Informe Contraloria Sobre Horas Extras 2015

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
Municipalidad de Viña del Mar
Número de Informe: 438/2015

27 de agosto de 2015
•
www.contraloria.cl
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAÍSO
PREG No 5.009/2015 REM ITE INFORME FINAL QUE IN DICA
VALPARAÍSO, J 15 3 23 27. 08. 2015
Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, copia del Informe Final No 438 de 2015, debidamente aprobado, sobre
auditoría a las horas extraordinarias y viáticos de los funcionarios de la Municipalidad
de Viña del Mar, durante el1 de enero de 2014 al 31 de marzo de 2015.
Sobre el particular, corresponde que esa

autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se
verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.
/
Saluda atentamente a Ud. ,
1
--··-------C:=;). --·- -
· -
VICTOR HUGO MERINO ROJAS
Contralor Regional Valparaíso
CONTRALORfA GENERAL OE LA REPÚBLICA
2 8 AGO. 2015
A LA SEÑORA
ALCALDESA DE LA
MUNICIPALIDAD DE VIÑA DEL MAR
VIÑA DEL MAR
PREG No 5.009/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA
VALPARAISO, l 1 53 2 4 27. Clfl. 2015

de Viña del Mar, durante el 1 de enero de 2014 al 31 de marzo de 2015 .
-~--
... ..
Saluda atentamente( a--Od.,
~ - --........ /

Contralor Regional Valparaíso
CONTI<ALORiA Gi:'NERAL D.: LA REPÚfJLJCA
. .- .. :~,C.PALIDAO DE VINA DEL MAR

., RECCIO_~ t;E CONTROL
1l . ¡reso Nc
1 :
AL SEÑOR
JEFE DE CONTROL DE LA
VIÑA DEL MAR
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAfSO
VALPARA{SO, 11 5 3 2 5 27. OO. 2015

fines pertinentes, copia del Informe Final No438 de 2015, debidamente aprobado, sobre
Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta

Contraloría Regional, en su calidad de secretario del concejo y ministro de fe, el
cump limiento de este trámite dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión .
Saluda atentamente (ud.,

1--.,
- ----8
Contralor Regional Vñlparaíso
CON'ri<ALORÍA GJ:NERAL DE LA REPÚBLICA
l. MUNICIPALIDAD DE
INA DEL MAR
8 AGO 2015
ECRETARIA MUNICIPAL
AL SEÑOR
SECRETARIO MUNICIPAL DE LA
VIÑA DEL MAR
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLI CA
VALPARAÍSO, J 15 3 2 6 27. Otl. ?.OlS
Adjunto , remito a Ud., para su conocimiento y

-· ..
Saluda atentamente a Ud .~
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Contralor Regional V<>lparaíso
CONIF<ALORÍA Gl'NERAL D.:i LA REFÜBLICA
AL SEÑOR
FISCAL DE LA
FISCAlÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
PRESENTE
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA
PREG No 5.009/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
VALPARAÍSO, 115 3 2 7 27.08.20lS
Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio

l 1S3 23 2;:. OO. 2015
de esta Entidad de Control, para su conocimiento
y fines consiguientes.
--
ALEJANDRA PAVEZ PEREZ
Jefe de Control Externo
CONTRALORIA REGIONAL VALPARAISO
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
AL SEÑOR
JEFE DE LA UNIDAD JURÍDICA
PRESENTE
CONT RALORÍA REGIONAL DE VALPARAISO
PREG No 5.009/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
VALPARAISO, l15328 27.08.2015
Cumplo con remitir a Ud. , copia del oficio

J 15 32 3 2 7. OO. 2Ul5 de esta Entidad de Control, para su conocimiento

CONTRA.LORIA REGIONAL VALPA.RAISO
CONTRA.LORIA GENERAL DE LA. REPUBUCA
AL SEÑOR
JEFE DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
PRESENTE
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARA!SO
PREG No 5.009/2015 TRANSCRIBE OFICIO QU E INDICA
VALPARAÍSQ, 11 5 3 2 9 27. 06. 2015
Cumplo con remitir a Ud ., copia del oficio

l 1S32 3 2i. 08. 2015
de esta Entidad de Control, para su conocimiento

CONTRALORIA REGIONAL VALPARAJSO
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
AL SEÑOR
JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO
PRESENTE
CONTRALORÍA REG IONAL DE VALPARAÍSO
PREG No 5.009/2015 INFORME FINAL No 438, DE 2015, SOBRE

AUDITORÍA A LAS HORAS
EXTRAORDINARIAS Y VIÁTICOS DE LA
MUN ICIPALIDAD DE VIÑA DEL MAR.
VALPARAISO, 2·7 AGO. 2015
ANTECEDENTES GENERALES
En cumplimiento del plan anual de

fiscalización de esta Contraloría Regional para el año 2015, y en conformidad con lo
establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley No 10.336, de Organización y
Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto ley
No 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó una
auditoría al cumplimiento de las jornadas extraordinarias de los funcionarios de la
Municipalidad de Viña del Mar, como asimismo un examen de cuentas al pago de
horas extraordinarias y viáticos en ese municipio, por el periodo comprendido entre el
1 de j ulio de 2014 y el 31 de marzo de 2015. El equipo que ejecutó la fiscalización fue
integrado por la señorita Marina Urbina Tillería y los señores Enrique Chau Dinamarca
y Víctor Rivera Olguín, auditores y supervisor, respectivamente.
Al respecto, es dable señalar que las

municipalidades son organismos autónomos que tienen por función administrar la
comuna, satisfacer las necesidades de la comunidad local y asegurar la participación
de la comunidad en el proceso económico, social y cultural.
En cuanto al marco legal que regu la los

trabajos extraordinarios realizados por funcionarios municipales, éste se encuentra
contemplado en los artículos 63 y siguientes y 97, de la ley No 18.883, sobre Estatuto
Administrativo para Funcionarios Municipales.
La normativa vigente ya mencionada, que

regula la jornada extraordinaria, así como la reiterada jurisprudencia de la Contraloría
General, contenida en los dictámenes N°5 9.505, de 1997, 16.618, de 2004 y 6.720, de
2005, entre otros, establecen que tales labores extraordinarias sólo se configuran y
otorgan los derechos correlativos -compensación con descanso complementario o
pago, según corresponda-, cuando concurren tres requisitos copulativos esenciales, a
saber: que hayan de cumplirse tareas impostergables; que exista orden del jefe
superior del servicio (alcalde) y que los trabajos respectivos se realicen a continuación
de la jornada ordinaria, de noche o en días sábados, domingos o festivos.
AL SEÑOR
CONTRALOR REGIONAL
PRESENTE
En lo relativo a los viáticos, éstos se

encuentran regu lados en el artículo 97, letra e), de la citada ley N° 18.883, y en el
decreto con fuerza de ley No 262, de 1977, del Ministerio de Hacienda, que Aprueba el
Reglamento de Viáticos para el Personal de la Administración Pública.
Cabe precisar que, con carácter reservado , el

7 de julio de 2015, fue puesto en conocimiento de la Alcaldesa de la Municipalidad de
Viña del Mar el Preinforme de Observaciones No 438, de 2015, con la finalidad de que
formu lara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concretó
mediante oficio No 27, de 29 de julio de 2015, cuyo análisis y antecedentes sirvieron
de base para elaborar el presente Informe Final.
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objeto efectuar una

auditoría al cumplimiento de las jornadas extraordinarias por el período comprendido
entre 1 de julio 2014 y el 31 de marzo de 2015, al personal de planta y contrata de la
Municipalidad de Viña del Mar. Asimismo, realizar un examen de cuentas al pago de
las horas extraordinarias que superan las 40 horas diurnas y 60 horas nocturnas y a
las comisiones de servicios pagadas durante dicho período.
La finalidad de la revisión fue determinar si las

transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias , se encuentran
debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente
registradas.
Todo lo anterior, en concordancia con la

citada ley No 10.336, y la resolución No 759, de 2003, que Fija Normas de
Procedimiento Sobre Rendición de Cuentas, de la Contraloría General de la
República.
METODOLOGÍA
El examen se practicó de acuerdo con la

Metodología de Aud itoría de este Organismo Fiscalizador y los procedimientos de
control aprobados mediante la resolución exenta No 1.485, de 1996, de este origen, el
que, además, se efectuó según las normas de auditoría aceptadas por este
Organismo de Control, las cuales son compatibles con las promulgadas por la
Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI ,
considerando resultados de evaluaciones de aspectos de control interno respecto de
las materias examinadas y determinándose la realización de pruebas de auditoría, en
la medida que se estimaron necesarias en las circunstancias, orientadas
esencialmente respecto de los atributos de legalidad y respaldo documental.
Enseguida, corresponde señalar que las

observaciones contenidas en este documento fueron clasificadas según su
complejidad 1, de conformidad a lo establecido en el artículo 52 de la resolución No 20,
de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría
1
A ltamente Complejas (AC); Complejas (C); Medianamente Complejas (MC); Levemente Complejas (LC).
2
General de la República, esto es las observaciones que la Contraloría General formula

con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas categorías, de
acuerdo con su grado de complejidad. En efecto, se entiende por Altamente
complejas/Complejas, aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud ,
reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias , son
consideradas de especial relevancia por la Contraloría General; en tanto, se clasifican
como Medianamente complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor
impacto en esos criterios .
Lo anterior, de conformidad a lo establecido

en el artículo 52 de la resolución No 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las
Auditorías Efectuadas por la Contraloría General de la República.
UNIVERSO Y MUESTRA
Como cuestión previa, cabe informar que el

monto de horas extras pagadas por la Municipalidad de Viña del Mar, durante el año
2014, ascendió a la suma total de$ 4.004.350.545. Luego, debe anotarse que el gasto
pagado por el referido concepto, en el periodo de revisión -esto es, 1 de julio 2014 al
31 de marzo de 2015-, alcanzó la suma de$ 3.193.465.032.
Ahora bien, de acuerdo con los antecedentes

proporcionados por la entidad fiscalizada, al 31 de marzo de 2015 el monto pagado
por horas extraordinarias al personal de planta y contrata que superan las 40 horas
diurnas o 60 horas nocturnas, durante el período de la auditoría, asciende a
$ 1.935.798.778, suma que corresponde al universo establecido para efectuar el
presente examen de cuentas.
Por otra parte, el gasto por concepto de

viáticos al 31 de marzo de 2015 fue de$ 43.489.121 , en el periodo auditado.
Las partidas sujetas al examen de cuentas se

determinaron mediante un muestreo aleatorio, con un nivel de confianza del 95% y
una tasa de error 3%, parámetros estadísticos aprobados por esta Entidad
Fiscalizadora, cuya muestra, para el caso de horas extraordinarias, corresponde a 120
registros, por un monto de $ 54.504.264, y respecto de los viáticos, a 95 registros, por
la suma de $ 10.625.264.
Adicionalmente, se incluyeron 50 partidas

claves por concepto de horas extras, no incluidas en la muestra estadística,
ascendentes a$ 39.533.100.
Por tanto, el total examinado para el examen

de cuentas, muestra estadística y partidas claves, asciende a $ 104.662.628, lo que
equivale a un 5,3% del total del universo, según el siguiente detalle:
3
MUESTRA PARTIDAS
UNIVERSO TOTAL EXAMINADO
VARIABLE ESTADISTICA CLAVES
$ No
$ No $ No $ No
Horas
1.935.798.778 4.551 54.504.264 120 39.533.100 50 94.037.364 170
Extraordinarias
Viáticos 43.489.121 1.833 10.625.264 95 o o 10.625.264 95
TOTAL 1.979.287.899 6.384 65.129.528 215 39.533.100 50 104.662.628 265
.. . .
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de los datos proporcionados por el departamento de Fmanzas de la Mumc1pahdad de
Viña del Mar.
La información utilizada fue proporcionada por

los directores de Adm inistración y Finanzas y de Personal, y puesta a disposición de
esta Contraloría Regional a contar del 11 de febrero de 2015.
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
Del examen practicado se determinaron las

siguientes situaciones:
l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
El estudio de la estructura de control interno y

de sus factores de riesgo , permitió obtener una comprensión del entorno en que se
ejecutan las operaciones, del cual se desprende lo siguiente:
1. Sobre reloj control de asistencia (AC).
Si bien la entidad edilicia cuenta con un reloj

control , modelo AMANO EX3500N, ubicado en el Edificio Consistorial, se verificó que
este es manipulable, toda vez que existe la posibilidad de alterar la celda de registro ,
ya sea de entrada o salida.
En efecto, según se expone en el numeral 4

del acápite 11 , del presente informe se constató que tarjetas de control de asistencia
presentan anotaciones con evidencia de registros sobrescritos o adulterados.
Lo expuesto, evidencia un incumplimiento a

las obligaciones de los directivos y jefes de esa entidad edilicia, establecidas en el
artículo 61, letra a), de la ley N° 18.883, ya citada, en armonía con lo dispuesto en el
artículo 11 de la ley No 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la
Administración del Estado, que indican que una de las obligaciones especiales del
alcalde y de las jefaturas es la de ejercer un control jerárquico permanente del
funcionamiento de las unidades y de la actuación del personal de su dependencia.
o Sobre el particular, la Municipalidad de Viña

del Mar manifiesta que con el objeto de dar solución definitiva respecto de la
veracidad de la información contenida en las tarjetas de asistencia, ha dispuesto
mediante la Orden de Servicio No 63, de 24 de julio de 2015, que el Director de
Adm inistración y Finanzas verifique en el mercado las alternativas de controles de
asistencia y proceda a licitar la adquisición en un plazo de 30 días.
Atendido que aún no se ha concretado la
4
adquisición del nuevo sistema de control horario, ni tampoco ha podido,

consecuentemente, verificarse su implementación, corresponde mantener lo objetado,
debiendo esa entidad edilicia dar cumplimiento a la medida informada, lo cua l será
verificado en la próxima visita de seguimiento.
2. Sobre revisión de informes de sobretiempo (C).
Se constató que los informes de sobretiempo

emitidos por cada uno de los departamentos de la municipalidad, los cuales consignan
el total de horas extraordinarias autorizadas y ejecutadas por los funcionarios, son
remitidos para el pago correspondiente, sin contar con las visaciones previas de los
Directores de Administración y Finanzas y de Personal.
A su vez, se comprobó que tampoco se

efectúan revisiones de los datos consignados en dichos informes, en circunstancias
que tales eventos son requeridos en los oficios que remiten los citados documentos,
según se expone a modo de ejemplo en la siguiente tabla:
FECHA COMENTARIO ANOTADO EN OFICIO

DOCUMENTO DIRECTOR DEPENDENCIA
QUE INFORMA HORAS
"Resulta del todo necesario solicitar se
haga una revisión completa e individual
por cada funcionario que aparece en la
Ordinario N" 201 Dirección de
05.08.2014 nom1na adjunta, verificando
- mes de Julio Concesiones
permanencia conforme a tarjetas de
control, funcionarios de Inspección
Casino".
Memorándum
Área de
N" 1139 - mes de 01 .08.2014 "Para su visación y pago".
Comunicaciones
Julio
Memorándum
Tercer Juzgado
N"115- mes de 04.08.2014 "Para su visto bueno y cancelación"
de Policía Local
Julio
.. ..
Fuente: Elaboracton propta sobre la base de los mforrnes de autonzacton de sobrettempo proporctonados por la Secctón de
Remuneraciones de la entidad edilicia.
Lo anterior, incumple lo establecido en el

Reglamento de Organización Interna, aprobado por decreto alcaldicio No 7.375, de
1998, que indica que al Departamento de Personal le compete la función de
supervisar los procesos relacionados con la administración del personal de la
municipalidad -como lo es el control de la asistencia y del cump limiento del horario de
trabajo-, así como lo señalado en las circulares N os 4, de 2014 y 1, de 2015, ambas de
esa entidad edilicia, en cuanto a que el aludido departamento deberá efectuar
aleatoriamente verificaciones entre lo consignado en la plantilla enviada a pago y los
registros de asistencia anotados en las tarjetas o libros de cada funcionario.
Al respecto, la entidad edilicia indica que

emitió la Orden de Servicio No 62, de 24 de julio de 2015, en la cual ha ordenado al
e) Departamento de Personal dar cumplimiento al Reglamento Interno y a las circulares

emitidas, en el sentido de efectuar aleatoriamente verificaciones entre lo consignado
en la planilla enviada a pago y los registros de asistencia anotados en las tarjetas o
libros de cada funcionario.
Agrega, que con ocasión del Informe Final

No 32, de 2013, de esta Sede Regional, ha desarrollado un sistema informático
5
destinado a registrar en forma centralizada y mensual la jornada de trabajo incluidas

las horas extras, el cual verifica los decretos que hayan autorizado la realización de
trabajos extraordinarios, permisos, feriados, licencia médicas y las remuneraciones.
Ello, con el objeto de optimizar dichos procesos, sus controles y supervisiones.
Agrega, que este sistema se encuentra en marcha blanca en forma paralela con el
sistema tradicional y que se ha programado su inicio formal a contar del mes de
agosto del presente año, con la finalidad de evitar incurrir en la mayoría de las
observaciones detectadas por concepto de horas extraordinarias.
Los argumentos expuestos por el municipio y

las medidas adoptadas que informa, no permiten dar por superada la observación ,
toda vez que se trata de una situación consolidada que no es susceptible de corregir,
por lo que ésta se mantiene, debiendo esa entidad edilicia, en lo sucesivo, adoptar las
medidas preventivas para que el personal dé estricto cumplimiento al citado
Reglamento de Organización Interna y a las respectivas circulares que existen sobre
la materia, lo cual será verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta
Contraloría Regional.
3. Sobre segregación de funciones (C).
No existe una adecuada separación de

funciones en el proceso de confección de las planillas que consignan las horas
ejecutadas, toda vez que se comprobó que tanto el Director del Departamento de
Finanzas como su secretaria y los funcionarios que conforman la Sección de
Contabilidad , son los encargados de calcular e informar a su jefatura directa las horas
extras ejecutadas por ellos mismos, las cuales se consolidan en el informe de
sobretiempo que es rem itido a pago.
Similar situación se detectó con el trabajo

extraordinario de don , Director del Área de
Comunicaciones, el cual es consignado en un libro de asistencia y aprobado por el
mismo servidor, en circunstancias que la acreditación de dichas labores debieron ser
visadas por el Departamento de Personal, conforme se establece en las indicadas
circulares N°5 4, de 2014 y 1, de 2015.
Es dable agregar que un funcionario se

encuentra impedido de autorizar y controlar las horas extraordinarias referidas a su
persona, ya que constituye un asunto en que tiene interés personal, prohibición
estatutaria a la que se encuentran afectos los servidores municipales, según lo
establecido en el artículo 82, letra b), de la referida ley No 18.883, en concordancia
con la conducta lesiva a la probidad administrativa, descrita en el artículo 62, No 6, de
la ley No 18.575 (aplica criterio contenido en el dictamen No 45.287, de 201 O, de este
Organismo Contralor).
Las situaciones descritas contravienen lo

establecido en numeral 55, Sobre División de las Tareas, de la mencionada resolución
exenta No 1.485, de 1996, que señala que con el fin de reducir el riesgo de errores, es
preciso evitar que aspectos fundamentales de una transacción se concentren en
manos de una sola persona.
6
La entidad edilicia, en su respuesta , señala

que en los últimos meses ya se corrigió la situación planteada en este aspecto,
autorizándose y controlándose las horas extraordinarias por las respectivas jefaturas,
adjuntando para ello los respectivos informes de autorización de sobretiempo de los
casos observados.
No obstante, corresponde mantener lo

observado, toda vez que se trata de una situación consolidada que no es susceptible
de corregir, debiendo esa entidad edilicia, en lo sucesivo, ajustarse a los
procedimientos señalados en su respuesta , velando para que las instancias de
emisión, autorización y registro de las operaciones, sean desempeñadas por personas
distintas, lo cual será verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta Sede
Regional.
4. Sobre auditorías internas (MC).
La Dirección de Control no ha efectuado

fiscalizaciones relacionadas con las materias en revisión , en cumplimiento de sus
funciones establecidas en la letra a), del artículo 29 de la ley No 18.695, Orgánica
Constitucional de Municipalidades.
En efecto, de acuerdo con la información

proporcionada por el Director de Control de esa entidad edilicia, no se han
desarrollado auditorías internas en el periodo correspondiente a los años 2012 al
2014, en materias de horas extraordinarias y viáticos, siendo necesario advertir la
importancia de efectuar revisiones periódicas en el área de recursos humanos, toda
vez que el control interno es un instrumento de gestión que proporciona una garantía
razonable del cumplimiento de los objetivos implementados por la municipalidad.
Sobre el particular, la Municipalidad de Viña

del Mar adjunta la Orden de Servicio No 61, de 2015, en cuya virtud representó al
Director de Control esta observación y requirió su corrección en el futuro, ante lo cual
el citado director señala mediante el memorando No 103, de igual anualidad , que
impartirá las instrucciones del caso para incluir en el programa de auditoría de este
año la fiscalización de las horas extraordinarias y viáticos en el municipio.
En mérito de lo expuesto por esa entidad

edilicia y en atención a que la auditoría sobre la materia aún no se ha materializado,
se mantiene lo objetado, debiendo ese municipio dar cumplimiento a la medida
informada, lo cual será verificado en la próxima fiscalización.
5. Sobre fiscalización del Concejo Municipal (MC).
El Concejo Municipal de la Municipalidad de

Viña del Mar, no ha ejercido las facultades que le otorga el artículo 79, letra e), de la
referida ley No 18.695, verificándose que desde el año 201 O a la fecha no ha realizado
fiscalizaciones sobre las materias del presente examen.
Al respecto , el municipio expone que las

funciones detalladas en el precitado artículo 79, letra e), las ha cumplido
7
permanentemente y no tienen relación con las materias fiscalizadas, por lo que no se

entiende el reproche que se formula. Agrega, que no existe omisión de funciones o
facultades del Concejo Municipal, toda vez que la materia en revisión ya había sido
abordadas por esta Contraloría Regional, a lo menos en seis oportunidades desde el
2012, por lo que no encuentra sentido a pedir una nueva revisión .
Analizados los argumentos expuestos por la

entidad edilicia, debe precisarse que las revisiones efectuadas por esta Sede Regional
obedecen investigaciones que tienen su origen en diversas denuncias que sobre la
materia han formulado distintos actores de la ciudadanía, por lo cual se han
incorporado al plan de fiscal ización de este Organismo de Control, con el objeto de ser
analizadas con mayor alcance y profundidad , sin embargo, cabe indicar que tales
acciones de inspección en ninguna medida inhiben las facultades de fiscalización que
tiene el Concejo Municipal.
Luego, es dable señalar que las

modificaciones introducidas por la ley No 19.602 a la ley No 18.695, tuvieron por
finalidad , entre otros aspectos, robustecer y fortalecer la acción fiscalizadora del
referido ente colegiado, con el objetivo de mejorar los niveles de eficacia y eficiencia
de la gestión municipal. De esta manera, las obligaciones que la ley impone,
relacionadas con la labor de fiscalización del concejo municipal, deben ser
estrictamente cumplidas, pues lo contrario importaría transgredir no sólo las normas
legales respectivas sino que, además, el espíritu del legislador.
En consecuencia, se mantiene la observación,

por lo que atendido el rol fiscalizador que asiste al Concejo Municipal -que debe
ejercerse con la colaboración de la Unidad de Control Interna de ese ente edilicio-,
esta Contraloría Regional le remitirá copia del presente Informe Final, con el objeto de
que dicho órgano colegiado pueda hacer uso de las facultades que le entrega la
normativa señalada precedentemente.
6. Sobre mecanismos de control de asistencia sin formalizar (MC).
Se constató que los mecanismos de control de

asistencia implementados por la Municipalidad de Viña del Mar -a saber: reloj control
mediante tarjetas de reg istro y libros individuales de asistencia, estos últimos
utilizados por personal de confianza y algunos profesionales y administrativos de esa
entidad edilicia-, no se encuentran debidamente formalizados a través de los
correspondientes decretos, como tampoco existe un documento de la autoridad
alcaldicia que permita precisar los funcionarios que utilizarán un determinado sistema
de registro horario y cuáles son los fundamentos para ello. Dicha situación infringe el
artículo 12 de la mencionada ley No 18.695 y 3° de la ley No 19.880, que Establece
Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de
la Administración del Estado.
Adicionalmente, se detectó que, en algunos

casos, dicho control se encuentra en hojas sueltas o en cuadernos sin folio, como
asimismo no se consigna claramente el motivo de la ausencia, la visación de la
jefatura respectiva ni la hora de salida y/o regreso.
8
Sobre el particular, cabe señalar que la

jurisprudencia de este Organismo de Control contenida en el dictamen No 20.246, de
2001 , entre otros, ha precisado en materia de sistema de control horario, que la
atribución de la autoridad administrativa de cada repartición para establecer diversos
mecanismos de control de cumplimiento de la jornada de trabajo para los empleados
de la misma, determina que aquella está facultada para fijar el o los sistemas que
considere adecuados para tal efecto, como también debe determinar las distintas
categorías de funcionarios que, atendida la naturaleza de las funciones que
desempeñan, quedarán adscritos a uno u otro sistema.
En su respuesta, la municipalidad señala que

mediante la Orden de Servicio No 30, de 1982, implementó y formalizó los
mecanismos de control de asistencia de su personal, determinando los casos y
procedimientos para la utilización de uno u otro de los sistemas establecidos, por lo
que aduce que ha actuado en conformidad con la normativa vigente.
Los argumentos expuestos por la entidad

edilicia no permiten dar por subsanada la observación, toda vez que el citado
instrumento no incorpora a todas las unidades actualmente existentes en la estructura
organizacional de ese municipio, por lo que este último deberá proceder a actualizarlo,
procurando incluir todas las dependencias que se encuentran en fu ncionamiento,
como asimismo, a los funcionarios que deben cumplir un horario distinto al de la
jornada normal, lo cual será verificado en la próxima visita de seguimiento.
7. Sobre formalización de la jornada laboral (MC).
Se verificó que la entidad edilicia no ha

formal izado a través de un decreto alcaldicio la jornada laboral de algunos
funcionarios que prestan servicio en un horario distinto al habitual, lo que vulnera el
precitado artículo 3° de la ley No 19.880, los casos detectados se citan a continuación:
HORA HORA
NOMBRE FUNCIONARIO UNIDAD
ENTRADA SALIDA
Infraestructura v Recursos Materiales 07:00 16:00
Infraestructura y Recursos Materiales 07:30 16:30
Infraestructura y Recursos Materiales 08:00 17:00
Finanzas - Remuneraciones 09:00 18:00
Renta 09:00 18:00
Tesorería 09:00 18:00
11:00 20:00
Tesorería
19:00 04:00
Asesoría Jurídica 08:50 17:50
Informática 10:30 19:30
07:00 16:00
Seguridad Ciudadana
09:30 18:30
Inspección Casino Municipal 17:30 01 :30
08:00 16:00
Inspección Casino Municipal 11 :00 19:00
.,
17:30 01 :30
Fuente. Elaborac16n prop1a sobre la base de la mformac1on proporCIOnada por del Departamento de Personal de la
Municipalidad de Viña del Mar.
La entidad edilicia expresa que ha

formalizado las distintas jornadas de trabajo que deben desempeñar sus funcionarios,
adjuntando para ello los decretos alcald icios correspondientes, no obstante, no
9
acredita la formalización de la jornada laboral de los señores ,

