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Memoria INTERBANK 2016 PDF
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2016
Anexo I: Información relativa a los valores inscritos en el registro público del mercado de valores
Anexo II: Descripción general de la gestión integral de riesgos
Anexo III: Reporte sobre el cumplimiento del código de buen gobierno corporativo para las sociedades
peruanas
Anexo IV: Reporte de Sostenibilidad Corporativa
Anexo V: Dictamen de los auditores externos sobre los estados financieros
El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto del desarrollo del negocio del
BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ S.A.A. – INTERBANK durante el año 2016.
Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, el firmante se hace responsable por su
contenido conforme con las disposiciones legales aplicables.
Posteriormente, mediante una operación de Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008,
compra-venta realizada en la Rueda de Bolsa de la Interbank llevó a cabo un fuerte proceso de
Bolsa de Valores de Lima el día 11 de diciembre de expansión, con el objetivo de duplicar la red de
2003, Interbank adquirió la propiedad de 24’121,528 distribución en dos años. De este modo, el número
acciones de Supermercados Santa Isabel S.A.A. (hoy de tiendas Interbank pasó de 111 a fines de 2006 a
El año 2012 fue uno de importantes cambios y En 2014, Interbank mantuvo el liderazgo en créditos
oportunidades, así como nuevos retos y nuevos de consumo y continuó ampliando su red de
logros para el Banco y el Grupo. Para reflejar la atención bajo el nuevo concepto Imagine, llegando
moderna identidad del Grupo consecuente con su a tener al cierre del año más de la mitad de las
exitosa expansión a nuevos sectores económicos, la tiendas financieras en una disposición física que
matriz del Grupo cambió su nombre, de IFH Perú invita y facilita a los clientes el uso de canales
Ltd. a Intercorp Perú Ltd. Este cambio también se alternativos.
reflejó en la denominación de la empresa matriz de
los negocios financieros del Grupo, Intergroup En 2015 el Banco afianzó su estrategia digital y
Financial Services Corp., la cual hoy se conoce como fortaleció su oferta de canales alternativos, tales
Intercorp Financial Services Inc. Asimismo, las como banca móvil y banca por Internet, con el
empresas del negocio minorista del Grupo, se objetivo de ofrecer a los clientes una mayor
Al cierre de 2016, mantuvimos una relación Cabe señalar que el señor Barúa es Gerente General
comercial relevante con la empresa TELEFONICA de Intercorp Perú Ltd.
DEL PERU S.A.A. con respecto al otorgamiento de
créditos directos y contingentes, que en conjunto El señor Barúa se graduó como bachiller en
alcanzaron un importe de S/ 509.4 millones, Ingeniería Industrial en la Universidad Nacional de
representando el 12.2% de nuestro patrimonio neto Ingeniería del Perú y es Licenciado en Economía
(S/ 4,183.6 millones). Dicha exposición corresponde Pura de la Universidad Católica de Lovaina, Bélgica.
a créditos por S/ 71.6 millones y contingentes por
S/ 437.8 millones, en respaldo registra como RICARDO BRICEÑO VILLENA
garantía tres Stand by del Banco Santander por US$
26 millones y garantía preferida autoliquidable por Es miembro del Directorio de Interbank desde el 25
el equivalente de S/ 24.2 millones. de marzo del año 2010. El señor Briceño fue
Presidente del Comité Ejecutivo de la
Procesos judiciales, administrativos o arbitrales Confederación Nacional de Instituciones
Empresariales Privadas – CONFIEP durante el
Interbank y sus subsidiarias, al cierre del ejercicio período 2009-2011. Cabe señalar que entre los años
2016, no han intervenido en procesos judiciales, 2001 y 2002, fue Presidente de la Sociedad Nacional
administrativos o arbitrales que pudieran de Minería, Petróleo y Energía. Asimismo, es
considerarse tengan un impacto significativo sobre importante resaltar que fue reconocido con el
los resultados de operación y la posición financiera. Premio IPAE 2010.
Asimismo, dichos procesos no revisten contingencias
significativas materiales para el Banco y sus El señor Briceño es Ingeniero Industrial de la
subsidiarias. Universidad Nacional de Ingeniería y cuenta con un
diploma en Economía del Desarrollo en la Université
Administración Catholique de Louvain, así como con una Maestría
en Desarrollo y Finanzas Públicas de la Universidad
Directores al 31 de diciembre de 2016 del Estado de Amberes.
El señor Fischman se graduó de ingeniero civil en FELIPE FEDERICO ROY MORRIS GUERINONI
Georgia Tech University y cuenta con una maestría
en Administración de Empresas de Boston Es miembro del Directorio de Interbank desde el 22
University. de marzo del año 2000. El señor Morris es Presidente
del Directorio de Interseguro Compañía de Seguros
CARLOS HEEREN RAMOS S.A. y de Financiera Uno S.A. Asimismo es director
de varias empresas del Grupo Intercorp, incluyendo
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 25 a Intercorp Peru, Intercorp Financial Services e
de marzo de 2015. En la actualidad se desempeña Inteligo Bank Ltd. También participa en los consejos
como Director Ejecutivo de la Universidad de directivos de la Asociación Peruana de Empresas de
Ingeniería y Tecnología (UTEC) y TECSUP. Participa Seguro, la Asociación Colegio San Silvestre y la
como Director en distintas empresas y como Fundación Educacional San Silvestre.
miembro del Consejo Directivo de diversas
organizaciones sin fines de lucro e Instituciones Se desempeña como consultor internacional en
Académicas. Previamente se desempeñó como socio temas de desarrollo de mercados financieros y de
de Apoyo Consultoría, estando a cargo de la práctica vivienda, habiendo trabajado en diversos países de
de Consultoría de Negocios. Además, fue profesor la región para organismos internacionales y
de la Escuela de Postgrado de la Universidad del gobiernos. Ha sido Gerente General de IFH Perú
Pacífico y ha publicado con regularidad en diversos (ahora Intercorp Perú), Vicepresidente de Finanzas
medios locales. Se graduó como economista en la y Planeamiento de Interbank, y Gerente General de
Universidad del Pacífico y realizó una maestría en Interinvest S.A. También trabajó en varias
Economía en la Universidad de Texas en Austin. posiciones como economista en el Banco Mundial en
Washington D.C.
CARMEN ROSA GRAHAM AYLLÓN
El señor Morris se graduó como economista en la
Es miembro del directorio de Interbank desde el 27 Universidad del Pacífico y cuenta con una maestría
de marzo de 2007. Además es Miembro de los en economía de la Universidad de Pittsburgh y una
Directorios de Ferreycorp S.A.A. desde abril de maestría en finanzas de American University.
2011, de Ferreyros S.A. desde julio de 2012,
de Entel Perú desde noviembre de 2013, de Unión HUGO SANTA MARÍA GUZMÁN
de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston desde
diciembre de 2014 y de Camposol desde abril de Es miembro del Directorio de Interbank desde el 22
2014, así como del Consejo Directivo de Empresarios de noviembre del año 2016. Actualmente es socio-
Se desempeña como Vicepresidente de Mercado de LUZ MARÍA SUSANA LLOSA DE CÁRDENAS DE SAN
Capitales de Interbank desde el 24 de marzo del año MARTÍN
2009. El señor Bernasconi es Presidente del
Directorio de Interfondos. Cabe señalar que entre Se desempeña como Gerente de Gestión y
los años 1997 a 2006 fue Gerente General Adjunto Desarrollo Humano de Interbank desde el 15 de
del Banco BBVA de Perú. Desde el año 1993 hasta noviembre del año 2000. Antes de ocupar el cargo
1997 se desempeñó como Vicepresidente de de Gerente de Gestión y Desarrollo Humano, la
Tesorería del Citibank de Perú y fue responsable de señora Llosa se desempeñó como Gerente de Área
Estrategia & Marketing, Mercados Globales y de Calidad Integral al Cliente y Gerente Zonal de
Distribución América en el BBVA Bancomer. El señor Money Market de Interbank.
Bernasconi se graduó como Administrador de
Empresas en la Pontificia Universidad Católica del La señora Llosa es Administradora de Empresas
Perú. graduada en la Universidad del Pacífico y Máster en
Administración de Empresas por INCAE Business
CÉSAR ANDRADE NICOLI School, Costa Rica, en Perú.
Felipe Morris
Intercorp Perú Ltd.
e Intercorp
Felipe Morris Guerinoni
Director Sí No
Guerinoni Financial Services
Inc.
David Fischman Kalincausky
Dependiente. Carlos Heeren Ramos
Augusto
Director No No Independiente.
Baertl Montori
Alfonso de los Comité de Gestión Integral de Riesgos, el cual, por
Heros Pérez Director No No Independiente.
Albela delegación del Directorio, tiene como principales
David funciones las siguientes: (i) aprobar las políticas y
Fischman Director No No Independiente.
Kalincausky organización para la Gestión Integral de Riesgos; (ii)
Ricardo definir el nivel de tolerancia y el grado de
Briceño Director No No Independiente.
Villena exposición al riesgo; (iii) decidir las acciones
José Alfonso
Ernesto
necesarias para la implementación de las acciones
Director No No Independiente.
Bustamante y
Bustamante
correctivas requeridas; (iv) aprobar la toma de
Carmen Rosa exposiciones que involucren variaciones
Graham
Ayllón
Director No No Independiente. significativas en el perfil de riesgo definido; (v)
Carlos Miguel
Director No No Independiente.
evaluar la suficiencia de capital de la empresa para
Heeren Ramos
enfrentar los riesgos; y (vi) alertar de las posibles
Hugo Santa
María Guzmán
Director No No Independiente.
insuficiencias y proponer mejoras en la Gestión
Integral de Riesgos.
Órganos especiales
Al 31 de diciembre de 2016, este órgano estuvo
Los órganos especiales de la sociedad son los conformado por los siguientes directores y
siguientes: funcionarios:
Comité Ejecutivo de Directorio, el mismo que, por Ricardo Briceño Villena (Director titular).
delegación del Directorio, apoya a la administración Ramón Barúa Alzamora (Director suplente).
en el seguimiento de metas y en la aceleración en Alfonso Bustamante y Bustamante (Director
la toma de decisiones. suplente).
Luis Felipe Castellanos López Torres
Al 31 de diciembre de 2016, este órgano estuvo (Gerente General).
conformado por los siguientes directores: Gabriela Prado Bustamante (Vicepresidente
Ejecutiva de Riesgos).
Ramón Barúa Alzamora Michela Casassa Ramat (Vicepresidente
Ricardo Briceño Villena Ejecutiva de Finanzas).
Actualmente la Ley del Impuesto a la Renta señala Finalmente, se incorpora como causal de pérdida de
que se configura un supuesto de transferencia la exoneración que el emisor desliste los valores del
indirecta de acciones, cuando en cualquiera de los Registro de Valores de la Bolsa, total o
12 meses anteriores a la enajenación, el valor de parcialmente, en un acto o progresivamente, dentro
En cuanto al Impuesto General a las Ventas, no se Por otro lado, en abril de 2004, junio de 2006,
encuentran gravados los intereses generados por febrero 2007, junio de 2007, noviembre de 2007,
valores mobiliarios emitidos mediante oferta octubre de 2008 y diciembre de 2010 el Banco
pública o privada por personas jurídicas constituidas recibió diversas Resoluciones de Determinación y
o establecidas en el país; así como los intereses Multa correspondientes principalmente a la
generados por los títulos valores no colocados por determinación del impuesto a la renta de los
oferta pública, cuando hayan sido adquiridos a ejercicios 2000 al 2006; por las cuales interpuso
través de algún mecanismo centralizado de recursos de reclamación y apelación. En marzo de
negociación a los que se refiere la Ley del Mercado 2009, agosto de 2010 y diciembre de 2011, la
de Valores. Autoridad Tributaria emitió Resoluciones de
Intendencia sobre los ejercicios 2000 al 2006 por los
Mediante Decreto Legislativo N° 1347 publicado el cuales el Banco presentó los recursos de apelación
07 de enero de 2017 se ha modificado el artículo 17 respectivos. Con fecha 5 de diciembre de 2014 la
del TUO de la Ley del Impuesto General a la Ventas Autoridad Tributaria emitió la Resolución de
e Impuesto Selectivo al Consumo (IGV), reduciendo Intendencia N° 0150140011647 declarando fundada
la tasa del impuesto a 17%. Conforme a la Única en parte de la impugnación interpuesta por el Banco
Disposición Complementaria Final, la modificación correspondiente al Impuesto a la Renta del Ejercicio
entrará en vigencia el 01 de julio de 2017 siempre 2001. Por la parte de la impugnación no aceptada,
que la recaudación anualizada neta del IGV al 31 de el Banco interpuso un nuevo recurso de apelación.
mayo de 2017 alcance el 7.2% del PBI. Adicionalmente, por el ejercicio 2010, el Banco se
encuentra en pleno proceso de fiscalización de
Para propósito de la determinación del Impuesto a parte de la Administración Tributaria. Con fecha 29
la Renta, los precios de transferencia de las de febrero de 2016, obtuvimos la Resolución del
transacciones con empresas relacionadas y con Tribunal Fiscal N° 00783-3-2016 declarando fundado
empresas residentes en países o territorios de baja en parte el caso relativo al Impuesto a la Renta
o nula imposición, deben estar sustentados con correspondiente al ejercicio 2001. En opinión de la
documentación e información sobre los métodos de Gerencia del Banco y de sus asesores legales,
valoración utilizados y los criterios considerados cualquier eventual liquidación adicional de
para su determinación. Sobre la base del análisis de impuestos no sería significativa para los estados
las operaciones del Banco, la Gerencia y sus financieros al 31 de diciembre de 2016 y 31 de
asesores legales internos opinan que, como diciembre de 2015.
consecuencia de la aplicación de estas normas, no
surgirán contingencias de importancia para el Banco Durante los años 2013 y 2014 la Autoridad Tributaria
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de cerró los procesos de fiscalización correspondiente
2015. a la determinación del impuesto a la renta de los
ejercicios 2007, 2008 y 2009, respectivamente
La Autoridad Tributaria tiene la facultad de revisar emitiendo diversas Resoluciones de Determinación
y, de ser aplicable, corregir el impuesto a la renta sin liquidación adicional del mencionado impuesto.
calculado por el Banco en los cuatro años Con fecha 21 de setiembre de 2015, la
posteriores al año de presentación de la declaración Administración Tributaria cerró el proceso de
de impuestos respectiva. Las declaraciones juradas fiscalización de ESSALUD correspondiente al
del impuesto a la renta e impuesto general a las ejercicio 2011, emitiéndose diversas Resoluciones
ventas de los años 2012 a 2016 están sujetas a de Determinación sin liquidación adicional del
fiscalización por parte de la Autoridad Tributaria. mencionado aporte.
