ÍNDICE

2. ESTUDIOS DE LA FACTIBILIDAD.
2.1 Estudio del mercado
2.1.1 Características del producto o servicio.
2.1.2 Análisis de la demanda.
2.1.3 Análisis de la oferta.
2.1.4 Comercialización
2.2 Factibilidad Técnica.
2.2.1 Tamaño y capacidad del proyecto.
2.2.2 Localización general y específica de la planta.
2.2.3 Definición técnica del producto.
2.2.4 Planos y especificaciones.
2.2.5 Selección de la tecnología.
2.2.6 Materia prima.
2.2.7 Capital humano.

2.3 Factibilidad económica y financiera.

2.3.1 Presupuestos.
2.3.2 Fuentes de financiamiento.
2.3.3 Costo de capital y financiamiento.
2.3.4 Depreciación.
2.3.5 Amortizaciones.
2.3.6 Impuestos.

2.4 Evaluación social.

2.4.1 Impacto social.
2.4.2 Impacto ecológico.
2.4.3 Impacto económico.

2.5 Plan de negocios.

2.1 Estudio del mercado

“El estudio de mercado consiste en una iniciativa empresarial con el fin de hacerse
una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad económica.” 1
Un estudio de mercado, es un estudio cuya finalidad es medir el número de
individuos, empresas u otras entidades económicas que generan una demanda que
justifique la puesta en marcha de un determinado programa de producción de
bienes o servicios, sus especificaciones y el precio que los consumidores están
dispuestos a pagar.
Sirve de base para tomar la decisión de llevar adelante o no la idea inicial de
inversión; pero además, proporciona información indispensable para las
investigaciones posteriores del proyecto, como son los estudios para determinar su
tamaño, localización e integración económica.

Ya sea para conocer el tamaño de tu mercado, si tu producto o servicio se adapta

a las necesidades reales del cliente, los puntos de mejora de un producto antes de
lanzarlo o cualquier otra decisión estratégica, la investigación te ayudará a
minimizar los riesgos.

Todo estudio de mercado plantea una serie de interrogantes sobre aspectos

Básicos como son: ¿Cuáles son sus objetivos?, ¿qué métodos utilizar?, ¿qué es el
análisis de la oferta y la demanda?, ¿cuáles son los métodos de proyección de la
oferta y demanda?, ¿cómo determinar el precio de un servicio?, ¿cómo presentar
un estudio de mercado? A éstas y otras interrogantes se les da respuesta en este
capítulo enfocado al estudio de mercado en la micro, pequeña y mediana empresa.

“Lo primero es definir el objetivo de la investigación. Para qué la voy a hacer, qué
quiero saber con ella o de qué me va a servir.
Dependiendo del objetivo, buscaré una metodología u otra”, 2
Las etapas analizadas para identificar y proyectar todos los mercados. Obviamente,
la participación que puede lograr el proyecto estará determinada en gran parte por
la relación del consumidor y por la estrategia comercial que siga la empresa.

1
http://es.wikipedia.org/wiki/Estudio_de_mercado
2
Ricardo Pérez, new business consultant de Kantar Worldpanel.
 En el estudio de mercado del "Proveedor" deberán estudiarse todas las
alternativas de obtención de materias primas así como sus costos,
condiciones de compra, sustitutas, durabilidad, oportunidad y demoras en la
recepción, disponibilidad, etc.

 El estudio de mercado del "Competidor", trasciende mucho más allá de la

simple competencia por la colocación del producto ya que será
imprescindible conocer la estrategia comercial que estas desarrollan para
enfrentar de la mejor manera su competencia.

 El estudio de mercado del "Distribuidor" nos permitirá identificar la

disponibilidad de un sistema que garantice la entrega oportuna de los
productos al consumidor y lo que puede llegar a ser un papel fundamental
en el proyecto.

 El estudio de mercado del “Consumidor”, este es sin lugar a duda uno de los
más complejos ya que, la imposibilidad de conocer los gustos deseos y
necesidades de cada individuo que potencialmente pueden transformarse en
un demandante para el proyecto. Por eso, es necesario investigar quien
compra. Para ello deberán estudiarse los hábitos del consumido de la
población, los que a su vez permitirán conocer cómo compra; por ejemplo,
si es al contado o al crédito, diaria o mensualmente, en tamaño individual o
familiar, etc. Además, deberá conocerse por qué compra, es decir, las
motivaciones que inducen a optar por una determinada marca, envase o
producto sustituto.

Imagen 1: conceptos clave en el estudio de mercado.

El Proceso del Estudio de Mercado:
Según Kotler, Bloom y Hayes, un proyecto eficaz de estudio de mercado tiene
cuatro etapas básicas:
 Establecimiento de los objetivos del estudio y definición del problema que
se intenta abordar: El primer paso en el estudio es establecer sus objetivos
y definir el problema que se intenta abordar

 Realización de investigación exploratoria: Antes de llevar a cabo un estudio

formal, los investigadores a menudo analizan los datos secundarios,
observan las conductas y entrevistan informalmente a los grupos para
comprender mejor la situación actual.

 Búsqueda de información primaria: Se suele realizar de las siguientes

maneras:
 Investigación basada en la observación
 Entrevistas cualitativas
 Entrevista grupal
 Investigación basada en encuestas
 Investigación experimental

 Análisis de los datos y presentación del informe: La etapa final en el proceso

de estudio de mercado es desarrollar una información y conclusión
significativas para presentar al responsable de las decisiones que solicitó el
estudio.
2.1.1 Características del producto o servicio.

“Las características del producto son a menudo más importantes que el precio. Si lo
que el cliente quiere comprar es un traje nuevo, el corte, la calidad y el aspecto
serán más importantes que una pequeña diferencia en el precio. El que vende bienes
de comparación no uniformes tiene que ofrecer un gran surtido para satisfacer los
gustos de cada individuo y también tener vendedores bien entrenados capaces de
proporcionar información y consejo al cliente.”3

Las características que presentan los productos son:

1. PRODUCTO LIDER: Es aquel producto que brinda las mayores

ganancias a la empresa.

2. PRODUCTO DE ATRACCIÓN: Es aquel que es utilizado para atraer

al cliente.

3. PRODUCTO DE ESTABILIDAD: Es aquel producto que permite a la

empresa evitar las fluctuaciones en ventas que podría estar
experimentando.

4. PRODUCTO TÁCTICO: Es aquel que es utilizado por la empresa

para reforzar su posición frente a la competencia. Las empresas líderes
hacen uso de productos tácticos con la finalidad de atacar a sus
retadores.
Imagen 2: características de los productos.

También es posible modificar las características del producto con:

Una estrategia de mejoramiento del estilo tiende a incrementar el atractivo del

producto para atraer a los compradores que deseen algo nuevo, por ejemplo
(Nuevos colores, diseños, sabores, ingredientes, o empaques para revitalizar el
consumo.
SERVICIOS.

 Sistema de Verificación de los Servicios.

Los servicios, a diferencia de los productos, presentan características que dificultan

el proceso de verificación o inspección de estos antes que el cliente este en contacto
con estos. Entre estas características se encuentran:

3
http://www.geocities.ws/martha_mmta/efpi/ii.htm
  Simultaneidad: Los servicios, generalmente, se consumen en el mismo
momento en que se producen.

 Inseparabilidad: Los servicios no pueden ser separados de su fuente de

producción.

Los objetos que se incluyen en el servicio: pueden ser producidos en la entidad o

adquirido por esta. Las características evaluadas estarán siempre en función del
nivel de influencia que tengan está en la calidad del producto y de la calidad final
del servicio, así como de la frecuencia con que esta exhiban no conformidades, en
la medida que sean, menor será menos trascendental su verificación.

Los locales de prestación del servicio: se deberán evaluar aquellas características

que varían con mayor frecuencia como es el caso de la limpieza y el orden, por lo
general esta evaluación se realiza de forma visual en el 100% de su existencia antes
de iniciar la prestación del servicio y luego mantener un chequeo frecuente sobre
las mismas en función de las posibilidades de variación de las características en el
tiempo.