, , y
, indicando que el Departamento de Personal procederá a
elaborar los decretos respectivos.
Atendido que no se ha concretado la

formalización de la jornada de trabajo para los funcionarios indicados en el párrafo
precedente, corresponde mantener en esta parte la observación, debiendo esa
municipalidad dar cumplimiento a la medida comprometida, lo cual será verificado en
la próxima visita de seguimiento.
8. Sobre manuales de procedimientos y reglamentos (MC).
En relación con esta materia se comprobó

que:
a) La Municipalidad de Viña del Mar no

cuenta con un reglamento interno que regule, controle y establezca formalmente los
documentos que deben emitirse para la autorización del cometido funcionario, pago
de los pasajes y la correspondiente rendición del viático.
b) Existe un proyecto de reg lamento de

horas extraordinarias, el que a la data de la presente auditoría no se encuentra
formalizado. Asimismo, se detectó que existen distintas órdenes de servicios y
circulares que regulan ese proceso, no obstante, éstas no están contenidas en un
documento único, debidamente controlado, que vaya anexando modificaciones y/o
adiciones.
Las situaciones descritas en las letras

precedentes vulneran el citado artículo 3° de la ley No 19.880, como asimismo, los
numerales 45 al 47 de la anotada resolución exenta No 1.485, de 1996, en orden a
que la configuración de su estructura de control interno debe considerar, entre otros,
adecuadas políticas administrativas y manuales de operación.
Cabe agregar que la importancia de contar

con tales manuales y reglamentos, es la de sistematizar los procesos administrativos,
permitiendo de esta manera optimizar la comunicación, disminuir los tiempos de cada
uno de éstos y mejorar la transparencia y la forma en que se ejecutan al interior de la
entidad edilicia.
En cuanto a la falta de un reglamento que

regule los cometidos funcionarios, la Municipalidad de Viña del Mar expone que ha
emitido la Orden de Servicio No 70, de 2015, como asimismo, ha instruido a los
() Directores de Personal, Jurídico y Administración y Finanzas para que, en el plazo de
20 días, propongan el texto del aludido reglamento, con el objeto que ese instrumento
regu le, controle y establezca formalmente el procedimiento para autorizar las
comisiones de servicios y cometidos funcionarios, el pago de viáticos y pasajes, así
como la correspondiente rendición.
10
CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAÍSO
Atendido que la medida informada no se ha

implementado, se mantiene la observación, debiendo ese municipio elaborar y
aprobar el reglamento en el plazo comprometido, lo que será validado en la próxima
visita de seguimiento.
Por su parte, en cuanto a la fa lta de

formalización del reglamento de horas extraordinarias, el municipio acompaña a su
respuesta el decreto alcaldicio No 9.221, de 2015, que aprueba el referido instrumento,
lo cual permite subsanar en esta parte lo observado.
9. Sobre anotación en tarjetas de registro de asistencia (MC).
Las tarjetas de registro de asistencia no

consignan la firma del empleado, pese a existir un campo habilitado para ello, lo cual
incumple lo establecido en las aludidas circulares N os 4, de 2014 y 1, de 2015, las que
instruyen que las tarjetas deben contener, entre otros datos, la firma del funcionario en
el lugar correspondiente. A modo de ejemplo, se citan los siguientes casos:
FUNCIONARIO ESCALAFÓN MES AUTORIZADO Y EJECUTADO

Técnicos Junio
Administrativos Septiembre
Administrativos Agosto
Profesionales Agosto
Jefaturas Septiembre
Técnicos Octubre
Administrativos ~gosto
Técnicos Septiembre
Administrativos Octubre
Técnicos Octubre
Administrativos Diciembre
Auxiliares Junio
Técnicos Noviembre
Técnicos Septiembre
..
Fuente: Elaborac n prop1a sobre la base de la mformac1on contemda en las tarJetas de as1stenc1a proporcionadas por el
Departamento de Personal
Al respecto, la entidad edilicia argumenta que

la obligación de los funcionarios de firmar sus tarjetas de asistencia se encuentra
debidamente establecida, comunicada y conocida. Ag rega, que tal indicación es
ampliamente cumplida por la generalidad de los funcionarios, sin embargo, en
atención a que se ha verificado que algunos servidores no han dado cumplimiento a
esta obligación, se ha determinado practicar las correspondientes anotaciones de
demérito, según se instruye mediante la Orden de Servicio No 52, de 2015.
En razón de lo expuesto, se mantiene la

observación , toda vez que los hechos observados constituyen una situación
consolidada que no es posible de corregir, debiendo la municipalidad arbitrar los
controles pertinentes a fin de que los funcionarios de dicha entidad den estricto
cumplimiento a las instrucciones que imparte esa autoridad, aspectos que serán
evaluados en futuras auditorías. Respecto de las anotaciones de demérito que indica,
cabe manifestar que las mismas deben quedar registradas en la hoja de vida de cada
fu ncionario, las cuales deben reflejarse en las calificaciones correspondientes, según
lo establece el inciso segundo, del artículo 43 de la referida ley No 18.883.
11
1O. Sobre mecanismos de control en el servidor local (MC).
Se constató que el Departamento de

Informática no ha implementado registros de auditorías, que permitan visualizar los
tiempos de comienzo y finalización de tareas en un determinado puesto de trabajo,
asociado a los sistemas computacionales vigentes.
Al respecto, la letra e), del numeral 10.1.1, de

la norma NCh-ISO 27002, que se entiende parte integrante del decreto No 83, de
2004, del Ministerio Secretaría General de la Presidencia, que Aprueba Norma
Técnica para los Órganos de la Administración del Estado sobre Seguridad y
Confidencialidad de los Documentos Electrónicos, establece que se deberían elaborar
procedimientos documentados para las actividades del sistema asociadas -en lo que
interesa, al arranque y apagado del computador- y dichos procedimientos deberían
especificar las instrucciones necesarias para la ejecución detallada en cada tarea,
incluyendo requisitos programables, interdependencias con otros sistema, tiempos de
comienzo y finalización de tareas.
Sobre el particular, la municipalidad ha

señalado que mediante Orden de Servicio No 48, de 2015, se instruyó al Jefe del
Departamento de Informática dar urgente y debido cumplimiento a la norma NCh-ISO
27002, aprobada por el aludido decreto No 83, de 2004, en los términos ya
observados.
Sin perjuicio de reconocer la acción ejecutada

por la autoridad como medida de corrección del hecho objetado, la cual tendrá efecto
en los siguientes periodos a ser auditados, corresponde mantener lo observado, toda
vez que se trata de un hecho consolidado no susceptible de ser regularizado.
Dado lo anterior, ese municipio deberá

ajustarse, en lo sucesivo, a lo previsto en la citada normativa, cuyo cumplimiento será
verificado en una futura auditoría.
11. Sobre control de viáticos (MC).
La Municipalidad de Viña del Mar no cuenta

con un control de los viáticos pagados a cada funcionario, que permita comprobar el
cumplimiento de las limitaciones de las comisiones de servicio establecidas en el
artículo 8° del decreto ley No 262, de 1977, que Aprueba Reglamento de Viáticos para
el Personal de la Administración Pública.

emitió la Orden de Servicio No 49, de 2015, en la cual instruyó al Director de Finanzas
establecer un sistema que permita controlar los viáticos pagados, ajustándose a las
limitaciones establecidas en el aludido reglamento que versa sobre la materia.
En atención a que la observación corresponde

a un hecho consolidado, se mantiene lo objetado, correspondiendo que el municipio
proceda a implementar el sistema de control de viáticos informado en su respuesta , lo
cual será verificado en una futura auditoría.
12
UNI DAD DE CONTROL EXTERNO
11. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
Como antecedente previo, y para efectos de

análisis, según se indicó en el acápite Universo del presente informe, la Municipalidad
de Viña del Mar, durante el año 2014, desembolsó por concepto de horas
extraordinarias al personal de planta y contrata la suma de $ 4.004.350.545, lo que
equivale al 5,44%, del total de gastos del presupuesto municipal, superando los
desembolsos efectuados por concepto de iniciativas de inversión contemplados en el
subtítulo 31, relacionados con proyectos, consultorías y obras civiles, que alcanzaron
la suma de$ 2.213.809.720, equivalentes al 3,01% del citado presupuesto.
Ahora bien, el gasto por concepto de horas

extras del periodo examinado alcanzó la suma de $ 3. 193.465.032, los cuales
corresponden a un 24,15% del total de remuneraciones pagadas, según el siguiente
detalle:
TRABAJO GASTOS EN
CUENTA DENOMINACIÓN EXTRAORDINARIO PERSONAL %
$ $
215-21-01-004-005 Trabajos Extraordinarios Planta 2.763.197.130 13.225.928.908 20,89
215-21-02-004-005 Trabajos Extraordinarios Contrata 430.267.902 3 ,25
SUMA 3.193.465.032 13.225.928.908 24,15
Fuente: Elaboracrón propra sobre la base de los rnformes contables proporcronados por el Departamento de Frnanzas de la
entidad edilicia.
1. Sobre análisis horas extras (AC).
Del análisis practicado fue posible evidenciar

lo que a continuación se indica:
El monto pagado por horas extraordinarias en

los meses que en cada caso se indica fluctúa entre un 50% y un 130% de las
remuneraciones brutas del funcionario, a modo de ejemplo se citan los siguientes,
cuyo detalle se encuentra en el Anexo N°1:
SUELDO
HORAS TOTAL
TOTAL
NOMBRE FUNCIONARIO MES EXTRAS PAGADO %
HABERES
$ $
$
Agosto 2.735.355 2.098.742 4.834.097 130,33
Agosto 2.038.725 1.637.561 3.676.286 124,50
Agosto 684.300 680.518 1.364.818 100,56
Agosto 684.300 685.560 1.369.860 99,82
Agosto 674.677 685.560 1.360.237 98,41
Agosto 684.300 727.878 1.412.178 94,01
Agosto 431 .502 482.506 914.008 89,43
Agosto 667.503 788.214 1.455.71 7 84,69
Agosto 476.031 598.769 1.074.800 79,50
Agosto 732.069 929.205 1.661.274 78,78
Agosto 470.506 603.437 1.073.943 77,97
Octubre 877.815 1.127.250 2 .005.065 77,87
Septiembre 968.025 1.248.936 2 .216.961 77,51
Julio 577.378 751 .121 1.328.499 76,87
Agosto 716.715 938.862 1.655.577 76,34
Octubre 979.203 1.296.895 2.276.098 75,50
Fuente. Elaboracrón propra sobre la base de las lrqurdacrones de sueldos proporcronadas por el Departamento de Frnanzas de la
13
Luego, se determinó que en 44 casos, los

funcionarios que hicieron uso de feriados , permisos y/o se encontraban con licencia
médica, se les pagaron horas extraordinarias diurnas y nocturnas que superan el
tiempo que tenían disponible para ejecutar tales labores. Lo anterior, se obtuvo como
resultado de la aplicación de los siguientes cá lculos:
(1) Días disponibles para trabajar en el mes =30 días menos (feriados, licencias y
permisos)
(2) Horas disponibles para trabajar = Resultado de (1) por (24 horas diarias menos
1 hora por desplazamiento2 o 24 horas diarias menos 1 hora por
desplazamiento menos 0,5 hora de colación 3).
Dicho cálcu lo permitió determinar que a

algunos funcionarios que en el mes respectivo disponían de 1 día para trabajar, se les
pagaron horas extras diurnas y nocturnas que van desde las 98 a las 317 y con 2 días
se les pagaron entre 108 y 169 horas extras.
La tabla siguiente muestra el resumen de los

días disponibles y la cantidad de casos observados y en el Anexo N° 2 se detallan a
nivel de funcionario.
RANGO DE HORAS PAGADAS

DÍAS DISPONIBLES LUEGO DE LICENCIAS Y/0 N•
ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS
FERIADOS (lncl. sábados, domingos y festivos). CASOS
MlNIMO MAXIMO
1 6 98 317
2 9 108 169
3 3 117 275
4 4 104 188
5 7 124 247
6 2 170 199
7 5 163 225
8 3 193 247
9 1 250 250
10 2 242 397
12 1 294 294
16 1 381 381
.. SUMA
..
44 2.244 3.189
..
Fuente. Elaborac1on prop1a sobre la base de los análisis efectuados a la base de datos proporcionada por la Mumc1palidad de
Vi ña del Mar.
Ahora bien, utilizando la misma fórmula pero

descontando 9 horas diarias por concepto de reposo diario, se detectó que existirían
399 casos en los cuales esos servidores no podrían haber dado cumplimiento a las
horas extraordinarias pagadas por la municipalidad, conforme se visualiza a
continuación y cuyo detalle por funcionario se encuentra en el Anexo No 3.
RANGO DE HORAS PAGADAS

DÍAS DISPON IBLES LUEGO DE LICENCIAS Y/0 N•
FERIADOS (lncl. sábados, domingos y festi vos). CASOS
MINIMO MAXIMO
1 6 98 317
2 9 108 169
() 3
4
5
6
3
4
9
6
11 7
104
124
136
275
247
248
199
7 13 149 225
2 Cálculo para día hábil.
3
Cálculo para dla inhábil.
14
No RANGO DE HORAS PAGADAS

D[AS DISPONIBLES LUEGO DE LICENCIAS Y/0
FERIADOS (lncl. sábados, domingos y festivos). CASOS
MINIMO MAXIMO
8 10 120 247
9 21 147 250
10 10 155 397
11 16 162 242
12 4 194 294
13 13 188 249
14 25 198 293
15 22 209 321
16 57 21 9 381
17 7 234 326
18 22 246 336
19 7 261 314
20 8 271 346
21 9 284 345
22 10 295 339
23 16 311 369
24 5 321 418
25 17 332 456
26 6 351 590
27 5 360 427
28 10 375 459
29 17 387 542
30 30 404 626
31 2 534 673
SUMA 399 7.394 10.920
.. o o o o o
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de los anahs1s efectuados a la base de datos proporcionada por la Mumc1pahdad de
Viña del Mar.
Sobre la materia, cabe señalar que la

Contraloría General a través de los dictámenes N os 8.740 y 42.169, ambos de 2005,
ha manifestado que no resulta físicamente posible y tampoco eficiente que, en
reiteradas ocasiones, el empleado trabaje más de 12 horas diarias, como sucede en la
especie.
Corresponde agregar, que el personal debe

tener garantizado el derecho, por lo menos, a un día de descanso semanal, puesto
que acorde al artículo 5° de la Constitución Política, el municipio debe respetar y
promover, como derecho esencial que emana de la naturaleza humana, el relativo a
asegurar al trabajador su descanso y disfrute del tiempo libre y una limitación
razonable de las horas de trabajo, como lo establece el artículo r, letra d), del Pacto
Internacional de Derechos Económicos, Sociales y Culturales, sancionado por decreto
No 326, de 1989, del Ministerio de Relaciones Exteriores (aplica criterio contenido en
dictamen No 36.121 , de 1997, de la Contra lo ría General).
En este contexto, cabe señalar que la

Dirección del Trabajo ha sostenido que la jornada laboral lleva siempre implícita la
existencia, entre una jornada efectiva y otra, de un espacio de tiempo destinado al
reposo, cuya duración debe ser equivalente, por lo menos, al periodo laborado, lo que
en la situación en análisis tampoco se cumple (aplica dictamen N o 946/046, de 1O de
febrero de 1994, de la Dirección del Trabajo).
() Debe indicarse, además, que lo expuesto fue

reprochado mediante el Informe Final No 32, de 2013, de esta Sede Regional, en el
cual se menciona que esa entidad debe ajustarse al criterio contenido en el dictamen
N o 51 .849, de 2004, de la Contraloría General, en lo relativo a que las autoridades
deben velar porque la jornada de trabajo que realicen los funcionarios se enmarque en
15
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAISO
la posibilidad real de efectuar adecuadamente las tareas que se encomienden, de

modo que la extensión horaria no signifique un esfuerzo físico e intelectual que, por su
intensidad, pudiera afectarles su salud.
Respecto de lo objetado, el municipio informa

que luego de efectuado el análisis, se determinó que la generalidad de la primera
situación planteada dice relación con el pago retroactivo de los valores proporcionales
de las horas extraordinarias, correspondientes al mes de agosto de 2013 a abril de
2014, por aplicación del oficio No 10.857, de 2014, de esta Contraloría Regional.
En cuanto a la segunda situación observada,

relacionada con funcionarios que se les pagaron horas extras que superan el tiempo
disponible para su ejecución, expone que tales casos no corresponden a situaciones
en las que a los servidores se les haya obligado a trabajar más de 12 horas diarias,
como parece entender esta Entidad de Control, sino que obedecen al pago del
promedio de las horas extraordinarias en los períodos en que los funcionarios hicieron
uso de permisos, feriados o licencias médicas, de acuerdo a lo reconocido en el oficio
N° 5.518, de 2014, de esta misma Sede Regional.
Seguidamente, el mumc1p1o expresa que en

atención a que las observaciones se repiten con mayor detalle en el acápite 111 del
presente informe, en ese punto se explicará fundadamente la procedencia de los
pagos observados.
Sobre la materia, cabe precisar, como

cuestión previa, que el citado oficio No 10.857, de 2014, analizó la consulta realizada
por la Municipalidad de Viña del Mar respecto del pago de horas extraordinarias
durante el período que medió entre el Informe Final No 32, de 2013 y el oficio que lo
reconsideró parcialmente, No 5.518, de 2014, ambos de este origen, a los servidores
que no se encuentren incorporados formalmente en un determinado turno o tengan
que trabajar indistintamente de noche, de día, en sábado, domingo o festivos.
En tal contexto, el referido oficio consigna que

resultará procedente el pago de los estipendios por los que se consulta, respecto de
aquellos servidores que, de manera excepcional y según lo hubiere dispuesto
fundadamente la autoridad municipal, se encuentren insertos en un programa de
trabajo que permita mantener la continuidad de la prestación de la función pública,
aun cuando los mismos no se hallen adscritos formalmente a un sistema de turnos
regulares y permanentes.
Concluye el oficio No 10.857, señalando que

"( ... ) en caso de comprobar que la situación de los servidores por los que se consulta
resulta comprendida dentro de las hipótesis descritas en el oficio No 5.518, de 2014,
en el período que media entre los pronunciamientos de esta Sede Regional que se
() refieren a la materia, deberá enterarles los montos por el aludido concepto, cuestión
que guarda armonía con lo previsto en el artículo 52 de la ley No 19.880, que
Establece las Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los
Órganos de la Administración del Estado, el cual permite que los actos administrativos
tengan efecto retroactivo , en tanto produzcan consecuencias favorables para los
16
interesados y no lesionen los derechos de terceros, como ocurre con el oficio

N° 5.518, de 2014, de esta Contraloría Regional (aplica criterio contenido en dictamen
No 24.349, de 2014)".
Aclarado lo anterior, y en lo que concierne a

los argumentos expuestos por la entidad edilicia, cabe advertir que los mismos son
insuficientes para desvirtuar la objeción que se fo rmula, toda vez que, en el primero de
los análisis efectuados, los funcionarios y los periodos que en esta ocasión se objetan
no corresponden a aquellos a quienes se aplica el referido oficio No 10.857, de 2014,
el que, como se indicara, alude expresamente en su párrafo final a "la situación de los
servidores por los que se consulta", esto es, se refiere a determinados servidores
municipales a los cuales se objetó mediante el citado Informe Final No 32, de 2013, el
pago de horas extraordinarias en las condiciones allí anotadas.
En todo caso, si lo que se pretendía por la

entidad edilicia era regularizar el pago del promedio de las horas extraordinarias en
los períodos en que los funcionarios hicieron uso de permisos, feriados y/o licencias
médicas -lo que, como se indicara en el párrafo anterior, no resultaba procedente
respecto de los servidores y por el lapso que en esta ocasión se reprocha-, debe
necesariamente objetarse el mecanismo empleado al efecto por el municipio, en tanto
que, según pudo verificarse, en los casos singularizados en esta oportunidad, las
horas extraordinarias que se pagaron figuran registradas en los medios de control de
asistencia dispuestos por la municipalidad , en circunstancias que los funcionarios ni
siquiera se encontraban en su lugar de trabajo, lo cual resulta del todo irregular.
Además, se comprobó que los servidores

sujetos de la objeción planteada en esta ocasión, no están insertos en un programa de
trabajo de continuidad de la función pública que exija, por la naturaleza de sus tareas,
un desempeño constante, y que no consta que se hubiere emitido un documento
aprobado por la autoridad municipal, que establezca fundadamente tales labores, por
lo que debe concluirse que los mismos no cumplen con los requisitos para proceder a
pagar las horas extras en los periodos en que no se realizaron labores.
En mérito de lo expuesto, esta Contraloría

Regional incoará un sumario administrativo, a fin de investigar los hechos descritos y
establecer las pertinentes responsabilidades administrativas de los funcionarios
municipales involucrados, en relación con el pago de horas extraordinarias superiores
a las posibles de efectuar por, al menos, 443 servidores de esa entidad edilicia,
durante el periodo auditado.
2. Sobre falta de registro de ausencias laborales en documento 11 Hoja de Ruta"

(AC).
Se verificó que los funcionarios municipales
o que a continuación se indican no registraron su salida laboral.
FUNCIONARIO ESTAMENTO
Directivos
DEPENDENCIA
Tesorería
FECHA
CONTROL
CGR
09-02-2015
18-03-2015
HORA INICIO
FISCALIZACIÓN
21:45
22:35
OBSERVACI
ÓN
SIN
REGI STRAR
Profesionales Cobranzas 16-02-2015 21 :20 SALIDA
17
FECHA
HORA INICIO OBSERVACI
FUNCIONARIO ESTAMENTO DEPENDENCIA CONTROL
FISCALIZACIÓN ÓN
CGR
25-03-2015 17:40
09-02-2015 22:45
Técnicos Cobranzas
25-03-2015 17:40
Administrativos Tesorería 09-02-201 5 21 :45
26-02-2015 22:28
Técnicos Informática
02-04-2015 19:36
Infraestructura . Recursos 09-02-2015 21 :50
Directivos Materiales y Seguridad.
Interna 02-04-2015 19:36
09-02-2015 22:33
Ad ministrativos Alca ldía
16-02-2015 21:20
.. .. ..
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de las venf1cac1ones efectuadas en terreno y las actas de f1scahzac1on .
Sobre el particular, corresponde manifestar

que el artículo 58, letra d), de la referida ley No 18.883, establece, entre las
obligaciones funcionarias, el deber de cumplir con la jornada de trabajo; a su turno, el
artículo 62, inciso final , del mismo texto legal, ordena que los servidores públicos
deberán desempeñar su cargo en forma permanente durante la jornada ordinaria de
trabajo; finalmente , el artículo 69, inciso final del citado cuerpo normativo, dispone que
los atrasos y ausencias reiterados, sin causa justificada, serán sancionados con
destitución, previa investigación sumaria (aplica dictamen No 42.784, de 2012, de esta
Entidad de Control).
A su vez, la situación descrita infringe las

mencionadas circulares Nos 4, de 2014 y 1, de 2015, que señalan que todos los
funcionarios que realicen trabajos extraordinarios por orden de su jefatura, deberán
registrar sus ingresos y salidas laborales en la tarjeta de control y en el libro de ruta,
en caso de ausentarse de su unidad por motivos propios o ajenos a sus funciones
-debidamente autorizados-, y en especial, los fines de semana en que se ejecuten
trabajos extraordinarios, se deberán marcar la tarjeta de asistencia si interrumpen su
trabajo, o al salir fuera de las dependencias, siendo responsable de su cumplimiento
cada funcionario y de la supervisión el jefe respectivo.
Por otra parte, la circular No 8, de 2013, de

esa entidad edilicia, dispone que todos los funcionarios municipales, sin excepción,
deben registrar en el citado libro de ruta las salidas debidamente autorizadas del
recinto, indicando la información mínima que debe contener. Agrega , que este
mecanismo de control debe estar a la vista y ubicado en un lugar de fácil acceso.
Sobre el particular, en su respuesta , la entidad

edilicia señala que ha emitido la Orden de Servicio No 60, de 2015, en la cual ordenó
al Departamento Jurídico elaborar el acto administrativo que dispusiera la instrucción
de un sumario administrativo, lo que se materializó mediante la dictación del decreto
alcaldicio No 9.222, de 2015, documento que adjunta.
Sin perjuicio de la medida adoptada por la
o Municipalidad de Viña del Mar, corresponde mantener la observación, por tratarse de

una situación consolidada que no es susceptible de corregir.
En torno al procedimiento disciplinario iniciado

por la entidad edilicia, cumple con manifestar que su prosecución quedará a cargo de
este Organismo de Control, de forma que la materia expuesta en este acápite será
18
incorporada al proceso administrativo que se incoará al efecto (aplica dictámenes

N°5 20.711 , de 2000 y 17.204, de 2008, de la Contraloría General de la República).
3. Sobre control de asistencia (AC).
Con el objeto de comprobar el cump limiento

de las horas extraordinarias, jornada de trabajo y la pertinencia de los datos
consignados en las tarjetas de control horario de los funcionarios municipales, se
efectuaron visitas a diferentes dependencias de la entidad fisca lizada, constatándose
lo que a continuación se indica:
a) El día 6 de marzo de 2015, la

funcionaria doña , dependiente de la Unidad de Tesorería,
registró improcedentemente el ingreso en la tarjeta de control de asistencia de la
servidora doña . Consultada sobre la materia, dicha
funcionaria argumentó que esta última se lo habría solicitado por encontrarse en una
congestión vehicular, agregando que no es frecuente que se marque la tarjeta de otro
funcionario , sin embargo, en eventualidades por accidentes u otra situación similar,
dicho proceder se ha realizado.
Al respecto, en declaración prestada a esta

Contraloría Regional, la señora que no habría efectuado la
llamada telefónica a la señora . Asimismo, reconoció que en el último
tiempo ha sido muy notorio que los funcionarios proceden a registrar la asistencia de
otros colegas, debido a que se les está exigiendo que cumplan con sus horarios.
Agrega, que el libro de ruta en el cual se registraban las salidas tanto en horario de
colación como para trámites personales, ya no se está utilizando.
b) El día 2 de abril de 2015, siendo las

19:20 horas, se constató que don , Director del Departamento de
Cobranza; don , Director del Departamento de Recursos
Materiales y Seguridad Interna, y doña , Secretaria del Departamento
de Informática, se retiraron de sus labores sin consignar en las tarjetas de registro de
control horario la salida correspondiente.
Respecto del señor , es dable

señalar que siendo las 19:28 horas no fue habido en su lugar de trabajo. Al respecto,
doña , indicó que habría ido a notificar a las 19:15 horas, sin embargo, no
existe constancia en el libro de ruta de tal salida ni antecedentes que permitan
respaldar las notificaciones realizadas , las cuales no fueron proporcionadas por el
señor , Director de Asesoría Jurídica.
Por otra parte, doña ,

secretaria del Departamento de Recursos Materiales, manifestó que el señor Sarabia
se había retirado a las 19:00 horas para asistir al Estadio Sausalito, en
e) vehículo particular, sin embargo, en el aludido recinto deportivo no existe evidencia de

la concurrencia de dicho servidor.
Por su parte, doña no estaba

en su lugar de trabajo, constatándose que su oficina se encontraba cerrada.
19
No obstante lo expuesto, se verificó que a las

19:35 horas las tarjetas de control de asistencia de ambos funcionarios tenían
registrada su salida laboral. Consultado sobre el particular, el vigilante de dicho turno -
quien se encuentra ubicado junto al reloj control-, señor , indicó
que no vio salir ni marcar a dichos servidores.
A su vez, en declaración prestada a este