Debido a las posibles interpretaciones que la
Autoridad Tributaria puede dar a las normas legales Con fecha 28 de diciembre de 2015, la
vigentes, no es posible determinar a la fecha si de Administración Tributaria cerró el proceso de
las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos fiscalización parcial correspondiente al ejercicio
para el Banco, por lo que cualquier mayor impuesto 2011 por retenciones de Impuesto a la Renta a
correspondiente al ejercicio 2013 por retenciones Ingresos financieros 3,284.7 3,631.3 10.6%
de Impuesto a la Renta a beneficiarios no Gastos financieros -827.7 -975.1 17.8%
La utilidad neta de Interbank fue S/ 875.1 millones El crecimiento anual en los activos rentables se
en 2016, 1.7% mayor que la del año anterior. Los atribuyó a aumentos de 26.5% en inversiones y 4.4%
principales factores que contribuyeron a este en colocaciones netas. El aumento en inversiones se
resultado fueron un incremento de 8.1% en el debió principalmente a mayores saldos en
margen financiero bruto y una reversión positiva en instrumentos de renta fija y otras inversiones.
la cuenta de otros ingresos y gastos, los cuales
fueron parcialmente contrarrestados por una Activos Rentables
explicó principalmente por mayores ingresos Total de activos rentables 39,858.6 40,739.0 2.2%
El fondeo total del banco se incrementó 1.0% con El margen financiero bruto creció 8.1% como
respecto al año anterior, por debajo del crecimiento resultado de un incremento de 10.6% en los ingresos
de los activos rentables, debido a un crecimiento de financieros, parcialmente contrarrestado por un
3.9% en depósitos, el cual fue parcialmente aumento de 17.8% en los gastos financieros.
contrarrestado por contracciones de 14.3% en
Ingresos Financieros
adeudados y 1.9% en bonos. S/ millones 365 366 % var
2015 2016 16/15
El aumento en los depósitos se atribuyó a Intereses por créditos 2,827.7 3,096.1 9.5%
crecimientos de 9.9% en depósitos de personas, 5.6% Comisiones por créditos 342.2 377.5 10.3%
Intereses por inversiones 100.6 135.5 34.7%
en otras obligaciones y 1.3% en depósitos Intereses por disponible e interbancarios 10.6 18.9 78.7%
comerciales, los cuales fueron parcialmente Otros ingresos financieros 3.7 3.3 -11.6%
Ingresos financieros 3,284.7 3,631.3 10.6%
contrarrestados por una reducción de 3.4% en 365.0 366.0
depósitos institucionales. Al cierre de 2016, la Promedio de activos rentables 35,017.1 39,308.5 12.3%
Retorno sobre los activos rentables 8.4% 8.3% -10 pbs
proporción de los depósitos sobre el fondeo total se
incrementó de 70.5% en 2015 a 72.5% en 2016, como
Los ingresos financieros se incrementaron 10.6%,
consecuencia de mayores depósitos de ahorro y a
impulsados por crecimientos de 9.5% en intereses
plazo, ambos en el segmento de personas. De otro
por créditos, 10.3% en comisiones por créditos,
lado, la participación de los depósitos
34.7% en intereses por inversiones y 78.7% en
institucionales sobre el total de depósitos fue
intereses por disponible. El aumento en los
18.9%, menor al 20.3% registrado al cierre de 2015.
intereses por créditos fue atribuido a un incremento
de 9.1% en el saldo promedio y a un aumento de 10
La disminución en adeudados se debió
puntos básicos en el rendimiento promedio, de
principalmente a reducciones en el fondeo de corto
12.0% en 2015 a 12.1% en 2016. El mayor volumen
plazo proveniente del exterior y de COFIDE, las
promedio fue producto de crecimientos de 10.2% en
cuales fueron parcialmente contrarrestadas por
la cartera de personas y 6.8% en la cartera
fondeo de largo plazo proveniente del exterior.
comercial. El mayor rendimiento promedio se debió
a un incremento de 10 puntos básicos en la cartera
comercial, parcialmente contrarrestado por un
S/ millones
Gastos Financieros
365 366 % var
Margen de Interés Neto1
2015 2016 16/15
depósitos institucionales. El mayor costo promedio Total de provisiones reconocidas como gasto -756.7 -921.5 21.8%
se explicó por aumentos de 60 puntos básicos en el Reversión de provisiones 94.3 170.7 80.9%
segmento comercial y 10 puntos básicos en Total de gasto en provisiones -662.4 -750.7 13.3%
depósitos de personas; parcialmente Gasto de provisiones / Colocaciones promedio 2.8% 2.9% 10 pbs
registrado en 2015. El ratio de cobertura de la Gastos de personal y directorio -562.3 -576.5 2.5%
cartera atrasada se redujo de 193.9% en 2015, a Gastos por sevicios recibidos de terceros -663.0 -663.2 0.0%
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en
5,002 245,028 Durante los últimos dos años no se ha producido la
resultados 10,909 47,060 renuncia o destitución del principal funcionario
Inversiones disponibles para la venta, neto 3,927,729 3,069,075
Inversiones a vencimiento 611,293 479,561 contable.
Cartera de créditos, neto 25,226,907 24,172,949
Inversiones en subsidiarias y asociadas 131,318 134,152
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 416,015 429,548
Otros activos, neto 869,017 894,777 Asimismo, se ha mantenido durante el ejercicio
Activo diferido por impuesto a la renta, neto 77,365 121,584
2016 a los mismos auditores externos, los cuales al
INTER1BS2 Dólares B 30,000,000 30,000,000 31/10/2008 31/10/2023 A vencimiento 9.50000% Nominal Fija
INTER1BS3 Soles Única 110,000,000 110,000,000 10/09/2008 10/09/2023 A vencimiento VAC+3.50000% Nominal Variable
INTER1BS5 Soles A 3,300,000 3,300,000 17/07/2009 17/07/2019 A vencimiento 8.50000% Nominal Fija
INTER1BS6 Dólares A 15,110,000 15,110,000 17/07/2009 17/07/2019 A vencimiento 8.15630% Nominal Fija
INTER1BS8 Soles A 137,900,000 137,900,000 25/06/2012 25/06/2022 A vencimiento 6.90625% Nominal Fija
INTER2BS2 Soles A 150,000,000 150,000,000 11/01/2013 11/01/2023 A vencimiento 5.81250% Nominal Fija
INTER2BS3 Dólares A 50,000,000 50,000,000 13/12/2013 13/12/2023 A vencimiento 7.50000% Nominal Fija
(1)
Notas: Inscrita en la Bolsa de Luxemburgo
(2)
Al final del año 10, existe la opción de rescate y se reajusta LIBOR de 3 meses + 576 puntos básicos
(3)
Emisión internacional a través de la Sucursal de Panamá
(4)
Al final del año 10, existe la opción de rescate y se incrementa a la tasa a la que resulte mayor entre LIBOR de 3 meses + 674 puntos básicos ó 10.50000%
(5)
La emisión original por US$400 millones fue reabierta el 27/09/2012 por un monto adicional de US$250 millones
Renta Variable
Renta Fija
En el siguiente gráfico se muestra el modelo organizacional que soporta la gestión integral de riesgos
del Banco.
Es responsable de aprobar las políticas y la organización para la gestión integral de riesgos, así como las
modificaciones que se realicen a los mismos.
El Comité define el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo que el Banco está dispuesto a
asumir en el desarrollo del negocio y decide las acciones necesarias para la implementación de las
acciones correctivas requeridas, en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia
al riesgo y a los grados de exposición asumidos.
Durante 2016 el Comité celebró sesiones mensuales. En dichas sesiones se expusieron los aspectos
relevantes de la gestión del riesgo de crédito, de mercado, liquidez y operacional, entre otros, se
aprobaron algunos ajustes a las políticas de riesgos, se presentaron los resultados de las validaciones de
modelos para los diferentes segmentos de negocio, se aprobaron nuevas metodologías y se ajustaron
aquellas para una adecuada gestión según el perfil de riesgos del cliente.
Respecto de la gestión del riesgo de crédito del segmento de la Banca Comercial, se aprobaron las
Facultades Comerciales para el Segmento de Mediana Empresa (S2) en función al Rating Estadístico,
tanto para la Gerencia de Banca Empresa como para las Gerencias Zonales de Lima y Provincias. Para
un adecuado seguimiento del proceso se creó la función de Contraloría. Además, se realizan revisiones
periódicas de la cartera de la Banca Comercial de acuerdo a los niveles de autonomías aprobados en el
Igualmente, con relación a Modelos de Gestión del Riesgo, se aprobaron los cambios en la metodología
para la determinación de clientes expuestos al riesgo cambiario crediticio, se presentó y aprobó la
integración de modelo score de origen desarrollado in-house para el segmento de clientes más grandes
de la Banca Pequeña Empresa, se presentaron los resultados de las validaciones anuales de los modelos
y herramientas de calificación del riesgo de las distintas bancas. Además se presentaron los análisis e
impacto de las pruebas de estrés realizadas al portafolio crediticio del banco, cuyos resultados muestran
que el banco puede enfrentar satisfactoriamente la ocurrencia de escenarios macroeconómicos adversos
(Macro Estrés Interno) y una fuerte depreciación de la moneda local (Estrés de Riesgo Cambiario
Crediticio).
En cuanto a la gestión del riesgo de mercado y liquidez, se realizaron mejoras en los modelos del cálculo
del VaR Estresado, en los perfiles de riesgo de derivados y en el modelo interno de tasa de interés.
Asimismo, se implementó la nueva norma de riesgo país que entró en vigencia en Julio.
Asimismo, con la finalidad de reforzar la gestión del riesgo operacional se formalizaron los criterios
relacionados a las Auto-evaluaciones de riesgos y controles, recolección de eventos de pérdida, entre
otros, y se implementaron nuevos procesos de control.
El Comité de Evaluación de Productos Nuevos y Cambios Importantes (Comité ERPC) desde febrero de
2013 evalúa los riesgos asociados a nuevos productos y a cambios importantes en el ambiente de
negocios, el ambiente operativo o informático, de forma previa a su lanzamiento y ejecución. Durante
el año 2016, este comité celebró 8 sesiones manteniendo debidamente informado al Comité de Gestión
Integral de Riesgos sobre las principales decisiones tomadas en el ámbito de sus funciones.
Los temas tratados y los acuerdos adoptados en el Comité fueron informados al Directorio, asimismo se
elevaron a este Comité, los Informes Trimestrales de Gestión de Riesgo de Crédito y el Informe Anual
de Riesgos. Es necesario indicar que aquellas funciones establecidas en el Art. 13° de la Res. SBS N°
3780-2011, para el Comité de Gestión de Riesgo de Crédito, fueron asumidas por el Comité de Gestión
Integral de Riesgos, toda vez que desde el año 2008 ya las había asumido, de acuerdo a lo establecido
por la Res. N° 37-2008, Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos.
RIESGO DE CRÉDITO
El riesgo de crédito se origina por la posibilidad de pérdidas derivadas del incumplimiento total o parcial
de las obligaciones financieras, contraídas con cada institución financiera por parte de clientes, y por
ello constituye una parte intrínseca del negocio bancario.
La gestión del riesgo de crédito es el proceso que permite mantener el riesgo de crédito dentro de los
parámetros aceptables, establecidos en las políticas y procedimientos internos aprobados por el
Directorio, y alcanzar sus objetivos de rentabilidad y eficiencia en los segmentos de negocio que nuestra
Institución viene atendiendo.
Dichas políticas y procedimientos le permite tomar medidas prudentes y oportunas para enfrentar los
posibles incumplimientos, con el objeto de minimizar las pérdidas y además definen los criterios y la
Para la gestión del riesgo de crédito, la Vicepresidencia de Riesgos, cuenta con una estructura
organizacional conformada por unidades especializadas para cada uno de los procesos en cada segmento
de negocio, los que comprenden tres etapas fundamentales: la admisión de los riesgos, el seguimiento,
monitoreo de los mismos y la recuperación de la cartera problema, procesos que tienen la finalidad de
mantener una calidad de cartera acorde al apetito de riesgo definido por la Alta Dirección del Banco,
los que se detallan a continuación:
Para el proceso de seguimiento y monitoreo de la cartera, se cuenta con un sistema integrado de alertas
para la detección temprana del riesgo crediticio, que permiten identificar a clientes con riesgos
potenciales que afectarían su capacidad de pago con posible impacto en el desarrollo crediticio del
deudor y sobre los cuales se deben tomar acciones inmediatas, que pueden ser preventivas, correctivas
o de seguimiento. Dispone para ello con sistemas, modelos y lineamientos, mediante los cuales se realiza
el seguimiento a los deudores respecto a la evolución de los riesgos detectados y se definen y decide la
gestión de los mismos para su normalización o cobranza.
A continuación se explican los procesos en la gestión del riesgo de crédito en cada segmento de negocio:
Para efectuar una adecuada gestión del riesgo crediticio, el área de Admisión de Riesgos para la Cartera
de la Banca Comercial realiza lo siguiente:
Para los clientes que no pueden ser calificados por rating estadístico, se aplica el rating ponderado,
el cual es un sistema de valoración subjetiva, que mide la capacidad de pago (actual y de mediano
plazo), que tiene toda empresa para hacer frente a sus compromisos.
c) Se consideran también otros criterios, como la estructura de garantías de las operaciones así como
el nivel de concentración individual, grupal y por sector económico; estando esta última definida
por políticas internas del banco. Además, a partir de 2016, se ha empezado a utilizar el cuestionario
de riesgo medioambiental para operaciones que se encuentren dentro de la resolución SBS
correspondiente. De esta manera, el banco mitiga el riesgo de financiar proyectos que no cuenten
con las medidas necesarias para el sostenimiento medioambiental.
• Velar por el normal desarrollo y desempeño de los créditos de la cartera comercial, compuesta por
Banca Corporativa, Banca Empresa Lima y Provincia, Negocio Inmobiliario y Banca Institucional.
• Clasificar la cartera de créditos del Banco asignando las categorías de riesgo dispuestas por el ente
regulatorio.
• Administrar las provisiones por riesgo crediticio y riesgo país del Banco conforme a la regulación
local.
La función de Seguimiento es proactiva, ya que busca actuar oportunamente para corregir y evitar el
deterioro de la calidad de cartera. En resumidas cuentas, se trata de un sistema preventivo cuyo fin es
minimizar las posibles pérdidas que puedan producirse por el deterioro de los créditos con distintos
riesgos identificados.
En línea con lo descrito, esta función preventiva es llevada a cabo por las áreas de Seguimiento de
Riesgos de Banca Corporativa y Negocio Inmobiliario y por el área de Seguimiento Banca Empresas Lima
y Provincias. Ambas áreas tienen como principal función, la detección temprana de posibles desviaciones
en los comportamientos crediticios y evolución financiera de los clientes a través de procedimientos
internos que generan alertas.
Para la clasificación de la cartera de créditos del Banco, se utilizan herramientas con soporte
tecnológico, las que aunadas al conocimiento experto, les permite administrar satisfactoriamente los
procesos requeridos por el ente regulador (Superintendencia de Banca Seguros y AFPs) logrando así el
adecuado cálculo de las provisiones crediticias y de riesgo país.
• Comités de vigilancia especial, se realizan mensualmente tomando en cuenta un sistema con grados
de vigilancia que incorpora a aquellos clientes cuya información financiero-crediticia y de entorno
presentan algún deterioro o efecto adverso sobre su desempeño.
• Procesos de evaluación de deudores con criterios unificados, el cual permite identificar aquellos
clientes que no presentan señales de alerta crediticias o financieras permitiendo con esto mantener
su clasificación y cumplir con lo establecido por la Superintendencia de Banca Seguros y AFPs en su
resolución SBS N°11356-2008.
• Sistemas de detección temprana, que se realizan a través de varios controles tales como: i) señales
de alerta crediticia, que funcionan como detección de aquellos clientes que pudieran presentar
alguna desviación en su comportamiento crediticio, ii) alertas financieras, a partir de indicadores
clave que identifican a los clientes que exceden parámetros establecidos, iii) sistema de detección
de variaciones en importaciones y exportaciones, iv) seguimiento de operaciones adelantadas y
desembolsadas con autonomías comerciales, v) señales de alerta en proyectos inmobiliarios, vi)
reporte y seguimiento de vencidos, vii) reporte de leasing no activados, viii) reporte de operaciones
reprogramadas, ix) reporte de revisión de FEVE y clasificación, entre otros.
• Categorizador de clientes, soporte tecnológico que permite identificar a los clientes del banco y
segmentarlos según lo estipulado por la SBS en su Resolución N° 11356-2008.
• Pruebas de estrés de aplicación periódica para medir la sensibilidad de la cartera ante cambios en
variables económico-financieras.
• Revisión del apetito de concentración de los sectores económicos en la banca comercial, tomando
en consideración el comportamiento de los mismos en el banco, en la economía y en el sistema
financiero.
• Metodología para la Gestión del Riesgo Social y Ambiental, la cual se implementó a inicios del año
2016, junto con el ingreso en vigencia de la Norma SBS Nº1928-2015. Comprende políticas y
procedimientos necesarios para identificar, evaluar y gestionar de manera estructurada y constante,
los riesgos e impactos ambientales y sociales, cuyo proceso va desde la admisión, aprobación y
seguimiento de los créditos, hasta la información a reportarse a dicho órgano supervisor. Dicha
implementación, contó con la asesoría de un consultor independiente experto en el tema, quien
Estas herramientas y metodologías permiten una identificación de clientes con su nivel de riesgo
asociado y determinar qué acciones tomar, que van desde su registro en algún grado de vigilancia hasta
la suspensión de sus líneas de crédito de ser el caso.
b. Recuperaciones
• Procesos judiciales: los abogados responsables de las acciones de recuperación judicial determinan
la estrategia legal a seguir a efectos de realizar, supervisar y controlar las gestiones de cobranza
judicial. Todo ello con la finalidad concretar el recupero, minimizando la pérdida de los créditos
ingresados a cobranza judicial.