Los Equipos y Muebles: se verificaran periódicamente en función de sus condiciones

de operación y sus características de fiabilidad, por resultar su existencia siempre de
un volumen relativamente pequeño se efectuaran chequeos al 100% de estos, estos
al igual que los productos deberán ser evaluado en momento de su adquisición, y
antes de comenzar a prestar un servicio, comprobando su funcionamiento ya sea
por medio de los resultados que producen o por dispositivos de medición como
termómetros, medidores de consumo.

La información: Resulta siempre de vital importancia dentro de los servicios, pues

dentro de ella se contempla la que se oferta al cliente (carta menú, programas,
horarios de prestación del servicio, etc.) de no resultar está totalmente cierta esta
originara niveles de inconformidad muy elevados en los clientes.

El prestador del servicio: es el único que no puede ser controlado totalmente antes
de iniciar el servicio no obstante si existen una serie de medidas que permiten
disminuir considerablemente el riesgo de no conformidad. Las características del
personal del servicio pueden ser valoradas de acuerdo a diferentes criterios de
clasificación, entre los que se encuentran:
 Aspecto Uso correcto del uniforme
Personal
Pulcritud en el vestir
Hábitos de Higiene
Estilo
Afeitado y Pelado
Peinado, uñas pintadas y limpias
objetos en los bolsillos
Prendas
Porte
Edad
Profesionalidad Conocimiento Técnico
Capacidad de reacción
Conocimiento Informativo
Creatividad
Habilidad Técnica
Dominio Idiomático
Motivación
Flexibilidad
Cortesía y Amabilidad
Amabilidad
Lenguaje Corporal
Imagen 3: características del personal de servicio.

El cliente: evidentemente al cliente no es posible inspeccionarlo, sino más bien

satisfacerlo quizás el único parámetro mediante el cual ejercer cierto control sobre
el cliente radique en el hecho de garantizar que no se le ofrezca a este más que
aquello que se le puede brindar con el objetivo de no crearle expectativas superiores
a las que son posibles satisfacer.
2.1.2 Análisis de la demanda.

La demanda deberá entenderse como la cuantificación de la necesidad real o

psicológica de una población. Algunas diferencias se pueden establecer cuando se
cuantifica la demanda. Esto es tomando en cuenta que la necesidad que se pretende
identificar, es aquella que se deriva de compradores con poder suficiente para
adquirir un determinado producto o servicio que satisfaga dicha necesidad.4
La demanda de un producto puede tener origen en las necesidades del hombre, en
la temporalidad, en su destino y en la estructura del mercado existente.
En relación a las necesidades que cubre puede ser:
 Demanda de bienes socialmente básicos. La sociedad los requieres para
su desarrollo y crecimiento y se relacionan con alimentación, salud,
vestido, vivienda entre otros rubros.

 Demanda de bienes no necesarios. Se derivan de una necesidad creada

artificialmente, por gustos o preferencias. Se llaman también de
consumo suntuario.
En relación con su temporalidad pueden ser:
 Demanda continua. Aquella que se ejerce en forma permanente.
 Demanda cíclica o estacional. Lo que en alguna forma se relaciona con los
periodos del año.

De acuerdo a su destino puede ser:

 Demanda final. La que se identifica con los bienes o servicios finales.
 Demanda intermedia. La que realizan las empresas que adquieren el bien o
servicio en sus procesos productivos.
 Demanda para exportación. La ejercida por empresas nacionales o
extranjeras, para destinarla a mercados de otros países.
De acuerdo con la estructura del mercado:
 Sustitución de importaciones. Cuando el mercado es abastecido por oferta
extranjera y se identifica la posibilidad de satisfacerlo con producción interna.
Esto es que no existe competencia interna. Por lo tanto, independientemente
de las condiciones productivas, las de comercialización son relativamente
ventajosas.

4
www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r96469.DOC
 Demanda insatisfecha o potencial. Cuando la oferta es restricta la existencia
de un mercado insatisfecho es evidente. No resulta completo el potencial para
ampliar dicho mercado. La clasificación de la demanda bajo este rubro, sin
contar con información suficiente, puede conducir a inversiones ruinosas, por
lo que su análisis debe ser detallado y cuidadoso.

 Mercado cautivo o integrado. Un mercado cautivo es aquel que se tiene a

disposición del proyecto estudiado. Puede estarlo bajo un contrato o convenio
o por constituirse en único comprador o monopsonio, o bien por que la
integración de procesos permita asegurar la compra de lo producido.

Imagen 4: características de la demanda.

La elasticidad es la relación que existe entre la variación de la demanda u oferta que
se produce como consecuencia de una variación en el precio y puede calcularse de
la siguiente manera:

Elasticidad de la demanda= variación en la cantidad demanda

Variación en los precios

Al representar gráficamente la demanda en un sistema de ejes cartesianos

y = precios del mercado a que se enfrentan consumidores
x = cantidad del bien que los consumidores están en condiciones de comprar estos
precios

En términos muy agregados una primera aproximación a la demanda se obtiene del

consumo aparente (Ca).

Consumo aparente = Producción + Importaciones – Exportaciones

Ca = P + M - X

Mismo que se determina como la suma de la producción y las importaciones

deducidas las importaciones en un lapso definido. Cuando la información disponible
permite cuantificar los inventarios, tanto al inicio como al término del ciclo, el
consumo aparente medido menos los inventarios, reporta el consumo efectivo (Ce)

Consumo efectivo = Consumo aparente + ò – Inventarios

Ce = Ca + ò – I

Contando con el consumo aparente es sencillo obtener el consumo per cápita. Este
consumo como indicador de la demanda puede obtenerse de diferentes fuentes o
cálculos, mediante métodos simples o de mayor complejidad como puede ser la
encuesta.

Imagen 5: ejemplo de una demanda insatisfecha.

2.1.3 Análisis de la oferta.

Es el volumen del bien que los productores colocan en el mercado para ser vendido.
Depende directamente de la relación precio/costo, esto es, que el precio es el límite
en el cual se puede ubicar el costo de producción, ya que cuando el precio es mayor
o igual al costo, la oferta puede mantenerse en el mercado, cuando el precio es
menor, la permanencia de la oferta es dudosa, ya que económicamente no puede
justificarse. 5

Clasificación de la oferta.
 Oferta monopólica: Las características que la definen son las siguientes:
 Existen un solo vendedor en el mercado, por lo tanto tiene la opción de
fijar los precios o de regular las cantidades ofertadas al mercado y sus
condiciones de venta.
 No hay sustitutos con la misma calidad que tiene el bien producido por el
monopolio.
 Restricciones para entrar al mercado tales como monopolio de
localización, monopolio natural. Por ejemplo agua, materia prima, etc.
 Economías de escala muy grandes en la producción.
 Altos requerimientos de capital
 Impedimentos no económicos tales como patentes, licencias, leyes y
reglamentos.

 Oferta Oligopólica. Existe cuando hay más de un productor en el mercado,

pero en un número reducido, de manera que la contribución de cada
productor al total es de tal magnitud, que su concurrencia es concertada en
precio, cantidad y en general con las políticas necesarias que les permiten
control del mercado y por lo tanto mayores utilidades. El oligopolio tiene el
beneficio de poseer incentivos para mejorar el producto: Su diseño su calidad
y su técnica de producción.

 Oferta Competitiva. La existencia de oferta en competencia se define por

cuatro condiciones:

5
Valdez M. (1993) Modulo estudio de mercado Diplomado en Proyectos de inversión,
México , Nacional Financiera
  Las empresas ofrecen un producto que es homogéneo o no diferenciado,
de tal manera que a los compradores les es indiferente comprar los
productos de cualquier empresa.
 Ausencia de restricciones para entrar a participar en el mercado.
 Conocimiento general y detallado de las condiciones prevalecientes en el
mercado.
 Existe gran número de empresas y ninguna de ellas influye
individualmente sobre el precio o las cantidades a ser ofertadas en el
mercado.