Organismo Contralor, la señora manifestó que el día en análisis había
firmado su tarjeta de control y que ella le firmó la tarjeta a don
, agregando que "(... ) a veces se la firmo yo a la salida a veces a la entrada,
usualmente nos vamos juntos igual."
e) Con fecha 21 de abril de 2015, se

advirtió que la citada señora Riffo Farías, siendo las 08:22 horas ingresó a las
dependencias del Edificio Consistorial, en el vehículo municipal placa patente GWH-
72, no obstante, su ingreso había sido registrado por el señor ,
auxiliar, quien mediante declaración prestada a este Organismo Contralor reconoció
que marcó la tarjeta de control de la aludida funcionaria .
d) Se constató que el día 28 de abril de

2015, a las 08:28 horas, la tarjeta del señor , Director de
Cobranzas, fue marcada por una persona ajena al municipio, quien luego de haber
accionado el citado marcaje, se retiró del Edificio Consistorial en dirección
desconocida. Cabe agregar, que los vigilantes ubicados a la entrada del edificio no
adoptaron ninguna acción respecto de la situación que se observa.
Luego, siendo las 09:41 horas de ese mismo

día, se comprobó que el citado funcionario aún no había llegado a su oficina, lo cual
fue confirmado por los servidores de esa dependencia, quienes manifestaron no
haberlo visto.
Dicho proceder es reiterado por el señor

, toda vez que siendo las 09:48 y 09:10 horas de los días 21 y 24 de abril de
2015, respectivamente, tampoco fue hallado en su puesto de trabajo, no obstante, su
tarjeta de registro de control de asistencia anotaba su ingreso a las 08:27 y 08:30
horas, en cada caso, no existiendo motivos de la ausencia en el aludido libro de ruta.
e) Se advirtió que las tarjetas de registro

de control horario de funcionarios que estaban haciendo uso de licencia médica,
feriado legal o permiso administrativo, consignan la anotación de ingreso y/o salida
laboral, a saber:
PERIODO q E LA
LICENCIA MEDICA/ FECHA HORARIO DE REGISTRO MOTIVO DE
FUNCIONARIO FERIADO/PERMISO ADM. TARJETA DE AUSENCIA
ASISTENCIA
INICIO TÉRMINO ENTRADA SA LIDA
09-02-201 5 09-02-2015 09-02-2015 08:21 No registró Permiso Administrativo
09-02-2015 09-02-2015 09-02-2015 08:41 No registró Permiso Ad ministrativo
03-09-201 4 07:42 22:16 Feriado Leg al

03-09-2014 17-09-201 4
04-09-2014 07:43 No registró Feriado Legal
22-08-2014 22-08-2014 22-08-2014 07:36 No registró Permiso Administrativo
20
CONTRALORiA REG IONAL DE VALPARAÍSO
PERIODO qE LA FECHA MOTIVO DE

FUNCIONARIO LICENCIA MEDICA/ TARJETA DE HORARIO DE REGISTRO AUSENCIA
FERIADO/PERMISO ADM. ASISTENCIA
09-02-2015 20-02-2015 09-02-2015 07:32 No registró Feriado Legal
24-11-2014 27-11-2014 24-11-2014 07:02 No registró Feriado Legal
17-04-205 20-04-205 17-04-205 08:14 No registró Permiso Administrativo

17-04-205 20-04-205 20-04-205 Borrada No registró Permiso Administrativo
..
Fuente: Elaboración prop1a sobre la base de la mformac1on conten1da en las tar¡etas de control de as1stenc1as proporcionadas por
el Departamento de Personal.
f) Se verificó que entre los días 1 al 2, 4

al 5 y 6 al 7, todos de febrero de 2015, doña , auxiliar, grado
16°, del Departamento de Seguridad Ciudadana, registró 29, 40 y 26 horas continuas
de trabajo, en cada caso, según consta en su tarjeta de registro de asistencia.
Consultada sobre el particular, esta señaló que desconoce quien marcó el día 6,
agregando que "( ... ) acá le marcan la tarjeta a uno, esos días raros que hay en la
tarjeta. Insisto no los marqué yo alguien lo marca".
TURNO A TURNO 1 TURNO 2 TURNO 3 HORAS AL HORAS AL

TOTAL
CUMPLIR SEGÚN 25% 50%
HORAS
PLANIFICACIÓN INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA COBRADAS COBRADAS
Lunes 1 Turno
Noche, Día
18:09 7:04 7:04 23:34 NO NO 0:00 12:55
Siguiente Doble
Turno
29:25
Martes 2 Turno
Noche, Día
7:04 7:04 23:34 NO NO 5:00 2:34
Siguiente Doble
Turno
Miércoles 4 Turno
Mañana, Día
6:16 21 :00 21:00 7:13 7:13 23:33 5:00 10:13
Siguiente Doble
Turno
40:33
Jueves 5 Turno
Mañana, Día
7:13 7:13 23:33 5:00 2:33
Siguiente Doble
Turno
Viernes 6 Doble
6:07 21:05 21:05 9:18 NO NO 5:00 0:05
Turno
26:18
Sábado 7 Doble
21 :05 9:18 NO NO 0:00 12:13
Turno
Fuente: Elaborac•ón prop•a sobre la base de la mformac1ón conten1da en las tar¡etas de reg1stro de as1stenc1a.
g) Situación similar acontece con la

señora , auxiliar, grado 16°, del Departamento de Seguridad
Ciudadana, que entre los días 2 al 3, 10 al11, 12 al13, 17 al18 y 19 al20, tod os de
junio de 2014, registró 40, 38, 36, 40, y 37 horas continuas de trabajo,
respectivamente, según consta en su tarjeta de registro de asistencia, consultada
sobre la materia ésta señaló que "(... ) puede existir la eventualidad de algún reg istro
que no lo realicé yo y que tampoco le solicité a alguien que lo realizara".
TURNO A CUMPLIR TURNO 1 TURNO 2 TURN03 HORAS AL HORAS AL

TOTAL
SEGÚN 25% 50%
INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA HORAS
PLANIFICACIÓN COBRADAS COBRADAS
Lunes 2 Turno
Noche, Dia Siguiente 6:17 20:33 20:35 7:00 7:01 23:41 4:33 10:27
Doble Turno
40:41
Martes 3 Turno
Noche, Día Siguiente 7:0 1 23:41 5:00 2:41
Doble Turno
Martes 1OTurno
Noche, Día Siguiente 8:52 20:39 20:39 7:00 7:03 23:54 38:51 2:09 10:21
Doble Turno
21
TURNO A CUMPLIR TURNO 1 TURNO 2 TURNO 3 HORAS AL HORAS AL

TOTAL
SEGÚN 25% 50%
INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA HORAS
PLANIFICACIÓN COBRADAS COBRADAS
Miércoles 11 Turno
Noche, Día Siguiente 7:03 23:54 2:30 2:54
Doble Turno
Jueves 12 Turno
Noche, Día Siguiente 6:17 19:39 20:40 7:01 7:00 23:32 1:09 10:20
Doble Turno
36:40
Viernes 13 Turno
Doble Turno
Martes 17 Turno
Noche, Día Siguiente 6:18 20:46 20:46 7:30 7:30 23:48 4:46 10:44
Turno Mariana
40:48
Miércoles 18 Turno
Turno Mariana
Jueves 19 Turno
Noche, Día Siguiente 6:18 20:51 20:51 7:02 7:02 20:1 6 4:51 10:09
Turno Mariana
37:16
Viernes 20 Turno
Noche, Día Siguiente 7:02 20: 16 4:16 0:00
Turno Mariana
..
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de la mformac1ón conten1da en las tarjetas de reg1stro de as1stenc1a.
Cabe agregar, que con el objeto de validar la

efectividad del cumplimiento de la jornada normal de trabajo, se requ irió al Director del
Departamento de Seguridad Ciudadana las hojas de patrullaje de las funcionarias
aludidas en las letras f) y g) precedentes, en relación con los días observados, las que
no fueron proporcionadas, entregándose en su lugar solamente los informes del turno
nocturno, es decir, entre las 21:00 horas y las 07:00 horas AM.
h) Se detectó que el funcionario don

, auxiliar, grado 17°, del Departamento de Seguridad Ciudadana,
entre los días 13 y 14 de junio de 2014, registró 26 horas continuas de trabajo, según
consta en su tarjeta de registro de asistencia:
TURNO A TURNO 1 TURN02 TURNO 3 HORAS AL HORAS

CUMPLIR TOTAL 25% AL 50%
SEGÚN HORAS COBRADA COBRAD
PLANIFICACIÓN INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA S AS
Viernes 13 Turno
Noche, Dfa
6:28 20:31 20:31 9:18 NO NO 2:01 0:00
Siguiente Doble
Turno
26:16
Sábado 14 Turno
Noche, Día
Siguiente Doble 20:31 9:18 NO NO 12:47
Turno
Fuente: Elaborac1ón prop1a sobre la base de la 1nformac1ón conten ida en las tarjetas de reg1stro de as1stenc1a.
i)
Se verificó que los funcionarios señores
y , registran trabajos extraordinarios
el día sábado 14 de febrero de 2015. Consultados sobre las labores realizadas en esa
jornada, declararon ante esta Contraloría Regional que trabajaron con archivos
computacionales Word y Excel, sin embargo, al listar el registro de archivos
temporales del computador que tienen a su disposición, éste no presentó movimientos
de archivos para el día en cuestión.
visita j) En
inspectiva efectuada al
Departamento de Rentas entre las 21:20 y las 21:51 horas, del día 1O de marzo de
2015, se verificó que el funcionario don no se encontraba
trabajando en dichas oficinas y su tarjeta de asistencia no tenía registrada la salida,
22
como tampoco se habían anotado los motivos de su ausencia en el libro de ruta.
Sobre el particular, corresponde agregar que

efectuada una rev1s1on posterior a la tarjeta de registro del citado funcionario, se
constató que el horario de salida a esa data consignaba las 22:53 horas, lo cual difiere
de lo comprobado por los fiscalizadores de esta Sede Regional, como lo certificado
mediante oficio No 794, de 11 de marzo de 2015, que indica que el aludido funcionario
se retiró a las 21 :50 horas.
Cabe indicar, que similar situación fue

observada desde el 2 hasta el 6 de marzo de 2015, verificándose que el funcionario
registró como horario de salida para esos días, entre las 22:31 y las 22:51 horas, sin
embargo, no existen antecedentes de las labores de inspección realizadas en esas
fechas , las cuales permitan acreditar el trabajo extraordinario efectuado.
k) Se comprobó que el señor ,

cumple funciones en las dependencias de la Tesorería Provincial de Viña del Mar, en
virtud de un convenio existente entre la Tesorería Regional de Valparaíso y la
Municipalidad de Viña del Mar, acreditándose por parte del jefe (s) de la Unidad de
Inspección y Fiscalización, del Departamento de Rentas, que el horario de trabajo del
citado servidor es desde las 09:00 a las 18:00 horas, el cual difiere con lo certificado
por la mencionada Tesorería Provincial, a través del oficio No F-494, de 2015, que
indica que don ingresa a las 10:00 horas y se retira a las 17:30
horas, situación que atenta contra el artículo 62, inciso primero, de la ley No 18.883 -
norma similar a la contenida en el artículo 65, inciso primero, de la ley No 18.834,
sobre Estatuto Administrativo-, que previene que "La jornada ordinaria de trabajo de
los funcionarios será de cuarenta y cuatro horas semanales distribuidas de lunes a
viernes, no pudiendo exceder de nueve horas diarias".
Sobre el particular, no consta que la

Municipalidad de Viña del Mar haya exigido a la Tesorería Regional de Valparaíso el
cumplimiento de la cláusula cuarta del referido convenio, aprobado por decreto
alcaldicio No 6.512, de 1999, que establece que será ese servicio quien informará
mensualmente a la entidad edilicia respecto de la asistencia y desempeño del
empleado administrativo.
1) El día 18 de marzo de 2015, entre las

22:35 y las 22:50 horas, se constató que don , Director de la
Unidad Tesorería, no se encontraba en las dependencias municipales del Edificio
Consistorial y su tarjeta de registro de asistencia no consignaba el horario de salida.
Al respecto , el aludido director adjuntó el

memorándum No 167, de 27 de marzo de 2015, mediante el cual comunica que omitió
marcar la salida en la tarjeta de registro respectiva y que se habría retirado de las
(; dependencias municipales a las 23:00 horas, no obstante que a la hora de la visita

efectuada a esas dependencias, ese servidor no se encontraba en su lugar de trabajo.
m) En la visita de fiscalización realizada a

las dependencias del Casino Municipal de Viña del Mar, el día 9 de febrero de 2015,
entre las 23:45 y 00:10 horas, se comprobó que los señores ,
23
y , no estaban en sus lugares de trabajo,

manifestando el jefe (s) de la Sección Inspección Casino, señor Sabino Fierro Hidalgo,
que dichos funcionarios se retiraron de sus labores, omitiendo registrar su salida
laboral en el reloj de control horario, como asimismo, tampoco se consignaron en el
libro de ruta los motivos de la ausencia. Cabe tener presente que el citado libro de ruta
registra su última anotación el día 9 de septiembre de 2014, evidenciando la debilidad
de control observada en el acápite l.
Luego, se comprobó que las tarjetas de

registro de asistencia de los funcionarios ya individualizados, en la data que se
reprocha , se encontraban con horario de salida a las 01 :37 horas, lo cual fue
considerado para el pago de trabajo extraordinario, en circunstancias que en tales
fechas esos servidores no estaban cumpliendo su jornada extraordinaria.
A su turno, el señor ,
jefe de la Sección Inspección Casino, manifestó que su ausencia se debió a que tuvo
que asistir a un funeral en la ciudad de Santiago, por lo que a las 17:00 horas marcó
su ingreso y luego se retiró a su domicilio, regresando después de la visita de los
funcionarios de la Contraloría Regional, esto es, a las 24:00 horas. Agrega, que no
habría regularizado su situación a través de un permiso administrativo, lo cual
incumple una de las prohibiciones establecidas en la letra g), del artículo 82, de la
anotada ley N°18.883, que establece que los funcionarios no pueden ocupar tiempo
de su jornada para fines ajenos a sus funciones .
n) El día 18 de marzo de 2015, a las

20:35 horas, se efectuó una visita al 2° Juzgado de Policía Local de Viña del Mar,
verificándose que no había ningún funcionarios laborando a esa hora, no obstante, las
tarjetas de registro de asistencia de los 13 funcionarios de esas dependencias
consignaban como horario de salida entre las 20:39 y las 20:40 horas.
Consultado el guardia de seguridad del

aludido juzgado, señor , manifestó que las personas se
habrían retirado, todas y al mismo tiempo, por la puerta trasera del recinto en
dirección a la salida vehicular, explicación que no resulta satisfactoria, toda vez que la
puerta trasera estaba a la vista de la comisión fisca lizadora.
o) En los días 9, 16, 24 y 26 de febrero;

10,18, 19 y 25 de marzo, y 2, 24, 27, 28 y 29 de abril, todos de 2015, se visitaron
diversas dependencias municipales en horarios que se consignan en el Anexo No 4,
comprobándose que 118 servidores no fueron habidos en sus puestos de trabajo a la
hora de la inspección realizada por este Organismo de Control. Asimismo, se verificó
que un 70% no registró la salida laboral en la respectiva tarjeta de registro de
asistencia.
p) Se detectaron 15 casos reiterativos en

los cuales no fue habido el funcionario en su puesto de trabajo ni existía registro en el
respectivo libro de ruta. A saber:
24
No AUSENCIAS
FUNCIONARIO DEPENDENCIA
DETECTADAS
1 Cobranzas 7
2 Tesorería 4
3 Cobranzas 3
4 Tesorería 2
5 Finanzas 2
6 . Tesorería 2
7 Finanzas, Contabilidad 2
8 Turismo, Oficina De Informaciones Turísticas 2
9 Alcaldía 2
10 Desarrollo Comunitario 2
11 Turismo, Oficina De Informaciones Turísticas 2
12 Desarrollo Social 2
13 Infraestructura Recursos Materialesj'_ Seguridad Interna 2
14 Informática 2
15 Infraestructura Recursos Materiales y Seguridad Interna 2
..
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de las venf1cac1ones en terreno y actas de fiscahzac1ón .
q) Se constató que los funcionarios del

Departamento de Seguridad Ciudadana realizan diariamente, en jornadas de lunes a
domingo, horas extraordinarias que superan las 20 horas, en circunstancias que la
jurisprudencia de este Organismo de Control ha precisado que no resulta físicamente
posible y tampoco eficiente que, en reiteradas ocasiones, el empleado trabaje más de
12 horas diarias, como ocurre en la especie (aplica criterio contenido en dictámenes
N°8.740 y 42.169, ambos de 2005, de la Contraloría General de la República).
A modo de ejemplo se citan los siguientes,

cuyo detalle se observa en el Anexo N°5:
TOTAL HORAS
FUNCIONARIO FECHA DETALLE
TRABAJADAS
17.06.2014
18.06.2014 40:48 Turnos de trabajo consecutivos
04.02.2015
40:33 Turnos de trabajo consecutivos
05.02.2015
13.06.2014
26:18 Turnos de trabajo consecutivos
14.06.2014
Fuente. Elaborac1ón prop1a en base a las tarjetas de reloj de control de as1stenc1a proporcionadas por el Departamento de
Personal.
Atendido lo observado en los literales que

preceden, corresponde manifestar que el artículo 58, letra d), de la citada ley
No 18.883, establece, entre las obligaciones funcionarias , el deber de cumplir con la
jornada de trabajo; a su turno, el artículo 62, inciso final del mismo texto legal, ordena
que los servidores públicos deberán desempeñar su cargo en forma permanente
durante la jornada ordinaria de trabajo; finalmente, el inciso final del artículo 69, del
citado cuerpo normativo, dispone que los atrasos y ausencias reiterados, sin causa
justificada, serán sancionados con destitución, previa investigación sumaria.
Por su parte, se advierte que la autoridad y las

jefaturas respectivas no han ejercido un control jerárquico permanente del
funcionamiento de las unidades municipales y de la actuación del personal de esas
dependencias, en contravención a lo dispuesto en el artículo 61 , letra a), del referido
texto estatutario -en armonía con lo establecido en el artículo 11 de la anotada ley
N° 18.575-.
25
Además, se aprecia una eventual

inobservancia al principio de probidad administrativa por parte de los funcionarios de
esa entidad edilicia, conforme a lo previsto en la letra g), del artículo 58 de aludida ley
No 18.883, en concordancia con el artículo 52, de la ley No 18.575, ya citada. A su
vez, se revela la vulnerabilidad del registro del control de asistencia implementado por
el municipio, al comprobarse que éste puede ser completado en forma posterior,
utilizando para ello datos erróneos o eventualmente falsos, que comprometerían la
alteración de la información sobre las jornadas efectivamente trabajadas.
Asimismo, se infringen las instrucciones

impartidas por el Departamento de Personal, a través de las aludidas circulares N°5 4,
de 2014 y 1, de 2015, y la Orden de Servicio No 27, de 2002.
La municipalidad expone que para los casos

observados en las letras a) a j) y 1) a p), ha dispuesto mediante el decreto alcaldicio
No 9.222, de 2015, que adjunta, la realización de un proceso disciplinario al personal
que ha incurrido en las irregularidades detectadas. Agrega, que en el caso del
reproche consignado en la letra k), se instruyó al Director de Rentas mediante la
Orden de Servicio No 65, de 2015, dar debido cumplimiento al convenio celebrado con
la Tesorería Provincial, como también efectuar el correspondiente control al
desempeño de las jornadas de trabajo que surgen de dicho acuerdo de voluntades.
En relación con lo anotado la letra q),

manifiesta que se emitió la Orden de Servicio No 66, de 2015, en la cual se instruye al
Director del Departamento de Seguridad Ciudadana, accionar determinadas
fiscalizaciones para que, en lo sucesivo, las situaciones observadas no se repitan.
Las medidas que indica la autoridad edilicia

son insuficientes para dar por superados los hechos objetados, toda vez que se trata
de situaciones consolidadas no susceptibles de ser corregidas. Luego, atendido que
en las visitas inspectivas se comprobó que algunos servidores municipales no se
encontraban trabajando a la hora de efectuada la inspección , pese a que en las
tarjetas de control figuraban prestando servicios; que otros funcionarios no habían
firmado su salida de la jornada laboral y que, en algunos de los casos expuestos en el
presente acápite, se reconoce que las tarjetas de control fueron firmadas por terceras
personas, entre otras situaciones irregulares, se mantienen todas las observaciones
formuladas.
En consecuencia, las objeciones planteadas

en los literales precedentes confirman la falta de control y vulnerabilidad al cual está
expuesto el mecanismo de registro de asistencia, el que, además, contiene datos
erróneos, alterados o eventualmente falsos , que no permiten verificar con certeza el
cumplimiento de las funciones encomendadas al personal municipal, situaciones que
o comprometen la infracción a lo dispuesto en el artículo 61 , letra a) de la aludida ley

No 18.883, en cuanto a la obligación especial que recae sobre el alcalde y jefes de
unidades de ejercer un control jerárquico permanente del funcionamiento de los
órganos y de la actuación del personal de su dependencia, extendiéndose tanto a la
eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines establecidos, como a la legalidad y
oportunidad de las actuaciones; pudiendo constituir las actuaciones y omisiones
26
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAiSO
descritas, además, una tra nsgresión al princ1p1o de probidad administrativa,

contemplado en el artículo 52, de la aludida ley No 18.575.

este Organismo de Control, de forma que las materias expuestas en este acápite
serán incorporadas al proceso administrativo que se incoará al efecto (aplica
dictámenes Nos 20.711 , de 2000 y 17.204, de 2008, de la Contraloría General de la
República).
4. Sobre tarjetas de reg istro de asistencia con adulteraciones y enmendaduras

(AC).
De la visita efectuada al Departamento de

Desarrollo Comunitario, se verificó que la tarjeta de control de asistencia de los meses
de febrero y marzo de 2015, de doña , presenta anotaciones con
evidencia de registros sobrescritos o adulterados. Anexo No 6.
Asimismo, en los casos que a continuación se

mencionan , se constataron enmendaduras o registros eventualmente manipulados, a
saber:
HORA
FECHA REGISTRADA
FUNCIONARIO DEPENDENCIA OBSERVACIÓN
ENMENDADURA POR
FUNCIONARIO
Existe enmendadura en el registro de
Tesorería 14-10-2014 8:10
ingreso, se visualiza las 18:10 horas.

Tesorería 15-10-2014 8:26
ingreso, se visualiza las 18:26 horas
Se verifica registro de salida sin fecha
Tesorería 19-08-2014 0:06 adjunta, posible dato manipulado, toda vez
que el marcaje debe consignar la fecha.
Infraestructura Recursos
Materiales y Seguridad 16-02-2015 6:57
ingreso, se visualiza las 16:57 horas.
Interna
..
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de los antecedentes analizados.
Las situaciones precedentemente señaladas

suponen una infracción a lo dispuesto en el artículo 69, de la citada ley No 18.883, en
concordancia con las obligaciones de cada funcionario de observar el principio de
probidad administrativa, establecido en la letra g), del artículo 58 de ese cuerpo legal,
en relación con el artículo 52, de la ley No 18.575, ya mencionada.
Por otra parte, se transgrede lo indicado en

las referidas circulares Nos 4, de 2014 y 1, de 2015, en cuanto a que las tarjetas no
deben presentar ningún tipo de enmendaduras, ni adulteraciones, remarcaciones u
o
otro tipo de corrección, señalando que tal proceder será causal de una investigación.
En su respuesta, la municipalidad expone que

con el objeto de determinar las responsabilidades administrativas derivadas de los
hechos observados, se dispuso la correspondiente investigación por medio del
proceso disciplinario ordenado en el aludido decreto alcaldicio No 9.222, de 2015.
27
No obstante, corresponde mantener la

observación por tratarse de situaciones consolidadas, debiendo ese municipio, en lo
sucesivo, ve lar por el cumplimiento de la normativa vigente como de las instrucciones
impartidas, lo cual será verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta Sede
Regional.

este Organismo de Control, de forma que la materia expuesta en este acápite será
incorporada al proceso administrativo que se incoará al efecto (aplica dictámenes
N°5 20.711 , de 2000 y 17.204, de 2008, de la Contraloría General de la República).
5. Bono nocturno extraordinario (MC).
La Municipalidad de Viña del Mar pagó a los

funcionarios que desempeñan labores en el Casino Municipal un bono nocturno
extraordinario, por concepto de trabajos ejecutados entre las 21:00 horas de un día y
las 07:00 horas del día siguiente, el cua l presenta las siguientes observaciones:
a) No corresponde utilizar la
nomenclatura de bono nocturno, toda vez que según lo establecido en los artículos 64
y 66, de la ley No 18.883, este concepto corresponde a "trabajo nocturno", el cual es
un recargo en las remuneraciones , equivalente al 50% del valor de las mismas, que se
debe pagar a los funcionarios que cumplen su jornada normal en horario nocturno o
en días sábados, domingos o festivos.
b) Se comprobó que el personal que

desarrolla trabajos nocturnos, no cuenta con el decreto alcaldicio que aprueba
compensar con recargo fijo y permanente de un 50% del valor de la jornada diurna,
situación que vulnera el artículo 3°, de la aludida ley No 19.880.
e) El jefe de la Sección Inspección

Casino no revisa la información ingresada a la planilla denominada "Informe
Autorización Sobretiempo", verificándose que su accionar se limita a constatar que las
horas autorizadas en dicha planilla no se encuentren excedidas, obviando validar las
horas consignadas en las tarjetas de registro de asistencia de cada funcionario.
Por su parte, el Director de Concesiones

tampoco ha arbitrado medidas para el adecuado control de la información que se
consigna en la citada planilla de horas extras, transgrediendo de esta forma lo
establecido en decreto alcaldicio No 7.375, de 1998, que reglamenta la organización
del municipio, y sus modificaciones, aprobadas por decreto alcaldicio No 8.177, de
2009, en concordancia con lo señalado por el artículo 61 , de la ley No 18.883.
C) En su respuesta , el municipio expone que a

contar de esta fecha se procederá a eliminar la denominación "bono nocturno" y
sustituirlo por la denominación "trabajo nocturno", lo cual corresponde al recargo en
las remuneraciones equivalente al 50% del valor de las mismas, que se debe pagar a
los funcionarios que cumplen su jornada normal en dichos horarios, agregando que
procederá a dictar los decretos que formalizan la jornada de trabajo nocturno.
28
Asimismo, indica que mediante la Orden de