• Administración y Venta de Activos; donde se reciben, sanean, administran y realizan los bienes
adjudicados y recuperados como consecuencias de las actividades de cobranza antes referidas.
Una adecuada gestión dependerá del ingreso temprano de los deudores con problemas, una evaluación
y diagnóstico oportuno, seguido de acciones eficientes y anticipadas. Estos son los elementos esenciales
que aseguran la recuperación de la cartera de alto riesgo.
La gestión del riesgo de este negocio está a cargo de la División de Riesgos de Banca Pequeña Empresa
y está conformada por las áreas de Admisión de Riesgos y de Gestión y Seguimiento. Sus funciones
específicas se detallan a continuación:
Admisión de Riesgos
Estudio y Evaluación crediticia: El área de negocios recaba, evalúa y valida la información que sustenta
la necesidad de crédito de un cliente, sometiéndola a una calificación por medio de las herramientas y
modelos estadísticos implementados en BPE (Scoring de Originación), y de acuerdo al perfil de riesgo
resultante para dicha solicitud, se continúa con el proceso de verificación y desembolso asignado a la
División comercial BPE o es presentada al área de Admisión de riesgos para su resolución.
Gestión y Seguimiento
La función está a cargo del Área Gestión y Seguimiento de Riesgos de Banca Pequeña Empresa, cuyo
objetivo principal es mantener permanentemente evaluada la gestión del riesgo de este portafolio,
mediante el monitoreo de los indicadores de calidad de cartera y la verificación de la correcta aplicación
de las políticas de Riesgos en la concesión de créditos. A su vez está encargada de analizar las variables
exógenas que podrían provocar desviaciones en el desempeño de la cartera, de tal manera que se tomen
decisiones de gestión y políticas para su mitigación; y por otro lado, tiene a su cargo el proceso de
cobranza de los créditos en los diferentes tramos de atraso. Entre las actividades desarrolladas
específicamente se encuentran:
b) Señales de Alerta, ex-ante y ex-post, se trata de reportes que distinguen clientes u operaciones
presentadas que denotan irregularidades al momento de solicitar un crédito o en su desempeño
como cliente del Banco.
e) Cobranzas, tiene establecido un proceso de gestión de cobro que va desde el primer día de atraso
de un crédito hasta los 90 días, traspasando luego al área de Recuperaciones la gestión dura y
especializada en normalización o procesos judiciales. La gestión se encuentra tipificada y
estandarizada diferenciando el nivel del riesgo (Scoring de cobranzas) y los tramos que lleva vencido
un crédito para asignar a los canales implementados de gestión (telefónica, Ejecutivo Comercial,
Gestor de campo).
Durante el año 2016 en la gestión del riesgo de crédito de la Banca Pequeña Empresa, se reorganiza la
estructura comercial BPE, reenfocando el negocio a clientes con ventas hasta los S/3 millones, dejando
de atender el denominado Segmento Consolidado (ventas hasta S/7.5 millones), portafolio que se
traspasa a la Banca Empresa. Con ello se busca elevar la productividad del negocio y la especialización
de la organización.
La Gestión del Riesgo de Banca Personas se encuentra soportada en herramientas tecnológicas de clase
mundial y sistemas de información que permiten hacer el seguimiento de la vida del crédito para todos
los productos de Banca Personal, brindando efectividad, agilidad, y homogeneidad en los procesos de
decisión. Asimismo, permite identificar variables discriminantes de riesgo, proponiendo un monitoreo
proactivo y preventivo de la cartera.
En el año 2016 se creó la Gerencia Central de Riesgos Retail, con el objetivo de optimizar la relación
riesgo-rentabilidad del portafolio de Banca Personal en función del apetito de riesgo del banco. La
Gerencia Central está conformada por la División de Riesgos Banca Personas, la División de Cobranzas y
la Subgerencia de Estrategias de Cobranzas.
La División de Riesgos de Banca Personas cuenta con cinco (5) áreas de soporte para las distintas
etapas de la gestión y mitigación de riesgos:
• Workflow de Adquisición Banca Personal: tiene por objetivo ordenar el flujo de procesos y
distribuir las cargas de solicitudes de créditos, según las condiciones deseadas.
• Motor de decisiones de crédito: facilita la implementación de las reglas generales de negocio,
las reglas particulares de cada producto, la posibilidad de introducir reglas “Challenger” y la
implementación de modelos estadísticos.
b) El área de Modelos de Riesgos, tiene entre sus funciones principales el desarrollo y ajuste de
modelos de score, aplicados para todo el ciclo de vida del cliente: admisión, gestión/seguimiento y
d) El área de Gestión y Seguimiento de Riesgos, tiene como función identificar y cuantificar los
factores de riesgo del portafolio, generados en la etapa de originación, gestión y recuperación así
como optimizar la relación riesgo-rentabilidad del portafolio, ello de acuerdo al apetito por el riesgo
definido por el Banco.
Así mismo el área soporta sus análisis y decisiones en las siguientes herramientas analíticas:
• Score Buró de clientes, Score de Comportamiento, Score Hipotecario, etc. Estos modelos perfilan
el desarrollo crediticio del cliente y permiten estimar e identificar clientes con elevado nivel de
riesgo y exposición.
• Sistema de Sobreendeudamiento, conjunto de reglas que se basan en la evolución crediticia del
cliente tanto en el Banco como con el Sistema Financiero, permitiendo realizar acciones
preventivas sobre aquellos deudores con elevado nivel de endeudamiento.
En relación a la función de Políticas y Estrategias, tiene como función principal proponer y revisar
periódicamente las políticas para la admisión y gestión de clientes en los distintos productos de
Banca Personas. Asimismo, está encargada de la definición, evaluación y documentación de
campañas masivas para todos los productos de Banca Personal.
e) La unidad de Control de Gestión de Riesgo, tiene como función la formalización y monitoreo del
cumplimiento de las políticas establecidas por la gestión de riesgos de la cartera de Banca Personas,
estableciendo mecanismos de control para optimizar el proceso crediticio.
Dentro del proceso de recuperación, se puede identificar claramente las siguientes etapas: cobranza
temprana, cobranza intermedia, cobranza prejudicial y judicial y recovery (gestión de cobranza de
cartera castigada).
Para realizar la gestión de recuperación, se cuenta con un equipo interno y el soporte de empresas
externas especializadas. Asimismo, se utilizan diversos canales, tales como SMS, correos electrónicos,
envíos de cartas, llamadas telefónicas y visitas domiciliarias.
En el 2016 se fortaleció la División de Cobranzas con la creación de las siguientes Sub Gerencias :
a) Sub Gerencia Cobranza Temprana, que tiene como función la cobranza de la cartera en los dos
primeros tramos de mora. El equipo de cobranza temprana se reforzó con la incorporación de 2
Supervisores, 34 gestores telefónicos y 8 gestores de campo.
b) Sub Gerencia Cobranza Intermedia, que tiene como función la cobranza de la cartera vencida,
judicial y castigada. El equipo de cobranza intermedia se reforzó con la incorporación de 6
Ejecutivos de Plataforma de Cobranza y 11 gestores de campo para las Tiendas de Provincias.
c) Sub Gerencia Gestión de Información, que tiene como función la asignación de las carteras, la
información de seguimiento, el cálculo de las comisiones y honorarios y la emisión de los tableros
de control. El equipo de gestión de información se reforzó con la incorporación de 2 Analistas.
Se contrató la consultoría de la empresa española TDX Indigo, especializada en temas de cobranza, para
la revisión del proceso en todas sus etapas, buscando eficiencias e implementación de mejores
prácticas.
Asimismo, perfila el portafolio de entradas en mora recibido por el área de cobranzas para identificar
potenciales cambios y proponer acciones tácticas en la gestión de cobranzas; así como, segmenta la
cartera por niveles de riesgo para la priorización y niveles de intensidad en la gestión en cobranzas.
El principal responsable de la gestión del riesgo operacional es el Directorio, quien encarga al Comité
de Gestión Integral de Riesgos la aprobación de políticas, el conocimiento de las principales
exposiciones, la toma de decisiones para mitigar esta clase de riesgo y asegurar la implementación de
la administración de los mismos a través de la División de Riesgo Operacional. Esta división especializada
forma parte de la Vicepresidencia de Riesgos y desarrolla la cultura, metodología e infraestructura que
permiten a las divisiones de negocios y soporte, gestionar los riesgos operacionales inherentes a los
productos y servicios ofrecidos por el Banco.
b) Recolección de eventos de pérdida: Herramienta para medir los eventos de pérdida materializados,
cuantificando los montos asociados y sus recuperos. Es la base del desarrollo de herramientas
cuantitativas para medir el riesgo operacional. El Banco recolecta eventos de pérdida de manera
sistemática desde el 2004, mejorando constantemente el proceso de captura y cuantificación de la
misma.
c) Indicadores de riesgo: Herramienta que nos permite monitorear los riesgos y verificar que se
encuentren dentro de los niveles de control aceptados.
d) Seguimiento a Planes de Acción: Herramienta que busca a través de una serie de actividades
priorizadas y enfocadas a reducir o eliminar la exposición al riesgo operacional. Un plan de acción
pasa por las etapas de diseño, ejecución y seguimiento.
Durante el año 2016, Interbank continuó aplicando el método estándar alternativo para el cálculo del
requerimiento de patrimonio efectivo, autorizado por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS)
hasta noviembre del 2018. Esta autorización es un reconocimiento a la gestión de los riesgos
operacionales, seguridad de información y continuidad de negocio, consistente con el apetito de riesgo
del Banco, sustentado en el cumplimiento de los requerimientos regulatorios y las mejores prácticas
internacionales.
2
Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación.
Integrado a la gestión de riesgos operacionales del Banco, el PCN se constituye como una de las
principales medidas de mitigación ante el riesgo de interrupción operativa que pueda afectar a la
organización. En ese sentido, durante el año 2016 se continuó trabajando en aspectos propios del
mantenimiento del programa, como en la cobertura de brechas halladas en dichas actividades, los que
se detallan a continuación:
a) Cursos virtuales de continuidad del negocio: el principal objetivo de los cursos fue lograr que los
participantes tomen cabal conocimiento de los principales elementos y características que integran
una adecuada gestión de la continuidad del negocio, a través del entendimiento de las mejores
prácticas, de la comprensión de una adecuada definición y planificación estratégica, y del
aprendizaje de actividades de implementación y mantenimiento de un programa de continuidad. Se
dictaron a los integrantes de los Equipos de Recuperación (responsables de gestionar la recuperación
del banco ante un evento de desastre) que no han participado en las ediciones anteriores de este
curso.
La medición del Riesgo del Crédito se realiza principalmente utilizando dos métricas, la Pérdida
Esperada (PE) y el Capital Económico (CE). La primera representa el valor medio de las pérdidas
crediticias, se considera como un costo y puede ser calculada a distintos niveles/ ejes, ya sea a nivel
de unidad de negocio o producto. Por otro lado, el Capital Económico, es el colchón de capital necesario
que podrían ser utilizadas para cubrir las pérdidas inesperadas, es decir, aquellas que surgen de la
posibilidad de obtener pérdidas reales por encima de las esperadas. Estas dos medidas le dan un nuevo
enfoque no solo en la manera de gestionar el riesgo, dándole una visión prospectiva, sino que
combinadas con medidas de rentabilidad, convierten a la gestión del riesgo en uno de los elementos
importantes en la generación de valor.
Herramientas de Calificación
Para una gestión avanzada en materia de riesgos no se puede dejar de mencionar las herramientas de
calificación, que son modelos que asignan un puntaje y ordenamiento a las operaciones y/o cliente en
función a su calidad crediticia permitiendo de esta manera identificar también posibles nichos de
cartera en las que se puede crecer como negocio, alineados siempre el apetito de riesgo del Banco.
En este sentido, Interbank viene implementando desde hace algunos años modelos analíticos de
valoración y calificación interna de operaciones y clientes para apoyar las diferentes etapas en la gestión
de riesgos, es decir, desde la originación y admisión, el seguimiento y la recuperación de las operaciones
que se encuentra en mora temprana.
b) Rating: Herramienta orientada a evaluar y calificar la calidad crediticia de los clientes empresas a
partir del cálculo de la probabilidad de incumplimiento del cliente.
Desde finales de 2011, Interbank cuenta con un modelo rating estadístico diseñado para evaluar
clientes empresas con ventas superiores a S/ 3 MM.
Hay que destacar que el Rating Estadístico asigna a cada cliente una puntuación a partir de la suma
ponderada de los puntajes obtenidos por cada uno de los cuatro módulos que tiene la herramienta,
tres de ellos de carácter cuantitativo (Módulos: financiero, comportamiento interno y
comportamiento externo) y uno cualitativo.
Durante 2016 se trabajó en mejorar los niveles de predicción de la herramienta, realizando cambios
en el módulo financiero y el de comportamiento interno, el nivel de facturación mínimo para ser
evaluado por la herramienta se ha fijado encima de S/ 1 MM. Adicionalmente, la herramienta se
calibrará de tal forma que no sólo se podrá contar con una Probabilidad de Default TTC (through the
cycle) que responde a un promedio histórico de PDs dentro de un ciclo económico, similar a la
calculada en la versión anterior, sino también, con una probabilidad de default PIT (point in time),
que es la que se obtiene en el momento económico en la que se realizó el nuevo ajuste. Así con el
uso combinado de ambas medidas, se podrá gestionar de mejor manera, en términos de capital
económico, pérdidas esperadas y asignación de precios para la Banca de Empresas y Corporativa.
Para velar por el buen funcionamiento de las herramientas y para verificar que estas siguen prediciendo
y ordenando adecuadamente el riesgo, el área de MGR realiza dos tipos de análisis. Por un lado, se
realiza un monitoreo mensual, donde se revisa que la herramienta mantiene los niveles de predicción y
que la distribución de la población no ha sufrido cambios significativos con respecto al desarrollo. Para
cumplir con dichos objetivos, se hace seguimiento a distintos indicadores como el coeficiente de GINI y
el indicador de estabilidad (PSI), así como de otras pruebas complementarias para una revisión más
exhaustiva de la performance de la herramienta (análisis de cosechas, matrices de confusión, indicador
de KS, etc). Este monitoreo se realiza tanto para las herramientas que fueron desarrolladas
internamente (in house), como por terceros (proveedores externos).
Adicionalmente al monitoreo, el área de MGR realiza una validación integral, con frecuencia anual, de
aquellas herramientas que han sido desarrolladas por terceros. Dicha evaluación consiste en una
validación cuantitativa y cualitativa, cuyo esquema detallado se encuentra en el Gráfico N°01.
Para las herramientas desarrolladas internamente (in house), la validación es realizada por un tercero,
de preferencia una empresa de reconocido prestigio en el mercado.
Gráfico N° 01
Pricing
A partir del 2017, se continuará con el seguimiento a los resultados que arroja la herramienta (pricing,
RAR de operación/cliente) y al nivel de uso de la calculadora en la toma de decisiones para la Banca
Comercial y así determinar si es necesario realizar algún ajuste que sea necesario; así también durante
el año en mención, se espera desarrollar y comenzar con la implementación de una calculadora RAR
para el segmento de Banca Personas.
Apetito al Riesgo
A partir del segundo semestre de 2015, se continuó con los trabajos de implementación del Marco de
Apetito al Riesgo: revisión, calibración de métricas y límites de apetito, integración en el proceso
presupuestario y desarrollo del modelo de estrés test integral.
La posibilidad de pérdida puede ocurrir por disminuciones en el valor de los activos y posiciones de la
cartera negociable, lo que es conocido como riesgo del portafolio o cartera de negociación. Puede
también producirse por movimientos adversos en la proyección de ingresos financieros netos de la
institución o por la falta de recursos líquidos para las distintas necesidades del Banco, situaciones que
se conocen como riesgo de balance.
La División de Riesgos de Mercado, además de la gestión del riesgo de portafolio y del riesgo de balance,
tiene a su cargo dos funciones relacionadas al riesgo crediticio: la gestión del riesgo de instituciones
financieras y la gestión del riesgo país.
La gestión del riesgo de portafolio se basa en el control permanente de las inversiones para que no
excedan el riesgo máximo tolerable. Para ello se emplean diversos instrumentos de medición entre los
que destacan el valor en riesgo (VaR), pruebas de stress de los principales factores de riesgo, límites a
las posiciones de instrumentos y límites a las pérdidas máximas o stop loss. Estos indicadores son
calculados y monitoreados en forma diaria.