 Oferta Actual. Los principales aspectos de la oferta que se deben analizar son:

 Numero de oferentes,
 ubicación geográfica,
 volúmenes ofertados,
 capacidad de producción,
 capacidad utilizada,
 disponibilidad de materias primas y
 facilidades o restricciones para la producción.
Atendiendo al área de mercado que se analiza, al número de productores al volumen
de producción, se podrá conocer el tamaño de la oferta actual.
Factores que afectan a la oferta.
La producción que se pone a disposición de los demandantes, se ve afectada por
variables que también deben ser analizadas gradualmente, explicando la oferta
histórica hasta llegar a concluir con la magnitud de la oferta actual y la información
necesaria para proyectar la oferta futura. En el caso de pequeños y medianos
productores el conocimiento de la oferta y en especial el tipo de competencia
existente en el mercado, es tanto o más importante que conocer y cuantificar la
demanda. La razón es que deberá compartir el mercado junto a otros productores.
Elasticidad de la oferta.
La elasticidad de la oferta es la medida o cambio porcentual en la cantidad ofrecida
que se genera cuando ocurre una variación en el precio.
Los tipos de la elasticidad en la oferta son:
 Perfectamente inelástica. Aunque varíe el precio la cantidad ofrecida
permanece constante.
 Perfectamente elástica. Es cuando a un precio dado la cantidad ofrecida crece
indefinidamente.
 Elasticidad unitaria. Es cuando a un cambio dado en el precio corresponde el
mismo cambio porcentual en la cantidad ofrecida, también se dice que tiene
 una pendiente de uno en la recta de la asociación de las variables precio
oferta.

Costos de la oferta
En el análisis de la oferta es importante considerar los costos de producción, es
decir, cuánto cuesta generar los productos a los oferentes y los costos que se
consideran son los siguientes:
 Costos fijos. Son aquellos que no cambian aunque cambien los volúmenes de
producción.
 Costos variables. Son aquellos que cambian cuando hay diferentes volúmenes
de producción.
 Costo total. Es la suma de los costos fijos y variables.
 Costo marginal. Es el que cuesta al oferente producir una unidad más de
producto, a partir de los márgenes existentes de operación, de ahí que se le
asigne el nombre d costo marginal.

Imagen 6: ejemplo de un análisis de oferta.

 2.1.4 Comercialización.

La comercialización es un factor clave para que un emprendimiento pueda

sostenerse y crecer, al mismo tiempo, es el punto débil de todos los emprendedores.

“La comercialización es el conjunto de las acciones encaminadas a comercializar

productos, bienes o servicios. Estas acciones o actividades son realizadas por
organizaciones, empresas e incluso grupos sociales.” 6
Se da en dos planos:
Micro y Macro y por lo tanto se generan dan definiciones: Microcomercialización y
Macrocomercialización.

 Microcomercialización: Observa a los clientes y a las actividades de las

organizaciones individu ales que los sirven. Es a su vez la ejecución de actividades
que tratan de cumplir los objetivos de una organización previendo las necesidades
del cliente y estableciendo entre el productor y el cliente una corriente de bienes y
servicios que satisfacen las necesidades.

 Macrocomercialización: Considera ampliamente todo nuestro sistema de producción

y distribución. También es un proceso social al que se dirige el flujo de bienes y
servicios de una economía, desde el productor al consumidor, de una manera que
equipara verdaderamente la oferta y la demanda y logra los objetivos de la sociedad

 Funciones de Comercialización.-
Las funciones universales de la comercialización son: comprar, vender, transportar,
almacenar, estandarizar y clasificar, financiar, correr riesgos y lograr información del
mercado. El intercambio suele implicar compra y venta de bienes y servicios.
A continuación se detallan las funciones principales:

 Función comprar: Significa buscar y evaluar bienes y servicios para poder adquirirlos
eligiendo el más beneficioso para nosotros.
 Función venta: Se basa en promover el producto para recuperar la inversión y
obtener ganancia.
 Función transporte: Se refiere al traslado de bienes o servicios necesario para
promover su venta o compra de los mismos.
 La financiación: Provee el efectivo y crédito necesario para operar como empresa o
consumidor.
 Toma de riesgos: Entraña soportar las incertidumbres que forman parte de la
comercialización.

6
http://empresactualidad.blogspot.mx/2012/03/comercializacion-definicion-y-conceptos.html
Las funciones de la comercialización son ejecutadas por los productores,
consumidores y especialistas en comercialización. Los facilitadores están con
frecuencia en condiciones de efectuar también las funciones de comercialización.

 Gerencia y comercialización.-
Para realizar una comercialización buena y formal, en el ámbito empresarial el
sistema gerencial es indispensable, ya que es el encargado de realizar ciertas tareas
que garanticen una comercialización justa, legal y equitativa en ambas partes.

Por lo general la gerencia tiene tres tareas básicas:

1.- Establecer un plan o una estrategia de carácter general para la empresa
2.- Dirigir la ejecución de este plan.
3.- Evaluar, analizar y controlar el plan en su funcionamiento real-
Por razones de sencillez, estas tareas se pueden sintetizar como la planificación,
la ejecución y el control. Cada una de estas tareas es indispensable para poder
manejar una comercialización estable y provechosa para ambas partes que
intervengan en un sistema comercial.

Imagen 7: Procesos de comercialización.

2.2 Factibilidad técnica.

Factibilidad se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para llevar acabo

los objetivos o metas señalados, la factibilidad se apoya en 3 aspectos básicos:
Operativo, Técnico y Económico

El éxito de un proyecto está determinado por el grado de factibilidad que se presente

en cada una de los tres aspectos anteriores. Para esto se realiza un estudio de
factibilidad que sirve para recopilar datos relevantes sobre el desarrollo de un
proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, si procede su estudio, desarrollo
o implementación.
El objetivo de un estudio de factibilidad es auxiliar a una organización a lograr sus
objetivos y cubrir la metas con los recursos actuales en las siguientes áreas.
Factibilidad económica:
Es una evaluación que demuestre que el negocio puede ponerse en marcha y
mantenerse, mostrando evidencias de que se ha planeado cuidadosamente,
contemplado los problemas que involucra y mantenerlo en funcionamiento.

Algunos aspectos que deben ponerse en claro son:

-Correcto funcionamiento del producto o servicio (número de pruebas, fechas...)

-Lo que se ha hecho o se hará para mantenerse cerca de los consumidores.

- Escalas de producción (es posible ampliar o reducir la producción).

-Proyectos complementarios para desarrollar el proyecto;

 ¿Cómo se obtuvo o se obtendrá la tecnología necesaria?;
 ¿Cómo se capacitará al personal del plantel?,
 ¿Si existen proveedores alternativos a los seleccionados?

El análisis de factibilidad técnica evalúa si el equipo y software están disponibles (o,

en el caso del software, si puede desarrollarse) y si tienen las capacidades técnicas
requeridas por cada alternativa del diseño que se esté considerando. Los estudios
de factibilidad técnica también consideran las interfaces entre los sistemas actuales
y nuevos, Mejora del sistema actual y Disponibilidad de tecnología que satisfaga las
necesidades.
Un estudio de factibilidad requiere ser presentado con todas las posibles ventajas
para la empresa u organización, pero sin descuidar ninguno de los elementos
necesarios para que el proyecto funcione.
Para esto dentro de los estudios de factibilidad se complementan dos pasos en la
presentación del estudio:

 Requisitos Óptimos.
 Requisitos Mínimos.

Requisitos Óptimos:
Se refiere a presentar un estudio con los requisitos óptimos que el proyecto requiera,
estos elementos deberán ser los necesarios para que las actividades y resultados del
proyecto sean obtenidos con la máxima eficacia.

Requisitos Mínimos:
Consiste en un estudio de requisitos mínimos, el cual cubre los requisitos mínimos
necesarios que el proyecto debe ocupar para obtener las metas y objetivos, este
paso trata de hacer uso de los recursos disponibles de la empresa para minimizar
cualquier gasto o adquisición adicional.

