000
Kerosene 4.61 1.260
Gasolina 346.15 18.000
Malathion 84.61 4.400
Carton 20.76 1.080
Utiles fungibles 28.84 1.500
Mano de obra 2,326.15 120.960
Sueldo de administrativos 1,661.54 86.400
Cargas sociales 664.61 34.560
Otros 2,423.08 126.000
Reparaciones 38.46 2,000
 Seguros 230.77 12.000
Depreciación 2,153.85 112.000
TOTAL 7,927.43 412.220
COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO SEMANA AÑO
Material directo 131.040 6,814.080
Mano de obra directa 11.800 613.200
Costos indirectos de prod. 7,927 412.220
TOTAL 150,767.43 7,839.500

GASTOS OPERATIVOS
CONCEPTO AÑO
Comisiones 88.426
Movilidad 48.000
Cuotas 7.200
Honorarios profesionales 36.000
Artículos de oficina 9.600
Asignación a gerente 60.000
Sueldo administrador 57.600
Cargas sociales 23.040
Gastos financieros y bancarios 60.000
TOTAL 389,866
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CONCEPTO AÑO
Ventas netas 8,842.600
- (- ) Costo de ventas -7,844.300

Utilidad bruta 998.300

(- ) gastos de operación -339.566
Utilidad operativa 608.434
(+ )otros ingresos 20.000
Utilidad 628.434
(- ) impuesto a la renta -188.530
Utilidad neta del ejercicio 439.904
(- )utilidad distribuida 175.962
Utilidad capitalizada 60% 263.942

Del presupuesto se tiene que la utilidad Esperada para el año era de S/ 439.904, lo cual podemos ver
que se logro de acuerdo al siguiente cuadro

CONCEPTO SOLES
ACTIVO
Capital de trabajo 440.000
Inventarios 39,904
Construcción de material noble 200.000
 Maquinaria y equipos 300.000
Terrenos 500.000
instalaciones 360.000
TOTAL ACTIVO 1,839.904
PASIVO Y PATRIMONIO
Capital social 1,500.000
Pérdidas acumuladas -100.000
Utilidad del ejercicio 439.904
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1,839.904

Así mismo deberán de aplicarse una serie de medidas correctivas para incrementar las utilidades en un 60%
para el siguiente año y así sucesivamente hasta llegar al 100% de utilidades por cada ejercicio