La gestión del riesgo de balance se efectúa tanto por los aspectos de liquidez como de tasa de interés,
a través del análisis de GAPs de vencimientos y de re-precios respectivamente.
Desde el cierre del año 2013 se ha incluido como parte de los estados financieros, información de
acuerdo a la Norma Internacional de Información Financiera 7 (NIIF 7), en cumplimiento de la regulación
vigente de la SBS. La revelación consiste principalmente en mostrar la gestión que se ejerce sobre los
activos y pasivos financieros, en especial con atención en la gestión de riesgos. Dentro de los riesgos
más importantes que se consideran están el de crédito, el de moneda, el de tasa de interés y el de
liquidez.
Durante el año 2016, por parte de los riesgos de portafolio, se implementó un nuevo método de cálculo
de VaR estresado, de la mano de un mejor conocimiento de la herramienta Algorithmics. Asimismo, se
realizaron mejoras en los perfiles de riesgos de derivados y mejoras operativas en el manejo de procesos
diarios.
Por el lado de los riesgos de balance, se inició el proyecto de automatización de información con el fin
de incorporar información más completa y se realizaron diversos ajustes al modelo interno de tasa de
interés.
En relación al riesgo país, se implementó la nueva norma de la SBS, que empezó a regir a partir de Julio
de 2016.
Ejercicio : 2016
METODOLOGÍA
Las sociedades que cuentan con valores inscritos en el Registro Público del Mercado
de Valores tienen la obligación de difundir al público sus prácticas de buen gobierno
corporativo, para tales efectos, reportan su adhesión a los principios contenidos en el
Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas2.
1
Solo aplicable en el caso en que la información contenida en el presente informe haya sido revisada por alguna empresa
especializada (por ejemplo: sociedad de auditoria o empresa de consultoría)
2
El Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas (2013) puede ser consultado en la sección Orientación –
Gobierno Corporativo del Portal del Mercado de Valores www.smv.gob.pe.
3
El vocablo “Alta Gerencia” comprende al gerente general y demás gerentes.
Carta de Presentación
El Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank, reconoce que la implementación y realización de
las prácticas de buen gobierno corporativo genera un valor agregado para la sociedad, consolidando
fuertes lazos entre ésta y sus accionistas, grupos de interés y la comunidad en general, en un marco
de actuación que consolida eficiencia, equidad, transparencia y cumplimiento de responsabilidades
al interior de la organización.
En razón de lo anterior, durante los últimos años, Interbank ha desarrollado prácticas dirigidas a
fortalecer su sistema de gobierno corporativo, con incidencia en distintos ámbitos, contenidas en
diferentes documentos de gobierno interno, como el Código de Buenas Prácticas de Gobierno
Corporativo, el Reglamento de Junta General de Accionistas, el Reglamento de Directorio, el Código
de Ética, entre otros.
En particular, durante el año 2016, Interbank adoptó acciones concretas destinadas a fortalecer su
sistema de gobierno corporativo. Así, en marzo del año pasado, la Junta General de Accionistas
modificó la política de dividendos de la sociedad, planteando una nueva fórmula para el período
2016-2018, que estableció que la sociedad distribuirá entre sus accionistas por lo menos el 20% de
las utilidades que se registren en cada uno de dichos períodos.
De otro lado, en el mes de abril, con finalidad de mejorar la eficiencia en el desempeño de sus
funciones y el cumplimiento del Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos, el Directorio
modificó la estructura del Comité de Aprobación de Manuales de Políticas y Procedimientos,
estableciendo los miembros que lo conforman así como los miembros suplentes, todos ellos,
gerencias de primer nivel de la sociedad.
De igual manera, en el mes de octubre, en cumplimiento del Reglamento para la Gestión del Riesgo
de Liquidez, el Directorio actualizó el Comité de Activos y Pasivos, constituido en noviembre de
2003, ampliando sus funciones y modificando su estructura de manera que se realice una gestión de
riesgo de liquidez más eficiente, acorde con su importancia para la sociedad.
Evaluación del cumplimiento de los Principios del Código de Buen Gobierno Corporativo
para las Sociedades Peruanas
NÚMERO TOTAL DE
CAPITAL SUSCRITO AL CAPITAL PAGADO AL ACCIONES NÚMERO DE ACCIONES CON
CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO REPRESENTATIVAS DEL DERECHO A VOTO
CAPITAL
S/ 2,670’725,511.00 S/ 2,670’725,511.00 2,670,725,511 2,670,725,511
(*) En este campo deberá indicarse los derechos particulares de la clase que lo distinguen de las
demás.
c. ¿La sociedad tiene como política poner los referidos Dado que no existe como
informes a disposición de los accionistas? X política la emisión de un
informe, éste no se
presenta a accionistas.
SÍ NO
¿Se contó con el voto favorable de la totalidad de los Directores
Independientes para la designación del asesor externo?
¿La totalidad de los Directores Independientes expresaron en forma
clara la aceptación del referido informe y sustentaron, de ser el
caso, las razones de su disconformidad?
(*) Los Directores Independientes son aquellos seleccionados por su trayectoria profesional,
honorabilidad, suficiencia e independencia económica y desvinculación con la sociedad, sus
accionistas o directivos.
a. Indique los medios a través de los cuales los accionistas reciben y/o solicitan
información de la sociedad.
b. ¿La sociedad cuenta con un plazo máximo para responder las solicitudes de información
presentadas por los accionistas? De ser afirmativa su respuesta, precise dicho plazo:
De ser afirmativa su respuesta, detalle los mecanismos establecidos con que cuenta la
sociedad para que los accionistas expresen su opinión sobre el desarrollo de la misma.
Durante el desarrollo de la JGA y alternativamente mediante los canales indicados en el Principio 4.a.
SÍ NO
Requisito de un número mínimo de acciones para ser Director X
Número mínimo de años como Director para ser designado como
Presidente del Directorio
X
Acuerdos de indemnización para ejecutivos/ funcionarios como
consecuencia de cambios luego de una OPA.
X
Otras de naturaleza similar/ Detalle
Indique si las siguientes funciones son exclusivas de la JGA, en caso ser negativa su
respuesta precise el órgano que las ejerce.
SI NO ÓRGANO
SI NO
Convocatorias de la Junta X
Incorporar puntos de agenda por parte de los accionistas X
Brindar información adicional a los accionistas para las Juntas X
El desarrollo de las Juntas X
El nombramiento de los miembros del Directorio X
Otras de naturaleza similar/ Detalle El nombramiento de los directores se realiza de acuerdo
con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades
a. Complete la siguiente información para cada una de las Juntas realizadas durante el
ejercicio:
(*) El ejercicio directo comprende el voto por cualquier medio o modalidad que no implique
representación.
SÍ NO
¿Se precisó el lugar donde se encontraba la información
referida a los puntos de agenda a tratar en las Juntas?
X
¿Se incluyó como puntos de agenda: “otros temas”,
“puntos varios” o similares?
X
NÚMERO DE SOLICITUDES
RECIBIDAS ACEPTADAS RECHAZADAS
Cero Cero Cero
a. De ser el caso, indique los mecanismos o medios que la sociedad tiene para el ejercicio
del voto a distancia.
% VOTO A DISTANCIA
FECHA DE LA
CORREO PÁGINA WEB CORREO % VOTO DISTANCIA TOTAL
JUNTA OTROS
ELECTRÓNICO CORPORATIVA POSTAL
Indique si la sociedad cuenta con documentos societarios que especifican con claridad que
los accionistas pueden votar separadamente por:
SÍ NO
El nombramiento o la ratificación de los Directores
mediante voto individual por cada uno de ellos.
X
La modificación del Estatuto, por cada artículo o grupo
de artículos que sean sustancialmente independientes.
X
Otras/ Detalle Si bien no se encuentra detallada en los documentos societarios, los
accionistas pueden votar separadamente los asuntos que sean
sustancialmente independientes.
SÍ NO
De otro accionista
De un Director
De un gerente
Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda ser
representado en una Junta:
De ser el caso, indique cuál es el área y/o persona encargada de realizar el seguimiento de
los acuerdos adoptados por la JGA. En caso sea una persona la encargada, incluir
adicionalmente su cargo y área en la que labora.
PERSONA ENCARGADA
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA
ROBERTO ESPINOZA CHECA SUBGERENTE LEGAL DEPARTAMENTO DE
REGULACIÓN Y BANCA
RETAIL
22 de
Carlos Rodríguez Pastor
agosto de A la fecha N/A N/A
Persivale
1995
Es graduado en ciencias sociales en la Universidad de California, Berkeley. Tiene una maestría en
administración de empresas en Dartmouth College.
Es Director de 60 empresas, de las cuales 31 pertenecen al Grupo Intercorp.
25 de
Ramón Barúa Alzamora agosto de A la fecha N/A N/A
1994
El señor Barúa es graduado en ingeniería civil Universidad Nacional de Ingeniería del Perú y es
Licenciado en Economía Pura de la Universidad Católica de Lovaina,
Bélgica. Es Gerente General de Intercorp Perú Ltd.
Es Director de 38 empresas, de las cuales 35 pertenecen al Grupo Intercorp.
29 de
Felipe Morris Guerinoni marzo de A la fecha N/A N/A
2000
El señor Morris es economista de la Universidad del Pacífico y cuenta con una maestría en economía de
la Universidad de Pittsburgh y una maestría en finanzas de American University. Es consultor
internacional en temas de desarrollo de mercados financieros y de vivienda.
Es Director de 14 empresas de las cuales 12 pertenecen al grupo Intercorp.
NOMBRES Y FECHA PART. ACCIONARIA(****)
FORMACIÓN(*)
APELLIDOS INICIO(**) TÉRMINO(***) Nº DE ACCIONES PART. (%)
DIRECTORES INDEPENDIENTES
25 de
Alfonso de los Heros Pérez
agosto de A la fecha N/A N/A
Albela
1994
El señor De Los Heros se graduó como abogado en la Pontificia Universidad Católica del Perú. Es socio
del Estudio Echecopar y árbitro del CIAD.
Es Director de 1 empresa que pertenece al grupo Intercorp.
30 de
José Alfonso Ernesto
marzo de A la fecha N/A N/A
Bustamante y Bustamante
2005
El señor Bustamante es ingeniero agrónomo por la Universidad Nacional Agraria La Molina con Posgrado
de la Universidad de Michigan, Ann Arbor.
Es Director de 5 empresas de las cuales 1 pertenecen al grupo Intercorp.
b. Indique si existen requisitos específicos para ser nombrado Presidente del Directorio,
adicionales a los que se requiere para ser designado Director.
SI NO X
SI X NO
(*) Corresponde al primer nombramiento como Director alterno o suplente en la sociedad que
reporta.
(**) Completar sólo en caso hubiera dejado el cargo de Director alterno o suplente durante el
ejercicio.
Indique bajo qué medios la sociedad divulga la siguiente información de los Directores:
SI X NO
Indique, de ser el caso, cuáles son las principales funciones del Directorio que han sido
delegadas, y el órgano que las ejerce por delegación:
SI NO
De ser el caso, precise si alguno de los asesores especializados tenía alguna vinculación
con algún miembro del Directorio y/o Alta Gerencia (*).
SI NO
(*) Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el
Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
SI X NO
Entrega de dinero
Otros (detalle)
SÍ NO
Políticas y procedimientos para su funcionamiento X
Estructura organizativa del Directorio X
Funciones y responsabilidades del presidente del
X
Directorio
Procedimientos para la identificación, evaluación y
nominación de candidatos a miembros del Directorio, X
que son propuestos ante la JGA
Procedimientos para los casos de vacancia, cese y
sucesión de los Directores
X
Otros / Detalle
Indique cuál o cuáles de las siguientes condiciones la sociedad toma en consideración para
calificar a sus Directores como independientes.
SÍ NO
No ser Director o empleado de una empresa de su
mismo grupo empresarial, salvo que hubieran
X
transcurrido tres (3) o cinco (5) años, respectivamente,
desde el cese en esa relación.
No ser empleado de un accionista con una participación
X
igual o mayor al cinco por ciento (5%) en la sociedad.
No tener más de ocho (8) años continuos como Director
X
Independiente de la sociedad.
No tener, o haber tenido en los últimos tres (3) años
una relación de negocio comercial o contractual,
directa o indirecta, y de carácter significativo (*), con X
la sociedad o cualquier otra empresa de su mismo
grupo
No ser cónyuge, ni tener relación de parentesco en
primer o segundo grado de consanguinidad, o en primer
X
grado de afinidad, con accionistas, miembros del
Directorio o de la Alta Gerencia de la sociedad.
No ser director o miembro de la Alta Gerencia de otra
empresa en la que algún Director o miembro de la Alta X
Gerencia de la sociedad sea parte del Directorio.
(*) La relación de negocios se presumirá significativa cuando cualquiera de las partes hubiera
emitido facturas o pagos por un valor superior al 1% de sus ingresos anuales
a. ¿El Directorio declara que el candidato que propone es No existe un acto formal de
independiente sobre la base de las indagaciones que realice X declaración.
y de la declaración del candidato?
Nombre % de asistencia
Información no confidencial X
Información confidencial X
a. ¿El Directorio evalúa, al menos una vez al año, de manera No se cuenta con un
objetiva, su desempeño como órgano colegiado y el de sus X procedimiento formal.
miembros?
SÍ NO
Como órgano colegiado X
A sus miembros X
(*) Indicar Si o No, en caso la evaluación fue puesta en conocimiento de los accionistas.
SÍ NO
Comité de Riesgos X
Comité de Gobierno Corporativo X
COMITÉ 1
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ: COMITÉ DE AUDITORIA
FECHA DE CREACIÓN: 21/03/2000
Apoyar al Directorio en el cumplimiento de sus responsabilidades
relacionadas con la evaluación de la gestión del riesgo; vigilar que los
PRINCIPALES FUNCIONES:
procesos contables y de reporte financiero sean apropiados y evaluar
las actividades realizadas por los auditores internos y externos.
FECHA
MIEMBROS DEL COMITÉ (*):
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
NOMBRES Y APELLIDOS INICIO (**) TÉRMINO (***)
Felipe Morris Guerinoni 19/04/2016 Presidente
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
FECHA
MIEMBROS DEL COMITÉ (*):
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
NOMBRES Y APELLIDOS INICIO (**) TÉRMINO (***)
José Chlimper Ackerman 23/08/2016 27/10/2016 Presidente
Ramón Barúa Alzamora 23/08/2016 Miembro
Ricardo Briceño Villena 23/08/2016 Miembro
% DIRECTORES INDEPENDIENTES RESPECTO DEL TOTAL DEL COMITÉ 67%
X
EL COMITÉ O SU PRESIDENTE PARTICIPA EN LA JGA Sí No
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
COMITÉ 3
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ: COMITÉ GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
FECHA DE CREACIÓN: 15/09/2008
Tiene como propósito principal abarcar las decisiones que atañen a los
riesgos significativos a los que esté expuesto el Banco, incluyendo: (i)
aprobar las políticas y organización para la Gestión Integral de Riesgos
(GIR); (ii) definir el nivel de tolerancia y el grado de exposición al
riesgo; (iii) decidir las acciones necesarias para la implementación de
las acciones correctivas requeridas; (iv) aprobar la toma de
exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de
PRINCIPALES FUNCIONES: riesgo definido; (v) evaluar la suficiencia de capital de la empresa para
enfrentar los riesgos; (vi) Proponer mejoras en la GIR; (vii) Aprobar el
informe anual de riesgos, y el plan de capacitación para las unidades de
riesgos; (viii) Elaborar el proyecto de la declaración anual de
cumplimiento del Directorio a que se refiere el reglamento GIR; y (IX)
Revisar y proponer al Directorio las modificaciones necesarias al
presente reglamento, de modo que responda permanentemente a las
necesidades particulares del Banco.
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
COMITÉ 4
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ: COMITÉ DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO
FECHA DE CREACIÓN: 19/08/2008
Tiene las siguientes funciones: (i) difundir al Directorio la adaptación,
implementación y seguimiento de las buenas prácticas de gobierno
corporativo; (ii) elaborar un informe anual de buenas prácticas de
gobierno corporativo; (iii) velar por que el Banco cumpla con los más
PRINCIPALES FUNCIONES: altos estándares de gobierno corporativo;(iv) velar por el adecuado
funcionamiento del Sistema Integrado de Responsabilidad Social
Empresarial (RSE), y, (v) Proponer al Directorio las medidas que crea
conveniente adoptar con el fin de alcanzar y mantener en la sociedad
los más altos estándares de gobierno corporativo.