Un estudio de factibilidad debe representar gráficamente los gastos y los beneficios

que acarreará la puesta en marcha del sistema, para tal efecto se hace uso de la
curva costo-beneficio.

Imagen 8: Tipos de factibilidad.

2.2.1 Tamaño y capacidad del proyecto.

“El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo de

tiempo de funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de
proyecto de que se trata. El tamaño de un proyecto es una función de la capacidad
de producción, del tiempo y de la operación en conjunto.”7

Para determinar el tamaño de nuestro proyecto existen ciertos parámetros, entre

los que tenemos:

• Las ventas

• Capital

• Número de trabajadores

Se conoce como tamaño de una planta o empresa la capacidad instalada de

producción de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad producida por
unidad de tiempo. Es decir, volumen, peso, valor, o unidades de producto elaborados
por año, mes, días por turnos y horas.

La capacidad de un proyecto o empresa se expresa, no en términos de la cantidad

de productos que se obtienen, sino en función del volumen de materia prima que se
procesa.
En proyectos que cuentan con equipos de diferentes capacidades, la capacidad del
proyecto viene dada en función de los equipos de menor capacidad.
Para aquellos proyectos que fabriquen o procesen diversos productos de
características diferentes, el tamaño del proyecto se acostumbra especificar con
respecto a la producción de un lote o mezcla de productos.

La definición del tamaño de una planta origina la aparición de tres términos que son
necesarios conocer, como son:

 Capacidad Normal Viable

Nos referimos a la capacidad que se logra en condiciones normales de trabajo,
tomando en cuenta, además del equipo instalado y condiciones técnicas de
la planta, otros aspectos tales como paros, mantenimiento, cambio de
herramienta, fatigas y demoras, etc.

7
http://es.scribd.com/doc/23303555/Tamano-del-proyecto
  Capacidad Nominal
Esta es la capacidad teórica y a menudo corresponde a la capacidad instalada
según las garantías proporcionadas por el abastecedor de la maquinaria.
Ejemplo, piezas por hora, bloques por hora, básculas de 500 libras, kilómetro
por hora, etc.

 Capacidad Real
Constituyen las producciones obtenidas sobre la base de un programa de
producción pueden ser mayores o menores que los programas en un periodo
y se utiliza para determinar la eficiencia del proceso o de la operación.
Debe especificarse las capacidades de producción durante los primeros años
que se normaliza la producción.

Algunas sugerencias para determinar el tamaño más económico para un proyecto

industrial.

 Realizar investigaciones sobre los costos de proyectos similares, tanto a nivel

nacional como en el extranjero.
 Transformar esos costos a la realidad del proyecto.
 Realizar los ajustes necesarios, introduciendo variaciones en la tecnología del
proceso seleccionado.
 Analizar los costos de: Materia prima, materiales, mantenimiento, sueldos y
salarios, costos de inversión, amortización del capital, seguros, etc.
 Estudiar en condiciones locales, precios de la materia prima, calidad,
abastecimientos, productividad, etc.
 Determinar el precio importado (costo de producción más costo de
transporte) del país de origen.
 Establecer el tamaño mínimo

Determinar la capacidad para el mercado en expansión dado un tamaño, este puede
aumentar progresivamente agregando más máquinas, en este caso, habrá que
seleccionar el tamaño que haga mínimo el costo medio de capital a lo largo de toda
la vida útil del proyecto.
Cambios tecnológicos (la posibilidad de un cambio tecnológico aparece en casi todos
los procesos).
Entre los factores que tienen relación con el tamaño se encuentran:
 Mercado
 Proceso Técnico
 Localización
 Financiamiento
2.2.2 Localización general y específica de la planta.

El proceso de ubicación del lugar adecuado para instalar una planta industrial
requiere el análisis de diversos factores, y desde los puntos de vista económico,
social, tecnológico y del mercado entre otros.
En general, las decisiones de localización podrían catalogarse de infrecuentes; de
hecho, algunas empresas sólo la toman una vez en su historia. Este suele ser el caso
de las empresas pequeñas de ámbito local, pequeños comercios o tiendas, bares o
restaurantes, etc. Para otras, en cambio, es mucho más habitual; por ejemplo:
bancos, cadenas de tiendas o restaurantes, empresas hoteleras, etc. Vemos, pues,
que la decisión de localización no sólo afecta a empresas de nueva creación, sino
también a las que ya están en funcionamiento.

El estudio de la localización tiene como propósito seleccionar la ubicación más

conveniente para el proyecto, es decir, aquella que frente a otras alternativas
posibles produzca el mayor nivel produzca el mayor nivel de beneficio para los
usuarios y para la comunidad, con el menor costo social, dentro de un marco de
factores determinantes o condicionantes.

El estudio de la localización comprende niveles progresivos de aproximación, que

van desde una integración al medio nacional o regional (macro localización, hasta
identificar una zona urbana o rural (micro localización) para determinar un sitio
preciso. De la Macro localización a la “Micro localización”.

En general, un proceso adecuado para el estudio de la localización consiste en

abordar el problema de lo macro a lo micro. Explorar primero, dentro de un conjunto
de criterios y parámetros relacionados con la naturaleza del proyecto, la región o
zona adecuada para la ubicación del proyecto: municipio, zona, rural, zona urbana,
y dentro de estas las áreas geográficas o subsectores más propicios.
Factores determinantes de la localización

Si bien es cierto que la localización consiste en la ubicación del proyecto, existen

factores que al final pueden influir en la decisión final, así tenemos:

• La política tributaria del gobierno

• La existencia de vías de comunicación (terrestre, aérea o marítima)

• La existencia de infraestructura urbana (agua, desagüe, luz y teléfono)

• La existencia de mercados insatisfechos y potenciales

• Disposiciones municipales

• Mano de obra disponible

• Costo del transporte

• Existencia de universidades, institutos, colegios

No hay, en general, un factor que sea más importante que otro. La importancia de
cada uno de los factores Locacionales está asociada a la naturaleza específica de
cada proyecto.

Localización de la planta

En este punto detallaremos la ubicación geográfica de la planta principal así como

la de otras plantas u oficinas de la empresa, si lo hubiere.
La ubicación de la planta es importante la cercanía de la materia prima, acceso de
mano de obra, infraestructura de vías de comunicación, infraestructura de servicios
que permitan llevar el producto.

Una cuestión adicional relacionada con las instalaciones es la elección del lugar en
el que habrán de estar ubicadas, así como la distribución en planta. Con ello
quedarán analizadas las principales cuestiones que afectan a las instalaciones, a
saber: ¿qué tipo de instalaciones se necesitan?, ¿qué tamaño han de tener?, ¿dónde
deben estar ubicadas? y ¿cuál debe ser la distribución interna de los elementos?
2.2.3 Definición técnica del producto.

Se trata de describir en forma inequívoca el producto, productos o servicio objeto

del proyecto, indicando entre otras: su nombre técnico, su nombre comercial, su
posición, la forma de presentación (botella, caja etc.), la unidad de medida (metro
cuadrado, galón, kilogramo etc.), forma de almacenamiento y transporte, su vida
útil estimada y todas las características que permita reconocerlo y diferenciarlo
como:

 Identificación de procesos.
 Listado de equipo para operación.
 Descripción de los insumos.
 Distribución espacial.
 Distribución interna.

Es establecer las características físicas y especificaciones que tipifican con exactitud

el producto y que rigen su producción. A partir de éstas, es posible establecer los
requerimientos técnicos de las materias primas que se utilizarán en la producción,
así como los procesos tecnológicos que se utilizarán en la fabricación. Descripción
En la descripción es necesario indicar las características de los insumos principales y
secundarios, así como:

Las materias primas alternativas y los efectos de su empleo.