Servicio No 72, de 2015, ha ordenado al Jefe de la Sección Inspección Casino que
valide las horas consignadas en las tarjetas de registro de asistencia de cada
funcionario. Agrega que, de igual manera, a través de la Orden de Servicio No 71 , del
año en curso, ha representado al Director de Concesiones esta anómala situación,
requiriéndole que arbitre todas las medidas necesarias para el debido control de la
información que se consigna en las planillas mensuales de informes de horas extras.
Analizados los argumentos y antecedentes

aportados por la entidad, corresponde mantener lo observado, toda vez que se trata
de situaciones consolidadas, debiendo ese municipio, en lo sucesivo, velar por el
cumplimiento de las Órdenes de Servicios emitidas e implementar las medidas
informadas, lo cual será verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta
6. Falta de uniformidad en el descuento del tiempo de colación (MC).
Se evidenció para los funcionarios que

realizan su colación en las dependencias de la municipalidad durante los días sábado,
domingo y festivos , que no existe un criterio uniforme en el tiempo que se debe
descontar por este concepto, toda vez que se comprobó un descuento de 30 o 45
minutos, en circunstancias que la Orden de Servicio No 30, de 1982, que estableció
los horarios de colación para las distintas dependencias de la municipalidad, establece
un tiempo de colación de 45 minutos.
La entidad edilicia señala que si bien la Orden

de Servicio No 30, de 1982, establece las jornadas ordinarias de trabajo y dentro de
ellas sus tiempos de colación, se entendió que no era aplicable para los trabajos
extraordinarios, oportunidad en que cada jefatura de unidad determinaba su duración
de acuerdo a sus necesidades de funcionamiento. Agrega, que con el objeto de
subsanar la observación formulada , se procederá a establecer formalmente la
duración de la colación en días sábado, domingo y festivos.
No obstante lo informado , se mantiene lo

objetado por tratarse de una situación consolidada, la que, por lo demás, posee el
carácter de reiterativa, toda vez que fue observada en su oportunidad mediante el
Informe Final No 32, de 2013, de esta Sede Regional, por lo que corresponde que ese
municipio dé cumplimiento a la medida comprometida, lo cual será verificado en una
próxima visita de seguimiento.
111. EXAMEN DE CUENTAS
1. Sobre pago en exceso de horas extras (AC).
() Conforme lo expuesto en el numeral 1 del

acápite 11, se observa el monto de $ 9.404.729, correspondiente a 44 casos de
funcionarios que percibieron horas extras diurnas y nocturnas pagadas en exceso, las
cuales superaron el tiempo disponible que tenían los servidores para ser ejecutadas,
situación del todo improcedente, que vulnera el principio de legalidad del gasto
consagrado en los artículos 6°, r, 65, 67 y 100 de la Constitución Política, y 2o y 5°
29
de la ley No 18.575, en conformidad al cual los gastos que se autoricen con cargo a
fondos públicos, sólo pueden emplearse para los objetivos y situaciones
expresamente contemplados en el ordenamiento jurídico vigente, lo que no acontece
en la especie (Anexo No 2).
Asimismo, se infringe lo concluido por la

Contraloría General en los dictámenes Nos 8.740 y 42.169, ambos de 2005, en cuanto
a que no resulta físicamente posible y tampoco eficiente que, en reiteradas ocasiones,
el empleado trabaje más de 12 horas diarias, como sucede en la situación
reprochada.
En su respuesta, la entidad edilicia expone

que lo observado no se relaciona con el pago en exceso de horas extraordinarias que
superarían el tiempo disponible que tenían los servidores para ejecutarlas, sino que
corresponden al pago de las horas extraordinarias proporcionales de aquellos
funcionarios que hicieron uso de permisos, feriados y/o licencias médicas, por menos
de un mes calendario.
En este orden, sostiene que en el Informe

Final No 32, de 2013, de este Órgano de Control, se determinó la improcedencia del
pago de horas extraordinarias durante permisos, feriados y/o licencias médicas,
debido a que ello sólo correspondía en el caso de jornadas laborales estructuradas en
sistemas de turnos rotativos.
Seguidamente, el mumc1p1o se refiere a los

oficios Nos. 5.5 18 y 10.857, ambos de 2014, de esta Sede Regional, según los cuales
se determinó que resultaba procedente pagar retroactivamente las horas
proporcionales por feriados , permisos y/o licencias médicas, para aquellos servidores
que se encuentren insertos en un programa de trabajo que permita mantener la
continuidad de la prestación pública, por lo que solicita alzar la observación formulada ,
toda vez que los pagos efectuados guardan plena armonía con los pronunciamientos
específicos efectuados a esa municipalidad.
Sobre el particular, es pertinente indicar que la

situación que se observa ha sido advertida en reiteradas ocasiones a esa entidad
edilicia. En efecto, tal circunstancia se planteó no solo en el Informe Final de Auditoría
No 32, sino que también en el Informe de Investigación Especial No 36 y en el oficio
No 8.778, todos de 2013, en los cuales esta Sede Regional precisó a esa
Municipalidad de Viña del Mar que la realización de trabajos extraordinarios de
servidores que no están adscritos a un sistema de turnos, no los habilita para el pago
promedio de horas extras durante feriados, permisos y/o licencias médicas.
Luego, debe recordarse que mediante el
o
mencionado oficio N° 5.518, de 2014, por una parte, se ratificó el criterio expuesto en
los documentos antes singularizados, y por otra, se hizo presente que "es posible, en
casos excepcionales, que a los servidores que no se encuentren incorporados
formalmente en un determinado turno o tengan que trabajar indistintamente de noche,
de día, en sábado, domingo o festivos, les asista el derecho al pago del promedio en
comento, toda vez que lo que interesa es que se encuentren insertos en un programa
30
de trabajo que permita mantener la continuidad de la prestación de la función pública",

razón por la cual se determinó que "resultará procedente el pago de los estipendios
por los que se consulta, respecto de aquellos servidores que, de manera excepcional
y según lo disponga fundadamente la autoridad municipal, se encuentren insertos en
un programa de trabajo que permita mantener la continuidad de la prestación de la
función pública, aun cuando los mismos no se hallen adscritos formalmente a un
sistema de turnos regulares y permanentes".
Enseguida, el citado oficio N° 10.857, según

se indicara en un acápite anterior, concluyó que "( ... ) en caso de comprobar que la
situación de los servidores por los que se consulta resulta comprendida dentro de las
hipótesis descritas en el oficio No 5.518, de 2014, en el período que media entre los
pronunciamientos de esta Sede Regional que se refieren a la materia, deberá
enterarles los montos por el aludido concepto, cuestión que guarda armonía con lo
previsto en el artículo 52 de la ley No 19.880, que Establece las Bases de los
Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la
Administración del Estado, el cual permite que los actos administrativos tengan
efecto retroactivo, en tanto produzcan consecuencias favorables para los interesados
y no lesionen los derechos de terceros, como ocurre con el oficio No 5.518, de 2014,
de esta Contraloría Regional (aplica criterio contenido en dictamen No 24.349, de
2014)".
De este modo, es posible advertir, por una

parte, que la situación resuelta por los oficios Nos. 5.518 y 10.857, dice relación con los
funcionarios municipales a que se alude en el Informe Final de Auditoría N° 32, de
2013, y se refiere únicamente a los periodos examinados en esa oportunidad , y por
otra, que la hipótesis a que se hace alusión en los referidos pronunciamientos es,
como se indica en ellos, de carácter excepcional, de manera que debe aplicarse
restrictivamente y para ello es necesario que se cumplan las exigencias previstas al
efecto, a saber, que la autoridad , de manera expresa y fundada , disponga que los
servidores se encuentran "insertos en un programa de trabajo que permita mantener
la continuidad de la prestación de la función pública, aun cuando los mismos no se
hallen adscritos formalmente a un sistema de turnos regulares y permanentes",
exigencias que no se cumplen respecto de los funcionarios que aquí se individualizan,
durante el periodo auditado.
En efecto, en el caso de los 44 servidores

sujetos del reproche , no solo no existe constancia alguna de que los mismos se
encuentren insertos en un programa de trabajo de continuidad de la función pública
que exija, por la naturaleza de sus tareas, un desempeño constante, sino que,
además, no se ha acreditado que por parte del municipio se hubiere emitido acto
administrativo alguno que establezca, de modo excepcional y fundadamente , que se
configuran las condiciones que permitan el pago de horas extraordinarias dura nte
() permisos, feriados y/o licencias, como se precisó en los oficios Nos. 5.518 y 10.857.
En consecuencia, la observación se mantiene,

dado que dicha situación ha sido reprochada en reiteradas ocasiones a esa entidad
edilicia y que no se han adoptado las medidas para subsanar tal objeción,
correspondiendo que la Municipalidad de Viña del Mar solicite el reintegro de las
31
erogaciones pagadas por concepto de promedio de horas extraordinarias en caso de

permisos, feriados y/o licencias médicas, lo cual deberá ser informado a esta Sede
Regional, no obstante las valid aciones posteriores que se realicen en una visita de
seguimiento.
Lo anterior, sin perjuicio del derecho de los

funcionarios para solicitar el otorgamiento de facilidades de pago o la condonación de
los montos respectivos, al tenor de lo establecido en el artículo 67, incisos cuarto y
quinto, de la anotada ley N°10.336.
Por otra parte, esta Sede Regional incluirá

esta materia en el sumario administrativo indicado precedentemente, con el objeto de
determinar las responsabilidades administrativas de los servidores que con su actuar
u omisión permitieron el pago indebido de esos estipendios.
2. Sobre pago retroactivo de horas extraordinarias (AC).
La Municipalidad de Viña del Mar desembolsó

la suma de $ 18.604.636, por concepto de promedio de horas extraordinarias no
pagadas al personal por los períodos en los cuales hicieron uso de feriados, permisos
y/o licencias médicas, a contar de agosto de 2013. Anexo No 7.
Dicho pago resultaría improcedente debido a

que tales servidores realizan labores normales y habituales en el ámbito municipal, no
encontrándose insertos en un programa de trabajo continuo que los habilite para
percibir el aludido pago, lo que vulnera lo dispuesto en el artículo 69 de la citada ley
No 18.883, que previene, en lo que interesa, que por el tiempo durante el cual no se
hubiere efectivamente trabajado no podrán percibirse remuneraciones .
Al respecto, el Director del Departamento de

Finanzas de la Municipalidad de Viña del Mar, indicó que ta les pagos fueron detenidos
en su oportunidad en virtud del oficio No 8.778, de 2013, de este origen, sin embargo,
se reestablecieron atendido lo señalado en el oficio No 5.518, de 2014, también de
esta Sede Regional, por lo que se procedió al pago retroactivo que se reprocha .
Sobre la materia, la entidad edilicia expone,

coincidiendo con lo informado por el Director del Departamento de Finanzas, que
estos pagos retroactivos se efectuaron por haber sido reconocida su procedencia en
los aludidos oficios N°5 · 5.518 y 10.857, ambos de 2014, de esta Contraloría Reg ional
de Valparaíso.
En tal sentido, el municipio sostiene que el

citado oficio N° 10.857, no establece la exigencia de que efectivamente se trabaje en
o
turnos informales, sino que, por el contrario, señala que basta que los funcionarios se
encuentren adscritos a un sistema estable de cump limiento de tareas, a través de un
sistema de horas extraordinarias.
Seguidamente, indica que ha actuado con

absoluta buena fe en la aplicación y cumplimiento de los diversos pronunciamientos
que este Organismo Contralor ha emitido específicamente para esa entidad edilicia,
32
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚB LICA
por lo que le resulta incomprensible que ahora se modifique nuevamente el criterio

haciendo improcedente este derecho y que, además, se pretenda darle una aplicación
retroactiva, pese a que produce consecuencias desfavorables para los interesados, lo
que no guarda armonía con el artículo 52, de la citada ley No 19.880.
Finalmente, la entidad edilicia, solicita en base

a lo expuesto dejar sin efecto estas observaciones, manteniendo íntegramente los
pronunciamientos contenidos en los aludidos oficios N°5 · 5.518 y 10.857, ambos de
2014, de esta Sede Regional.
De los argumentos esgrimidos por la autoridad

comunal, se colige que su actuar fue motivado por la interpretación que ese municipio
hizo de los oficios Nos 5.518 y 10.857, respecto de los cuales ya se hizo una
exposición detallada en el punto anterior.
Sin perjuicio de ello, y solo para efectos de

precisión, debe recordarse que el primero de esos documentos señala textualmente
que "resultará procedente el pago de los estipendios por los que se consulta, respecto
de aquellos servidores que, de manera excepcional y según lo disponga
fundadamente la autoridad municipal, se encuentren insertos en un programa de
trabajo que permita mantener la continuidad de la prestación de la función pública", lo
que se ratifica en el oficio No 10.857, respecto de el período que media entre el
Informe Final No 32, de 2013 y el oficio que lo reconsideró parcialmente, No 5.518.
De este modo, solo ha sido posible pagar

válidamente a los servidores a los que se aluden en los pronunciamientos citados y
por el periodo al cual esos documentos se refieren, en la medida que, por una parte,
se tratara de una circunstancia excepcional -es decir, no ha podido tener una
aplicación genérica, como pretende el municipio-, y por otra, siempre y cuando la
autoridad, a través de un acto fundado , hubiere determinado que los funcionarios se
encontraban en las condiciones determinadas en los oficios tantas veces citados,
exigencias que no se configuran en la especie.
En consecuencia, corresponde mantener la

observación, debiendo esa municipalidad solicitar el reintegro de las erogaciones
pagadas improcedentemente, lo cual será verificado en la visita de seguimiento. Ello,
por cierto, sin perjuicio del derecho de los funcionarios para solicitar facilidades de
pago o la condonación de los montos, al tenor de lo establecido en el artículo 67,
incisos cuarto y quinto, de la anotada ley No 10.336.
3. Sobre pago de horas extras no trabajadas (AC).
Se comprobó que la Municipalidad de Viña del

Mar pagó a 65 funcionarios un total de $ 28.220.009, por concepto de horas
() extraordinarias diurnas y nocturnas, en circunstancias que éstos se encontraban

haciendo uso de feriados, permisos y/o licencias médicas, lo cual resulta
improcedente, toda vez que no corresponde pagar trabajo extraordinario si éste no ha
sido efectivamente realizado. Tal situación vulnera lo establecido en el ya citado
artículo 69 de la ley No 18.883. Anexo No 8.
33
Asimismo, conforme con lo establecido en el

artículo 11 O de la precitada ley No 18.883, cabe hacer presente que, no obstante que
la licencia médica no altera o suspende la condición funcionaria de una persona,
implica la utilización de una franquicia destinada a alcanzar el restablecimiento de la
salud, que exime al servidor de la obligación de asistencia al trabajo y lo inhabilita
para desarrollar sus tareas habituales (aplica criterio contenido en los dictámenes
No 26.921 , de 1994 y No 100.110, de 2014, ambos de este Organismo de Control).
Además, tal como se indicara en el acápite

precedente, el pago de horas extraordinarias en las condiciones anotadas solo
procederá respecto de servidores que pese a no estar adscritos a un sistema formal
de turnos, se encuentren insertos en un programa de trabajo que permita mantener la
continuidad de la prestación de la función pública, desempeñándose indistintamente
de noche o en días sábado, domingo o festivos, con la finalidad de dar continuidad al
servicio, lo que dice relación solo con algunos servidores municipales y no con la
generalidad o la totalidad de estos últimos, atendido el carácter excepcional de la
figura en análisis.
Al respecto, la alcaldesa, en su respuesta,

reitera lo expuesto en los numerales anteriores, que demuestran que el otorgamiento
de estos beneficios se ha efectuado mediante el debido cumplimiento de los
pronunciamientos que este Órgano de Control ha emitido específicamente para esa
municipalidad, motivo por el cual solicita dejar sin efecto también esta observación.
Atendido que la materia analizada se

relaciona con los casos precedentes y dado que la municipalidad no entrega nuevos
antecedentes que permitan desvirtuar el reproche formulado , conforme se precisara
en los acápites anteriores, corresponde mantener en todas sus partes la presente
observación, razón por la cual esa entidad deberá adoptar las medidas necesarias
para proceder a solicitar el reintegro de las remuneraciones pagadas
improcedentemente, lo que será fiscalizado por la unidad de seguimiento de esta
Contraloría Regional. Ello, sin perjuicio del derecho de los funcionarios para solicitar
facilidades de pago o la condonación de los montos, al tenor de lo establecido en el
artículo 67, incisos cuarto y quinto, de la anotada ley No 10.336.
4. Sobre recálculo de horas extraordinarias (AC).
Se constataron diferencias entre las horas

extraordinarias consignadas en las tarjetas de registro de asistencia de 48
funcionarios que se detallan en el Anexo No 9 y las señaladas en el "Informe
Autorización Sobretiempo", emitido por cada uno de los departamentos involucrados,
lo que permitió un pago en exceso de$ 5.646.294, según se resume a continuación:
CANTIDAD DE HORAS EXTRAS MONTOS EN S

AUTORIZAD SEGUN APAGAR
TARJETA DE SEGÚN
AS PAGADAS PAGADO EN SEGÚN DIFERENCIA EN HORAS
INFORME
CONTROL LIQUIDACIONES CÁLCULO PAGADAS
Al Al Al Al Al Al Al Al $ CRV $
25% 50% 25% 50% 25% 50% 25% 50% $
1.760 5.401 1.582 3.804 1.718 4.019 1.612 5.153 22.465.133 16.818.839 5.646.294
"
Fuente. Elaborac1
.. .
on prop1a, sobre la base de los antecedentes exammados y proporcionados por la ent1dad ed1hc1a.
34
Lo anterior, en contravención a lo dispuesto

en los citados artículos 58, letra d), 62, inciso fina l, y 69 de la referida ley No 18.883,
que establecen, entre las obligaciones funcionarias, el deber de cumplir con la jornada
de trabajo y realizar los trabajos extraordinarios que ordene el superior jerárquico;
desempeñar su cargo en forma permanente durante la jornada ordinaria de trabajo y
que por el tiempo durante el cual no se hubiere efectivamente trabajado no podrán
percibirse remuneraciones .
Por su parte, el artículo 61, letra a), del

referido texto estatutario -en armonía con lo dispuesto en el artículo 11 de la anotada
ley No 18.575-, indica como una de las obligaciones especiales del alcalde y de las
jefaturas, el ejercer un control jerárquico permanente del funcionamiento de las
unidades y de la actuación del personal de su dependencia (aplica dictamen
No 42.784, de 2012, de la Contraloría General).
Lo anterior, en concordancia con lo dispuesto

en las normas de control interno establecidas en la resolución exenta No 1.485, de
1996, de la Contraloría General, en orden a que los directivos deben vigilar
continuamente sus operaciones.
Sobre la materia, el municipio expone que los

48 casos objetados por presentar diferencias entre las horas registradas en las
tarjetas de asistencia y los informes de las unidades respectivas , corresponden al
pago de horas extraordinarias proporcionales con motivo de feriados, permisos y/o
licencias médicas de los funcionarios , cuya justificación se ha efectuado en los
numerales precedentes.
Atendido que la Municipalidad de Viña del Mar

no ha aportado nuevos antecedentes que permitan justificar las diferencias que se
reprochan , se mantiene íntegramente la observación, atendidas las consideraciones
expuestas latamente por esta Entidad Fiscalizadora en los acápites precedentes, por
lo que corresponde solicitar el reintegro de las sumas mal percibidas, sin perjuicio, de
la facu ltad que les asiste a los funcionarios de solicitar lo establecido en el artículo 67,
incisos cuarto y quinto, de la anotada ley N°10.336, situación que será validada en la
5. Recuento erróneo de horas extraordinarias nocturnas (C).
El pago de las horas extraordinarias en

horario nocturno de los funcionarios que trabajan en el Casino Municipal de Viña del
Mar y del Departamento de Seguridad Ciudadana, no se ajustan a lo establecido en el
artículo 64, de la aludida ley No 18.883, toda vez que se constató, para el primero, que
el cálculo del recargo del 50% considera las horas hasta el término de la jornada, esto
es, 08:20 o 08:39 horas del día siguiente, en circunstancias que debe ser hasta las
(~ 07:00 horas.
) Luego, para el segundo, se considera desde
la hora de inicio del turno, esto es, 20:40 horas, debiendo ser desde las 21:00 horas,
conforme lo indica la normativa citada precedentemente. A continuación se mencionan
los siguientes casos:
35
TOTAL
HORAS HORAS MONTO
HORAS VALOR HE
HORA TERMINO PAGADAS TOTAL
FUNCIONARIO MES DIA PAGADAS NOCTURNA
NOCTURNA JORNADA EN PAGADO
EN $
NOCTURNA EXCESO $
EXCESO
Lunes 8 8:16am 7:00am 1:16
Martes 9 8:18am 7:00am 1:18
Septiembre Miércoles 1o 8:26am 7: 00am 1:26 6:35 5.440 35.360
Jueves 11 8:06am 7:00am 1:06
Viernes 12 8:29am 7:00am 1:29
Lunes 8 8:16am 7:00am 1:16
Martes 9 8:13 am 7:00am 1:13

Septiembre 5:05 5.440 27.200
Jueves 11 8:06am 7:00am 1:06
Viernes 12 8:30am 7:00am 1:30
Domingo 14 8:39 am 7:00am 1:39

Septiembre 2:59 3.785 11 .355
Martes 30 8:20 am 7:00am 1:20
Lunes 2 20:33 pm 21:00 pm 0:27

Junio 0:47 2.023 2.023
Jueves 12 20:40 pm 21:00 pm 0: 20
Miércoles 8 20:39 pm 21 :00 pm 0:21
Octubre Miércoles 8 7:25am 7:00am 0:25 1:10 2.304 2.304
Jueves 23 20:36 pm 21:00 pm 0:24

..
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de las plamllas de reg1stro de horas extraord1nanas y resumen horas proporcionadas por la
entidad edilicia.

mediante Orden de Servicio No 53, de 2015, instruyó al Director de Finanzas
recalcular los pagos efectuados por concepto de horas extraordinarias nocturnas al
personal de los Departamentos de Inspección Casino y de Seguridad Ciudadana,
tanto en lo que respecta a su hora de inicio como de término.
En atención, que la medida informada no se

ha concretado, se mantiene la observación, debiendo la entidad adoptar las medidas
para dar estricto cumplimiento a lo establecido en el artículo 64, de la referida ley
No 18.883. Sin perjuicio de ello, corresponde que el resultado del proceso de recálculo
de horas extras que efectúe el citado Departamento de Finanzas, sea comunicado a
esta Contraloría Regional, y si resultare procedente, solicite los reintegros respectivos,
todo lo cual será verificado en la visita de seguimiento.
6. Bono nocturno extraordinario (C).
La Municipalidad de Viña del Mar pagó a los

funcionarios que desempeñan labores en el Casino Municipal, de acuerdo a lo
indicado en el acápite 11 numeral 5 del presente informe, un bono nocturno
extraordinario, por concepto de trabajos ejecutados entre las 21:00 horas de un día y
las 07:00 horas del día siguiente, detectándose que el procedimiento utilizado para
o
determinar las horas de trabajo nocturno, no fue aplicado según lo establece el
referido artículo 64 de la citada ley No 18.883, toda vez que se consideraron para el
pago 4 horas que corresponden a días libres, y para los días sábado se incluyeron 8
horas, debiendo ser 4,30, toda vez que la jornada laboral de los funcionarios que se
indican en la tabla siguiente finalizó a las 01 :30 horas.
Al respecto, la entidad edilicia deberá efectuar
36
el recálculo de todos los funcionarios que se encuentran en similares condiciones, a

objeto de requerir el reintegro de las diferencias detectadas. A modo de ejemplo, se
citan los siguientes casos:
MONTO
HORAS
HORAS HORAS EN PAGO EN
NOMBRE MES DI AS s/ OBSERVACIÓN
BONO EXCESO EXCESO
AUDITORIA
$
Domingo 7 4 o 4 21.760 Día libre.
Septiembre Jornada finaliza a
Sábado 13 8 4:50 3,50 19.040
las 01,30 AM.
Lunes 1 4 o 4 12.832 Día libre.
Lunes 1 4 o 4 12.832 Día libre.
Septiembre
Viernes 26 4 o 4 12.832 Día libre.
Viernes 26 4 o 4 12.832 Día libre.
Fuente: Elaboración prop1a sobre la base de las planillas de reg1stro de horas extraord.nanas y resumen horas extras personal
Casino.
La entidad edilicia expone que mediante

Orden de Servicio No 56, de 2015, ha instruido al Director de Finanzas efectuar una
revisión íntegra del pago efectuado al personal del Departamento de Inspección
Casino, por concepto del recargo establecido en el artículo 64 de la referida ley
No 18.883, relacionado con la jornada ordinaria de trabajo desarrollada en horario
nocturno. Ello, con el objeto de requeri r los reintegros de las diferencias que se
determinen .
En mérito de lo expuesto, se mantiene la

observación, toda vez que no se ha concretado la medida informada, debiendo esa
municipalidad remitir los resultados de la referida revisión a esta Sede Regional, lo
cual será verificado por la unidad de seguimiento de este Órgano Contralor.
7. Tiempo de colación no descontado en cálculo de horas extras (AC).
De la revisión de las tarjetas de registro

horario y libros de asistencia de los funcionarios , se comprobó que algunos
departamentos no descuentan el tiempo de colación, en el cómputo de horas
extraordinarias realizadas durante los días sábado, domingo y festivos, lo cual genera
desembolsos en exceso por ese concepto, contraviniendo el criterio contenido en el
dictamen No 33.102, de 1994, de la Contraloría General, como asimismo, la
instrucción impartida por esa entidad edilicia sobre la materia a través de la circular
No 8, de 2013. Tal circunstancia afecta a los siguientes departamentos: Dirección de
Desarrollo Comunitario, Departamentos de Finanzas, Seguridad Ciudadana, Tesorería
y Deportes y Recreación .
Cabe agregar, que tal rep roche fue formulado

con anterioridad a la presente auditoría, mediante el Informe Final No 32, de 2013, de
esta Sede Regional, por lo que dicha situación constituye una falta reiterada en la
conducta del personal municipal.
En mérito de lo expuesto, la entidad edilicia

deberá efectuar el recálculo de todos los funcionarios que se encuentran en esta
condición, a objeto de requerir el reintegro correspondiente.