X
EL COMITÉ O SU PRESIDENTE PARTICIPA EN LA JGA Sí No
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
COMITÉ 5
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ: COMITÉ DE APROBACIÓN DE FINANCIAMIENTO A VINCULADAS
FECHA DE CREACIÓN: 26/06/2007
Tiene la facultad de aprobar financiamientos que el Banco otorgue a las
PRINCIPALES FUNCIONES:
personas naturales o jurídicas vinculadas con él.
FECHA
MIEMBROS DEL COMITÉ (*):
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
NOMBRES Y APELLIDOS INICIO (**) TÉRMINO (***)
Ricardo Briceño Villena 19/04/2016 Miembro
Alfonso Bustamante y 19/04/2016
Bustamante Miembro
Fernando Zavala Lombardi 19/04/2016 11/07/2016 Miembro
Alfonso de los Heros Pérez 11/07/2016
Albela Miembro
% DIRECTORES INDEPENDIENTES RESPECTO DEL TOTAL DEL COMITÉ 100%
X
EL COMITÉ O SU PRESIDENTE PARTICIPA EN LA JGA Sí No
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
Indique, de ser el caso, cuál es el área y/o persona responsable para el seguimiento y
control de posibles conflictos de intereses. De ser una persona la encargada, incluir
adicionalmente su cargo y área en la que labora.
PERSONA ENCARGADA
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA
Gerente General,
Gerencia General, VP
Integrantes del Comité de Ética: Luis Vicepresidente de Canales de
Canales de Distribución,
Felipe Castellanos, Carlos Tori (hasta Distribución, Gerente de la
División de Gestión y
diciembre de 2016), Susana Llosa, División de Gestión y Desarrollo
Desarrollo Humano y
Zelma Acosta Rubio Humano y Gerente de la
División de Asuntos Legales
División de Asuntos Legales
(*) El Código de Ética puede formar parte de las Normas Internas de Conducta.
(**) El término colaboradores alcanza a todas las personas que mantengan algún tipo de vínculo
laboral con la sociedad, independientemente del régimen o modalidad laboral.
SÍ NO
Accionistas X
Demás personas a quienes les resulte aplicable X
Del público en general X
b. Indique cuál es el área y/o persona responsable para el seguimiento y cumplimiento del
Código de Ética. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su
cargo, el área en la que labora, y a quien reporta.
PERSONA ENCARGADA
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA PERSONA A QUIEN REPORTA
Gerente
General,
Vicepresident Gerencia
e de Canales General, VP
de Canales de
Distribución, Distribución,
Integrantes del Comité de Ética: Miembros del Comité de Ética:
Gerente de la División de
Luis Felipe Castellanos, Carlos Luis Felipe Castellanos, Carlos
División de Gestión y
Tori (hasta diciembre de 2016), Tori, Susana Llosa, Zelma
Gestión y Desarrollo
Susana Llosa, Zelma Acosta Rubio Acosta Rubio
Desarrollo Humano y
Humano y División de
Gerente de la Asuntos
División de Legales
Asuntos
Legales
SI NO X
c. En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio
materia del presente reporte algún cargo gerencial en la sociedad, indique la siguiente
información:
FECHA EN EL
NOMBRES Y CARGO GERENCIAL QUE DESEMPEÑAN O
APELLIDOS DEL CARGO
DESEMPEÑÓ
DIRECTOR INICIO(*)GERENCIAL
TERMINO(**)
d. En caso algún miembro del Directorio o Alta Gerencia de la sociedad haya mantenido
durante el ejercicio, alguna relación de índole comercial o contractual con la sociedad,
que hayan sido importantes por su cuantía o por su materia, indique la siguiente
información.
Todas las transacciones que involucren algún financiamiento directo y/ó indirecto a partes vinculadas
son aprobadas en el Comité de Financiamiento a Vinculada. El Comité de Financiamiento a Vinculadas
deberá contar con un mínimo de 3 miembros, de los cuales será necesaria la presencia de al menos dos
Directores y el Gerente General.
El proceso de financiamiento a una parte vinculada se rige según lo establecido en el Manual de
Admisión de Riesgos Banca Comercial. Inicia con el área comercial, quien es la responsable de elaborar
y estructurar la propuesta de crédito como resultado de un análisis que incluye aspectos cualitativos y
cuantitativos. La evaluación de la propuesta de crédito es realizada por el área de Admisión de Riesgos
Corporativos utilizando los mismos criterios de evaluación respecto a una parte no vinculada.
NOMBRES O DENOMINACIÓN
SOCIAL DE LA PARTE NATURALEZA DE LA TIPO DE
IMPORTE (S/.)
VINCULADA VINCULACIÓN (*) OPERACIÓN
Saldo promedio de
Inteligobank Grupo Económico 12,919,783
depósitos.
(*) Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el
Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
SI NO X
REMUNERACIÓN (*)
CARGO
FIJA VARIABLE
Gerencia General y Plana Gerencial
1.11% 0.51%
(*) Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros
de la Alta Gerencia, respecto del nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la
sociedad.
GERENCIA
GERENTES
GENERAL
Entrega de acciones
Entrega de opciones
Entrega de dinero X X
Otros / Detalle
SI NO X
¿La sociedad cuenta con una política de delegación de gestión de riesgos que establezca los
límites de riesgo que pueden ser administrados por cada nivel de la empresa?
SI X NO
SI X NO
SI X NO
Depende de Directorio
SI NO X
(*) La sociedad cuenta con un Auditor Interno, pero no hay uno a nivel Grupo económico.
Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si
cumple otras funciones ajenas a la auditoría interna.
La División de Auditoria Interna tiene como función determinar si los procesos de gobierno, gestión de
riesgos y control del Banco, concebidos y representados por su gerencia, son adecuados y funcionan
según lo prescrito, y poder dar una seguridad razonable que:
• Los riesgos están apropiadamente identificados y administrados.
• La información financiera, de gestión y operativa significativa es precisa, confiable y oportuna.
• Las acciones de los colaboradores cumplen con las políticas, normas, procedimientos, y leyes y
regulaciones aplicables.
• Los controles relacionados con la adquisición y uso eficiente de los recursos funcionan tal como
fueron establecidos, y están adecuadamente protegidos.
• Las leyes o regulaciones significativas que afectan al Banco están reconocidas y consideradas
apropiadamente.
¿La JGA, a propuesta del Directorio, designa a la sociedad de Si bien la designación de los
auditoría o al auditor independiente, los que mantienen una auditores externos es una
clara independencia con la sociedad? facultad que corresponde a
X la JGA, ésta suele delegar
dicha función en el
Directorio del Banco, tal
como ocurrió en la última
JGA celebrada el 25.03.15.
a. ¿La sociedad cuenta con una política para la designación del Auditor Externo?
SI X NO
Los parámetros a tener en consideración para la selección y contratación de los auditores externos se
encuentran en función de lo establecido por la SBS, normativa vigente sobre la realización de la
auditoría externa. Para escoger a los auditores externos, se toma en cuenta la experiencia, el personal
del auditor y la propuesta que realice. Cabe señalar que el Comité de Auditoría propone la sociedad de
auditoría externa a contratar a la JGA o al órgano que ésta delegue dicha función.
SI NO X
SI X NO
(*) Facturación de los servicios adicionales sobre la facturación de los servicios de auditoría.
SI X NO
Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios
a la sociedad en los últimos cinco (5) años.
SI X NO
SÍ NO
Objetivos de la sociedad X
Lista de los miembros del Directorio y la Alta Gerencia X
Estructura accionaria X
Descripción del grupo económico al que pertenece X
Estados Financieros y memoria anual X
Otros / Detalle
SI X NO
SÍ NO
Una sección especial sobre gobierno corporativo o
relaciones con accionistas e inversionistas que incluye X
Reporte de Gobierno Corporativo
Hechos de importancia X
Información financiera X
Estatuto X
Reglamento de JGA e información sobre Juntas
X
(asistencia, actas, otros)
Composición del Directorio y su Reglamento X
Código de Ética X
Política de riesgos X
Responsabilidad Social Empresarial (comunidad, medio
X
ambiente, otros)
Otros / Detalle Canal ético (mecanismo para formular denuncias)
En caso cuente con una oficina de relación con inversionistas, indique quién es la persona
responsable.
RESPONSABLE DE LA OFICINA DE
RELACIÓN CON INVERSIONISTAS
ERNESTO FERRERO
De no contar con una oficina de relación con inversionistas, indique cuál es la unidad
(departamento/área) o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de
información de los accionistas de la sociedad y público en general. De ser una persona,
incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.
ÁREA ENCARGADA
PERSONA ENCARGADA
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA
En caso existan salvedades en el informe por parte del auditor externo, ¿dichas salvedades
han sido explicadas y/o justificadas a los accionistas?
SI NO
Menor al 1%
Entre 1% y un 5%
Entre 5% y un 10%
Mayor al 10%
Total
SI NO X
b. De haberse efectuado algún pacto o convenio entre los accionistas que haya sido
informado a la sociedad durante el ejercicio, indique sobre qué materias trató cada
uno de estos.
SI X NO
Denominación del
documento (**)
No regulado
No Aplica
Principio
Estatuto
Manual
Otros
POLÍTICA PARA LA REDENCIÓN O CANJE DE
1
ACCIONES SIN DERECHO A VOTO
1 X
MÉTODO DEL REGISTRO DE LOS Manual de
2 DERECHOS DE PROPIEDAD ACCIONARIA Y 2 x valores
RESPONSABLE DEL REGISTRO
PROCEDIMIENTOS PARA LA SELECCIÓN DE
ASESOR EXTERNO QUE EMITA OPINIÓN
INDEPENDIENTE SOBRE LAS PROPUESTAS
3 DEL DIRECTORIO DE OPERACIONES 3 X
CORPORATIVAS QUE PUEDAN AFECTAR EL
DERECHO DE NO DILUCIÓN DE LOS
ACCIONISTAS
PROCEDIMIENTO PARA RECIBIR Y ATENDER Reglamento JGA
4 LAS SOLICITUDES DE INFORMACIÓN Y 4 X
OPINIÓN DE LOS ACCIONISTAS
Acuerdo JGA
5 POLÍTICA DE DIVIDENDOS 5 X 2013
POLÍTICAS O ACUERDOS DE NO ADOPCIÓN
6
DE MECANISMOS ANTI-ABSORCIÓN
6 X
7 CONVENIO ARBITRAL 7 X
Código de Buenas
POLÍTICA PARA LA SELECCIÓN DE LOS Prácticas de Gob.
8
DIRECTORES DE LA SOCIEDAD
8 X
Corporativo
Denominación del
documento (**)
No regulado
No Aplica
Principio
Estatuto
Manual
Otros
MECANISMOS QUE PERMITAN LA
14 PARTICIPACIÓN NO PRESENCIAL DE LOS 12 X
ACCIONISTAS
PROCEDIMIENTOS PARA LA EMISIÓN DEL
15 VOTO DIFERENCIADO POR PARTE DE LOS 12 X
ACCIONISTAS
PROCEDIMIENTOS A CUMPLIR EN LAS Reglamento JGA
16
SITUACIONES DE DELEGACIÓN DE VOTO
13 X X
REQUISITOS Y FORMALIDADES PARA QUE Reglamento JGA
17 UN ACCIONISTA PUEDA SER 13 X X
REPRESENTADO EN UNA JUNTA
PROCEDIMIENTOS PARA LA DELEGACIÓN
DE VOTOS A FAVOR DE LOS MIEMBROS
18
DEL DIRECTORIO O DE LA ALTA
13 X
GERENCIA.
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL Reglamento JGA
19 SEGUIMIENTO DE LOS ACUERDOS DE LA 14 X
JGA
EL NÚMERO MÍNIMO Y MÁXIMO DE Reglamento de
20 DIRECTORES QUE CONFORMAN EL 15 X X Directorio
DIRECTORIO DE LA SOCIEDAD
Reglamento de
Directorio/
LOS DEBERES, DERECHOS Y FUNCIONES
21
DE LOS DIRECTORES DE LA SOCIEDAD
17 X X X Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
TIPOS DE BONIFICACIONES QUE RECIBE EL
22 DIRECTORIO POR CUMPLIMIENTO DE 17 X
METAS EN LA SOCIEDAD
Reglamento de
POLÍTICA DE CONTRATACIÓN DE Directorio/
23 SERVICIOS DE ASESORÍA PARA LOS 17 X X Código de Buenas
DIRECTORES Prácticas de Gob.
Corporativo
POLÍTICA DE INDUCCIÓN PARA LOS Reglamento de
24
NUEVOS DIRECTORES
17 X Directorio
LOS REQUISITOS ESPECIALES PARA SER Código de Buenas
25 DIRECTOR INDEPENDIENTE DE LA 19 X Prácticas de Gob.
Corporativo
SOCIEDAD
CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN DEL
26 DESEMPEÑO DEL DIRECTORIO Y EL DE SUS 20 X
MIEMBROS
POLÍTICA DE DETERMINACIÓN, Reglamento de
Directorio/
27 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE POSIBLES 22 X X Código de Ética/
CONFLICTOS DE INTERESES Canal Ético
Manual de
Riesgos/ Normas
POLÍTICA QUE DEFINA EL internas de
PROCEDIMIENTO PARA LA
conducta/
Manual de
28 VALORACIÓN, APROBACIÓN Y 23 X X Admisión de
REVELACIÓN DE OPERACIONES Riesgos Banca
CON PARTES VINCULADAS Comercial
Denominación del
documento (**)
No regulado
No Aplica
Principio
Estatuto
Manual
Otros
RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES DEL Reglamento de
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO, Directorio/ MOF
29 PRESIDENTE EJECUTIVO, GERENTE 24 X X X
GENERAL, Y DE OTROS FUNCIONARIOS
CON CARGOS DE LA ALTA GERENCIA
CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN DEL
30
DESEMPEÑO DE LA ALTA GERENCIA
24 X
POLÍTICA PARA FIJAR Y EVALUAR LA
31
REMUNERACIONES DE LA ALTA GERENCIA
24 X
Manual Gestión
POLÍTICA DE GESTIÓN INTEGRAL DE
32
RIESGOS
25 X Integral de
Riesgos
MOF/
RESPONSABILIDADES DEL ENCARGADO DE Reglamento del
33
AUDITORÍA INTERNA.
26 X X Comité de
Auditoria
POLÍTICA PARA LA DESIGNACIÓN DEL Reglamento del
AUDITOR EXTERNO, DURACIÓN DEL Comité de
34
CONTRATO Y CRITERIOS PARA LA
27 X Auditoria
RENOVACIÓN.
POLÍTICA DE REVELACIÓN Y Normas internas
35 COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN A LOS 28 x de conducta
INVERSIONISTAS
(*) Incluye Reglamento de JGA, Reglamento de Directorio u otros emitidos por la sociedad.
(**) Indicar la denominación del documento, salvo se trate del Estatuto de la sociedad.
Ejercicio : 2016
1
Solo aplicable en el caso en que la información contenida en el presente informe haya sido revisada por alguna empresa
especializada (por ejemplo: sociedad de auditoria o empresa de consultoría)
SÍ NO
Voluntariamente X
Por exigencia de inversionistas
Redes Sociales
Otros (detalle):
El Portal de la SMV
Página web corporativa
Página web corporativa
Correo postal
Reuniones informativas
Otros / Detalle El Reporte de Sostenibilidad se realizó con fines de diagnóstico interno.
No fue publicado.
SI NO EXPLICACIÓN
PREGUNTA A.2
¿La sociedad tiene una política corporativa que contemple el X El banco implementa
impacto de sus actividades en el medio ambiente? iniciativas y prácticas que
promueven internamente el
respeto por el medio
ambiente.
DOCUMENTO ÓRGANO
Book de Obras Gerencia de Administración
SI NO X
SI X NO
El consumo total de energía en sedes y tiendas de Lima y provincias en el 2016 fue de 24,496,967.96
KWh.
d. ¿La sociedad cuantifica y documenta el total de agua utilizada (huella hídrica) en sus
actividades?