Los productos principales, subproductos, productos intermedios y residuos,

indicando si estos últimos alcanzan un valor económico y si su eliminación produce
contaminación. Las características de un producto, sus rasgos o atributos están en
función de su:

 Tamaño.
 Color.
 Potencia.
 Desempeño.
 Diseño.
 Envase y embalaje.
 Etiquetado.
 Horas de servicio.
 Contenido estructural.
2.2.4 Planos y especificaciones.
Cada proyecto requiere de un levantamiento en campo, el cual nos ofrece la
información necesaria para determinar cómo se va a realizar cada detalle que hace
parte de un sistema a implementar.
Los planos, el conexionado, la tabla de cables, la tabla de elementos, el cronograma
son algunos elementos que son parte de esta labor. Los cuáles serán corregidos al
finalizar cada proyecto

La ingeniería de detalle tiene como objetivo obtener el diseño detallado de la

instalación, necesario para proceder con la construcción.

 Revisión de la ingeniera básica.

 Plano de disposición de equipos.
 Diagramas de proceso y plano definitivo.
 Planos de rutas de tubería y cable.
 Calculo definitivo de los sistemas mecánicos, hidráulicos y
eléctricos.
 Especificaciones de equipos, materiales y obras, emisión de
licitaciones y órdenes de compras, para todos los equipos y
materiales cuyas compras no hayan sido tramitadas
previamente.

Se debe contar con planos que reflejen los equipos adquiridos (se debería contar
con los planos conforme a fabricación de los equipos), tratándose de:

 interruptores
 seccionadores
 tableros
 transformadores de potencia
 transformadores de medición (corriente, tensión) y otros aparatos.

A partir de esta información se desarrollan, reelaborando todos los planos definidos

con precisión, de especialidad eléctrica:

 esquemas unifilares
 esquemas trefilares
 esquemas funcionales de comando, protección, enclavamiento
 Disposición de equipos (lay out) en playa
 ubicación física de la obra en relación a líneas y otras obras exteriores
 dimensiones del edificio de comando
 ubicación de tableros, y paneles dentro de los edificios
 segregación de tensiones
 planillas de borneras
  cableados de paneles (pueden corresponder al proveedor de tableros)
 cableados entre paneles y equipos de playa
 listas de cables
 cómputos de materiales
 tablas de tendido de barras (conductores flexibles)
 planos de puesta a tierra
 especificaciones técnicas de construcción, provisión y montaje

Planos de Arquitectura y obras civiles:

 planos de replanteo, nivelación, y movimiento de tierra

 planos de arquitectura del edificio de comando y otros edificios (plantas,
frentes, detalles constructivos, carpintería, etc.)
 planos de instalaciones de edificios (agua, gas, electricidad, desagües, etc.)
 planos de caminos y pavimentos
 planos de desagües pluviales y sanitarios
 planos de pilotaje (cuando necesarios)
 planos de encofrados, armaduras de fundaciones y estructuras de hormigón
armado
 planillas de doblado de hierros
 planos de estructuras metálicas (pórticos, soportes de equipos, etc.)
 especificaciones técnicas de construcción, provisión y montaje
 planillas de cómputos de materiales

Los documentos que se emiten en la ingeniería de detalle son

 planos
 memorias de calculo
 especificaciones técnicas
 planillas de materiales
2.2.5 Selección de la tecnología.

“Con respecto a la tecnología, las decisiones al respecto se refieren al proceso de

selección de la tecnología adecuada, que no siempre es la tecnología de
automatización y robotización más avanzada. Hay que analizar con cuidado en cada
caso una cantidad de factores para llegar a la decisión más acertada. Las cantidades
a producir, las características técnicas de los productos, la disponibilidad de capital
de inversión, la flexibilidad requerida, etc. En muchos casos, un brusco salto hacia
las altas tecnologías, sin que los procesos y los hombres estén preparados, ha creado
más problemas que los que ha resuelto.”8

Un buen camino consiste en analizar qué tareas crean valor agregado y cuáles no.
Las que no aportan valor agregado deben ser suprimidas y si esto no es posible,
simplificadas mediante tecnologías simples o automatizaciones de bajo costo. Las
tareas que si crean valor agregado deben ser tratadas en lo posible mediante un
proceso gradual, que comienza por lograr un cabal dominio y simplificación de la
tarea con tecnologías tradicionales, sigue con una pre automatización, con
tecnologías simples, de bajo costo; y culmina, cuando corresponda, con la
instalación de altas tecnologías.

En el área empresarial, la tecnología incluye las habilidades, técnicas,

procedimientos, equipos y sistemas para llevar a cabo un trabajo. Cuando las
empresas diseñan o rediseñan sus subsistemas de Operaciones han de tomar
decisiones relacionadas con los métodos y equipos, esto es, con la tecnología a
emplear en la producción de bienes y servicios. El acierto o fracaso en la selección
de la tecnología adecuada ejerce importantes repercusiones estratégicas sobre la
empresa.

Las distintas tecnologías empleadas por una empresa no generan necesariamente el

mismo impacto competitivo. El dominio de alguna de ellas es una condición para el
éxito, dadas sus repercusiones sobre costes y diferenciación, mientras que la
contribución de otras puede ser menos importantes, bien por tener poca influencia
sobre los objetivos mencionados, bien porque pueden acceder a ellas todos los
componentes de una industria.

Podemos clasificar las tecnologías en tres grupos: básicas, claves y emergentes.


Las básicas son utilizadas intensamente por la empresa, pero que están al
alcance de cualquier competidor. En muchos casos, su dominio les permite
conseguir una ventaja competitiva temporal, pero no sostenida.

8
http://www.eumed.net/libros-gratis/2007b/299/45.htm
  Las claves son las que, en un momento dado, ejercen el mayor impacto;
constituyen la fuerza conductora de la competencia y la fortaleza, que las
distintas firmas tienen en relación con ellas, se refleja en sus posiciones
competitivas. Su dominio se convierte en una cualidad distintiva e
indispensable, necesaria para aquellas entidades que quieren alcanzar el éxito
en un determinado proyecto.

 Las emergentes son las que se encuentran en la etapa de desarrollo. Su

empleo en un proyecto empresarial determinado es, por el momento,
marginal; sin embargo, en un futuro, podrían tener un impacto potencial
importante y algunas podrían pasar a ser tecnologías clave.

La caracterización de cada tecnología dependerá, esencialmente, del papel que

desempeñe dentro de cada actividad emprendida por la empresa, pudiéndose dar la
circunstancia de que una tecnología dada pueda pertenecer indistintamente a las
tres categorías señaladas en función del proyecto en el que se aplique.

La elección de la tecnología parece un problema de oportunidad, imaginación y

creatividad, además de disponibilidad de recursos técnicos y financieros. Además del
presupuesto de capital, hay que tener en cuenta la compatibilidad con la estructura
organizativa y métodos de trabajo existentes; efectos sobre el personal. Medio
ambiente, etc.
La elección no se puede considerar como una sola acción, sino un proceso que
incluya la investigación tecnológica continua, la elección de tecnologías adecuadas
y la implantación de la elegida (todo ello con el apoyo y asesoramiento
especializado).

Imagen 8: actividades de selección de un proyecto.

2.2.6 Materia prima.
El éxito de un proyecto depende en gran medida de la demanda que tenga en el
mercado el bien o servicio a producir. La demanda depende, a su vez, de la calidad,
precio y disponibilidad del producto elaborado.

La calidad de las materias primas no sólo determina la calidad del producto a

obtener, sino que influye además en la selección de la tecnología a utilizar en el
proceso de producción.
La selección o adopción de tecnología, implicara una cuidadosa investigación sobre
la compatibilidad de materias primas y tecnologías, cuando se requiera, una
adecuación en el proceso de producción.
El análisis de las características de las materias primas e insumos variará de acuerdo
al proyecto que se desarrolle

La clasificación de las materias primas e insumos es el punto de partida del estudio.

Se clasifica de la siguiente manera: materias primas, materiales industriales,
materiales auxiliares y servicios.