37
ha dispuesto a través de la Orden de Servicio No 54, de 20 de julio de 2015, que el

Departamento de Finanzas efectúe un recálculo de las horas extras realizadas
durante los días sábado, domingo y festivos, en la Dirección de Desarrollo
Comunitario y en los Departamentos de Finanzas, Seguridad Ciudadana, Tesorería y
Deportes, con el objeto de descontar el tiempo de colación en el cómputo de esas
horas.
Dado que las acciones informadas no se han

concretado, se mantiene la objeción, debiendo la municipalidad efectuar el recálculo
de las horas extras no solo para los departamentos incluidos en el presente examen,
sino que para todas las dependencias que se encuentran en dicha situación,
asimismo, deberá remitir a esta Sede Regional los resultados del proceso señalado,
con los antecedentes que acrediten los descuentos realizados, lo cual será verificado
en la visita de seguimiento que realice este Organismo de Control.
Sin perjuicio de lo anterior, esta Sede

Regional incluirá esta materia en el sumario administrativo que iniciará en dicha
entidad , toda vez tal procedimiento corresponde a una falta reiterada que había sido
observada en anteriores fiscalizaciones.
8. Funcionarios con trabajos extraordinarios y contratados a honorarios (AC).
Se verificó que 16 funcionarios municipales,

que se detallan en el Anexo No 1O, habrían prestado apoyo en el Festival de Viña del
Mar, versión 2015, a través de un contrato de honorarios, en el cual se estableció una
jornada desde las 20:00 a las 24:00 horas o hasta las 03:00 horas, advirtiéndose las
siguientes observaciones:
a) La contratación de dichos servidores

municipales superó el límite de 12 horas diarias que tiene todo funcionario para
trabajar, incumpliendo con dicho actuar el criterio contenido en los aludidos
dictámenes N°5 8.740 y 42.169, ambos de 2005, de la Contraloría General de la
República.
Al respecto, el municipio expone que entendía

que la restricción de la jornada de 12 horas diarias contenida en la jurisprudencia
administrativa de la Contraloría General de la República, decía relación con la
contratación reiterada, permanente o durante un lapso prolongado de tiempo, y no
respecto de situaciones puntuales y extraordinarias, por tal motivo señala que,
excepcionalmente, se autorizó la contratación de estas personas por un breve periodo
de 6 días, para que cumplieran estas labores esencialmente transitorias, que dicen
relación con el Festival Internacional de la Canción de Viña del Mar.
o Los argumentos expuestos por la entidad no

permiten dar por superada la observación, por lo que ésta se mantiene,
correspondiendo que, en lo sucesivo, el municipio ajuste este tipo de contrataciones al
anotado límite, lo cual será verificado en una futura auditoría.
b) Se observa que los aludidos

funcionarios no pudieron dar cumplimiento integral a dicho acuerdo de voluntades,
38
toda vez que registraron en la municipalidad un horario de salida que es posterior al

exigido en el respectivo contrato, según se detalla en el Anexo No 1O del presente
informe.
Sobre el particular, la municipalidad señala

que en aquellos casos puntuales en que el registro de asistencia para la salida de
algunos funcionarios superó las 20:00 horas, se procedió a través del Departamento
de Personal a requerir los descuentos correspondientes, lo que se concretó en el mes
de abril del año en curso, para lo cual adjunta las respectivas liquidaciones de
sueldos.
Los antecedentes proporcionados permiten

dar por subsanada la observación en lo relativo a los descuentos de las diferencias
detectadas para los 15 funcionarios, sin embargo, se debe mantener para el caso de
doña , toda vez que no se adjuntó su liquidación de
remuneraciones , donde conste el descuento efectuado, lo que será verificado en la
próxima visita de seguimiento que realice esta Sede Regional.
En cuanto a la irregularidad referida al

timbraje de las tarjetas de asistencia, efectuado después de las 20:00 horas, en
circunstancias que en ese horario los funcionarios estaban cumpliendo las
obligaciones del contrato a honorarios, corresponde que esta materia sea incluida en
el procedimiento sumarial que incoará esta Sede Regional.
9. Gasto de colación improcedente (C).
Se comprobó que los funcionarios que

desempeñan labores de inspección en el Casino Municipal de Viña del Mar, recibieron
de esa entidad distintas colaciones durante el año 2014, por la suma total de
$ 20.096.000, las cuales corresponden a 3.775 desayunos por $ 2.640.000, 2.666
almuerzos por $ 5.332.000 y 5.452 cenas por$ 12.124.000, siendo imputado como
gasto, conforme a lo estipulado en la cláusula décima, letra f) , del decreto alcaldicio
No 2.769 del año 2000, que aprueba el contrato de concesión del Casino de Viña del
Mar, la cual establece que los gastos de la Inspección Municipal serán cubiertos por
ese concesionario con cargo a la utilidad bruta, no indicando en ninguna de sus partes
la obligatoriedad de proporcionar colación y alimentación a dicho personal.
Al respecto, cabe señalar que no procede que

los funcionarios municipales perciban durante la jornada laboral beneficios distintos de
los señalados en la aludida ley No 18.883, como es el caso de desayuno, almuerzo y
cena, toda vez que dichos beneficios se encuentran otorgados en la ley No 18.717,
que Reajusta Remuneraciones del Sector Público, el cual es percibido a través de las
liquidaciones de remuneraciones , por lo que la colación y alimentación recibida
durante el desempeño de esas funciones constituye un doble pago para los
funcionarios en cuestión.
Sobre el particular, el municipio señala que

instruyó al Director de Concesiones, mediante la Orden de Servicio No 69, de 2015,
dar estricto cumplimiento a las instrucciones que ha impartido esta Contraloría
Regional sobre las colaciones del personal de la Inspección Casino.
39
No obstante la medida adoptada, corresponde

mantener lo observado, toda vez que se trata de una situación consolidada que no es
susceptible de corregir, debiendo esa municipalidad , en lo sucesivo, ajustarse a la
normativa precitada, dando estricto cumplimiento al referido convenio y en lo
específico adoptar medidas para que los funcionarios del casino municipal dejen de
recibir el beneficio de desayuno, almuerzo y cena durante la jornada laboral, lo cual
será verificado en una próxima fiscalización. Ello, sin perjuicio de que tal
inobservancia será incorporada en el sumario administrativo que incoará esta
1O. Sobre pago de viáticos (MC).
Se constató que la Municipalidad de Viña del

Mar pagó erróneamente los viáticos al extranjero durante el período en revisión, toda
vez que utilizó para el cálculo del costo de vida la constante 602,26, aprobada por
decreto No 135, de 2011 , del Ministerio de Relaciones Exteriores, en circunstancias
que debió utilizar los factores correspondientes al año presupuestario en ejecución, a
saber, el decreto No 141 , de 2013, del citado Ministerio.
Al respecto , la entidad edilicia deberá efectuar

el recálculo de todos los funcionarios que se encuentran en similares condiciones, a
objeto de requerir el reintegro de las diferencias detectadas. A modo de ejemplo, se
citan los siguientes pagos:
COMPROBANTE DE EGRESO MONTO

DIFERENCIA
NOMBRE MONTO CGR
No FECHA CHEQUE W $
$ $
5.847 24.10.2014 875.378 42034 901 .711 -26.333
6.072 11 .11.2014 721.688 42290 739.373 -17.685
6.088 11 .11 .2014 721.688 42306 739.373 -1 7.685
..
Fuente. Elaborac1on prop1a en base a la ~nformac1on proporcionada por Departamento de Tesorena
En su respuesta, la entidad expone que

mediante la Orden de Servicio No 50, de 2015, ordenó que el Departamento de
Finanzas procediera a recalcular todos los viáticos al extranjero pagados en el período
auditado, aplicando correctamente la constante o factor de cálculo de costo de la vida
y efectuando el pago o reintegro de las diferencias que se produzcan.
En mérito de lo expuesto, se mantiene la

observación, correspondiendo que esa municipalidad proceda a informar a esta
Contraloría Regional sobre los resultados del referido recálculo, lo cual será verificado
en la próxima visita de seguimiento.
11. Sobre pagos improcedentes de comisiones de servicio (C).
a) Mediante comprobante de egreso

No 4.020, de 6 de agosto de 2014, se pagó al funcionario don , la
suma de $ 894.681 , por 5 días de viáticos, para asistir al 18° festival de Cine de Lima,
entre los días 8 al 12 de agosto de esa anualidad , según se acredita en el memorando
No 211 , de 2014, firmado por el citado servidor.
40
Sobre el particular, corresponde observar la

improcedencia en el pago de los 5 días con pernoctar, toda vez que la invitación al
citado evento incluyó el boleto aéreo y el alojamiento por cinco días. Lo anterior,
infringe el artículo 5° del decreto ley No 262, de 1977, que Aprueba Reglamento de
Viáticos para el Personal de la Administración Pública, que establece que si el
trabajador recibiese alojamiento, sólo tendrá derecho a percibir el 40% del viático que
le corresponda, produciéndose una diferencia a favor de la Municipalidad de Viña del
Mar de$ 526.380, por lo que deberá solicitar el reintegro respectivo.
La municipalidad, en su respuesta, señala que

en la aludida Orden de Servicio No 50, de 2015, instruyó al citado Director de Finanzas
recalcular el viático pagado a don y requerir el reintegro por la
diferencia entre el viático completo y aquel sin pernoctar.
En razón a que la medida informada no se ha

implementado, se mantiene la observación, debiendo esa entidad proceder a solicitar
el reintegro que corresponda, lo cual será verificado en la próxima visita de
seguimiento.
b) A través del comprobante de egreso

No 6.000, de 5 de noviembre de 2014, se pagó la cantidad de $ 46.470, a don
, por concepto de viáticos efectuados durante los meses de septiembre
y octubre de ese año, monto que incluye la suma de $ 15.490, por asistir el día 22 de
septiembre de igual anualidad a la ciudad de Santiago para retirar material
audiovisual, no obstante, se comprobó que, en esa data, el citado servidor hizo uso de
la licencia médica No 44788673, aprobada a través del decreto alcaldicio No 1.889, de
25 de febrero de 2015.
En relación con lo observado, la alcaldesa

señala que con el objeto de determinar las responsabilidades administrativas que
puedan derivarse del pago de viáticos durante licencia médica, mediante la Orden de
Servicio No 73, de 2015, ha dispuesto instruir una investigación sumaria.
No obstante lo informado por el municipio, se

mantiene la observación , por cuanto no consta la emisión del respectivo decreto
alcaldicio que instruya el proceso disciplinario, por otra parte, corresponde que ese
ente edilicio solicite el reintegro de la suma observada, en el caso que éste proceda,
todo lo cual será verificado en la próxima visita de seguimiento.
e) Se verificó que el funcionario don

, no recibió el pago de los viáticos realizados los días 22 y 29
de octubre de 2014, por la suma de$ 30.980, toda vez que dicha cantidad fue incluida
en el monto pagado al funcionario don , en el comprobante
de egreso No 6.676, de 2014, el cual fue girado por la cantidad de $ 92.940, en
o
circunstancias que debió ser por un monto de$ 61.960.
Al respecto, la municipalidad adjunta ingreso

folio No 6143934, de 1 de abril de 2015, efectuado por don ,
por la suma de $ 30.980, y el comprobante de egreso N° 2.214, de 15, de abril de
41
igual anualidad, por el mismo monto, a nombre del don ,

antecedentes que permiten dar por subsanada la observación.
12. Sobre falta documentación de respaldo (MC).
a) Se comprobó que los comprobantes de

egresos, que respaldan los viáticos pagados a las personas contratadas vía convenio
de honorarios, no cuentan con la boleta de servicios que permita respaldar tal
erogación, toda vez que éstos constituyen un servicio adicional al honorario principal
pactado y no un viático propiamente tal, por cuanto las personas contratadas a
honorarios al no tener la calidad de empleados públicos, no pueden percibir dicha
asignación (aplica dictámenes No 48.794, de 2000 y 59.788, 2011 , todos de la
Contraloría General de la República).
Los servidores detectados se detallan a

continuación:
COMPROBANTE DE EGRESO
NOMBRE PRESTADOR DE
SERVICIOS No MONTO CHEQUE
FECHA No
$
5389 07.10.2014 664.876 41396
5310 03.10.2014 318.664 41307
5410 09.10.201 4 531.514 41477
5310 03.10.2014 318.664 41308
6072 11 .11 .2014 721 .688 42290
.. 5847 24.10.2014 875.378 42034
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de la 1nformac16n proporcionada por los Departamentos de Tesorena y Personal.
b) Además, se advirtió que, en general,

los comprobantes de egreso por concepto de comisiones de servicio excluyen
documentos esenciales de respaldo del gasto, como ocurre con la liquidación que
debe efectuar el funcionario una vez concluida la comisión, lo que debe hacerse a
través de una planilla que contenga, a lo menos, nombre, grado, localidad de
desempeño de lo encomendado, duración del cometido y firma del servidor que hizo
uso del cometido.
e) Se verificó que los convenios de

prestación de serv1c1os a honorarios, no establecen el monto del viático o su
equivalente al grado de la escala municipal, ya que son contemplados en forma
genérica, indicando el beneficio de viáticos nacionales e internacionales, sin identificar
el monto o grado asociado, situación que genera incertidumbre al momento del pago.
Las situaciones expuestas, infringen lo

dispuesto en el numeral 3 de la resolución No 759, de 2003, de la Contraloría General,
que indica que la rendición de cuentas estará constituida por los comprobantes de
o ingresos, egresos y traspasos, acompañados de la documentación en que se

fundamenta.
En su respuesta, la entidad edilicia señala que

para el caso de la letra a) , mediante el dictamen No 13.067, de 2010, de este órgano
de Control, se reconsideró la jurisprudencia anterior sobre la materia observada,
42
determinando que a contar de esa fecha los viáticos no son un honorario adicional,
sino que constituyen una compensación por gastos de alimentación y alojamiento
incurridos en una comisión de servicios, por lo que atendido tal antecedente,
corresponde levantar esta parte de la observación.
En relación con lo observado en la letra b),

referido a la falta de una rendición del viático, la autoridad comunal expone que dicha
materia está considerada en el nuevo Reglamento de Comisiones de Servicios y
Viáticos, conforme se expuso el numeral 8, letra a), del acápite l.
Respecto a lo anotado en la letra e), la

alcaldesa expresa que el monto de los viáticos del personal a honorarios son pagados
comparando el valor del respectivo honorario mensual con las remuneraciones del
personal municipal, asimilándolo al grado equivalente para estos efectos y pagando el
monto que a ese grado le correspondería según el decreto ley No 262 (H) de 1977.
Agrega, que con el objeto de dar cumplimiento a lo señalado en el informe, mediante
la Orden de Servicio No 68, de 2015, ha instru ido al Departamento de Personal
incorporar en los contratos a honorarios, una cláusula que establezca el monto del
viático, su equivalente o forma de cálcu lo.
Por tanto, y en consideración a que las

medidas informadas para las letras b) y e), no se han implementado, se mantiene la
observación, debiendo ese municipio elaborar y aprobar el reglamento respectivo,
como asimismo, incorporar en los nuevos convenios a honorarios la enunciada
cláusula que establezca el monto del viático a que tiene derecho el prestador de
servicios, situaciones que serán validadas en próximas fiscalizaciones que realice esta
Entidad de Control sobre la materia.
13. Sobre imputación errónea de comisiones de servicios (MC).
La Municipalidad de Viña del Mar imputó

incorrectamente los viáticos pagados a personas contratadas a honorarios en las
cuentas 215.21.01.004.06 y 215.21 .01.004.07, denominadas Gastos en Personal de
Planta, Comisiones de Servicio en el País y en el Extranjero, respectivamente , en
circunstancias que debían registrarse en la cuenta 215.21.03.001 , Gastos en Personal
Honorarios a Suma Alzada, según lo establece el procedimiento D-03 de oficio
No 36.640, de 2007, de la Contraloría General, a saber:
N COMPROBANTE DE EGRESO
CUENTA
OMBRE PRESTADOR DE MONTO CHEQUE
No FECHA PRESUPUESTARIA
SERVICIOS $ No
5389 07.10.2014 664.876 41396 215-21-01-004-006
5310 03.10.2014 318.664 41307
5410 09.10.2014 531.514 41477
5310 03.10.2014 318.664 41308 215-21-01-004-007
C) ..
6072
5847
11.11.201 4
24.10.2014
721 .688
875.378
42290
42034
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de la mformac1ón proporcionada por el Departamento de Tesorena y Personal de la
Sobre el particular, la alcaldesa indica que a

través de la Orden de Servicio No 51 , de 2015, ha instruido al Director del
43
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚ BLICA
Departamento de Finanzas efectuar la regularización contable de acuerdo con el

procedimiento aludido precedentemente.
En virtud de lo expuesto, y considerando que

se trata de una situación consolidada que no es susceptible de corregir, corresponde
mantener lo observado, debiendo esa entidad edilicia, en lo sucesivo, dar
cumplimiento al procedimiento D-03 del aludido oficio No 36.640, de 2007, lo cual será
verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta Contraloría Regional.
IV. OTRAS OBSERVACIONES
1. Sobre la negativa de proporcionar información para la presente auditoría (AC).
Requerido al jefe del Departamento de

Informática el registro de auditoría computacional que consigna las entradas y salidas
diarias que realizan los fu ncionarios durante la jornada de trabajo, éste señaló que en
los servidores municipales no se encontraba disponible el registro de "Políticas de
Grupo" del active directory, indicando que tales registros quedan anotados en distintos
servidores, por lo que no sería posible consolidar la información. Agregó, que las
posibles soluciones corresponden a productos de terceros que deben ser adquiridos,
sin embargo, se verificó a través de un experto informático de esta Sede Regional,
que los servidores computacionales de esa entidad edilicia sí cuentan con un registro
de evento, el cual permite capturar distintos tipos de información desde el hardware,
software y del sistema, que es administrado sobre el active directory, estableciéndose
que los aludidos servidores pueden identificar los siguientes tipos de eventos: de
error, advertencia, informativo, auditoría de aciertos, auditoría de errores, detalles del
acierto y detalles del error, determinándose que esa entidad tenía configurada la
opción denominada "Auditoría de error", con lo cual fue posible capturar a la fecha ,
275.192 datos, consignados en el servidor "srvsecplaobra", desde el 30 de enero de
2013, y 614.899 datos del servidor "srvconsistorial", desde el 24 de abril de 2015.
Asimismo, se corroboró que el req uerimiento

solicitado por los auditores de esta Sede Regional, el cual se enmarca en información
que proporciona el evento "auditoría de acierto" y "detalle de acierto", se podía
habilitar marcando la opción para ello, toda vez que dicha aplicación se encontraba
incorporada en el active directory, por lo que no sería necesario ser adquirida a
terceros, como habría indicado la municipalidad, toda vez que era factible ser
elaborada y ordenada por los auditores de esta Contraloría Regional, lo cual tampoco
fue mencionado por el jefe del aludido Departamento de Informática .
En este contexto, cabe agregar lo manifestado

por un servidor municipal, quien solicitó reserva de identidad, en el sentido que en una
reunión gremial de los trabajadores municipales, los funcionarios del Departamento de
o
Informática, señores y , habrían señalado
que la información requerida por los auditores de esta Sede Regional estaría
disponible, sin embargo, no iba a ser entregada a los fiscalizadores. Añade el
declarante, que tal acción fue apoyada por el señor , presidente de
la federación de trabajadores municipales.
La situación observada implicó que esta Sede

44
Regional no pudiera realizar durante la auditoría diversas validaciones sobre la

materia examinada, vulnerándose con dicho actuar los artículos go y 131 , de la aludida
ley No 10.336, toda vez que los servicios e instituciones sometidas a la fisca lización de
esta Contraloría, deben entregar toda la información necesaria para el desempeño de
las labores de control, estableciéndose en esa normativa que la falta de observancia a
tales requerimientos puede ser sancionada con multa de hasta 15 días de
remuneración.
Al respecto, la Municipalidad de Viña del Mar

indica que en el numeral 1O, del acápite 1, de su informe, se expone la medida para
subsanar la observación relacionada con la falta de un reg istro de auditoría
computacional que consigne las entradas y salidas diarias que realizan los
funcionarios. Agrega que, en lo referente a la falta de observancia por parte de
algunos funcionarios a lo dispuesto en los artículos go y 131 , de la ley No 10.336,
estará a lo que se determine por esta Contraloría Regional.
En consideración a lo expuesto por el

municipio, se mantiene la observación, toda vez que se trata de situaciones
consolidadas que no son susceptibles de corregir, debiendo esa entidad dar
cumplimiento a lo comprometido en su respuesta, lo cual será verificado en una futura
auditoría.
Respecto a la inobservancia de los

funcionarios municipales en la entrega de información requerida para el presente
examen , corresponde que dichos antecedentes sean incorporados al proceso
disciplinario que desarrollará este Sede Regional, con el objeto de determinar la
eventual responsabilidad administrativa de todos los involucrados en los hechos que
se reprochan.
2. Sobre uso indebido de vehículo municipal (AC).
Se constató que el día 21 de abril de 2015, la

señora , secretaria del Departamento de Informática, siendo las
08:22 horas ingresó a las dependencias de esa entidad edilicia en el vehículo
municipal placa patente GWH-72. Consultada sobre el particular, ésta manifestó que
el conductor del aludido móvil generalmente la traslada a la oficina, ya que este último
labora en las mismas dependencias del Edificio Consistorial.
Por su parte, el conductor del aludido móvil,

señor , argumentó que al momento de efectuar la carga de
combustible, se habría encontrado con la aludida funcionaria entre las calles 5 y 6
Norte con Quillota, por lo que la habría trasladado a la municipalidad.
Sobre la materia, cabe señalar que la

jurisprudencia administrativa de este Organismo de Control contenida, entre otros, en
el dictamen No 43.785, de 2011 , ha señalado que los medios de movilización con que
cuentan los entes del Estado sólo pueden ser empleados para el cumplimiento de sus
fines, de modo que éstos siempre se encuentran bajo la prohibición absoluta de ser
usados en cometidos particulares o ajenos al ente al cual pertenecen , principio que no
admite excepciones de ninguna especie y afecta a todos los servidores del Estado,
45
por lo que no procede realizar traslados desde el domicilio particular al trabajo o

viceversa.
En su respuesta, la autoridad expone que

mediante Orden de Servicio No 67, de 2015, ha reiterado al Jefe de Servicios
Generales las instrucciones impartidas anteriormente respecto del correcto uso de los
vehículos municipales, en especial, la prohibición de no realizar traslados desde el
domicilio particular al trabajo o viceversa. Ag rega, que sin perjuicio de lo anterior y
respecto de la situación específica de uso indebido de vehículo fiscal, el decreto ley
No 799, de 1974, que Fija normas que regulan el uso y circulación de Vehículos
Estatales, no le otorga a ese municipio atribuciones para efectuar procedimientos
disciplinarios.
En atención a lo expuesto y atendido que el

traslado de la citada servidora en un móvil municipal no corresponde al cumplimiento
de funciones inherentes a la entidad edilicia, se mantiene la objeción formulada,
correspondiendo que esta Sede Regional proceda a iniciar una investigación sumaria,
con el objeto de acreditar las eventuales responsabilidades administrativas derivadas
de la infracción al citado decreto ley No 799, de 1974. Sin perjuicio de ello, la
municipalidad deberá adoptar, a la brevedad, las medidas que correspondan para que
tales vehículos municipales sean usados exclusivamente en fines institucionales,
situación que será verificada en una próxima auditoría que realice esta Contraloría
Regiona l.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas

durante el desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de Viña del Mar ha
aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar algunas de las
situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones No 438, de 2015, de esta
En efecto, lo señalado en el acápite 111,

numera l 12, letra a), referida al respaldo de los viáticos de los servidores a honorarios
mediante una boleta de honorarios, se levanta la observación , considerando los
antecedentes proporcionados por la entidad y las validaciones efectuadas al respecto.
Sobre las objeciones que se mantienen, se

deberán adoptar las medidas pertinentes con el objeto de dar estricto cumplimiento a
las normas legales y reglamentarias que las rigen , entre las cuales se estima
necesario atender, a lo menos, las siguientes:
1. Se determinó que la entidad edilicia
o
pagó horas extraordinarias al personal de planta y contrata, las cuales superan el
tiempo disponible que tenían para ejecutarlas, comprobándose, entre otros, que en 6 y
9 casos examinados los funcionarios que disponían de 1 y 2 días para trabajar,
respectivamente, se les pagaron entre 98 y 317 y entre 108 y 169 horas extras, en
cada caso, lo que resulta físicamente imposible de ejecutar.
46
CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAiSO
Del mismo modo, en las situaciones

examinadas se verificó que las horas extraordinarias figuran registradas en los medios
de control de asistencia dispuestos por la municipalidad , sin que los funcionarios se
encontraren efectivamente prestando sus servicios, lo que resulta del todo irregular,
en especial si se considera que, según lo indica la propia entidad en su respuesta,
tales pagos correspondían a la regularización del pago del promedio de las horas
extraordinarias en los períodos en que los servidores hicieron uso de permisos,
feriados y/o licencias médicas.
Además, se comprobó que los servidores

sujetos de la objeción planteada en esta ocasión, no están insertos en un programa de
trabajo de continuidad de la función pública que exija, por la naturaleza de sus tareas,
un desempeño constante, y que no consta que se hubiere emitido un documento
aprobado por la autoridad municipal, que establezca fundadamente tales labores, por
lo que debe concluirse que los mismos no cumplen con los requisitos para proceder a
pagar las horas extras en los periodos en que no se realizaron labores.
En mérito de lo expuesto, esta Contraloría

Regional incoará un sumario administrativo, a fin de establecer las responsabilidades
administrativas que dieron origen a los pagos de horas extraordinarias superiores a
las posibles de efectuar por, al menos, 443 funcionarios de esa entidad edilicia
durante el año 2014 (Acápite 11 numeral 1 (AC)).
2. Se comprobaron reiteradas conductas

e incumplimientos de la jornada extraordinaria por parte de los funcionarios de la
Municipalidad de Viña del Mar, evidenciándose irregularidades en el cobro de horas
extras no realizadas y detectándose graves anomalías en relación con la materia,
tales como marcación de tarjetas de control de asistencia por terceras personas;
servidores municipales que en la jornada extraordinaria no se encontraban en sus
puestos de trabajo, en circunstancias que sus tarjetas de control indicaban que
continuaban laborando; empleados que registraron su asistencia cobrando horas
extras, pese a estar haciendo uso de permisos, feriados y/o licencias médicas; tarjetas
de registro de asistencia con adulteraciones y enmendaduras, etcétera.
Cabe señalar, que lo expuesto confirma la

falta de control y vulnerabilidad al cual está expuesto el mecanismo de registro de
asistencia de la Municipalidad de Viña del Mar, el que, además, contiene datos
erróneos, alterados o eventualmente falsos , que no permiten verificar con certeza el
cumplimiento de las funciones encomendadas al personal municipal, situaciones que
comprometen la infracción a lo dispuesto en el artículo 61 , letra a), de la aludida ley
No 18.883, en cuanto a la obligación especial que recae sobre el alcalde y jefes de
o
unidades de ejercer un control jerárquico permanente del funcionamiento de los
órganos y de la actuación del personal de su dependencia, extendiéndose tanto a la
eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines establecidos, como a la legalidad y
oportunidad de las actuaciones; pudiendo constituir las actuaciones y omisiones
descritas, además, una transgresión al principio de probidad administrativa,
contemplado en el artículo 52, de la aludida ley No 18.575.
47
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAISO
En virtud de lo anterior, esta Contraloría