SI NO X
e. ¿La sociedad cuantifica y documenta los residuos que genera producto de sus
actividades?
SI X NO
En Interbank los principales residuos son: papel y tintas/ toner. Respecto al papel, el total de residuos
generados en sus principales sedes (9) son tratados por un proveedor externo que define su
clasificación para reciclaje. En relación a las tintas y toners, Interbank es parte del Programa Reciclaje
de Tintas y Toners de nuestro proveedor Xerox, que permite una reducción del 90% en este tipo de
desechos.
¿La sociedad tiene una política para promover y asegurar los Interbank busca ser el
principios y derechos fundamentales en el trabajo de sus mejor banco a partir de
colaboradores? * las mejores personas. Por
tanto, asegurar los
X principios y derechos de
sus colaboradores es
parte del enfoque de
negocio del banco.
(*) De acuerdo con la Declaración de la Organización Internacional del Trabajo (OIT) relativa
a los principios y derechos fundamentales en el trabajo, adoptada en 1998, los principios
y derechos se encuentran comprendidos en las siguientes cuatro categorías: (i) la
libertad de asociación y la libertad sindical y el reconocimiento efectivo del derecho de
negociación colectiva, (ii) la eliminación del trabajo forzoso u obligatorio, (iii) la
abolición del trabajo infantil y, (iv) la eliminación de la discriminación en materia de
empleo y ocupación.
DOCUMENTO ÓRGANO
Código de Ética Comité de Ética
SI X NO
SI X NO
En caso de ser afirmativa su respuesta indicar el órgano societario que aprueba dicho plan
y la periodicidad con que evalúa el cumplimiento de dicho plan:
SI X NO
87% de satisfacción en encuesta de clima interno aplicado bajo estándares del Great Place to Work. En
el 2016 Interbank ocupó el primer puesto de este ránking internacional en el Perú.
¿La sociedad tiene una política que establece los lineamientos El Plan Estratégico de Interbank
básicos para su relación con las comunidades con las que considera el enfoque de Valor
interactúa? Compartido para su
X
relacionamiento con los
principales stakeholders.
DOCUMENTO ÓRGANO
Plan Estratégico Comité de Gerencia
SI NO X
87% de satisfacción en encuesta de clima interno aplicado bajo estándares del Great Place to Work. En
el 2016 Interbank ocupó el primer puesto de este ránking internacional en el Perú.
SI X NO
SI X NO
¿La sociedad tiene una política que establece los lineamientos El Código de Ética para
básicos para gestionar la relación con sus proveedores? proveedores es el documento
que contempla los
lineamientos de
X relacionamiento con
proveedores, y es
complementario a los
alcances definidos en los
contratos comerciales.
DOCUMENTO ÓRGANO
Código de Ética para Proveedores Comité de Ética
SI X NO
c. ¿La sociedad tiene un criterio para la selección de proveedores que contemple aspectos
éticos y el cumplimiento de la legislación laboral?
SI X NO
d. ¿La sociedad tiene una política de compra o contratación que seleccione a proveedores
que cumplen con estándares de gestión sostenible o medios ambientales?
SI NO X
¿La sociedad tiene una política que establece los lineamientos Interbank cuenta con
básicos para la gestión de las relaciones con sus clientes? Manuales y Procedimientos
que aseguran el
cumplimiento de nuestro
X modelo de atención, así
como la atención de
consultas, quejas y reclamos
de clientes.
DOCUMENTO ÓRGANO
Módulo de Atención División Experiencia del Cliente
SI X NO
c. ¿La sociedad cuenta con canales de atención permanentes para la atención al público y
para la recepción de sugerencias y reclamos relativos a los productos y servicios que
brinda?
SI X NO
SI NO X
Trabajamos para ser el banco con el mejor servicio para las empresas enfocado
en rentabilidad y clientes de alto valor potencial, con propuestas de valor
diferenciadas. Para ello, les ofrecemos las mejores alternativas para continuar
con la expansión de sus empresas y asesoría para el correcto manejo de sus
riesgos sociales y ambientales.
1
Quiénes somos (G4- 4, G4-7)
Fue fundado en Lima el 17 de mayo de 1897, con el nombre “Banco Internacional del
Perú”. En 1933 se inaugura la sede principal en la Plaza de la Merced, en la tercera
cuadra del Jirón de la Unión. En 1944 la International Petroleum Company toma el
control del Banco y en 1967 se firma una alianza societaria con el Chemical Bank de New
York. En 1970, se produce la estatización del banco por acción del gobierno militar,
convirtiéndolo en parte de la Banca Estatal Asociada.
En agosto de 1994, se inicia el proceso de privatización del Banco Internacional del Perú
o Interbanc con C siendo adquirido por un grupo de inversionistas liderados por Carlos
Rodríguez-Pastor Mendoza.
En 1997, lideramos una nueva forma de hacer banca en el Perú, brindando servicios
financieros con enfoque estratégico en banca minorista con una atención ágil,
conveniente, cercana e innovadora.
Interbank opera solo en Perú. Actualmente, cuenta con una red de 283 tiendas
financieras (175 en Lima y 108 en provincias), más de 2,000 cajeros automáticos, la red
más grande del Perú y 3,250 corresponsales Interbank Agente a nivel nacional en 22 de
los 24 departamentos del país y en la provincia constitucional del Callao. En el año 2016
se observó una reducción de ocho tiendas financieras (G4-13)
El éxito alcanzado a lo largo de todos estos años se sustenta en nuestra cultura basada
en valores, compartidos por todos los que trabajamos en Interbank. Estos valores son:
la integridad,
la pasión por el servicio,
2
el trabajo en equipo,
el coraje,
el sentido del humor y
la innovación.
Somos 7017 colaboradores con una única misión: ser el mejor banco a partir de las
mejores personas.
Banca Personas:
Tarjetas de crédito: Es un producto financiero que permite a los clientes realizar pagos
o compras con la tranquilidad de cancelarlas de forma posterior a la adquisición del bien
o servicio. En Interbank contamos con 17 alternativas de tarjeta de crédito de los tres
operadores más reconocidos: Visa, Mastercard y American Express.
Tarjeta de débito: Es la herramienta segura para poder disponer del dinero con
facilidad. Interbank distingue 3 tipos de tarjeta de débito, en función a los beneficios
adicionales que estos brinden a los clientes.
Cuentas de ahorro: Contamos con 3 productos financieros que brindan beneficios a
aquellos que apuestan por ahorrar distintos montos de dinero en cuentas que les
permiten cumplir sus sueños de forma flexible y con buena rentabilidad. Incluimos en
este grupo a la cuenta de ahorro para la Compensación Por Tiempo de Servicio que los
peruanos que trabajan como dependientes reciban anualmente, porque la misma
cuenta con beneficios diferenciados que permiten que el trabajador priorice el ahorro
de este dinero.
Créditos personales: El propósito de Interbank es acompañar a los peruanos a cumplir
sus sueños, hoy. En esa línea contamos con 12 alternativas de crédito que se ajustan a
la medida de las necesidades o momentos de vida de los peruanos.
Seguros: Contamos con una diversa oferta de seguros que permiten que los clientes
puedan cubrir cualquier imprevisto o atender emergencias.
Servicios: Con el objetivo de brindar soluciones, contamos con la posibilidad de enviar y
recibir dinero desde el exterior sin necesidad de ser cliente Interbank. Estos giros
pueden realizarse al interior país o al extranjero.
Otro servicio es el pago de servicios en la red de tiendas y la posibilidad de realizar
recargas telefónicas a las diversas empresas de telefonía del país. Finalmente,
realizamos el cambio de monedas. Para esto, contamos con una red de tiendas
multidivisas donde se pueden cambiar hasta 10 tipos de moneda distinta.
Banca Empresas:
3
Factoring: Este es un servicio que permite a las empresas obtener un anticipo de dinero
que servirá como capital de trabajo para poder atender solicitudes.
Leasing: La opción ideal para que una empresa pueda contar con sus propias
herramientas de trabajo, sin sobre endeudarse y con la posibilidad de fortalecer su
historial crediticio.
Financiamiento de comercio exterior: Brindamos facilidades para que las empresas
puedan adquirir o producir la mercancía que desea exportar. En este espacio aparecen
servicio beneficiosos para las empresas, tales como el forfaiting, que permite que
Interbank adquiera los derechos de cobro de una carta de crédito de exportación a favor
de un cliente que se dedica a exportar, para que prefiere descontar este monto de la
transacción para obtener mayor liquidez.
Banca Móvil para empresas: El canal ágil y conveniente mediante el cual los clientes de
empresas puede ver sus cuentas, autorizar operaciones, realizar pagos de planillas, pago
a proveedores, pagos de AFPs o recibir transacciones desde donde estén.
Mercado de Capitales
Mesa de Distribución: brinda gestión de intermediación con clientes locales, entre los
que están empresas, corporaciones, instituciones, empresas inmobiliarias, pequeñas
empresas y personas. En el negocio comercial se busca incrementar el spread y el
ingreso por coberturas financieras. En el espacio de cambios retail se buscan plazas
estratégicas.
Reconocimientos
4
• Empresas con mejor reputación: Interbank se ubicó en el tercer lugar entre
las empresas con mejor reputación corporativa según el ranking elaborado por
Merco. Se trata de un instrumento de evaluación reputacional, basado en una
metodología multistakeholder compuesta por cinco evaluaciones y doce fuentes
de información.
• Mejor banco del año: Interbank fue reconocido por segundo año consecutivo
como el "Banco del Año 2016 en Perú" por la prestigiosa publicación inglesa The
Banker, destacando por su visión estratégica y el enfoque prioritario que ha dado
al desarrollo de canales digitales.
Es la institución gremial que agrupa a los bancos e instituciones financieras privadas del
Perú que tiene como objetivo promover el fortalecimiento del sistema financiero privado
y proporcionar a sus asociados servicios de información. Interbank participa en los
Comités de Gerentes Generales, Educación Financiera, Medio Ambiente, Dinero
Electrónico, Derecho Bancario y Comunicaciones.
(DMA, FS5) Como parte de Asbanc, Interbank participa en comités claves para abordar
temas sociales y ambientales. Estos espacios de discusión se dan principalmente a
través de los siguientes comités:
Pacto Mundial: Es una iniciativa de las Naciones Unidas de carácter voluntario dirigida
al sector empresarial a nivel internacional. Busca que las empresas se comprometan a
alinear sus estrategias y operaciones con diez principios universales en cuatro áreas:
derechos humanos, estándares laborales, medio ambiente y lucha contra la corrupción.
En julio de 2014, Interbank se sumó a esta iniciativa.
5
Endeavor: es una organización global sin fines de lucro que apoya el desarrollo de
emprendedores de alto impacto. Promesas Endeavor Perú busca seleccionar, apoyar y
acelerar emprendimientos tecnológicos en estado temprano a través de la capacitación
a los emprendedores y el acercamiento de los mismos a mentores de la red de
Endeavor, así como también a fuentes de capital.
Comex: Es el gremio privado más representativo que agrupa a las principales empresas
vinculadas al comercio exterior en el Perú. Interbank comparte con este gremio
información relevante sobre herramientas financieras para concretar negocios
internacionales.
Instituto Peruano de Acción Empresarial (IPAE): Es una asociación privada sin fines
de lucro cuya misión es convocar, reflexionar, proponer y ejecutar iniciativas para el
desarrollo de la institucionalidad, la economía de mercado, la empresa y la educación
en el Perú.
Instituto Peruano de Economía (IPE): Es una institución privada sin fines de lucro que
promociona el desarrollo equilibrado y sostenido del Perú mediante el
perfeccionamiento de la economía de mercado. Para ello, realiza actividades enfocadas
en proponer la discusión de las medidas de política económica y alternativas de solución
a las reformas inconclusas.
Instituto Peruano de Arbitraje (IPA): Asociación civil sin fines de lucro que promueve
y difunde el arbitraje doméstico e internacional en el Perú mediante actividades
académicas, congresos internacionales, seminarios, conversatorios, desayunos de
trabajo, publicaciones, boletines, entre otros.
6
DESEMPEÑO ECONÓMICO
7
el valor de las inversiones netas y 4.4% en las colocaciones netas. Estos incrementos
fueron parcialmente contrarrestados por una reducción de 9.3% en disponible.
Plan de prevención ante el Fenómeno del Niño: Ante el riesgo de los efectos del
Fenómeno del Niño, sobre todo en el norte del país, trabajamos desde agosto del 2015
8
diversas medidas de prevención e información para preservar la integridad de nuestros
colaboradores, así como la infraestructura, comunicaciones y seguridad de nuestras
sedes y tiendas financieras.
Contamos con un Código de Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo que reúne los
principales criterios y recomendaciones de la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OECD) y de la Superintendencia del Mercado de Valores.
Reconocemos y tomamos como nuestro, el compromiso con estos principios, así como
la protección y promoción de: los derechos y tratamiento equitativo de los accionistas,
la función de los grupos de interés en el gobierno de la sociedad, la comunicación y
transparencia informativa.
9
y el desempeño de sus funciones como colaborador, de ser el caso. Asimismo, el
Gerente General del banco lidera el Comité de Ética, que además integran el
Vicepresidente de Canales de Distribución o Vicepresidente de Banca Comercial
(alterno), Gerente de Gestión de Desarrollo Humano y Gerente de Asuntos Legales
(secretario).
Por otro lado, es importante señalar que, Interbank no financia empresas relacionadas
al entretenimiento y juego de azar, así como aquellas destinadas a la elaboración de
armamento.
10
Nuestra filosofía de negocio se fundamenta en valores. Creemos que sobre la base del
respeto, la justicia y la ética podemos lograr nuestra visión de ser el mejor banco a partir
de las mejores personas.
En Interbank apostamos por el talento y por ello, construimos una identidad de rol de
empleador para que nuestros esfuerzos y acciones sean reconocidos por todos.
CANTIDAD DE COLAB. AL
Sexo %
31/12/2016
Hombre 2918 42%
Mujer 4099 58%
TOTAL 7017 100%
CANTIDAD
DE COLAB.
PROVINCIA %
AL
31/12/2016
LIMA
5425 77.31%
METROPOLITANA
LA LIBERTAD 172 2.45%
AREQUIPA 157 2.24%
CALLAO 145 2.07%
PIURA 143 2.04%
ICA 127 1.81%
LIMA PROVINCIA 123 1.75%
LAMBAYEQUE 103 1.47%
CUZCO 95 1.35%
JUNIN 77 1.10%
ANCASH 70 1.00%
PUNO 54 0.77%
TACNA 52 0.74%
CAJAMARCA 52 0.74%
LORETO 47 0.67%
SAN MARTIN 36 0.51%
UCAYALI 25 0.36%
MOQUEGUA 23 0.33%
AYACUCHO 22 0.31%
HUANUCO 21 0.30%
TUMBES 16 0.23%
11
APURIMAC 13 0.19%
MADRE DE DIOS 10 0.14%
PASCO 9 0.13%
Total general 7017 100.00%
CATEGORIA CANTIDAD %
Administrativos 4204 59.9%
Funcionarios 2756 39.3%
Gerentes 57 0.8%
TOTAL 7017 100.0%
Empleo
Definimos nuestra marca empleador sobre la base de tres pilares: horizontalidad, buen clima y;
desarrollo profesional y personal a través de valores. Con ellos construimos la frase que
identifica nuestra marca: “Tú pones el talento, nosotros las oportunidades”.
Hemos desarrollado herramientas que nos ayuden a reclutar y seleccionar a los mejores,
asegurándonos que los candidatos calcen con nuestra cultura. Tenemos, una página web de
reclutamiento atractiva pensada en el candidato, pruebas online, suscripción a alertas de ofertas
laborales, registro en LinkedIn y vídeos de presentación.
12
presentación libremente de manera presencial en el auditorio de la Torre
Interbank o vía streaming desde sus lugares de trabajo.