La factibilidad en un proyecto de inversión depende, en gran medida, de la

disponibilidad de las materias primas. Incluso en múltiples ocasiones, el proyecto
surge a partir de la existencia de materias primas susceptibles de ser transformadas
o comercializadas. Cuando se realiza un estudio de materias primas, es conviene
conocer su disponibilidad actual y a largo plazo y si esta disponibilidad es constante
o estacional.
El detalle con que se realicen los programas de producción permitirá realizar las
actividades fabriles en forma eficiente, minimizando las pérdidas de tiempo de los
empleados y de la maquinaria y equipos de proceso.

Es conveniente la elaboración de un programa de producción que se realice por

periodos mensuales durante el primer año de operación del proyecto especialmente
en los casos de demanda estacional o irregular, con el fin de que los aspectos
financieros relativos a los ingresos, costos utilidades sean determinados de manera
más precisa.

Además de la disponibilidad de las materias primas, hay que conocer las fuentes de
adquisición de materiales secundarios o auxiliares del proceso de producción del
bien o de los servicios en cuestión. De igual forma hay que prever la disponibilidad
de los servicios requeridos por el proyecto.
2.2.7 Capital humano
Se denomina capital humano al valor económico potencial de la mayor capacidad
productiva de un individuo, o del conjunto de la población activa de un país, que
es fruto de unos mayores conocimientos adquiridos en la escuela, la universidad o
por experiencia. Son múltiples los factores que inciden en la productividad de los
individuos y que explican, por tanto, sus diferencias de rentas o salario; unos
congénitos, como la fuerza física, la inteligencia, la habilidad, la tenacidad,
etcétera, y otros adquiridos con el esfuerzo personal o la influencia del medio
ambiente, como la formación, la sanidad, la familia, etcétera; está, en tercer lugar,
la mejor o peor suerte que uno pueda tener en la vida, un factor
Que en ningún caso debe ser menospreciado. Entre los elementos adquiridos que
inciden de forma significativa en la capacidad productiva de los seres humanos en
edad laboral están los gastos en sanidad y educación. Comoquiera que la atención
medico sanita-ría a la población se presta en muchos países bajo
el régimen de servicio público, por ésta y otras razones las investigaciones
sobre capital humano, llevadas a cabo en el mundo occidental durante la década
de 1960 y siguientes, centraron su atención en el análisis de los efectos de los
gastos en educación y la investigación científica. Contrariamente a lo que pensaron
los economistas clásicos y muchos otros posteriormente, el desarrollo económico
depende mucho más de la calidad del factor trabajo (capital humano) que de la
disponibilidad de tierra y recursos naturales y el volumen de capital físico. En su
obra La riqueza de las naciones, Adam Smith (1776) subraya la importancia de la
mejora en la habilidad y destreza de los trabajadores como fuente de progreso
económico. Alfred Marshall (1890) hace hincapié en la naturaleza a largo plazo de
las inversiones en capital humano y el destacado papel que la familia desempeña
en su creación. «El capital más valioso de todos —dice Marshall— es el que se ha
invertido en seres humanos.» Pero fue sobre todo en época reciente cuando este
tema comenzó a suscitar interés. Sobre todo después de las primeras
publicaciones de dos economistas prominentes: Theodore W. Schultz (1961) y
Gary S. Becker (1964). «La motivación fundamental ha sido probablemente —
como señala Becker— el reconocimiento de que el capital físico, al menos tal y
como se mide con-vencionalmente, explica sólo una parte relativamente pequeña
del crecimiento de la renta de numerosos países. La búsqueda de explicaciones
más satisfactorias..., ha fomentado el interés por fenómenos menos tangibles,
tales como el cambio tecnológico y el capital humano.»
2.3 Factibilidad económica y financiera
 Económica.
Debe mostrarse que el proyecto es factible económicamente, lo que significa que
la inversión que se está realizando es justificada por la ganancia que se generará.
Para ello es necesario trabajar con un esquema que contemple los costos y las
ventas:
Costos: Debe presentarse la estructura de los costos contemplando costos fijos y
variables.
Ventas: En este punto el precio del producto o servicio es fundamental, ya que
determina el volumen de ventas, por lo que debe explicarse brevemente cómo se
ha definido éste. Debe mostrarse también estimaciones de ventas (unidades y en
dinero) para un periodo de al menos 1 año, justificando cómo se han calculado (a
través de investigaciones de mercado, estadísticas anteriores...)
 Financiera.
Sintetiza numéricamente todos los aspectos desarrollados en el plan de negocios.
Se debe elaborar una lista de todos los ingresos y egresos de fondos que se espera
que produzca el proyecto y ordenarlos en forma cronológica. El horizonte de
planeamiento es el lapso durante el cual el proyecto tendrá vigencia y para el cual
se construye el flujo de fondos e indica su comienzo y finalización. Es importante
utilizar algunos indicadores financieros, tales como:
Periodo de recuperación (payback, paycash, payout o payoff): indica el tiempo que
la empresa tardará en recuperar la inversión con la ganancia que genera el
negocio (meses o años).
La factibilidad financiera se calcula sumando los resultados netos al monto de la
inversión inicial hasta llegar a cero, en este caso no se estaría considerando el
"valor tiempo del dinero", por esto también es útil calcular el periodo de repago
compuesto en el que se incorpora una tasa al flujo de fondos que refleja las
diferencias temporales.
El valor actual neto (VAN) es el valor de la inversión en el momento cero,
descontados todos sus ingresos y egresos a una determinada tasa . Indica un
monto que representa la ganancia que se podría tomar por adelantado al
comenzar un proyecto, considerando la" tasa de corte" establecida (interés del
mercado, tasa de rentabilidad de la empresa, tasa elegida por el inversionista, tasa
que refleje el costo de oportunidad).
2.3.1 Presupuestos
Un presupuesto es un plan operaciones y recursos de una empresa, que se
formula para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en
términos monetarios.
En otras palabras, hacer un presupuesto es simplemente sentarse a planear lo que
quieres hacer en el futuro y expresarlo en dinero. Un ejemplo son los viajes. Uno
se pone a planear, entre otras cosas, cuánto hay que gastar en pasajes o gasolina,
comidas y hospedaje. Y ya que has visto todo eso, entonces sabrás cuánto
necesitas ahorrar y, por lo tanto, cuándo te podrás ir.
Por lo tanto, cuando haces un presupuesto para tu empresa, en realidad lo que
estás haciendo es planear a futuro. Entonces te preguntas cuánto piensas vender,
qué necesitas hacer para lograrlo, cuánto tienes que gastar y, lo mejor de todo,
sabrás cuánto vas a ganar en un periodo. Obviamente, esto es una estimación que
puedes hacer de acuerdo con tu experiencia y la información que conoces.
Otra consideración importante es que podrás comparar tu presupuesto, que
solamente es un plan, con las ocurrencias de la realidad, y detectar aquellas áreas
que puedan estar causando problemas.

La principal función de los presupuestos se relaciona con el Control financiero de la

organización.
El control presupuestario es el proceso de descubrir qué es lo que se está
haciendo, comparando los resultados con sus datos presupuestados
correspondientes para verificar los logros o remediar las diferencias.
Los presupuestos pueden desempeñar tanto roles preventivos como correctivos
dentro de la organización.

 Objetivos de los presupuestos

Planear integral y sistemáticamente todas las actividades que la empresa debe
desarrollar en un periodo determinado.
Controlar y medir los resultados cuantitativos, cualitativos y, fijar responsabilidades
en las diferentes dependencias de la empresa para logar el cumplimiento de las
metas previstas.