Regional procederá a incorporar tales irregularidades en el sumario administrativo
indicado en la conclusión que precede, con el objeto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas de los funcionarios involucrados en tales hechos
(Acápite 11, numerales 2, 3 y 4, y Acápite 111, numerales 7 y 8, letra b) (AC)).
3. Se comprobó que la municipalidad

pagó improcedentemente la suma de $ 9.404.729, correspondiente a 44 casos de
funcionarios que cobraron horas extras diurnas y nocturnas, las cuales superan el
tiempo disponible que tuvieron para ejecutarlas, situación que vulnera el principio de
legalidad del gasto, dispuesto en los artículos 6°, r,65, 67 y 100, de la Carta
Fundamental y 2° y 5°, de la ley No 18.575, por lo que esa entidad deberá solicitar el
reintegro correspondiente a los funcionarios observados, lo cual será validado en el
Sin perjuicio de ello, esta Contraloría Regional

adicionará tales antecedentes al sumario administrativo citado en el punto anterior, a
objeto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas de quienes con
su actuar u omisión permitieron dichos pagos (Acápite 111, numeral1 (AC)).
4. En cuanto a la negativa de algunos

funcionarios del Departamento de Informática de esa municipalidad , en proporcionar
información para la presente auditoría, impidiendo con dicho actuar la ejecución de
diversas pruebas sobre la materia examinada, lo cual vulneró los artículos 9° y 131 , de
la ley No 10.336, corresponde que tales antecedentes sean adicionados al sumario
administrativo señalado precedentemente (Acápite IV, numeral1 (AC)).
5. La Municipalidad de Viña del Mar,

pagó indebidamente y en forma retroactiva la suma de $ 18.604.636, por concepto de
promedio de horas extraordinarias a funcionarios que hicieron uso de feriados,
permisos y/o licencias médicas, a contar de agosto de 2013, como asimismo,
desembolsó la suma de $ 28.220.009, por horas extras pagadas a servidores que
gozaban de feriados, permisos y/o licencias médicas. Además, se constataron pagos
en exceso por concepto de horas extras, por una suma total de $ 5.646.294,
situaciones que atentan contra los artículo 58, 62 y 69, de la ley No 18.883, ya citada,
debiendo esa entidad edilicia solicitar el reintegro de dichos emolumentos e
informando de ello a esta Contraloría Regional, lo cual será validado en la visita de
seguimiento (Acápite 111, numerales 2, 3 y 4 (AC)).
6. En cuanto al traslado habitual de la

funcionaria doña , en un móvil municipal para fines distintos a los
institucionales, esta Sede Regional procederá a iniciar una investigación sumaria con
el objeto de acreditar las eventuales responsabilidades administrativas por el uso
indebido de vehículo estatal, conforme lo dispone el decreto ley No 799, de 1974. Por
su parte, ese municipio deberá adoptar las medidas para que los bienes municipales
sean usados estrictamente en los fines de la función pública, lo que será validado en
una próxima fiscalización (Acápite IV, numeral2 (AC).
7. Se comprobó que el tiempo de
48
colación no es descontado del trabajo extraordinario que se desarrolla los días

sábado, domingo y festivos , lo cual no se ajusta a la circular No 8, de 2013, de esa
municipalidad, y al criterio contenido en el dictamen No 33.102, de 1994, de la
Contraloría General, por lo que esa entidad deberá proceder a recalcular las horas
extras pagadas por dicho concepto en todos los departamentos de la municipalidad,
remitiendo los resultados de dicha gestión a esta Sede Regional. Asimismo, deberá
forma lizar el tiempo destinado al horario de colación, conforme lo señala la normativa
vigente, situaciones todas que serán verificadas en el próximo seguimiento. Sin
perjuicio de ello, tales materias serán incluidas en el proceso disciplinario que instruirá
esta Sede Regional, por corresponder a fa ltas reiteradas (Acápite 11 , numeral 6 (MC), y
Acápite 111 , numeral 7 (AC)).
8. Se comprobó que los funcionarios que

desempeñan labores de inspección en el Casino Municipal de Viña del Mar, recibieron
de esa entidad colaciones de desayuno, almuerzo y cena, por la suma de
$ 20.096.000, durante el año 2014, siendo imputado dicho monto como gasto al
contrato de concesión del casino, en circunstancias que ese acuerdo de voluntades no
establece en ninguna de sus partes la obligatoriedad de proporcionar dichas
colaciones; además, cabe recordar que tal beneficio es improcedente, dado que se
encuentra otorgado en la ley No 18.717, siendo percibido a través de las liquidaciones
de remuneraciones , por lo que esa municipalidad deberá, en lo sucesivo, ajustarse al
cumplimiento del aludido convenio, accionando las medidas comprometidas para que
los funcionarios dejen de percibir las colaciones observadas, lo que será validado en
una próxima auditoría. Ello, sin perjuicio que tal inobservancia será incluida en el
sumario administrativo informado en las conclusiones precedentes (Acápite 111 ,
numeral 9 (C)).
9. En lo concerniente al recuento erróneo

de las horas extras nocturnas pagadas a los funcionarios del Casino Municipal y del
Departamento de Seguridad Ciudadana, lo que no se ajusta a lo dispuesto en el
artículo 64, de la ley No 18.883, esa municipalidad deberá efectuar el recálculo
comprometido en su respuesta, cuyos resultados deberán ser remitidos a esa
Contraloría Regional, en conjunto con los antecedentes que acrediten los reintegros
que procedan, lo cual se verificará en el seguimiento de la presente auditoría. (Acápite
111, numerales 5 y 6 (C)).
1O. Se detectó que la Municipalidad de

Viña del Mar pagó erróneamente los viáticos al extranjero, incumpliendo con el
decreto No 141 , de 201 3, del Ministerio de Relaciones Exteriores, por lo que la entidad
deberá recalcular todos los viáticos pagados por el concepto indicado, durante el
periodo auditado, remitiendo a esta Entidad de Control los resultados de dicho
proceso, lo que será verificado en la próxima visita de seguimiento (Acápite 111,
numeral10 (MC)).
11. En lo referido al pago improcedente de

viáticos por la suma de $ 526.380, entregados al servidor don , lo
cual contraviene lo establecido en el artículo 5° del decreto ley No 262, de 1977, y el
pago de un viático de $ 15.490, a don , en una fecha en que este
servidor se encontraba haciendo uso de licencia médica, corresponde que ese
49
municipio, en caso de proceder, solicite los respectivos reintegros y emita el decreto

alcaldicio que instruye la investigación sumaria que informa, lo cual será verificado en
la visita de seguimiento (Acápite 111, numeral 11, letras a) y b) (C)).
12. Se comprobó que el reloj control de

asistencia, ubicado en el edificio consistorial, es manipulable, existiendo la posibilidad
de alterar la celda de registro de entrada y salida, por lo que el municipio deberá
efectuar en el plazo comprometido, el proceso licitatorio que indica en su oficio de
respuesta, destinado a adquirir un sistema de control de asistencia que entregue una
seguridad razonable en el uso, lo que será verificado en una próxima visita de
seguimiento (Acápite 1, numeral1 (AC)).
13. En cuanto a la falta de revisión y

visación de los datos contenidos en los informes de sobretiempo, que consignan las
horas extras autorizadas y ejecutadas por los funcionarios, es menester anotar que
ello vulnera el Reglamento de Organización Interna de esa municipalidad, por lo que
corresponde a esa autoridad comunal, a través de las respectivas jefaturas, velar por
el cumplimiento estricto de dicho texto reglamentario, lo cual será verificado en futuras
fiscalizaciones que realice esta Contraloría Regional (Acápite 1, numeral 2 (C)).
14. En lo referido a la inadecuada

segregación de funciones en el proceso de las horas ejecutadas del director del
Departamento de Finanzas como de su secretaria, el personal de la Sección de
Contabilidad y del Director del Área de Comunicaciones, las cuales son calculadas y
comunicadas por ellos mismos, esa entidad edilicia deberá arbitrar las medidas a fin
de mantener una adecuada separación de labores, procurando que las instancias de
emisión, registro y autorización de las horas extras sean realizadas por personas
distintas, situación que se verificará en futuras auditorías (Acápite 1, numeral 3 (C)).
15. En cuanto a que la Dirección de

Control no ha efectuado fiscalizaciones sobre la materia auditada, situación que
incumple la letra a), del artículo 29 de la citada ley No 18.695, corresponde que se
incluyan en los programas de auditorías dichas materias, lo cual será verificado en
una próxima fiscalización (Acápite 1, numeral4 (MC)).
16. Se constató que el Concejo Municipal

de la Municipalidad de Viña del Mar no ha ejercido sus facultades de fiscalización
respecto de la materia en examen. Ello, conforme las atribuciones que le otorga el
artículo 79, letra e), de la referida ley No 18.695, por lo que esta Entidad de Control
remitirá copia del presente informe a ese cuerpo colegiado, a fin de que éste adopte
las medidas que estime pertinentes (Acápite 1, numeral 5 (MC)).
17. En lo que concierne al hecho que los

mecanismos de control de asistencia y jornada laboral de algunos funcionarios no se
() encuentran debidamente formalizados , corresponde que esa entidad proceda a

actualizar la Orden de Servicio No 30, de 1982, de conformidad con la estructura
organizacional vigente, como asimismo, deberá dictar el decreto alcaldicio que
aprueba el horario de trabajo de los siguientes servidores don
, doña , don , don
50
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚ BLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAiSO
y doña , lo cual será verificado en la

etapa de seguimiento (Acápite 1, numerales 6 y 7 (MC)).
18. Se detectó que el municipio no cuenta

con un reglamento interno para viáticos, que establezca los documentos que deben
controlarse para la autorización, pago y rendición del cometido funcionario , por lo que
esa corporación municipal, de acuerdo con el compromiso adquirido en el oficio de
respuesta, deberá elaborar y aprobar el respectivo texto reglamentario, lo que será
validado en la próxima visita de seguimiento (Acápites 1, numeral 8, letra a) y 111,
numeral 12, letra b) (MC)).
19. Las tarjetas de registro de asistencia

no consignan la firma del empleado, lo cual incumple lo establecido en las circulares
N°5 4, de 2014 y 1, de 2015, de ese municipio, por lo que esa entidad deberá arbitrar
los controles pertinentes a fin de que sus funcionarios den estricto cumplimiento a las
instrucciones que imparte esa autoridad , aspectos que serán evaluados en futuras
auditorías (Acápite 1, numeral 9 (MC)) .
20. La Municipalidad de Viña del Mar no

ha implementado registros de auditorías, que permitan visualizar los tiempos de
comienzo y finalización de tareas en un determinado puesto de trabajo, asociado a los
sistemas computacionales vigentes, de conformidad con la letra e), del numeral
10.1.1, de la norma NCh-ISO 27002, que se entiende parte integrante del decreto
No 83, de 2004, del Ministerio Secretaría General de la Presidencia, por lo que ese
municipio deberá ajustarse, en lo sucesivo, a lo previsto en la citada normativa, cuyo
cumplimiento será verificado en una futura auditoría (Acápite 1, numeral1 O (MC)).
21 . Se estableció que esa municipalidad

no cuenta con un control de los viáticos pagados a cada funcionario , que permita
comprobar el cumplimiento de las limitaciones de las comisiones de servicio
establecidas en el artículo 8° del decreto ley No 262, de 1977, por lo que la entidad
deberá implementar el sistema de control comprometido en su respuesta, lo que será
verificado en una próxima auditoría que se practique sobre la materia (Acápite 1,
numeral11 (MC)).
22. En cuanto a las debilidades detectadas

en el denominado bono nocturno, que es pagado a los funcionarios del Casino
Municipal de Viña del Mar, y que dicen relación con situaciones referidas a la
nomenclatura del mismo, a la falta del documento que aprueba la compensación del
trabajo nocturno y al hecho que los informes que autorizan el sobretiempo no son
validados, corresponde que esa municipalidad accione las medidas indicadas en su
respuesta, para que las respectivas jefaturas controlen la información anotada en las
planillas de trabajo extraordinario, como asimismo se emitan los decretos que
o autorizan el recargo por dichos trabajos, todo lo cual será va lidado en una futura
fiscalización (Acápite 11, numeral 5 (MC)).
descuento realizado a doña

23. Respecto a la falta de acreditación del
, por el cobro de horas
extraordinarias en circunstancias que se encontraba desempeñando labores de apoyo
51
CONTRALORIA REG IONAL DE VALPARAÍSO
en el Festival de Viña del Mar, esa entidad deberá adjuntar la liquidación de

remuneraciones de dicha servidora en que conste el reintegro respectivo, situación
que será verificada en la próxima visita de seguimiento que realice esta Sede
Reg ional, como asimismo deberá arbitrar las medidas que permitan ajustar las
contrataciones a honorarios a lo precisado por la normativa vigente y a la
jurisprudencia de este Organismo de Control, lo que será evaluado en futuras
fiscalizaciones (Acápite 111 , numeral 8 letras a) y b) (AC)).
24. En cuanto a los convenios de

prestación de servicios a honorarios, los cuales no establecen el monto del viático o
su equivalente al grado de la escala municipal, corresponde que ese municipio, de
acuerdo con lo comprometido, incorpore en los respectivos acuerdos de voluntades la
cláusula que establezca el monto del viático que se reprocha, lo que será validado
próximas fiscalizaciones (Acápite 111 , numeral 12, letras b) y e) (MC)).
25. La Municipalidad de V iña del Mar

imputó incorrectamente en su contabilidad los viáticos pagados a personas
contratadas a honorarios, por lo que, en lo sucesivo, de acuerdo con lo informado,
deberá dar cumplimiento al procedimiento D-03 del aludido oficio No 36.640, de 2007,
de la Contraloría General, lo cual será verificado en futuras fiscalizaciones que realice
esta Contraloría Reg ional (Acápite 111 , numeral 13 (MC)) .
En consecuencia, y atendidas las materias

5
expuestas en las conclusiones N° 1 y 2 precedentes, esta Contraloría Regional
rem itirá copia del presente informe a la Fiscalía Local de Valparaíso, para los fines
que ésta estime pertinentes.
Finalmente, esa repartición deberá remitir el

"Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo con el formato adjunto en el
Anexo No 11 , en un plazo máximo de 60 días hábiles, a partir de la fecha de recepción
del presente documento, informando las medidas adoptadas y acompañando los
antecedentes de respaldo respectivos.
Remítase copia del presente informe a la

Alcaldesa, Secretario Municipal y Director de Control, todos de la Municipalidad de
Viña del Mar; a la Fiscalía Local de Valparaíso del Ministerio Público, y a las Unidades
Jurídica, Técnica de Control Externo y de Seguimiento, todas de esta Contraloría
Reg ional.
ALEJANDRA-PAVEZ PEREZ
CONTRALORIA ROOIONAL VALPARAISO
CO.'ITRALORIA GENERAL DE LA REPUBLIC/1
52
ANEXO No 1
PORCENTAJ E DE HORAS EXTRAORDINARIAS COMPARADO CON TOTAL

HABERES
HORAS TOTAL
No SUELDO
FUNCIONARIO ESCALAFÓN MES EXTRAS PAGADO %
$
$ $
1 Directivos Agosto 2.735.355 2.098.742 4.834.097 130,33%

2 Profesionales Agosto 2.038.725 1.637.561 3.676.286 124,50%
3 Técnicos Agosto 684.300 680.518 1.364.818 100,56%
4 Técnicos Agosto 684.300 685.560 1.369.860 99,82%
5 Técnicos Agosto 674.677 685.560 1.360.237 98,41%
6 Administrativos Agosto 684.300 727.878 1.412.178 94,01%
7 Administrativos Agosto 431 .502 482.506 914.008 89,43%
8 Profesionales Agosto 667.503 788.214 1.455.717 84,69%
10 Técnicos Agosto 732.069 929.205 1.661.274 78,78%
12 Profesionales Octubre 877.815 1.127.250 2.005.065 77,87%
13 Técnicos Septiembre 968.025 1.248.936 2.216.961 77,51 %
14 Administrativos Julio 577.378 751.121 1.328.499 76,87%
15 Técnicos Agosto 716.715 938.862 1.655.577 76,34%
16 Jefaturas Octubre 979.203 1.296.895 2.276.098 75,50%
17 Auxiliares Julio 374.920 502.046 876.966 74,68%
18 Auxiliares Octubre 357.897 480.771 838.668 74,44%
19 . Administrativos Agosto 618.292 830.614 1.448.906 74,44%
20 Jefaturas Agosto 897.603 1.206.930 2.104.533 74,37%
21 Auxiliares Julio 308.184 418.688 726.872 73,61 %
22 Directivos Febrero 1.013.730 1.387.767 2.401.497 73,05%
23 Auxiliares octubre 300.092 413.071 713.163 72,65%
24 Administrativos agosto 394.481 547.994 942.475 71 ,99%
25 Técnicos febrero 444.818 624.017 1.068.835 71 ,28%
26 Administrativos agosto 600.367 850.379 1.450.746 70,60%
27 Auxiliares Julio 423.548 600.626 1.024.174 70,52%
28 Auxiliares febrero 456.994 650.336 1.107.330 70,27%
29 Directivos febrero 1.669.175 2.418.328 4.087.503 69,02%
30 Técnicos octubre 504.728 732.491 1.237.219 68,91%
31 Administrativos agosto 523.917 768.150 1.292.067 68,21%
32 Técnicos agosto 320.323 470.354 790.677 68,10%
34 Técnicos febrero 399.995 597.744 997.739 66,92%
35 Profesionales septiembre 997.337 1.493.804 2.491.141 66,76%
37 Auxiliares Julio 326.01 7 493.399 819.416 66,08%
38 Administrativos agosto 357.804 543.671 901.475 65,81 %
39 Administrativos febrero 289.207 439.912 729. 119 65,74%
40 Técnicos febrero 407.602 621.923 1.029.525 65,54%
42 Técnicos septiembre 652.223 997.340 1.649.563 65,40%
43 Técnicos agosto 670.936 1.028.363 1.699.299 65,24%
53
HORAS TOTAL
No SUELDO
$
$ $
44 Auxiliares Julio 300.295 460.773 761.068 65,17%

45 Técnicos octubre 504.728 786.440 1.291.168 64,18%
46 Auxiliares agosto 306.161 478.688 784.849 63,96%
48 Técnicos agosto 504.728 792.491 1.297.219 63,69%
49 Directivos octubre 1.277.860 2.013.031 3.290.891 63,48%
50 Directivos Julio 1.277.860 2.013.031 3.290.891 63,48%
51 Directivos agosto 1.277.860 2.054.681 3.332.541 62,19%
52 Administrativos Julio 478.230 770.614 1.248.844 62,06%
53 Administrativos octubre 478.230 770.614 1.248.844 62,06%
54 Administrativos octubre 337.918 544.604 882.522 62,05%
55 Técnicos junio 368.303 603.351 971.654 61 ,04%
58 Auxiliares diciembre 367.159 607.067 974.226 60,48%
59 . Técnicos Julio 447.946 743.383 1.191.329 60,26%
60 Técnicos diciembre 410.897 682.351 1.093.248 60,22%
61 Técnicos Julio 301 .566 500.965 802.531 60,20%
62 Técnicos agosto 478.230 803.383 1.281 .613 59,53%
64 Profesionales agosto 571.201 977.548 1.548.749 58,43%
65 Técnicos diciembre 453.349 775.861 1.229.210 58,43%
67 Técnicos diciembre 358.538 614.996 973.534 58,30%
68 Técnicos agosto 395.611 680.518 1.076.129 58,13%
69 Técnicos Julio 363.534 625.560 989.094 58,11 %
70 Administrativos febrero 501.159 874.363 1.375.522 57,32%
71 Administrativos agosto 643.529 1.134.248 1.777.777 56,74%
72 Técnicos febrero 655.467 1.156.463 1.811.930 56,68%
73 Auxiliares febrero 344.023 608.243 952.266 56,56%
74 Administrativos diciembre 387.473 692.613 1.080.086 55,94%
76 Administrativos septiembre 615.870 1.120.516 1.736.386 54,96%
77 Jefaturas Julio 653.972 1.194.408 1.848.380 54,75%
78 Auxiliares diciembre 345.579 633.942 979.521 54,51 %
79 Administrativos octubre 261.126 479.771 740.897 54,43%
80 Auxiliares septiembre 423.823 780.997 1.204.820 54,27%
81 Técnicos diciembre 307.376 574.006 881.382 53,55%
83 Administrativos diciembre 494.886 944.531 1.439.417 52,39%
84 Auxiliares agosto 272.647 524.773 797.420 51 ,96%
85 Auxiliares Julio 290.959 560.402 851.361 51 ,92%
86 Administrativos agosto 363.534 700.688 1.064.222 51 ,88%
87 Jefaturas septiembre 605.016 1.166.303 1.771.319 51 ,87%
89 Administrativos junio 442.884 864.752 1.307.636 51 ,22%
90 Administrativos Julio 301.547 598.944 900.491 50,35%
54
HORAS TOTAL
No SUELDO
$
$ $
91 Auxiliares Junio 330.438 659.565 990.003 50,10%

92 Auxiliares Diciembre 319.661 638.693 958.354 50,05%
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la mformac1ón proporc1onada por la Secc1ón de Remuneraciones.
55
ANEXO No 2
HORAS DISPONIBLES DEL FUNCIONARIO VERSUS HORAS PAGADAS SIN CONSIDERAR DESCANSO
olAs
DISPONIBLES
TOTAL HORAS HORAS MONTO
LUEGO DE
DISPONIBLES HORAS PARA TRABAJADAS PAGADO
N• LICENCIAS Y/0 DIURNA NOCTUR DIFERENCIA
MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO PARA JORNADA ORDINARIAS Y EN
FERIADOS (lncl. (B) NA(C) [(1 )] - [(A)+(B)+(C)]
TRABAJAR ORDINARIA (A) EXTRAORDINARIAS EXCESO
sábados,
(1) (A+ B + C) $
domingos y
festivos).
1 Enero Profesionales 9 1 23 9 40 75 124 -101 674.601
2 Agosto Jefaturas 11 2 45,5 9 35 85 129 -83,5 378.892
3 Septiembre Administrativos 12 5 114,5 35 24 188 247 -132,5 501.574
4 Enero Administrativos 12 5 114,5 35 o 164 199 -84,5 339.063
5 Julio Administrativos 12 1 22,5 o 28 70 98 -75,5 282.332
6 Octubre Técnicos
12 8 183 53 143 -64
51 247 240.270
7 Enero Administrativos
12 -62
2 46 18 28 62 108 245.570
8 Febrero Jefaturas 12 2 45,5 9 40 120 169 -123,5 493.213
9 Octubre Administrativos
12 9 205,5 53 40 157 -44,5
250 167.696 i
10 Octubre Técnicos 12 12 275 88 o 206 294 -19 71.924 1
11 Noviembre Administrativos 12 4 92 35 o 79 114 -22 84.037

1
12 Septiembre Administrativos 13 1 22,5 o 155 162 317 -294,5 873.820
13 Agosto Administrativos 13 3 69 26 20 169 -146

215 469.601
14 Noviembre Técnicos 13 8 183 53 35 152 240 -57 153.968
15 Septiembre Administrativos 13 3 9 40 68 117 -49

68 156.534
16 Agosto Administrativos 13 16 366 106 o 275 -15

381 18.604
j)) 17 Septiembre
~~ .
Auxiliares 14 3
56
68 9 77 189 275 -207 563.042
DÍAS
DISPONIBLES
LUEGO DE
N• LICENCIAS Y/0 DIURNA NOCTUR DIFERENCIA
MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO PARA JORNADA ORDINARIAS Y EN
FERIADOS (lncl. (B) NA(C) ((1))- ((A)+(B)+(C))
TRABAJAR ORDINARIA (A) EXTRAORDINARIAS EXCESO
sábados,
(1) (A+ B + C) S
domingos y
festivos).
18 Julio Admimstrativos 14 1 23 9 39 77 125 -102 269.781
19 Septiembre Auxiliares
14 2 45 o 34 101 135 -90 248.604
20 14 7 160 136 -65

Octubre Administrativos 44 45 225 179.547
21 Febrero Administrativos 14 S 113 9 40 85 134 -21 60.903
22 Octubre Administrativos
14 7 160 44 37 87 168 -8 22.098
23 Septiembre Técnicos
14 7 160 44 40 173 -13
89 35.910
24 Agosto Administrativos 14 8 183 53 40 100 193 -10 27.623 ¡
25 Agosto Auxiliares 15 10 229 70 96 231 397 -168 411.761 i
26 15 111
Noviembre Auxiliares 2 46 18 39 168 -122 293.824
27 Enero Auxiliares 15 1 23 9 27 66 102 -79 198.708
28 Agosto Auxiliares
15 5 114,5 35 40 120 195 -80,5 196.833
29 Diciembre Administrativos
15 4 90 o 40 -14
64 104 34.232
30 Febrero Auxiliares 15 5 113 9 40 110 159 -46 99.281
31 Agosto Auxiliares 15 7 160 44 56 75 175 -15 36.677
32 Febrero Técnicos
15 5 113 40 -11
9 75 124 27.992
33 Febrero Auxiliares 15 6 137,5 44 40 115 199 -61,5 115.044
34 Octubre Auxiliares 16 4 91 18 40 130 188 -97 222.572
35 Enero Auxiliares
16 1 23 9 40 65 114 -91 211.259
36 Agosto Auxiliares
16 2 46 18 34 74 126 -80 181.252
37 Agosto Técnicos 16 6 137 35 38 97 170 -33 76.034
38 Noviembre Administrativos 16 7 159,5 35 32 96 163 -3,5 8.525
)JJ 39 Octubre Auxiliares 17 2
57
46 18 30
----- ---- -··-
100
----------
148
---
-102 205.681
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA
olAs
DISPONIBLES
LUEGO DE
LICENCIAS Y/0 DIURNA NOCTUR DIFERENCIA
N• MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO PARA JORNADA ORDINARIAS Y EN
FERIADOS (lnol. (B} NA(C} ((1 }] - [(A)+(B}+(C}]
TRABAJAR ORDINARIA (A} EXTRAORDINARIAS EXCESO
sábados, (A+B+C} $
(1}
domingos y
festivos}.
40 Noviembre Auxiliares 17 2 46 18 40 77 135 -89 175.334
Febrero Auxiliares 17 5 113 9 40 100 149 -36 76.772

41
Septiembre Auxiliares 17 4 91 18 31 100 149 -58 116.530

42
43 Julio Auxiliares 17 10 228,5 62 40 140 242 -13,5 26.503
44 Enero Auxiliares 18 2 45 o 35 75 110 -65 130.708
TOTAL 9.404.729
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Departamento de Personal y la Sección de Remuneraciones.
58
ANEXO No 3
HORAS DISPONIBLES CON DESCANSO VERSUS HORAS PAGADAS
DI AS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
HORAS HORAS DIFERENCIA
LICENCIAS TOTAL ORDINARIAS Y
N• NOMBRE COMPLETO DISPONIBLES JORNADA NOCTURNA EN HORAS
MES ESTAMENTO GRADO Y/O REPOSO DIURNA (B) EXTRAORDI-
PARA ORDINARIA (C) [(1 )-(2)] -
FERIADOS (2) NARIAS
TRABAJAR (A) [(A)+(B)+('C)]
(lncl. sábados, (A+ B+ C)
(1)
domingos y
festivos).
1 Septiembre Directivos 6 29 634 266 167 40 190 397 -30
2 Septiembre Profesionales 7 30 655 275 176 46 282 504 -1 24
3 Diciembre Profesionales 7 11 241 101 62 40 97 199 -59
4 Octubre Profesionales 7 10 217 91 70 51 34 155 -29
5 Agosto Profesionales 8 13 284 11g 79 38 102 219 -55
6 Septiembre Profesionales 8 6 132 56 26 32 85 143 -67
7 Enero Profesionales 9 1 23 9 9 40 75 124 -110
8 Agosto Jefaturas 9 9 196 82 62 40 82 184 -70
9 Octubre Jefaturas 9 9 197 83 53 54 46 153 -39
11 Octubre Jefaturas 9 15 329 138 79 40 106 225 -35
12 Diciembre Jefaturas 9 16 350 147 88 40 99 227 -24
14 Noviembre Profesionales 9 30 653 274 194 75 140 409 -30
15 Noviembre Técnicos 10 21 458 192 132 40 173 345 -80
16 Septiembre Jefaturas 10 21 460 193 114 - 221 335 -69
17 Octubre Técnicos 10 16 350 147 88 48 113 249 -46
18 Julio Técnicos 10 25 546 229 150 40 168 358 -41
20 Septiembre Jefaturas 10 14 306 129 79 - 147 226 -49
23 Septiembre Técnicos 10 22 483 203 106 35 173 314 -34
, 24 Febrero Profesionales 10 9 197 83 53 40 80 173 -59
) 25 Diciembre . Jefaturas 10 20 435 183 132 40 100 272 -20
/
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
N• DISPONIBLES JORNADA NOCTURNA EN HORAS
MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO Y/0 REPOSO DIURNA (B) EXTRAORDI-
PARA ORDINARIA (C) [(1 )-(2)]-
FERIADOS
TRABAJAR
(2) (A)
NARIAS
[(A)+(B)+('C))
(lncl. sábados, (A+B+C)
domingos y
(1)
festivos).
26 Julio Jefaturas 10 22 480 202 132 - 163 295 -17
27 Agosto Jefaturas 11 2 45,5 19 9 35 85 129 -101 ,5
30 Agosto Técnicos 11 23 501 210 150 19 170 339 -48
32 Enero Técnicos 11 16 349 147 97 40 103 240 -37
33 Febrero Técnicos 11 16 349 147 97 40 140 277 -74
34 Diciembre Técnicos 11 25 548 230 132 40 180 352 -35
35 Enero Técnicos 11 16 349 147 97 40 100 237 -34
38 Enero Técnicos 11 26 569 239 141 40 180 361 -31
43 Enero Técnicos 11 16 349 147 97 37 89 223 -20
44 Enero Técnicos 11 20 435 183 132 11 128 271 -19
45 Septiembre Adm inistrativos 12 4 114,5 36 35 24 188 247 -168,5
46 Octubre Técnicos 12 8 183 72 53 51 143 247 -137 1
47 Octubre Técnicos 12 12 260 109 88 - 206 294 -128 !
48 Enero Administrativos 12 5 114,5 46 35 - 164 199 -130,5 !
50 Octubre Administrativos 12 9 197 83 53 40 157 250 -1 26,5
51 Septiembre Administrativos 12 25 546 229 150 40 266 456 -139
52 Febrero Jefaturas 12 2 45,5 19 9 40 120 169 -141 ,5
53 Julio Administrativos 12 1 22,5 9 - 28 70 98 -84,5
¡ 1¡4
j5
Octubre
Agosto
Adm inistrativos
Técnicos
12
12
27
16
591
348
248
146
150
106
63
-
214
179
427
285
-84
-83
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
FERIADOS
TRABAJAR
(2) (A)
NARIAS
[(A)+(B)+('C)]
(lncl. sábados, (A+ B + C)
domingos y
(1)
festivos).
56 Enero Administrativos 12 2 46 18 18 28 62 108 -80
58 Agosto Administrativos 12 13 284 119 79 - 157 236 -72
59 Octubre Administrativos 12 14 305 128 88 40 120 248 -71
60 Noviembre Administrativos 12 16 348 146 106 - 180 286 -84
61 Enero Técnicos 12 16 348 146 106 - 162 268 -66
64 Febrero Profesionales 12 11 240 101 70 40 128 238 -99
65 Enero Técnicos 12 14 306 129 79 40 115 234 -57
67 Enero Técnicos 12 14 306 129 79 - 153 232 -55
68 Enero Adm inistrativos 12 16 349 147 97 40 120 257 -54
69 Octubre Administrativos 12 15 327 137 97 - 145 242 -52 .
70 Enero Técnicos 12 11 240 101 70 38 82 190 -51 1
71 Noviembre Administrativos 12 4 92 36 35 - 79 114 -58 !