AGRUPACIÓN CANTIDAD DE
ETARIA CONTRATACIONES %
[18-25] 1104 60%
[26-35] 586 32%
[36-45] 137 7%
[46-45] 19 1%
[56-MÁS] 1 0%
TOTAL 1847 100%
CANTIDAD DE
Sexo CONTRATACIONES %
Hombre 782 42%
Mujer 1065 58%
TOTAL 1847 100%
CANTIDAD DE
Región CONTRATACIONES %
Lima 1501 81%
Provincias 346 19%
TOTAL 1847 100%
CANTIDAD
PROVINCIA INGRESOS %
LIMA
METROPOLITANA 1501 81.3%
AREQUIPA 38 2.1%
CUZCO 34 1.8%
LA LIBERTAD 27 1.5%
PIURA 25 1.4%
LIMA PROVINCIA 25 1.4%
JUNIN 24 1.3%
LAMBAYEQUE 24 1.3%
CAJAMARCA 18 1.0%
TACNA 17 0.9%
PUNO 16 0.9%
ICA 16 0.9%
13
ANCASH 15 0.8%
HUANUCO 12 0.6%
SAN MARTIN 11 0.6%
AYACUCHO 11 0.6%
LORETO 8 0.4%
UCAYALI 8 0.4%
MOQUEGUA 7 0.4%
APURIMAC 3 0.2%
TUMBES 3 0.2%
PASCO 2 0.1%
MADRE DE DIOS 2 0.1%
Total general 1847 100.0%
CATEGORIA CANTIDAD %
Administrativos 1425 77.2%
Funcionarios 419 22.7%
Gerentes 3 0.2%
TOTAL 1847 100.0%
Las salidas de Interbank ascendieron a 1783 personas durante el año 2016. A modo de resumen,
el 83% de personas que no continuaron trabajando en Interbank tenían entre 18 y 35 años y
gran parte de estas, mujeres.
CANTIDAD
PROVINCIA %
CESES
LIMA METROPOLITANA 1337 74.99%
14
PIURA 53 2.97%
CUZCO 51 2.86%
LA LIBERTAD 44 2.47%
LIMA PROVINCIA 39 2.19%
AREQUIPA 35 1.96%
LAMBAYEQUE 34 1.91%
JUNIN 31 1.74%
ICA 21 1.18%
CAJAMARCA 19 1.07%
TACNA 17 0.95%
PUNO 13 0.73%
HUANUCO 13 0.73%
LORETO 13 0.73%
ANCASH 13 0.73%
MOQUEGUA 12 0.67%
SAN MARTIN 10 0.56%
UCAYALI 9 0.50%
AYACUCHO 9 0.50%
APURIMAC 4 0.22%
MADRE DE DIOS 3 0.17%
TUMBES 2 0.11%
PASCO 1 0.06%
Total general 1783 100.00%
CATEGORIA CANTIDAD %
Administrativos 1260 70.7%
Funcionarios 519 29.1%
Gerentes 4 0.2%
TOTAL 1783 100.0%
Los beneficios que brinda Interbank a todos sus colaboradores, ya sean de jornada completa,
parcial o temporales son los siguientes:
• Seguro de vida e invalidez permanente a partir del primer mes de trabajo (por ley es al
cuarto año de trabajo).
15
• Aguinaldo Navideño.
• Pago de bono de escolaridad para colaboradores con hijos en edad escolar (de 4 hasta
24 años de edad).
• Reparto adelantado de utilidades (en febrero de cada año, por ley se puede entregar
hasta abril de cada año).
• Eventos deportivos durante todo el año.
• Préstamos de emergencia por salud a tasas preferenciales.
• Préstamos vacacionales.
• Descuentos en compra de seguros vehiculares.
• Asesoría en trámite de subsidios por lactancia.
• Talleres de maternidad gratuitos.
• Consultorio psicológico gratuito.
• Tópicos de salud de atención gratuita.
• Reconocimientos por tiempo de servicio:
• 10 años: 1 reloj pulsera (valor aproximado 500 nuevos soles)
• 15 años: ½ sueldo de gratificación extraordinaria
• 20 años: 1 sueldo de gratificación extraordinaria
• 25 años: 1 ½ sueldo de gratificación extraordinaria y una semana de descanso pagada
• 30 años: 2 sueldos de gratificación extraordinaria y una semana de descanso pagada
• 35 años y cada 5 años: 2 sueldos de gratificación extraordinaria y una semana de
descanso adicional pagada.
• Cuponera de ¨Tiempo Libre¨.
• Tipo de cambio preferencial.
• Tasas preferenciales para tarjetas de crédito y préstamos personales.
• Regalo por nacimiento de hijo.
• Regalo y evento ¨Navidad del Niño¨ para hijos de colaboradores.
• Convenios con distintas instituciones educativas (Pre y Post Grado).
• Universidad corporativa del Grupo Intercorp.
• Cursos de capacitación - presenciales y virtuales.
• Descuentos corporativos en empresas del grupo Intercorp.
• Club propio de esparcimiento ¨Las Brisas¨.
• Programa Plan Móvil Interbank (descuentos en compra de equipos celulares, líneas y
paquetes de datos).
• Días libres por fallecimiento de familiar.
Por otro lado, contamos con programas especialmente dedicados para nuestros
colaboradores los cuales son: Cuidado, Bienestar y Salud y Talleres Especiales:
El bienestar de nuestros colaboradores se debe dar tanto en el plano laboral como en el familiar
y personal. Es por ello que en Interbank creemos que se debe buscar un equilibrio entre ambos
16
y realizamos diversas actividades para ello. Entre ellas tenemos a la cuponera “Tiempo Libre”
que permite al colaborador tomar horas de su jornada diaria para ocasiones importantes,
programa de salud emocional, viernes casuales, el involucramiento de los familiares en las
tradicionales celebraciones Interbank y actividades como visitas de las familias al centro de
trabajo, carrera de la familia Interbank y el programa Verano con Chamba para hijos
adolescentes de colaboradores.
Como una acción preventiva, realizamos un convenio con el centro de vacunación Inmunovax
en el mes de julio, con el objetivo de proteger a nuestros colaboradores y sus familiares de la
influenza usual en temporada de invierno.
Talleres especiales
17
Para Interbank, tener a las mejores personas implica tener colaboradores con un alto
desempeño, que busquen trascender y un compromiso absoluto con nuestra cultura y nuestros
valores. La capacitación es un aspecto clave. Nos basamos en tres pilares para lograr el
desarrollo constante de nuestros colaboradores:
(LA-9) El promedio de horas de capacitación anuales por empleado, desglosado por sexo y por
categoría laboral fue de 54.4 horas/hombre en el año 2016.
Categoría Total
Laboral Hombres Mujeres general
Gerentes 33 28 31
Funcionarios 42 40 41
Administrativos 64 62 63
TOTAL 54 55 55
Las capacitaciones realizadas durante el año 2106 fueron enfocadas a los valores que nos
identifican. También hemos realizado capacitaciones que refuerzan nuestra conducta de gestión
con la ética que predicamos, capacitaciones en seguridad física, de la información, ocupacional
y la capacitación para la prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Dichos
cursos están al alcance de todos nuestros colaboradores a través de canales digitales y
presenciales.
18
El 100% de nuestros nuevos colaboradores reciben la capacitación sobre el código de ética en
nuestro programa de inducción INTRO, la cual consiste en desarrollar una dinámica en la que los
colaboradores desarrollan cada una de las conductas a evitar, detalladas en nuestro Código de
Ética. Nuestros programas de inducción masiva, refuerzan la gestión ética de Interbank en el
taller de ¨Reflexión ética¨. Nuestro programa Graceland, incorporó el taller de Integridad con el
objetivo de que los colaboradores entiendan través de la conexión emocional, buscando
concretizarlo y asumir un compromiso con el mismo.
19
En Interbank tenemos el servicio de un médico ocupacional para proteger y promover la
seguridad y salud de nuestros colaboradores así como para mejorar en forma continua los
ambientes de trabajo. Asimismo, nos brinda su apoyo para coordinar las evaluaciones médicas
ocupacionales, realizar capacitaciones y acciones preventivas en salud ocupacional. Además,
participa en nuestros Comités de Seguridad y Salud.
Nuestra evaluación de desempeño (EVD) se desarrolla una vez al año. Está directamente ligada
al tema de desarrollo de colaboradores porque esta nos sirve para armar los planes de
capacitación de acuerdo a las brechas que encontramos entre la competencia requerida para el
puesto y el nivel alcanzado por el colaborador hasta un momento determinado.
La EVD tiene como objetivo medir las competencias y objetivos trazados de los colaboradores.
El puntaje final está compuesto por 50% del puntaje de competencias y 50% del puntaje por
cumplimiento de objetivos.
“El Perú que a mí me gustaría ayudar a construir tiene 3 características (…) el tercero,
que todos los peruanos vivamos en un país en donde el esfuerzo y el talento sean
recompensados sin importar la raza, religión, sexo o preferencia o estilo de vida. Es
decir, oportunidades iguales para todos. Ese sería para mí el sueño peruano”, dijo
Carlos Rodríguez Pastor, presidente del directorio de Interbank, en un evento público
20
de ejecutivos líderes. Esa es la principal muestra de apertura reflejada en las palabras
de nuestro principal líder. En Interbank estamos convencidos que ese es el camino que
nos llevará a ser un mejor país.
Diversidad en Interbank
Creemos en la importancia de brindar igualdad de derechos y oportunidades a
las mujeres, ya que no sólo tienen las mismas capacidades que los hombres,
sino que también hoy asumen con mayor protagonismo ambos roles, el de
trabajadoras y madres. En Interbank, el 58% de nuestra fuerza laboral está
conformada por mujeres y el 42% son hombres. Cabe recalcar que el 40% de
personas que forman parte del Comité de Gerencia son mujeres. El 73% de
nuestros colaboradores pertenecen a la generación Y (personas nacidas a partir
de 1982). El 26% pertenece a la generación X, (nacidos entre 1961 y 1981) y el
1% son Baby Boomers (nacidas entre 1943 y 1960).
21
Durante el año 2016 se presentarón 6 procesos laborales.
22
Medio Ambiente (DMA)
Queremos ser el banco líder que transforme los servicios financieros con
productos y canales digitales. En línea con ese objetivo, un aspecto clave en
nuestro planeamiento estratégico es la reducción de los principales materiales
que consumimos como lo son papeles y tintas. Para ello, hemos revisado
procesos internos que prioricen el uso de medios digitales versus formularios,
cartas y similares. Creemos que de esta forma no solamente promovemos
negocios más eficientes sino también contribuimos con la protección de nuestro
entorno.
Por otro lado, en el año 2016 lanzamos el proyecto Paper-Less como parte de la
iniciativa Interbank digital que busca convertir al banco en una empresa más digital y
por consecuencia que utilice mejor los recursos que tenemos a nuestra disposición. En
una primera etapa a nivel nacional, se redujo la cantidad de 75 impresoras en nuestras
sedes para usar de manera eficiente esta herramienta. Y a mediano plazo se espera
una reducción de impresiones y empleo de hojas generando un mayor cuidado con el
medio ambiente.
Respecto a los residuos que genera la actividad del banco y que pueden ser reciclados,
debemos indicar que nuestro banco está incluido en el Programa de Reciclaje de tintas
y toners de nuestro proveedor Xerox, el cual permite una reducción del 90% en los
23
desechos de la oficina comparada con los productos láser a color similares. Esta
iniciativa de la que Interbank es parte, ha evitado que más de 2 mil millones de kilos de
desechos potenciales ingresen a los basureros.
Energía (DMA)
Construir el banco líder exige también que seamos más eficientes y mejoremos nuestro
ratio de eficiencia operativa. Durante el año 2016 hemos puesto especial énfasis en el
uso de tecnología que nos permita reducir el consumo energético en Tiendas
Financieras, Canales Electrónicos y Sedes Administrativas. Asimismo hemos ejecutado
las siguientes iniciativas:
• Utilización de lámparas LED en todas las tiendas nuevas desde el año 2014.
Ya desde el año el 2015 contábamos con luces LED en 27 tiendas nuevas
además de 16 que fueron remodeladas desde el año 2013.
• Desde el año 2012 somos aliados de WWF promoviendo ¨La Hora del Planeta¨.
Nos sumamos con iniciativas en la comunicación a través de redes sociales y
apagando las luces de sedes administrativas y tiendas financieras.
24
• Nuestros letreros luminosos en tiendas cuentan con un sistema de encendido y
apagado, encendiéndose a las 6:00 pm y apagándose a las 11:00PM. Esta
iniciativa fue implementada en el año 2005.
(FS8) Desde la Banca Empresa para financiar proyectos que apoyan la reducción de la
huella de carbono (financiamiento de hornos para ladrillos a gas), transformación y
conservación del medio ambiente (financiamiento para la habilitación de campos de
cultivo de mandarina, uva y granado en zonas desérticas - Ica y Piura) por un valor de
S/. 30MM.
Por otro lado, con el fin de mitigar cualquier impacto medio ambiental negativo, cuando
otorgamos financiamientos a proyectos (Fincorp), siempre exigimos que los mismos
cuenten con el EIA (Estudio de Impacto Ambiental) correspondiente.
25
del cliente. El objetivo general es identificar medidas preventivas y/o correctivas
que permitan evaluar un impacto negativo en las comunidades y/o en el medio
ambiente y así evitar se incremente el riesgo crediticio del cliente.
Por otro lado, en concordancia con las políticas de riesgo internas, hemos
definido lineamientos de actuación frente a ocurrencias relacionadas con el
cambio climático. Por ejemplo, ante la ocurrencia de un Fenómeno del Niño
realizamos un stress test con la finalidad de evaluar los efectos que podría tener
en determinados sectores como pesca y agro y prever su impacto en la cartera
comercial del banco.
Esta información está establecida en documentos internos como: Manual de
Gestión del Riesgo Social y Ambiental y; Políticas de Riesgo de Mercado.
26
Nuestros Clientes (DMA)
Queremos ser el banco con la mejor experiencia del cliente brindando un servicio
conveniente, ágil y amigable. Nuestro principal pilar estratégico de negocio se ha
definido como la visión cliente con propuestas de valor segmentadas sobre la base de
inteligencia comercial y conocimiento del cliente.
56%
54%
52%
50%
48%
46%
Satisfacción del cliente
2015 2016
27
resolver sus consultas, quejas o reclamos y nos aseguramos de recoger sus
opiniones para mejorar en la prestación de nuestros servicios.
Toda publicidad del banco es revisadas en el área legal para asegurar que se
cumplan las normativas de la materia. Tenemos un instructivo de publicidad que
considera los siguientes aspectos a considerar en toda comunicación externa de
productos y servicios:
1) normativa de publicidad de INDECOPI,
Opciones de etiquetado SI NO
Origen de los componentes del producto o servicio. X
Contenido, especialmente en lo que respecta a sustancias X
que pueden tener cierto impacto ambiental o social.
Instrucciones de seguridad del producto o servicio. X
Eliminación del producto e impacto ambiental o social. X
Otros (explique)
28
dentro del plazo establecido por la normativa, siendo el segundo banco con
mejor resultado y, superior al promedio del sistema financiero que obtuvo 93%.
29
Los proveedores son nuestros socios estratégicos. En ese sentido, promovemos la
adopción de pautas de conducta y buenas prácticas reconocidas internacionalmente
para promover fundamentalmente el respeto a los derechos humanos y la
responsabilidad social y ambiental. Estos principios, establecidos en el Código de Ética
y Conducta de Proveedores, están relacionados al cumplimiento de la legislación
vigente, derechos humanos, condiciones laborales, conflictos de interés y corrupción,
seguridad y medio ambiente, confidencialidad, competencia y el uso correcto de activos
y de la propiedad intelectual.
i) el trabajo infantil,
ii) algún tipo de discriminación por motivos de raza, religión, ideas políticas,
nacionalidad, lengua, orientación sexual, apariencia física, estado civil, edad
o discapacidad, ni
iii) abusos verbales, físicos o psicológicos contra sus colaboradores.
30
Estamos comprometidos con la construcción de un Perú con un desarrollo económico
sostenido, liderado por un sector empresarial dinámico enfocado en el valor
compartido: generando valor económico para sus accionistas y también un valor a la
sociedad.
En cada zona donde Interbank tiene presencia, se promueve la educación (sobre todo
en uso de los canales alternativos), bancarización a través de los productos, a clientes
de diferentes los niveles socioeconómicos.