 Finalidades de los presupuestos

Coordinar los diferentes centros de costo para que se asegure la marcha de la
empresa en forma integral.
Planear los resultados de la organización en dinero y volúmenes.
Controlar el manejo de ingresos y egresos de la empresa.
Coordinar y relacionar las actividades de la organización.
Lograr los resultados de las operaciones periódicas.
2.3.2 Fuentes de financiamiento
Una de las funciones de las finanzas en una empresa es la de buscar financiamiento.
Esta búsqueda de financiamiento básicamente se da por dos motivos:
Cuando la empresa tiene falta de liquidez necesaria para hacer frente a las
operaciones diarias, por ejemplo, cuando se necesita pagar deudas u obligaciones,
comprar insumos, mantener el inventario, pagar sueldos, pagar el alquiler del local,
etc.
Cuando la empresa quiere crecer o expandirse y no cuenta con el capital propio
suficiente como para hacer frente a la inversión, por ejemplo, cuando se quiere
adquirir nueva maquinaria, contar con más equipos, obtener una mayor mercadería
o materia prima que permita aumentar el volumen de producción, incursionar en
nuevos mercados, desarrollar o lanzar un nuevo producto, ampliar el local, abrir
nuevas sucursales, etc.

La clasificación del financiamiento en función del tiempo se divide en dos: Corto

Plazo: Son aquellas obligaciones que se espera que venzan en menos de un año, el
cual es vital para sostener la mayor parte de los activos circulantes de la empresa,
tales como: caja, cuentas por cobrar, inventarios, valores negociables. Largo Plazo:
Son aquellas obligaciones que se espera venzan en un período de tiempo superior a
un año, o no existe obligación de devolución (fondos propios). Algunos ejemplos son
las ampliaciones de capital, autofinanciación, fondos de amortización, préstamos
bancarios, emisión de obligaciones, etc...

 Financiamiento Interno: Es aquel que proviene de los recursos propios de la

empresa, como: aportaciones de los socios o propietarios, la creación de
reservas de pasivo y de capital, es decir, retención de utilidades, la diferencia
en tiempo entre la recepción de materiales y mercancías compradas y la fecha
de pago de las mismas.

 Financiamiento Externo: Es aquel que se genera cuando no es posible seguir

trabajando con recursos propios, es decir cuando los fondos generados por
las operaciones normales más las aportaciones de los propietarios de la
empresa, son in suficientes para hacer frente a desembolsos exigidos para
mantener el curso normal de la empresa, es necesario recurrir a terceros
como:

• Préstamos bancarios.
• Factoraje financiero.
2.4 Evaluación social.

La evaluación del impacto social es una de las herramientas más importantes para
diseñar estrategias de desarrollo y como tal, tanto empresas como organizaciones
del tercer sector la han ido adoptando progresivamente a lo largo del tiempo.
Esta herramienta sirve para ayudar a empresas sociales, beneficiarios y
coordinadores de programas en la toma de decisiones (inversión, apoyo, estrategia,
optimización) y en algunos casos ya se considera como indispensable. Esto no
sorprende, si consideramos que frente a una realidad compleja se requiere de un
cierto rigor y pragmatismo necesario para entender que la dimensión económica es
un medio y no un fin, y por ende, los factores que la influencian son mucho más
disímiles y complejos.

Según los especialistas, se trata de un método que reúne aquellos elementos y

medios disponibles, dependientes e independientes, que sirven para analizar y
descifrar una realidad social. Los mismos varían según una multitud de factores a
menudo influenciados por los objetivos y metas de cada organización. Por ello
cuando se habla de métodos clásicos, gubernamentales, filantrópicos, etc. por lo
general, se tiende a generalizar y circunscribir ciertas estrategias según el tipo de
organización que las lleva a cabo.

2.4.1 Impacto social.

Ante desafíos que implican el desarrollo social y sus vicisitudes, evaluar el impacto
social se presenta como una excelente alternativa de análisis, sobre todo cuando los
resultados obtenidos son utilizados según la lógica de una empresa u organización
particular. No obstante, su utilización no es siempre la adecuada. El problema más
recurrente suele manifestarse cuando se desea comenzar el estudio y se enfrenta el
dilema de escoger el método más adecuado cuando no existen estándares ni normas
específicas definidas.

En este sentido lo más importante es entender que, como toda metodología, la

evaluación responde a principios que deben respetarse antes de comenzar cualquier
iniciativa. La experiencia nos indica que:

- Aceptar e integrar la complejidad social (¿cómo abordarla? ¿Cómo diagramar las

acciones?).
- Visualizar la evaluación como un proceso transparente para obtener información
útil (debe tener un fin específico válido para la estrategia de la organización).
- Basar las escogencias metodológicas en nuestro plan de trabajo inicial (¿cuáles son
nuestros objetivos? ¿Qué información estamos buscando? ¿Qué dificultades
enfrentamos?).
Pueden ayudarnos mucho a sortear las dificultades iniciales. Además, responder
adecuadamente a estos cuestionamientos nos debería permitir dilucidar la estrategia
más adecuada de acuerdo a nuestras necesidades, a la pertinencia social y al tipo
de indicadores que deberemos utilizar. En algunos casos el trabajo de sociólogos
expertos en estudios de terreno puede convertirse en una excelente alternativa para
aportar peso científico a nuestra evaluación.

El análisis del impacto social nos permitirá entonces identificar una serie de
elementos que podremos utilizar tanto para diseñar proyectos desde cero como para
calcular el costo-beneficio (valor social de retorno) de un determinado programa.

Por último es necesario destacar que no hay que focalizarse en los métodos
científicos porque no siempre son relevantes para un proyecto, viola la importancia
de identificar eficazmente los objetivos de la organización y la finalidad real de sus
acciones para encarar o no una evaluación de impacto social.

Imagen 9: Impacto social.

2.4.2 Impacto ecológico.

En un estudio de impacto ambiental la reducción de los impactos negativos

significativos se logra mediante el análisis cuidadoso de las diferentes alternativas y
opciones que se presentan a lo largo de la evaluación, a través de la modificación
de partes de la alternativa seleccionada, y/o por medio de la recomposición de los
elementos que resulten afectados.
Está destinado a identificar, valorar, reducir y corregir las consecuencias o efectos
ambientales que determinadas acciones, del proyecto futuro o de la actividad
presente y funcionando, puedan causar sobre la calidad de vida del ser humano y
su entorno.
El Estudio de Impacto Ambiental es una herramienta técnica fundamental de un
proceso de análisis encaminado a identificar, predecir, interpretar, valorar, prevenir,
corregir y comunicar el efecto de un proyecto o actividad sobre el medio ambiente
interpretado en términos de salud y bienestar humanos.
Los Estudios de Impacto Ambiental son la principal herramienta para la evaluación
de los efectos ambientales de todo proceso de toma de decisión dentro del
procedimiento jurídico-administrativo. Es un estudio de carácter interdisciplinario
que está incorporado en el procedimiento de Evaluación de Impacto Ambiental.
Un estudio de impacto ambiental permite comparar las situaciones y/o dinámicas
ambientales previas y posteriores a la ejecución de una acción humana. Para ello se
compara la situación ambiental existente con aquella que se espera generar como
consecuencia de la acción. A través de este proceso de simulación se evalúan tanto
los impactos directos como los indirectos.

Imagen 9: Impacto ambiental.

2.4.3 Impacto económico.

Los impactos económicos también están definidos con cierta precisión. Se dispone
de indicadores normalizados para considerar la balanza de pagos de tecnología, el
comercio de bienes de alta tecnología y, principalmente, la innovación tecnológica.
Este se da por los recursos gastados en la investigación, o también por los recursos
que se generaran después de realizar la investigación.

Es importante hablar del impacto económico y social porque la inversión de fondos

públicos y/o privados en instalaciones recreativas puede depender en gran medida
de lograr estimar los beneficios sociales y económicos que con ella se esperen recibir
y otorgar a la población involucrada, como usuarios o como servidores.

El impacto económico local de una instalación recreativa, es el conjunto de beneficios

netos secundarios (indirectos) que se percibe de la instalación. Los beneficios
secundarios se determinan como aquellas aportaciones de la instalación recreativa
a la renta o al consumo regional.