72 Septiembre Administrativos 12 30 655 275 176 46 222 444 -64 i
73 Diciembre Administrativos 12 20 435 183 132 - 169 301 -49
75 Diciembre Técnicos 12 16 350 147 88 - 163 251 -48
77 Agosto Administrativos 12 15 327 137 97 - 140 237 -47
78 Septiembre Administrativos 12 19 415 174 114 - 186 300 -60
80 Febrero Administrativos 12 16 349 147 97 40 150 287 -84
81 Agosto Técnicos 12 24 523 220 150 19 180 349 -45
83 Agosto Administrativos 12 16 348 146 106 45 95 246 -44
&4 Octubre Adm inistrativos 12 18 395 166 88 17 167 272 -43
fi5 Febrero Técnicos 12 11 240 101 70 40 110 220 -81
UNI DAD DE CONTROL EXTERNO
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
DISPONIBLES JORNADA NOCTURNA EN HORAS
N• MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO Y/0 REPOSO DIURNA (B) EXTRAORDI-
FERIADOS
TRABAJAR
(2) (A)
NARIAS
[(A)+(B)+('C))
(lncl. sábados, (A + B + C)
domingos y
(1)
festivos).
86 Septiembre Técnicos 12 15 328 138 88 - 155 243 -53
87 Enero Técnicos 12 16 349 147 97 40 105 242 -39
89 Octubre Administrativos 12 21 460 193 114 - 191 305 -39
90 Octubre Adm inistrativos 12 26 567 238 158 - 208 366 -37
91 Octubre Admin istrativos 12 23 503 21 1 132 - 194 326 -35
97 Enero Administrativos 12 23 502 211 141 - 180 321 -30
99 Diciembre Profesionales 12 18 395 166 88 40 130 258 -29
100 Octubre Técnicos 12 30 655 275 176 - 233 409 -29
105 Noviembre Adm inistrativos 12 23 501 210 150 - 179 329 -38
108 Julio Administrativos 12 22 480 202 132 - 170 302 -24
109 Julio Técnicos 12 23 502 211 141 15 158 314 -23
112 Septiembre Técnicos 12 30 655 275 176 - 238 414 -34
113 Noviembre Administrativos 12 16 348 146 106 40 90 236 -34
1) 115 Julio Técnicos 12 23 502 211 141 - 170 311 -20
DIAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
N• MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO Y/O REPOSO DIURNA (B) EXTRAORDI-
FERIADOS
TRABAJAR
(2) (A)
NARIAS
[(A)+(B)+('C)]
domingos y
(1)
festivos).
117 Noviembre Técnicos 12 25 544 228 167 - 180 347 -32
122 Septiembre Administrativos 13 1 23 10 - 155 162 317 -304
127 Agosto Adm inistrativos 13 16 366 147 106 - 275 381 -.161,5
128 Agosto Técnicos 13 31 676 284 194 80 260 534 -142
133 Septiembre Administrativos 13 18 392 165 114 - 222 336 -109
138 Diciembre Administrativos 13 20 430 180 176 40 100 316 -66
139 Agosto Técnicos 13 13 284 119 79 40 110 229 -65
141 Febrero Admin istrativos 13 10 217 91 70 - 152 222 -96
142 Febrero Admin istrativos 13 9 197 83 53 40 116 209 -95
\ 145 Agosto Técnicos 13 16 348 146 106 40 111 257 -55
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
PARA ORDINARIA (C) [(1 )-(2)) -
FERIADOS
TRABAJAR
(2) (A)
NARIAS
[(A)+(B)+('C))
domingos y
(1)
festivos).
148 Enero Técnicos 13 9 197 83 53 40 71 164 -50
149 Agosto Técnicos 13 28 611 257 167 41 196 404 -50
150 Febrero Administrativos 13 14 304 128 97 - 168 265 -88 1
153 Agosto . Técnicos 13 16 348 146 106 40 98 244 -42
172 Agosto Técnicos 13 13 284 119 79 40 69 188 -24
173 Agosto Técnicos 13 16 348 146 106 40 80 226 -24
~
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO Y/O REPOSO DIURNA (B) EXTRAORDI-
FERIADOS
PARA
(2)
ORDINARIA (C)
NARIAS
[(1)-(2)] -
(lncl. sábados, ( A+ B+ C)
domingos y (1)
festivos).
180 Septiembre Auxiliares 14 3 68 27 9 77 189 275 -234
182 Diciembre Auxiliares 14 10 228,5 90 62 40 99 201 -63
184 Octubre Admin istrativos 14 7 160 63 44 45 136 225 -128
186 Julio Administrativos 14 1 23 9 9 39 77 125 -111
187 Septiembre Auxiliares 14 2 46 18 - 34 101 135 -107
188 Octubre Auxiliares 14 14 305 128 88 42 139 269 -92
189 Julio Auxiliares 14 11 240 101 70 40 120 230 -91
190 Febrero Auxiliares 14 7 152 64 53 40 125 218 -130
191 Agosto Adm inistrativos 14 8 183 72 53 40 100 193 -82
192 Febrero Adm inistrativos 14 9 197 83 53 40 140 233 -119
196 Agosto Técnicos 14 9 196 82 62 40 83 185 -71
200 Agosto Técnicos 14 16 348 146 106 40 124 270 -68
201 Noviembre Auxiliares 14 14 304 128 97 40 110 247 -70
202 Febrero Administrativo 14 7 152 64 53 40 90 183 -95
205 Enero Auxiliares 14 9 197 83 53 37 75 165 -51
CONTRALORÍA REGibNAL DE VALPARAÍSO
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
N• MES NOMBRE COMPLETO DISPONIBLES JORNADA NOCTURNA EN HORAS
ESTAMENTO GRADO Y/0 REPOSO DIURNA (B) EXTRAORDI-
FERIADOS
PARA
(2)
ORDINARIA (C)
NARIAS
[(1 )-(2)]-
TRABAJAR (A) [(A)+(B)+('C))
(lncl. sábados, ( A+ B + C)
domingos y (1)
festivos).
211 Diciembre Auxiliares 14 15 328 138 88 39 106 233 -43
213 Agosto Técnicos 14 12 262 110 70 40 84 194 -42
216 Diciembre bel Administrativos 14 14 307 129 70 7 140 217 -39
229 Febrero Auxiliares 14 16 349 147 97 40 130 267 ·64
234 Agosto Auxiliares 14 16 348 146 106 40 79 225 -23
)235 Octubre Auxiliares 14 25 548 230 132 52 156 340 -23
----
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
FERIADOS
PARA
(2)
ORDINARIA (C)
NARIAS
[(1 )-(2)]-
(lncl. sábados, (A+ B+ C)
domingos y (1)
festivos).
245 Agosto Auxiliares 15 5 114,5 45 35 40 120 195 -125,5
249 Febrero Auxiliares 15 5 113 45 9 40 110 159 -91 '
250 Enero Auxiliares 15 1 23 9 9 27 66 102 -88 !
251 Febrero Auxiliares 15 6 137,5 54 44 40 115 199 -116 i
253 Agosto Auxiliares 15 7 160 63 44 56 75 175 -78 ¡
257 Diciembre Administrativos 15 4 90 36 o 40 64 104 -50
264 Enero Técnicos 15 8 175 74 44 37 70 151 -50
l'\ 265 Enero Auxiliares 15 11 240 101 70 40 78 188 -49
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
PARA ORDINARIA (C) [(1 )-(2))-
FERIADOS
TRABAJAR
(2) (A)
NARIAS
[(A)+(B)+('C))
(lncl. sábados, ( A+ B + C)
domingos y
(1)
festivos) .
266 Agosto Técnicos 15 16 348 146 106 40 105 251 -49
273 Agosto Adm inistrativos 15 16 348 146 106 37 96 239 -37
281 Septiembre A uxiliares 15 18 395 166 88 40 142 270 -41
285 Agosto Técnicos 15 16 348 146 106 40 80 226 -24
295 Enero A uxiliares 16 1 22 9 9 40 65 114 -101
UNIDAD DE CONTROL EXT ERNO
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
FERIADOS
PARA
(2)
ORDINARIA (C)
NARIAS
[(1 )-(2)] -
domingos y
(1)
festivos).
300 Agosto Técnicos 16 6 132 56 26 38 97 161 -85
306 Agosto Auxiliares 16 29 633 266 176 11 1 144 431 -64
308 Febre ro Auxiliares 16 7 152 64 53 40 94 187 -99
313 Septiembre Auxilia res 16 15 328 138 88 40 129 257 -67
\ 324 Enero Auxiliares 16 16 349 147 97 40 100 237 -34
}325 Octubre Auxiliares 16 30 655 275 176 53 183 412 -32
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
No DISPONIBLES JORNADA NOCTURNA EN HORAS
MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO Y/O REPOSO DIURNA (B) EXTRAORDI-
FERIADOS
PARA
(2)
ORDINARIA (C)
NARIAS [(1 )-(2)] -
domingos y
(1)
festivos).
332 Enero Auxil iares 16 21 459 193 123 40 130 293 -27
337 Agosto . Administrativos 16 16 348 146 106 40 78 224 -22
\ 355 Enero A uxiliares 17 16 349 147 97 40 116 253 -50
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
N• MES NOMBRE COMPLETO ESTAMENTO GRADO Y/0 REPOSO DIURNA (B) EXTRAORDI-
FERIADOS
TRABAJAR
(2) (A)
NARIAS
[(A)+(B)+("C)]
domingos y (1)
festivos). 1
356 Febrero Auxiliares 17 12 261 110 79 40 120 239 -88 1

358 Septiembre Auxiliares 17 9 197 83 53 48 72 173 -59 1
359 Septiembre Técnicos 17 15 328 138 88 40 119 247 -57 1
363 Diciembre Auxi liares 17 19 413 173 132 40 103 275 -36
371 Agosto Técnicos 17 22 480 202 132 40 130 302 -24
~85 Enero Auxiliares 18 2 45 18 o 35 75 110 -83
OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE HORAS
PARA ORDINARIA (C) [(1 )-(2)]-
FERIADOS (2) (A)
NARIAS
[(A)+(B)+('C)]
TRABAJAR
domingos y
(1)
festivos).
394 Septiembre Auxiliares 18 18 393 165 106 40 120 266 -38 1
1) 399 Febrero Auxiliares 19 6 130 55 44 40 65 149 -74
Fru•ntp· Fl::rhor::rdón orooi::r !'.ohrP l::r h::r!'.P nP l::r inform::rr:ión orooorr:ion::rn::r nor PI OPn::rrt::rmPnlo na PPr!'.on::rl v l::r SPr:r:ión dP RPmunPr::rciones
72
CO NTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
ANEXO No 4
AUSENCIAS DE FUNCIONARIOS EN LUGARES DE TRABAJ O
FECHA HORA HORA

N• NOMBRE HORA INICIO
DEPENDENCIA CONTROL SALIDA SALIDA OBSERVACIÓN
FUNCIONARIO FISCALIZACIÓN
CRV COTEJADA POSTERIOR
1 Comunicaciones, Oficina de Prensa 09-02-2015 21 :45 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
2 Comunicaciones, Oficina de Prensa 09-02-2015 21 :45 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
3 Asesoría Jurídica 09-02-2015 22:47 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
4 Secretaria Municipal 09-02-2015 23:03 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
5 Secretaría Municipal 09-02-2015 23:03 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Secretaria Municipal, Oficina de
6 09-02-2015 21:20 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Partes
Se presenta durante la fiscalización, sin haber registrado motivo de
7 Informática 09-02-2015 21:38 Sin registrar 22:36
su ausencia en libro de ruta O director justifica
8 Informática 09-02-2015 21:38 Sin registrar 22:37
su ausencia en libro de ruta O director justifica
Tarjeta de asistencia con registro de ingreso consignado, no se
Permiso
encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo.
9 Cobranzas 09-02-2015 22:45 Sin registrar Administrativ
Posteriormente a la fiscalización , se reg istra en ta~eta motivo de la
O.
inasistencia
10 Cobranzas 09-02-2015 22:45 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Infraestructura Recursos Materiales y
11 09-02-2015 21 :50 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Seguridad Interna
SeQuridad Interna
Seguridad Interna
Seguridad Interna
15 09-02-2015 21 :50 Sin registrar 23:26 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Seguridad Interna
16 09-02-2015 21:50 Sin registrar 22:24 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Seguridad Interna
17 09-02-2015 21:50 Sin registrar 22:24 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Seguridad Interna
18 09-02-2015 21 :50 Sin registrar 22:45 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Seguridad Interna
19 Alcaldía 09-02-2015 22:33 Sin registrar Autorizada Libro de ruta no presenta registros desde mayo 2014
Turismo, Oficina de Informaciones
20 09-02-2015 2.2:30 Sin registrar Autorizada Día siguiente se verifica el no registro en libro de ruta
--···-
Turísticas ----------····-···· ·------ --------
73
FECHA HORA HORA

N• NOMBRE HORA INICIO OBSERVACIÓN
DEPENDENCIA CONTROL SALIDA SALIDA
Jefe (s) señala que luego de trabajar en horario diurno, se retira a
21 Concesiones, Inspección Casino 09-02-2015 23:45 Sin registrar 1:37 su domicilio. Aun así, se visualiza posteriormente registro de salida
en tarjeta de asistencia a las 01 :37
Concesiones, Inspección Casino Jefe (s) señala que luego de trabajar en horario diurno, se retira a
22 09-02-2015 23:45 Sin registrar 1:37 su domicilio. Au n así, se visua liza posteriormente reg istro de salida
en tarjeta de asistencia a las 01 :37
Concesiones, Inspección Casino Jefe (s) señala que se retiró a descansar a su casa luego de asistir
23 09-02-2015 23:45 Sin registrar 1:37 a un funeral en Santiago. Aun asl, se visualiza posteriormente
registro de salida en tarjeta de asistencia a las 01 :37
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
24 Tesorería 09-02-2015 21 :45 Sin registrar Autorizada a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
25 Tesorería 09-02-2015 21 :45 Sin reg istrar Autorizada a considerar, toda vez que no consigne el retiro en ta rjeta de
asistencia
26 Tesorería 09-02-2015 21 :45 Sin reg istrar Autorizada a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
27 Tesorería 09-02-2015 21 :45 Sin reg istrar Autorizada a considerar, toda vez que no consigne el retiro en ta rjeta de
asistencia
28 Tesoreria 09-02-2015 21 :45 Sin registrar Autorizada a considerar, toda vez que no consigne e l retiro en tarjeta de
asistencia
asistencia
30 . Tesorería 09-02-2015 21:45 Sin registrar Autorizada a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
asistencia
asistencia
33 Tesorería 09-02-2015 23:30 Sin registrar Autorizada a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
34 Finanzas, Contabilidad 09-02-2015 22:10 Sin registrar 17:30 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Tarjeta de asistencia con registro de ingreso consignado, no se
Permiso
encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo.
35 Finanzas, Remuneraciones 09-02-2015 22:10 Sin registrar Administrativ
Posteriormente a la fiscalización, se reg istra en tarjeta motivo de la
¡
o.
\ inasistencia
CONT RALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
FECHA HORA HORA

NOMBRE HORA INICIO
N" DEPENDENCIA CONTROL SALIDA SALIDA OBSERVACIÓN
36 Finanzas 09-02-2015 22:10 Sin registrar 17:30 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabaj o
37 Finanzas, Contabilidad 09-02-2015 22:10 Sin registrar 23.04
su ausencia en libro de ruta
38 Finanzas, Contabilidad 09-02-2015 22:10 Sin reg istrar 17:30 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabaj o
39 Finanzas, Contabilídad 09-02-2015 22:10 Sin registrar 17:30 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
41 Finanzas, Remuneraciones 09-02-2015 22:10 Sin registrar 17:30 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabaj o
45 Finanzas 09-02-2015 22:10 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
46 Finanzas 09-02-2015 22:10 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
47 Seguridad Interna, Sección Servicios 16-02-2015 22:50 Sin registrar A utorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Generales
Seguridad Interna
49 16-02-2015 22:50 Sin reg istrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Seguridad Interna
Seguridad Interna
Seguridad Interna
Gestión e Imagen Corporativa,
Oficina de Ceremonial y Protocolo
Gestión e Imagen Corporativa, Se presenta durante la fiscalización , sin haber registrado motivo de
53 16-02-2015 21 :10 Sin registrar Autorizada
Oficina de Ceremonial y Protocolo su ausencia en libro de ruta
Se registra en libro de ruta a las 18:20 hrs. Durante fiscalización
54 Finanzas, Remuneraciones 16-02-2015 21 :01 Sin registrar 18:30
nocturna (21 :00 hrs) Aun no registra regreso
55 Depto. Administrativo de Obras 16-02-2015 2.2 :11 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
56 Obras Municipales 16-02-2015 22:11 Sin registrar Autorizada
Obras Municipales Se presenta durante la fiscalización, sin haber registrado motivo de
57 16-02-2015 22:11 Sin registrar Autorizada
Obras Municipa les Se registra en libro de ruta a las 18:20 hrs. Durante fiscalización
nocturn a (21 :00 hrs} Aun no registra regreso
59 Obras Municipales 16-02-2015 22:11 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Depto. Administrativo de Obras,
fl)
Procesamiento de Datos y Archivo
75
FECHA HORA HORA

N• NOMBRE HORA INICIO
62 Obras Municipales 16-02-2015 22:11 Sin registrar Autorizada
64 Secretaría Comunal de Planificación 16-02-2015 21 :42 Sin registrar Autorizada
65 Secretaria Comunal de Planificación 16-02-2015 21 :42 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
66 Secretaria Comunal de Planificación 16-02-2015 21 :42 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
67 Alca ldía 16-02-2015 21:20 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Turísticas
Turísticas
Turísticas
Turismo, Oficina de Informaciones Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
71 16-02-2015 20:58
Turísticas
72 Cobranzas 16-02-2015 21 :20 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
73 Rentas 10-03-2015 21 :20 Sin registrar 21:50 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
74 Comunicaciones 19-03-2015 21:20 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
75 Informática 26-02-2015 22:28 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
76 Desarrollo Comunitario 26-02-2015 21 :10 Sin registrar 23:06 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
77 Desarrollo Territorial 26-02-2015 21 :10 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Seguridad Interna
79 Desarrollo Social 26-02-2015 21 :10 Sin registrar 0:12 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Registro
posterior en Sin firma de salida el 25/02/2015 y sin firmas de ingreso o salida el
80 Tránsito y Transporte Público 26-02-2015 21:00 Sin registrar
libro de 26/02/2015
asistencia
Tránsito y Transporte Público Director indica que iba al festival de viña, pero no utiliza libro de
81 24-02-2015 21 :30 Sin registrar 2:15
ruta para registrar dicha asistencia
Tránsito y Transporte Público Se registra en libro de ruta a las 20:10 hrs. Durante fiscalización
nocturna (21 :00 hrs) Aun no registra regreso
83 Tránsito y Transporte Público 24-02-2015 21 :30 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
84 Tránsito y Transporte Público 24-02-2015 21:30 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Tránsito y Transporte Público Se registra en libro de ruta a las 18:45 hrs. Durante fisca lización
nocturna _i21 :00 hrs)_Aun no registra regreso
86 Tránsito y Transporte Público 24-02-201 5 21 :30 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
JD
87 Tránsito y Transporte Público 24-02-2015 21 :30 , Sin r~gistrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
----·-
76
CO NTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
FECHA HORA HORA

NOMBRE HORA INICIO
N• DEPENDENCIA CONTROL SALIDA SALIDA OBSERVACIÓN
Tránsito y Transporte Público Según indican, acompaña al sr. Añas, pero no se registra en libro
88 24-02-2015 21 :30 Sin registra r Autoñzada
de ruta
93 Tesorería 24-02-2015 21 :30 Sin registrar 22:43 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
94 Servicios del Ambiente, Aseo 24-02-2015 21 :55 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
95 Servicios del Ambiente 24-02-2015 21:55 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
96 Servicios del Ambiente, Aseo 24-02-2015 21 :55 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
97 Servicios del Ambiente, Aseo 24-02-2015 21:55 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
98 Finanzas 10-03-2015 20:15 Sin registrar 17:30 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Se presenta durante la fiscalización , sin haber registrado motivo de
99 Finanzas, Contabilidad 10-03-2015 20:15 Sin registrar 22:02
100 Desarrollo Comunitario 18-03-201 5 22:05 Sin registrar Autorizada Posee justificación posterior de no registro, por jefatura
101 Desarrollo Social 18-03-2015 22:05 Registrado ok No aplica No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
102 Desarrollo Vecinal 18-03-2015 22:05 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
103 Desarrollo Territorial 18-03-2015 22:05 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Seguridad Interna
Fiscalización comenzó a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su ta~eta de
105 2" juzgado Policía Local 18-03-2015 20:35 20:39 20:39
asistencia las cuales no logran ser vistas. Sólo se encuentra el
vigilante en la unidad
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
106 2° juzgado Policía Local 18-03-2015 20:35 20:39 20:39
108 2° juzgado Policia Local 18-03-2015 20:35 20:39 20:39
FECHA HORA HORA

NOMBRE HORA INICIO
N" DEPENDENCIA CONTROL SALIDA SALIDA OBSERVACIÓN
110 2° juzg ado Policía Local 18-03-2015 20:35 20:39 20:39
viailante en la unidad
Fiscalización comenzó a las 20:35, demora n en abrir puertas, con
vi!lilante en la unidad
vi!lilante en la unidad
asistencia las cua les no logran ser vistas. Sólo se encuentra el
viQilante en la unidad
Construcción e Infraestructura Se presenta durante la fiscalización, sin haber registrado motivo de
Urbana su ausencia en libro de ruta
Construcción e Infraestructura Se presenta durante la fiscalización, sin haber registrado motivo de
119 Urbana, Sección Transporte y 18-03-2015 20:55 Sin registrar Autorizada
Maquinaria Pesada
Construcción e Infraestructura
120 Urbana, Sección Servicios a la 18-03-2015 20:55 Sin registrar Autorizada
Comunidad
121 Urbana, Sección Transporte y 18-03-2015 20:55 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Maquinaria Pesada
f\122 Construcción e Infraestructura 18-03-2015 20:55 Sin registrar Autorizada Se presenta durante la fiscalización , sin haber registrado motivo de
NOMBRE FECHA HORA HORA

No HORA INICIO
Urbana, Sección Transporte y su ausencia en libro de ruta
Maquinaria Pesada
Urbana
124 Construcción e Infraestructura
18-03-2015 20:55 Sin registrar Autorizada No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Urbana, Sección Operaciones
125 Tesorería 18-03-2015 22:35 Sin registrar 23:00 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
No registra salida, y mientras se cotejaba su ausencia en
128 02-04-2015 19:36 Sin registrar 19:35 dependencia, en su ta rjeta de asistencia fue consignado su retiro
Seguridad Interna
oor tercero
No registra salida, y mientras se cotejaba su ausencia en
129 Informática 02-04-2015 19:36 Sin registrar 19:35 dependencia, en su tarjeta de asistencia fue consignado su reti ro
oor tercero
130 . Cobranzas 02-04-2015 19:28 Sin registrar 21 :34 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
131 Tesorería 27-04-2015 8:32 Sin registrar 22:23 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
132 Tesorería 27-04-2015 8:17 Sin registrar 21 :37 No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Consignado ingreso en ta~eta de asistencia, sin embargo al
133 Cobranzas 21-04-2015 9:48 No aplica 21 :1 2 fiscalizar no se encuentran en sus lugares de trabajo ni tampoco se
han reqistrado en libro de ruta
134 Cobranzas 24-04-2015 9:10 No aplica 21:01 fiscalizar no se encuentran en sus lugares de trabajo ni tampoco se
han reaistrado en libro de ruta
Consignado ingreso en tarjeta de asistencia, sin embargo al
135 Cobranzas 24-04-2015 9:10 No aplica 23:14 fisca lizar no se encuentran en sus lugares de trabajo ni tampoco se
Consignado ingreso en tarjeta de asistencia, sin embargo al
()¿ J
Y--" Fuente: Elaboración propia sobre la base de las actas de fiscalización de terreno.
CRVo Cootrnlori• R'9ioool d• V•lparnf•o
han reqistrado en libro de ruta
79
ANEXO No 5
JORNA DAS DE TRABAJOS EXCESIVAS
TURNO 1 TURN02 TURN03 HORAS AL HORAS AL

MES TURNO A CUMPLIR SEGÚN TOTAL
FUNCIONARIO ESCALAFON 25% 50%
AÑO PLANIFICACIÓN HORAS
INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA COBRADAS COBRADAS
Lunes 1 Turno Noche, Día

18:09 7:04 7:04 23:34 NO NO 0 :00 12:55
Siguiente Doble Turno
29:25:00
Martes 2 Turno Noche, Dfa
7:04 7:04 23:34 NO NO 5:00 2:34
Miércoles 4 Turno Mañana, Día

6:16 21 :00 21:00 7:1 3 7:13 23:33 5:00 10:13
Febrero
Auxiliar 40:33:00
2015
Jueves 5 Turno Mañana, Día
7:13 7:13 23:33 5:00 2:33
Viernes 6 Doble Turno 6:07 21:05 21 :05 9:18 NO NO 5:00 0:05

26:18:00
Sábado 7 Doble Turno 21:05 9:18 NO NO 0:00 12:13
Lunes 2 T urno Noche, Dfa

6 :1 7 20:33 20:35 7:00 7:01 23:41 4 :33 10:27
40:41 :00
Martes 3 Turno Noche, Día
7:01 23:41 5:00 2:41
Junio Martes 10 Turno Noche, Dfa

Auxiliar 8:52 20:39 20:39 7:00 7:03 23:54 2 :09 10:21
2014 Siguiente Doble Turno
38:51 :00
Miércoles 11 Turno Noche, Día
7:03 23:54 2:30 2:54
pJ Jueves 12 Turno Noche, Dfa

6:17 19:39
80
20:40 7:01 7:00 23:32 36:40:00 1:09 10:20
TURNO 1 TURNO 2 TURN0 3 HORAS AL HORAS AL

MES TURNO A CUMPLIR SEGÚN TOTAL
FUNCIONARIO ESCALAFON 25% 50%
AÑO PLANIFICACIÓN HORAS
INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA COBRADAS COBRADAS
Viernes 13 Turno Noche, Día

7:00 23:32 5:00 2:32
Martes 17 Turno Noche, Dia

6:18 20:46 20:46 7:30 7:30 23:48 4:46 10:44
Siguiente Turno Mañana
40:48:00
Miércoles 18 Turno Noche, Día
7:30 23:48 5:00 2:48
Jueves 19 Turno Noche, Día

6: 18 20:51 20:51 7:02 7:02 20:16 4:51 10:09
37:16:00
7:02 20:16 4:16 0:00

6:28 20:31 20:31 9:18 NO NO 2:01 0:00
Junio Siguiente Doble Turno
Auxiliar 26:16:00
2014 Sábado 14 Turno Noche, Día
20:31 9:18 NO NO 12:47
Fuente: Elaboración propia sobre la base de las tarjetas de control de asistencia, proporcionadas por el Departamento de Personal.
81
ANEXO No 6
TARJETAS DE REGISTRO ASISTENCIA ADULTERADA
• ,SALAZAR OAnl Ml3liA

:0 11 DES. COMUNITARIO o;,,..,....;¡;;.;¡r
MES ~011!5 101.&4.,2,U.41
Fuente: Fotografía ta~eta de asistencia de funcionario de la entidad fiscalizada.
82
ANEXO No 7
PAGO RETROACTIVO DE TRABAJOS EXTRAORDINARIOS A PERSONAL

MUN ICIPAL QUE SE ENCONTRABA CON FERIADOS, PERMISOS Y/0 LICENCIAS
MÉDICAS
a) Conceptos de Horas Extras 50% Retroactivas y Horas Extras 25%

Retroactivas
MES MONTO PAGADO POR

No NOMBRE AUTORIZADO HORAS EXTRAS
FUNCIONARIO y RETROACTIVAS
EJECUTADO $
1 Aqosto 541.405
2 Agosto 1.434.690
3 Julio 304.727
4 Julio 847.095
5 Agosto 304.641
6 Aqosto 773.435
7 Agosto 791 .222
8 Aqosto 1.096.018
9 Agosto 566.465
10 Agosto 1.242.263
11 Aqosto 179.629
12 Julio 34.069
13 Septiembre 577.378
16 Septiembre 251 .148
17 Agosto 131.591
18 Aqosto 24.860
19 Agosto 15.142
20 Aqosto 114.240
21 Agosto 185.867
23 s Aqosto 185.072
26 Agosto 34.561
28 Agosto 300.450
29 Julio 13.811
32 Aqosto 46.458
34 Aqosto 168.498
35 Noviembre 713.225
36 Aqosto 126.167
37 Julio 9.781
38 Aqosto 87.330
42 Aqosto 629.855
43 Agosto 170.614
48 Octubre 134.075
83
MES MONTO PAGADO POR

No NOMBRE AUTORIZADO HORAS EXTRAS
FUNCIONARIO y RETROACTIVAS
EJECUTADO $
50 Julio 620.414
51 Agosto 176.644
54 Agosto 113.564
56 Agosto 52.600
57 Agosto 317.867
58 Agosto 9.216
60 Agosto 1.187.775
SUBTOTAL 16.728.983
Fuente: Elaboración prop1a sobre la base de las liquidaciones de sueldos, proporcionada por la Secc1ón de
Remuneraciones de la Municipalidad de Viña del Mar.
b) Pago Retroactivo de Horas Extraordinarias en meses posteriores,

denominado"(lnf, en$)"
MONTO PAGADO
MES
HRS. EXTRAS
NOMBRE FUNCIONARIO AUTORIZADO Y
DIFERENCIAL
EJECUTADO
(INF EN$)
Octubre 350.351
Octubre 112.418
Octubre 684.494
Octubre 76.824
Octubre 6.164
Octubre 102.168
Octubre 263.087
Octubre 13.434
Agosto 266.713
SUBTOTAL 1.875.653 1.875.653 1
.. TOTAL PAGO RETROACTIVO 18.604.636!
Fuente: Elaborac1on propia sobre la base de las hqu1dac1ones de sueldos, proporcionada por la Secc1ón de
Remuneraciones de la Municipalidad de Viña del Mar.
84
CO NTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLI CA
ANEXO No8
FUNCIONARIOS CON FERIADOS, PERMISOS Y/0 LICENCIAS MÉDICAS A LOS CUALES SE LES PAGARON HORAS EXTRAORDINARIAS
TOTAL
MES CON LICENCIA
No HORA EXTRA HORA EXTRA HORAS MONTO PAGADO
MES DE PAGO NOMBRE COMPLETO MÉDICA Y/0 FERIADO
DIURNA (B) NOCTURNA ('C) EXTRAORD PAGADAS $
LEGAL
(B + C)
1 Agosto Julio 35 104 139 367.842

2 Diciembre Noviembre 40 80 120 261.126
4 Diciembre Noviembre 34 95 129 284.167 !
S Diciembre Noviembre 40 129 169 307.959 !
6 Enero Diciembre 28 84 112 314.273 1
7 Enero Diciembre 40 64 104 252.273

8 Julio Junio 40 83 123 440.375
9 Julio Junio 35 77 112 259.591
10 Julio Junio 40 93 133 478.230
11 Julio Junio 40 120 160 353.289
12 Julio o. Junio 40 80 120 616.535
13 Julio Junio 40 75 115 264.889
14 Julio Junio 40 70 110 285.435
15 Julio Junio 40 120 160 423.548
16 Noviembre Octubre 40 80 120 261.126
Noviembre Octubre 40 129 169 307.959
'\ 21
TOTAL
MES CON LICENCIA
N• HORA EXTRA HORA EXTRA HORAS MONTO PAGADO
MES DE PAGO NOMBRE COMPLETO MÉDICA Y/0 FERIADO
DIURNA (B) NOCTURNA ('C) EXTRAORD PAGADAS $
LEGAL
(B + C)
22 Octubre Septiembre 64 129 193 690.215

29 Octubre Septiembre 40 68 108 325.043 .
30 Octubre Septiembre 47 o 47 125.634 1
31 Octubre Septiembre o 106 106 401.259
33 Septiembre Agosto 160 240 400 755.286
34 Septiembre Agosto 40 86 126 451 .731
37 Septiembre . Agosto 40 60 100 257.811
43 Agosto Julio 120 180 300 566.465
44 Agosto Julio 40 83 123 440.375
45 Agosto Julio 110 96 206 518.386
, 46 Agosto Julio 120 180 300 773.435
~·
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAISO
TOTAL
MES CON LICENCIA
HORA EXTRA HORA EXTRA HORAS MONTO PAGADO
N" MES DE PAGO NOMBRE COMPLETO MÉDICA Y/0 FERIADO
DIURNA (8) NOCTURNA ('C) EXTRAORD PAGADAS $
LEGAL
(8 + C)
47 Agosto Julio 120 279 399 1.434.690

48 Ag osto Julio 120 180 300 684.637
49 Agosto Julio 45 163 208 461.963
50 Agosto Julio 40 80 120 616.535
51 Agosto Julio 60 o 60 160.383
52 Agosto Julio 108 19 127 220.517
53 Agosto Julio 17 175 192 716.083
54 Agosto Julio 40 120 160 1.270.643
56 Agosto Julio 120 124 244 718.516
57 Enero Diciembre 4 151 155 524.752
58 Febrero Enero 40 91 131 422.748
59 Enero Diciembre 40 80 120 293.742
60 Enero Diciembre 40 75 115 280.783
61 Enero Diciembre 77 213 290 676.924
62 Enero Diciembre 34 95 129 301.218
63 Enero Diciembre 40 77 117 236.608
64 Enero Diciembre 28 72 100 204.440
65 Enero Diciembre 40 129 169 326.435
- TOTAL
~ ---- .1.-. _._ .... __ __ :.:: -- : _--L.-- 1- L.---__._ 1-! L- --~.!:- -- j
-- ·---_ J . ~
' . ~ .. . ~
28.220.009
}
___._ -
87
ANEXO No 9
RECÁLCULO DE HORAS EXTRAORDINARIAS
MONTO
MONTO A
PAGADO
N" HORAS N° HORAS PAGAR MONTO
N" HORAS N" HORAS N" HORAS W HORAS EN
MES EXTRAS EXTRAS N" HORAS N" HORAS SEGÚN DIFERENCIA
EXTRAS EXTRAS EXTRAS EXTRAS LIQUIDA-
N• AUTORIZADO SEGÚN SEGÚN EXTRAS EXTRAS CÁLCULO EN HORAS
FUNCIONARIO y AUTORI - AUTORI- SEGÚN SEGÚN ClONES
TARJETA DE TARJETA DE PAGADAS PAGADAS CRV PAGADAS DE
ZADAS ZADAS INFORME INFORME SEGÚN
EJECUTADO CONTROL CONTROL 25% 50% (ART. 68 LEY MÁS
25% 50% 25% 50% HORAS
25% 50%
EXTRAS
w 18.834 $
$)
$
1 Agosto 40 98 10 102 20 96 22 98 321.344 293.721 27.623
2 Agosto 40 126 64 130 63 130 40 128 732.069 722.994 9.075

3 Octubre 40 110 45 82 52 82 40 100 877.815 759.310 118.505 ¡
4 Agosto 40 180 o 102 o 125 o 165 897.603 554.882 342.721 1
5 Agosto 40 139 52 118 52 118 40 128 394.481 370.030 24.451 1
6 Febrero 40 160 42 116 40 82 40 134 444.818 396.969 47.849

7 Agosto 40 180 18 108 6 154 18 177 600.367 394.542 205.825
8 Febrero 40 85 35 44 35 44 40 78 1.669.175 1.096.958 572.217

9 Febrero 40 100 35 81 35 91 40 100 399.995 330.496 69.499
10 Junio 40 180 o 117 81 141 o 159 601 .889 442.899 158.990
11 Febrero 40 107 34 106 34 105 40 106 306.823 295.813 11 .01 o
12 Agosto 40 100 56 96 56 96 40 100 307.208 297.991 9.217
13 Febrero 40 130 12 40 23 40 40 104 344.023 125.251 218.772
14 Agosto 40 120 35 114 35 114 40 114 339.464 329.864 9.600

15 Febrero 40 100 34 42 34 35 40 68 269.372 186.965 82.407
16 Noviembre 40 120 45 87 45 85 40 103 275.814 243.445 32.369
17 Febrero 40 120 17 23 17 23 34 71 297.996 111.499 186.497
MONTO
MONTO A
PAGADO
N" HORAS N" HORAS PAGAR MONTO
N" HORAS N" HORAS N" HORAS N" HORAS EN
AUTORIZADO SEGÚN SEGÚN EXTRAS EXTRAS CÁLCULO EN HORAS
N" FUNCIONARIO y AUTORI- AUTORI- SEGÚN SEGÚN ClONES
lADAS lADAS INFORME INFORME SEGÚN
25% 50% 25% 50% HORAS
25% 50% N" 18.834 $
EXTRAS
$)
$
18 Febrero 40 86 34 48 34 43 40 68 269.372 202.915 66.457
19 Septiembre 40 120 35 91 35 94 37 101 364.159 331 .932 32.227
20 Febrero 40 100 39 31 39 31 40 62 285.997 190.497 95.500
21 Septiembre 40 119 42 93 54 93 40 117 350.985 291 .079 59.906
22 Septiembre 40 115 52 108 40 98 40 113 337.160 325.640 11 .520
23 Septiembre 40 110 29 92 29 92 40 110 330.248 267.654 62.594
24 Septiembre 40 110 52 86 52 83 40 98 362.778 307.655 55.123
25 Junio 40 64 39 57 39 57 40 64 268.861 247.223 21 .638
26 Septiembre 40 110 67 93 40 93 40 108 390.401 348.966 41.435
27 Septiembre 40 78 38 51 38 51 40 69 816.752 659.786 156.966
28 Febrero 40 100 o o o o 27 67 237.916 o 237.916 '
1
29 Julio 40 180 o 79 54 94 o 180 577.378 253.405 323.973

30 Febrero o 168 o 128 o 148 o 160 655.467 524.373 131.094 .
31 Diciembre 40 100 56 81 52 77 40 90 494.886 468.385 26.501 •
32 Noviembre 40 90 48 81 48 81 40 90 466.874 432.805 34.069
33 Septiembre 40 6 37 16 37 16 40 6 90.626 84.866 5.760
34 Julio 40 120 o o o o 40 120 423.548 o 423.548
35 . Agosto o o o o o o 40 60 257.812 o 257.812
36 Agosto 40 60 o o o o 40 60 188.821 o 188.821
37 Agosto o o o o o o 40 32 180.469 o 180.469
38 Agosto o o o o o o 40 93 478.230 o 478.230
39 Agosto 40 140 70 132 70 137 40 137 470.506 456.695 13.811
Agosto 40 180 18 126 16 176 16 176 716.715 533.750 182.965
' 40
MONTO
MONTO A
PAGADO
N" HORAS N" HORAS PAGAR MONTO
N" HORAS N" HORAS N" HORAS N" HORAS EN
AUTORIZADO SEGÚN SEGÚN EXTRAS EXTRAS CÁLCULO EN HORAS
N• FUNCIONARIO y AUTOR!- AUTOR!- SEGÚN SEGÚN ClONES
lADAS lADAS INFORME INFORME SEGÚN
25% 50% 25% SO% HORAS
25% SO% N" 18.834 $
EXTRAS
$)
$
41 Agosto 40 130 61 103 71 130 40 130 523.917 437.310 86.607
42 Agosto 40 118 53 94 67 116 40 113 357.804 311 .347 46.457
43 Julio 40 97 74 93 107 108 40 97 300.295 291 .079 9.216 :
44 Julio 40 85 68 66 57 85 40 85 447.946 376.023 71.923
45 Agosto 40 180 o 150 o 170 o 170 643.529 567.819 75.710
46 Noviembre 40 150 53 107 32 58 40 117 482.218 450.141 32.077
47 Septiembre 40 150 59 147 61 150 40 150 997.337 981 .017 16.320
48 Septiembre 40 180 24 143 18 177 18 177 615.870 522.848 93.02.2
TOTAL 22.465.133 16.818.839 5.646.294
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la Información proporcionada por el Departamento de Personal y la Sección de Remuneraciones.
CRV: Contraloría Regional de Valparaíso.
90
AN EXO No 10
CONTRATOS HONORARI OS FESTIVAL DE VIÑA DEL MAR 2015
PLAZO DE HONORARIO TOTAL

No NOMBRE HORARIO HORA HORA TOTAL HORAS
EJECUCIÓN BRUTO FECHA HORAS
FUNCIONARIO LABORES INGRESO SALIDA TRABAJADAS
CONTRATO $ JORNADA
DominQo 22/02/2015 9:13 20:37 11:24 14:47
Lunes 23/02/2015 8:06 22:05 13:59 15:54
Del 22 al 27 de De 20:00 a Marte 24/02/2015 8:15 21:51 13:36 15:45
1 105.800
Febrero 00:00 hrs. Miércoles 25/02/2015 8:14 2:01 17:47 15:46
Jueves 26/02/2015 8:10 22:31 14:21 15:50
Viernes 27/02/2015 8:56 19:42 10:46 14:45
Lunes 23/02/2015 8:11 20:00 11:49 15:49
Marte 24/02/2015 8:12 19:33 11 :21 15:21
Del 22 al 27 de De 20:00 a
2 81.650 Miércoles 25/02/2015 8:21 19:57 11 :36 15:36
Febrero 00:00 hrs.
Jueves 26/02/2015 8:30 19:36 11 :06 15:06
Viernes 27/02/2015 8:30 19:51 11 :21 15:21
Lunes 23/02/2015 8:25 20:26 12:01 15:35 .
Marte 24/02/2015 7:40 19:49 12:09 16:09
Del 22 al 27 de De 20:00a
3 81.650 Miércoles 25/02/2015 8:29 20:06 11 :37 15:31
Febrero 00:00 hrs.
Jueves 26/02/2015 8:10 20:22 12:12 15:50
Viernes 27/02/2015 8:16 20:13 11 :57 15:44
DominQo 22/02/2015 13:25 20:32 7:07 10:35 1
Lunes 23/02/2015 7:49 20:15 12:26 16:11
4 103.500
Jueves 26/02/2015 7:57 19:15 11:18 14:45
Viernes 27/02/2015 8:22 19:27 11 :05 15:05
DominQo 22/02/2015 8:09 20:00 11:51 15:51
Lunes 23/02/2015 8:39 20:01 11 :22 15:21
Del 22 al 27 de De 20:00 a
5 81.650 Marte 24/02/2015 8:00 20:02 12:02 16:00
Febrero 00:00 hrs.
fJJ
Miércoles 25/02/2015 8:17 17:42 9:25 13:43
~-- ~ ..
Jueves 26/02/2015 7:57 17:44 9:47 13:03
91
CONT RALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO

CONTRATO $ JORNADA
Viernes 27/02/2015 8:14 17:42 9:28 13:46
Lunes 23/02/2015 6:16 20:21 14:05 17:44
Marte 24/02/2015 6:59 19:08 12:09 15:09
Del 22 al 27 de De 20:00 a
6 52.325 Miércoles 25/02/2015 7:04 23:30 16:26 16:56
s Febrero 00:00 hrs.
Jueves 26/02/2015 6:59 19:01 12:02 16:01
Viernes 27/02/2015 6:13 20:50 14:37 17:47
Lunes 23/02/2015 8:15 17:56 9:41 13:45
Del 22 al 27 de De 20:00a Marte 24/02/2015 8:11 18:20 10:09 14:49
7 127.000
Febrero 00:00 hrs. Jueves 26/02/2015 8:22 17:38 9:16 13:38
Viernes 27/02/2015 8:24 17:52 9:28 13:36
Lunes 23/02/2015 8:30 20:41 12:11 15:30
Marte 24/02/2015 8:30 19:28 10:58 15:02 !
Del 22 al 27 de De 20:00 a
8 81 .650 Miércoles 25/02/2015 8:23 19:31 11 :08 15:06 1
Febrero 00:00 hrs.
Jueves 26/02/2015 8:20 19:31 11 :11 15:09 i
Viernes 27/02/2015 10:29 19:08 8:39 12:40 1
Domingo 22/02/2015 8:01 16:02 8:01 12:59
Lunes 23/02/2015 8:00 18:24 10:24 14:00
9 81 .650
Jueves 26/02/2015 8:09 17:35 9:26 13:51
Viernes 27/0212015 7:59 17:42 9:43 13:01
Lunes 23/02/2015 8:24 20:26 12:02 15:36
Marte 24/02/2015 8:34 19:48 11 :14 15:14
Del 22 al 27 de De 20:00 a
10 81.650 Miércoles 25/02/2015 8:24 20:06 11:42 15:36
Febrero 00:00 hrs.
Jueves 26/02/2015 8:17 19:45 11 :28 14:57
Viernes 27/02/2015 8:23 19:57 11:34 15:34
Domingo 22/02/2015 6:47 19:23 12:36 16:13
Lunes 23/02/2015 6:40 18:33 11:53 15:20
11 67.850
Jueves 26/02/2015 6:56 19:19 12:23 16:04
Viernes 27/02/2015 6:59 19:33 12:34 16:01
jJJ 12
... -- _- '
Del 22 al 27 de
Febrero
De 20:00 a
00:00 hrs.
81 .650
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
92
6:58
6:27
19:31
19:31
12:33
13:04
15:28
17:02
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAiSO

CONTRATO $ JORNADA
Miércoles 25/02/2015 6:31 19:36 13:05 17:05
Jueves 26/02/2015 6:26 19:31 13:05 17:04
Viernes 27/02/2015 6:28 18:00 11:32 15:32
Domingo 22/02/2015 8:01 19:44 11:43 15:43
Lunes 23/02/2015 7:53 19:52 11:59 15:59
Del 22 al 27 de De 20:00a Marte 24/02/2015 7:53 17:54 10:01 14:07
13 81 .650
Jueves 26/02/2015 8:16 18:07 9:51 13:44
Viernes 27/02/2015 12:14 17:52 5:38 9:46
Domingo 22/02/2015 7:45 20:37 12:52 19:15
Lunes 23/02/2015 7:49 22:05 14:16 19:11
Del 22 al 27 de De 20:00 a Marte 24/02/2015 7:53 21 :51 13:58 19:07
14 81.650
Jueves 26/02/2015 7:55 22:31 14:36 19:05
Viernes 27/02/2015 8:56 19:42 10:46 17:42
Lunes 23/02/2015 9:19 20:56 11 :37 14:41
Marte 24/02/2015 8: 16 20:50 12:34 15:44
Del 22 al 27 de De 20:00 a
15 81 .650 Miércoles 25702/2015 8:21 18:27 10:06 14:06
Febrero 00:00 hrs.
Jueves 26/02/2015 7:45 19:22 11:37 15:37
Viernes 27/02/2015 8:07 18:40 10:33 14:33
Lunes 23/02/2015 8:13 20:10 11:57 15:47
Marte 24702/2015 7:02 19:48 12:46 16:46
Del 22 al 27 de De 20:00 a
16 129.375 Miércoles 25/02/2015 7:08 19:33 12:25 16:25
Febrero 00:00 hrs.
Jueves 26/02/2015 7:51 20:1 1 12:20 19:09
Viernes 27/02/2015 7:27 20:23 12:56 19:33
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93
ANEXO No 11
ESTA DO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL No 438, DE 2015.
FOLIO O OBSERVACIONES
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN
NIVEL DE MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU NUMERACIÓN Y/O
OBSERVACIÓN 1 COMPLEJIDAD MATERIA DE LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORIA REGIONAL EN
DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO DOCUMENTO COMENTARIOS DE
INFORME FINAL
DE RESPALDO LA ENTIDAD
Se detectó que el reloj control, modelo AMANO EX3500N, es Realizar la adquisición de controles de asistencia que
1.1 (AC)
manipulable y permite alterar la celda de registro. indica en su respuesta, como asimismo implementarlos.
Se constató que los mecanismos de control de asistencia y la Emitir el acto administrativo, que incorpore todas las
jornada laboral de algunos funcionarios no se encuentran unidades actualmente existentes en la estructura
1.6 y 7. (MC) debidamente formalizados, por lo que deberá actualizar la organizacional y emita los decretos que aprueban la
O rden de Servicio N" 30, de 1982, de co nformidad con la jornada laboral de los servidores indicados en la
estructura organizagonal vigente. observación.
l. 81etra a) y La Municipalidad no cuenta con un reglamento interno sobre Elaborar y aprobar reglamento de viáticos que incluya las
(MC)
111.12 letra b) viáticos. materias observadas.
La municipalidad no descontó los tiempos de colación durante Comprobar el proceso de recálculo efectuado y verificar los
11, numeral 6 y 111, (MC) (AC) l el t~abajo extraordinario des:mpeñado los días sábad?.s, reintegros efectuados, como también, la formalización del
numeral?. Y dom1ngos y festivos, como as1m1smo, el !1empo de colac1on tiempo de colación en dicho periodo.
utilizado por los funcionarios no es uniforme.
Se constató que el municipio pagó indebidamente horas 1Solicitar los reintegros de los funcion arios observados.
111. numerales 1, extraordinarias de funcionarios que permanecieron con
(AC)
2, 3 y4. licencia médica o feriado legal, o respecto de quienes
trabajaron una cantidad menor de horas que las pagadas.
Recuento erróneo de horas extras pagadas a los funcionarios Remitir el reproceso de horas extras pagadas en dichos
111, 5y6. (C) del Casino Municipal de Viña del Mar y del Departamento de departamentos con los antecedentes, que acrediten los
Seguridad Ciudadana. descuentos respectivos, en el caso que éstos procedan.
Se verificó que 16 funcionarios que prestaron apoyo al
Fes!lv~l de V1ña del Mar, versión 2015, no pudieron dar . . . .
111.8, letra b) (AC) cu mpli~1ento mtegral a die~~ ac.uerdo de voluntades, toda vez 1 Realizar el descuent? en la liqu1dac1ón de sueldos de doña
que reg1straron en la mun 1c 1palidad un horario de salida que
es posterior al exigido en dicho contrato.
El ente edilicio pago erróneamente los viáticos a~ :xtranjero 1 Efectuar el recálculo de los viáticos pagados en el período
111.10 (MC) durante el período en revisión, toda vez que no utiliZo el factor auditado.
correspondiente al año presupuestario.
Se observó el pago improcedente de $526.380, por concepto
111. 11 letra a) (C)
de viático al funcionario , toda vez que se l .. . . .
desembolsó 5 dias al 1OO% debiendo ser al 40 %, por cuanto Solicitar el remtegro al serv1dor Juan Montero V1eyra.
la invitación incluía 5 días de alojamiento.
Se detectó el pago de viático por la suma de $15.490, all Emitir el decreto alcaldicio que da inicio al proceso
11!.,_11 letra b) 1 (C) 1 funcionario Sergio Reyes Pizarra, por el dia 22 de septiembre sumarial y solicitar el reintegro de la suma que se observa
\ de 2015, data en que el servidor hizo uso de licencia médica. en el caso que éste proceda.
~uJe: Elaboración propia sobra la base de la respuesta al Preinforme de Observaciones N" 438, de 2015, por parte de la Municipalidad de Viña del Mar.
yr 94
-
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Informe Contraloria Sobre Horas Extras 2015

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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO

Municipalidad de Viña del Mar

Número de Informe: 438/2015

PREG No 5.009/2015 REM ITE INFORME FINAL QUE IN DICA

VALPARAÍSO, J 15 3 23 27. 08. 2015

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

Sobre el particular, corresponde que esa

PREG No 5.009/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARAISO, l 1 53 2 4 27. Clfl. 2015

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

VICTOR HUGO MERINO ROJAS

. .- .. :~,C.PALIDAO DE VINA DEL MAR

PREG No 5.009/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARA{SO, 11 5 3 2 5 27. OO. 2015

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta

Saluda atentamente (ud.,

PREG No 5.009/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARAÍSO, J 15 3 2 6 27. Otl. ?.OlS

Adjunto , remito a Ud., para su conocimiento y

VICTOR HUGO MERINO ROJAS

PREG No 5.009/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

VALPARAÍSO, 115 3 2 7 27.08.20lS

Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio

PREG No 5.009/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

VALPARAISO, l15328 27.08.2015

Cumplo con remitir a Ud. , copia del oficio

ALEJANDRA PAVEZ PEREZ

PREG No 5.009/2015 TRANSCRIBE OFICIO QU E INDICA

VALPARAÍSQ, 11 5 3 2 9 27. 06. 2015

Cumplo con remitir a Ud ., copia del oficio

ALEJANDRA PAVEZ PEREZ

PREG No 5.009/2015 INFORME FINAL No 438, DE 2015, SOBRE

VALPARAISO, 2·7 AGO. 2015

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