Beneficios secundarios

Los beneficios secundarios nos refieren al valor que la instalación o servicios tiene
para los usuarios del mismo, representan el valor que el servicio ofrece para quienes
están implicados en actividades secundarias, las cuales abastecen de diferentes
formas a los usuarios.

Los beneficios secundarios son específicos de la región, aunque posiblemente

algunos de estos beneficios pueden representarse como una oportunidad a nivel
nacional, por que posiblemente al tiempo que se generó un nuevo servicio recreativo
el cual necesitó de una instalación para su funcionamiento, está a la vez impacto
directamente en otras estructuras hasta el momento sub-utilizadas.

Impacto económico, antes de calcularlo se debe...

Definir: el área geográfica, en donde se hará el estudio.

Aquí la instalación recreativa ejerce una influencia económica que debe poseer
básicamente dos elementos:
a) Debe ser significativa y

b) Debe ser medible.

Impacto Económico, Genera Beneficios Secundarios.

• Los gastos iniciales para la construcción, o adecuación, y funcionamiento de la
instalación propiciará el aumento de la renta en el área local.
• Se estimula el empleo, tanto en el ámbito de la construcción, mantenimiento y
operación de la instalación.
• Aumenta la percepción de las empresas locales que suministran los elementos para
la construcción, mantenimiento y operación de la instalación.
• Los desembolsos de los usuarios de las instalaciones a nivel local y que aparecen
asociados con la participación en la experiencia recreativa, como pueden ser los
gastos de transporte, alimentación y alojamiento.
• Los servicios otorgados a nivel local para satisfacer diversas necesidades
constituyen fuentes de renta y generación de empleos a nivel local.
• Puede presentarse un aumento de las inversiones privadas como consecuencia de
la nueva o diferente instalación recreativa en la localidad.

Esta inversión a su vez generará ingresos.

Al propiciar una expansión económica existe un fenómeno multiplicador en:
1.- La mejora de los medios de transporte o el suministro de bienes y servicios de
calidad para los habitantes de la localidad.
2.- El aumento de la renta de la localidad está dado por dos circunstancias directas
e indirectas:

• Directamente: la renta generada por quienes reciben un pago directo de los

recreacionistas o de la empresa pública o privada dueño o encargado de administrar
la instalación recreativa.
• Indirectamente: está constituida por la renta local resultante del gasto efectuado
por los receptores y beneficiarios de los recreacionistas.
Las instalaciones o servicios también pueden generar costos a nivel local que es
indispensable restar de los beneficios secundarios netos, o lo que denominamos
como el verdadero impacto económico de la instalación. La creación de instalaciones
o servicios supondrá probablemente que los recursos que antes ahí existían o se
explotaban ya no podrán utilizarse para esos fines, es así que se presenta una
alternativa diferente, que causará un primer momento la pérdida de empleos y renta
locales.

Toda posible pérdida se debe considerar como un costo que la localidad, las
autoridades o los empresarios deben de analizar si es conveniente o vale la pena
asumir, tomando en cuenta que el impacto económico posterior de la instalación
recreativa justifica el modificar el área.

Cálculo del impacto económico local

Para considerar los diversos beneficios económicos y costes para efectuar una
estimación del impacto económico local de la instalación recreativa es necesario
considerar:

1. Beneficios.
2. Costos.

3. Impacto económico local de la instalación recreativa.

1 Beneficios:

a) Renta local generada por:

- Construcción de la instalación recreativa.

- Otras inversiones públicas.

- Inversión privada local inducida por la instalación.

b) Valor actual de la renta local generada por:

- Mantenimiento anual de la instalación recreativa y otras inversiones públicas.

- Gastos en el área local por parte de los usuarios de la instalación recreativa.
c) Otros beneficios locales.
2 Costos:

a) valor actual de la pérdida neta de oportunidades de renta.

b) valor actual del coste de los servicios locales prestados a los recreacionistas.

c) otros costes locales.

3 Impacto Económico Local:

Técnicas para el cálculo del impacto económico local

1) Desarrollar una estimación de los gastos de los residentes locales en los sectores
de servicios y de ventas al menudeo.

2) Comparar la región que se está analizando con otra que posea unas características
similares en cuanto a rentas disponibles y características del consumo por parte de
los residentes que no dependan del turismo o de la instalación recreativa.

3) Comparar la región objeto de estudio con otra que posea características similares.
Impacto social-económico
2.5 Plan de negocio.
Un buen plan de negocio es el pasaporte para que un proyecto empresarial deje de
ser una idea y se convierta en una realidad. No es suficiente con tenerlo en la cabeza,
hay que plasmarlo en papel, así se aclara y se simplifica.
La elaboración de este plan debe comenzar con la formación del propio
emprendedor.
Para Carmen de Pablos, directora de la cátedra Jóvenes Emprendedores de la
Comunidad de Madrid, el nuevo empresario tiene que trabajar tres ejes
fundamentales: formación en materias necesarias en la gestión de empresas
(finanzas, marketing o nociones fiscales); elaboración de un plan de empresa que
se convertirá en una hoja de ruta, un poco teórica y con incertidumbres al principio,
pero que ayudará a descubrir posibles fallos; y, por último, preparación del producto
o servicio. Si no está totalmente terminado, es mejor no sacarlo a la venta. Las
prisas a menudo conducen a un fracaso seguro.

Entre los puntos que debe contemplar un plan de empresa, los expertos señalan los
siguientes: Resumen ejecutivo. Contiene las señas de identidad de la empresa.
Describe la misión y visión del proyecto, explicando quién eres, qué ofrecerás, a
quién, cómo y por qué la idea es viable. Mercado. Define el campo de actuación y
determina el área geográfica, la dimensión de la empresa, la estructura y el sistema
de trabajo. Este apartado debe incluir también una descripción del perfil de los
futuros consumidores. Posicionamiento. Recoge la identidad de la empresa en el
mercado. Es decir, cómo quieres que te vean y hasta dónde quieres penetrar. Para
abordar este punto es aconsejable hacer un ejercicio de reflexión y responder a
preguntas como: ¿Qué te hace único?, ¿qué necesidades del cliente cubro? o ¿cómo
me puedo adelantar a sus exigencias? Competencia
Este apartado reúne información y documentación sobre los competidores más
cercanos y sobre otras empresas que, en algún momento, puedan entrar en tu
campo de actuación. Una labor exhaustiva de documentación en este sentido es un
punto que los inversores valoran de forma positiva. Finanzas. El control de costes
de producción y de desarrollo es una parte fundamental. Debe recoger una
estimación de los potenciales ingresos. Además hay que calcular la rentabilidad y el
valor esperado de cada proyecto. No hay que olvidarse de describir los posibles
riesgos y la forma en que se podrían minimizar. Ventas. Este punto recoge la
estrategia y tácticas para la captación de clientes. No hay que dejarlo para cuando
la empresa esté ya en funcionamiento. Es un aspecto que hay que planificar desde
el inicio. Para ello es recomendable lanzar un prototipo que permita testar el
producto o servicio, y de esta manera detectar posibles fallos y buscar una solución.
Equipo. El grupo de colaboradores es decisivo, es el que puede transformar una idea
mediocre en un éxito. La presentación de los miembros del equipo, con sus
cualidades, habilidades e inquietudes es esencial para que inversores, proveedores
y clientes se convenzan de que puedes alcanzar tus objetivos y afrontar cualquier
problema.
Referencias.

 Valdez M. (1993) Modulo estudio de mercado Diplomado en Proyectos de

inversión, México , Nacional Financiera
 Erossa V. (1991) Proyectos de Inversión en Ingeniería su Metodología,
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 http://estudiodemercado.webnode.es/%C2%BFque%20es%20un%20estudi
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 http://www.geocities.ws/martha_mmta/efpi/ii.htm
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 http://www.trabajo.com.mx/factibilidad_tecnica_economica_y_financiera.ht
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 http://www.pcmanagement.es/editorial/management_sp/Evaluacion%20y%
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 http://practicasdeldesarrollo.blogspot.mx/2012/10/la-importancia-de-la-
evaluacion-del.html