Obras por impuestos (SO-1) Creemos que una infraestructura eficiente en el país
nos brindará bienestar a todos y nos permitirá conectarnos mejor entre nosotros
y con el mundo. En ese sentido, nos hemos acogido a la herramienta de Obras
por Impuestos promovida por el Estado para destinar parte de los impuestos de
Interbank a la construcción de obras de infraestructura. Durante el 2016,
Interbank hizo posible las siguientes obras:
31
Trading Company en China (FS7)
Si bien Interbank, como negocio retail no incluye en sus planes convencionales abrir
tiendas en zonas con baja población o desventaja económica dado que la empresa
presta fundamentalmente servicios financieros; cuenta con las tiendas Chalhuahuacho,
Llacuabamba, Marcona y Aguas Verdes las cuales si bien se encuentran en zonas de baja
población, cuentan con mucho potencial económico debido a las actividades
económicas de su región.
Asimismo, con el fin de incluir a más personas al sistema financiero y acercar nuestros
servicios a más trabajadores de empresas de nuestra Banca Comercial, Interbank cuenta
con puntos de acceso denominado “Todo Terreno G4¨. Estos puntos están localizados
en zonas poco atractivas para otras entidades bancarias ya sea porque son zonas de baja
densidad poblacional o por ser zonas desfavorecidas económicamente, además de estar
ubicadas en zonas alejadas a las ciudades. Estos puntos son los siguientes:
32
• Complejo Agroindustrial Beta
• Beta Chulucanas, Piura
• Beta Jayanca, Lambayeque)
• Beta Ica (2 sedes)
• Camposol
• Camposol - Agromas, Virú , Trujillo
• Camposol Planta, Virú, Trujillo
Lanza tu Estrella
• Es un trabajo voluntario.
• Pueden participar tanto los colaboradores como sus familiares o amigos.
• Básicamente se contribuye con el tiempo dedicado a la labor específica o
mediante la donación de parte del sueldo o de la gratificación y se descuenta de
la misma.
Este año en el mes de julio el frío en las zonas altoandinas del país fue mucho más
intenso que en otros años. En Interbank quisimos hacer algo al respecto y junto con la
ONG Kusimayo, propusimos una manera de ayudar a las familias de Puno de una manera
sostenible a largo plazo.
33
La iniciativa de la ONG Kusimayo fue implementar un paquete tecnológico en la cocina,
paredes y techos de las casas hechas de adobe para lograr que la temperatura se
incremente en 10 grados y se elimine hasta el 90% de la contaminación al interior de la
casa. Implementar cada casa requería de una inversión de S/.5000.
Se envió un correo a todos los colaboradores con la información de esta iniciativa y las
instrucciones para que los colaboradores puedan donar por medio de un descuento por
planilla. Después de la campaña se logró recaudar S/.26 732 por parte de los
colaboradores; y el banco donó S/.25 000 adicionales para que 10 familias puedan tener
una mejor calidad de vida a largo plazo.
Navidad es Jesús
Todos los años realizamos una campaña de donación de sangre en la que invitamos a
los colaboradores a donar voluntariamente unidades de sangre para el Pabellón de
Niños quemados del Hospital del Niño.
Chapita de amor
34
y Ser, quienes tienen una iniciativa llamada "Reciclando Ando", a través de la cual se
adquieren aparatos ortopédicos para los más necesitados.
“El Maestro que Deja Huella” es una iniciativa social que promueve y reconoce el
esfuerzo y la innovación docente en favor de la educación nacional. Esta iniciativa,
empezó en el año 2007, y viene siendo respaldada por el Ministerio de Educación.
Convoca a los miembros de la comunidad educativa del país para que presenten a
maestros en todo el territorio nacional, que han dejado huellas positivas y marcado
vidas entre sus alumnos, sus colegas y padres de familia. Lograr este objetivo requiere
dominar los temas, ingeniárselas para encontrar las mejores maneras de enseñarles y
conocer a cada alumno con quienes trabaja.
35
Nuestro primer reporte de sostenibilidad (G4-28, G4-30, G4-31, G4-32)
El presente reporte de sostenibilidad ha sido preparado de acuerdo a la versión G4 de
los lineamientos de la guía para la elaboración de las memorias de sostenibilidad del
Global Reporting Initiative - GRI en el tipo “Esencial”. Esta memoria, brinda información
correspondiente al año 2016, no habiendo sido verificada por un auditor externo. Se
estima emitir información acerca de la sostenibilidad de la empresa de manera anual.
En el mes de octubre del año 2016, Interbank contrató a la consultora Sidec para
elaborar su primer Reporte de Sostenibilidad el cual incluía en mapeo el grupos de
interés y la identificación de temas materiales.
El mapeo de grupos de interés se realizó a través de un taller con representantes de
cada área del banco introduciendo conceptos de sostenibilidad, revisando la cadena de
valor de la organización e identificando y priorizando los grupos de interés respectivos
utilizando la metodología de Mitchell, Agle y Woods de poder, legitimidad y urgencia.
36
Con el fin de identificar y priorizar los temas materiales, se tomó como base mapeo de
grupos de interés realizado por la empresa Sidec, quienes realizaron dos talleres con
representantes de las partes interesadas que obtuvieron mayor puntaje en la
priorización realizada en el mapeo mencionado. El primer taller se realizó con
representantes de proveedores estratégicos, reguladores, trabajadores, inversionistas
de bonos y socios estratégicos mientras que en el segundo taller solo se contó con la
participación de clientes del banco.
Los temas materiales identificados, incluidos los aspectos por mejorar según orden de
importancia (de grande a pequeño) fueron los siguientes:
Principio de
precaución
Uso eficiente
Impacto en Desarrollo de del papel
trabajadores productos
Uso eficiente
de la energía
Manejo de
residuos y
Responsabilidad reciclaje Innovación Atención al
social
en el uso cliente
de la
tecnología
Educación Otros Leyenda
Impacto en
financiera la sociedad Obras por Social
Trabajo
con impuestos Económico
terceros Ambiental
General
Impacto en trabajadores
Principio de precaución
Impacto en la sociedad
Obras por impuestos
Educación financiera
Desarrollo de productos
Responsabilidad social
Innovación en el uso de la
Leyenda
tecnología
Social
Económico Trabajo con terceros
Ambiental
General Otros
Importancia para la empresa
37
Los principales temas identificados fueron los relacionados con la atención de los
clientes y el desarrollo de productos ligados a tecnología así como los materiales e
insumos utilizados y su destino final, sobre todo el papel y la energía.
Los temas materiales identificados fueron alineados con los aspectos del GRI para
definir los indicadores a desarrollar los cuales tienen básicamente un alcance
(cobertura) interno.
1
Descontando las acciones de propia emisión que Interbank tiene en cartera
38
una retribución Supervisores compartir nuestros
mensual, así valores. Para
Funcionarios
como una serie Interbank las
de beneficios Administrativos competencias
adicionales que técnicas son
importantes y se
definen de acuerdo
al nivel de
responsabilidad que
asumirán pero las
competencias
culturales son
obligatorias.
39
banco brinda interés, éstos iniciativas de • Reuniones
servicios. Son son: voluntariado entre presenciales
consideradas Educación, sus colaboradores • Mail
parte de una Salud e para instituciones de
comunidad, las Infraestructura alcance social y de
instituciones emblemática salud.
académicas y/o regional
de asistencia
social.
Nota final:
Entidades que figuran en los estados financieros consolidados de la empresa y
otros documentos equivalentes (G4-17)
40
partipación patrimonial, tal como se señala en la nota (h) de los estados financieros
individuales Interbank, establece que los dividendos declarados por las subsidiarias en
efectivo se registran disminuyendo el valor de la inversión.
En este contexto, se ha considerado la lista de empresas subsidiarias señaladas en los
estados financieros individuales auditados, tal como se detalla en la siguiente tabla:
41
42
Razón Social: G4.3. Banco Internacional del Perú S.A.A.
Dirección G4.5. Av. Carlos Villarán 140 Urb. Santa Catalina- La Victoria
Página web: www.interbank.com.pe
Contacto: Liliana Huarcaya. G4.31 lhuarcayae@intercorp.com.pe
43
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Contenido
Estados financieros
Estado de situación financiera
Estado de resultados
Estado de resultados integrales
Estado de cambios en el patrimonio
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
(una entidad financiera peruana, subsidiaria de Intercorp Financial Services Inc. que a su vez es
subsidiaria de Intercorp Perú Ltd.) que comprenden el estado de situación financiera al 31 de
diciembre de 2016 y de 2015, los correspondientes estados de resultados, de resultados integrales,
de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de
2016, de 2015 y de 2014, así como las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada
en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con las Normas
Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de
Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con
requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para tener una seguridad razonable
de que los estados financieros están libres de errores materiales.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre
los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores
materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluación de
riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente del Banco para la
preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de
auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre
la efectividad del control interno del Banco. Una auditoría también comprende la evaluación de si los
principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la
Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados
financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera del Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank al
31 de diciembre de 2016 y de 2015, así como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por
los años terminados el 31 de diciembre de 2016, de 2015 y de 2014, de conformidad con las
normas contables establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) para las
entidades financieras en el Perú, ver nota 2.
Lima, Perú,
15 de febrero de 2017
Refrendado por:
Cristian Emmerich
C.P.C.C. Matrícula No.39801
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Activo Pasivo
Disponible 3 Obligaciones con el público 9 26,724,753 25,694,120
Caja y canje 1,545,594 1,700,782 Fondos interbancarios 332,255 -
Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú 5,304,901 6,055,141 Depósitos de entidades del sistema financiero 200,281 208,374
Depósitos en bancos del país y del exterior 840,547 439,110 Cuentas por pagar por pactos de recompra 3 y 4(b) 3,089,956 3,050,670
Fondos sujetos a restricción 3,266,161 3,649,861 Adeudos y obligaciones financieras 10 2,169,529 3,087,874
____________ ____________
10,957,203 11,844,894 Valores, títulos y obligaciones en circulación 11 4,599,027 4,690,675
Provisiones y otros pasivos 8(a) 932,758 1,155,597
____________ ____________
Total activo 42,232,758 41,438,628 Total pasivo y patrimonio neto 42,232,758 41,438,628
____________ ____________ ____________ ____________
Riesgos y compromisos contingentes 15 22,768,142 26,728,488 Riesgos y compromisos contingentes 15 22,768,142 26,728,488
____________ ____________ ____________ ____________
Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Estado de resultados
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016, de 2015 y de 2014
Las notas a los estados adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Las notas a los estados adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank
Número de acciones
___________________________________ Resultados no realizados
_____________________________________________________
Derivados
Reservas Inversiones designados como Inversiones en
Capital Acciones en legales y disponibles para cobertura de asociadas y Resultados
Emitidas En tesorería social tesorería especiales la venta flujo de efectivo subsidiaras acumulados Total
(en miles) (en miles) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Saldos al 1 de enero de 2014 1,680,226 18,387 1,680,226 (33,910) 397,130 (12,662) (25,243) (991) 647,090 2,651,640
Cambios en el patrimonio durante 2014
Utilidad neta - - - - - - - - 708,686 708,686
Otros resultados integrales, nota 13(e) __________- __________- __________- __________- __________- 23,977
__________ (148)
__________ 1,136
__________ __________- 24,965
__________
Total resultados integrales - - - - - 23,977 (148) 1,136 708,686 733,651
Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank
Saldo de efectivo al inicio del ejercicio, nota 2(t) 8,195,005 5,157,802 6,685,815
__________ __________ __________
Saldo de efectivo al final del ejercicio, nota 2(t) 7,691,301 8,195,005 5,157,802
__________ __________ __________
Las notas a los estados adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
1. Actividad económica
El Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank (en adelante “el Banco”) es una subsidiaria de
Intercorp Financial Services Inc., (en adelante “IFS”), una entidad constituida en Panamá en setiembre
de 2006, que posee el 99.30 por ciento del capital social del Banco al 31 de diciembre de 2016 y de
2015. Por otro lado, IFS es subsidiaria de Intercorp Perú Ltd.
El Banco está autorizado a operar como banco múltiple por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP – SBS, de acuerdo con los dispositivos legales vigentes en el Perú. Las operaciones del Banco están
normadas por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Orgánica de la SBS, Ley N°26702 y
modificatorias (en adelante la “Ley de Banca y Seguros”), que establece los requisitos, derechos,
obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a las que se encuentran
sujetas las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.
La sede del Banco está localizada en Av. Carlos Villarán 140, Urb. Santa Catalina, La Victoria, Lima,
Perú. Al 31 de diciembre de 2016, el Banco tenía 282 oficinas y una sucursal constituida en la
República de Panamá (290 oficinas y una sucursal constituida en la República de Panamá al 31 de
diciembre de 2015).
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 han sido aprobados por la Junta General de
Accionistas realizada el 31 de marzo de 2016. Los estados financieros del ejercicio 2016 adjuntos han
sido aprobados por la Gerencia el 15 de febrero de 2017, y serán presentados para la aprobación del
Directorio y la Junta General de Accionistas dentro de los plazos establecidos por ley. En opinión de la
Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por el Directorio y por la Junta General de
Accionistas sin modificaciones.
La preparación de los estados financieros adjuntos requiere que la Gerencia realice estimaciones
que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos y la divulgación de
eventos significativos en las notas a los estados financieros. Las estimaciones son continuamente
evaluadas y están basadas en la experiencia histórica y otros factores. Los resultados finales
podrían diferir de dichas estimaciones.
Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros adjuntos
corresponden a la provisión para créditos de cobranza dudosa, la valorización de instrumentos
financieros derivados, la valorización y deterioro de inversiones, la estimación de la vida útil y el
valor recuperable de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles y los activos y pasivos por
impuesto a la renta diferido. Los criterios contables de dichas estimaciones se describen en esta
nota.
Los estados financieros adjuntos no incluyen los efectos de la consolidación del Banco con sus
subsidiarias detalladas en la nota 6, debido a que su no consolidación, de manera individual o
agregada, no genera un efecto material en la posición financiera, resultado de operaciones y
flujos de efectivo. Las subsidiarias son registradas por el método de participación patrimonial
(ver nota 2(h)) después de uniformizar sus saldos a las normas de la SBS. Sobre esta base
contable, la consolidación no hubiera modificado el patrimonio neto ni el resultado del ejercicio
del Banco al 31 de diciembre de 2016, de 2015 y de 2014.
(b) Moneda –
Moneda funcional y de presentación -
El Banco considera al sol como su moneda funcional y de presentación, debido a que refleja la
naturaleza de los eventos económicos y las circunstancias relevantes para el Banco, dado que
sus principales operaciones y/o las transacciones tales como: créditos otorgados,
financiamientos obtenidos, ingresos y gastos por intereses, así como las principales compras; son
establecidas y liquidadas en soles.
2
Notas a los estados financieros (continuación)
Los registros contables de la sucursal del Banco establecida en el exterior son mantenidos en
dólares estadounidenses y, para propósitos de consolidación con el Banco, han sido convertidos a
soles utilizando el tipo de cambio vigente a la fecha de cada estado de situación financiera,
reconociéndose los efectos de dicha conversión en los resultados de cada año.
Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estas partidas se divulgan en las
respectivas políticas contables descritas en esta nota.
Los ingresos por intereses incluyen los rendimientos devengados sobre las inversiones de renta
fija, clasificadas como disponibles para la venta y a vencimiento, así como el reconocimiento del
descuento y la prima sobre dichos instrumentos financieros. Los dividendos se registran como
ingresos cuando se declaran.
Las comisiones por servicios financieros relacionados al mantenimiento de los créditos otorgados
se reconocen como ingresos cuando se perciben.
3
Notas a los estados financieros (continuación)
Las comisiones y gastos por formalización de créditos, así como por apertura, estudio y
evaluación de créditos directos e indirectos, son registrados como ingreso en función a su
devengamiento en el plazo de sus contratos respectivos.
Los otros ingresos y gastos se reconocen como ganados o incurridos en el periodo en que se
devengan.
La provisión por la clasificación de riesgo de la cartera se realiza en base a la revisión que realiza
periódicamente la Gerencia del Banco, clasificando cada deudor en las categorías de normal, con
problemas potenciales, deficiente, dudoso o pérdida; dependiendo del grado de riesgo de
incumplimiento en el pago.
4
Notas a los estados financieros (continuación)
Para los créditos con más de 90 días de atraso se estima su pérdida esperada y, si es mayor a la
provisión constituida, se registran provisiones adicionales.
La provisión por sobreendeudamiento de la cartera minorista requiere que las empresas del
sistema financiero establezcan un sistema de administración del riesgo de sobreendeudamiento
que permita reducir el riesgo antes y después del otorgamiento del crédito; efectuar seguimiento
permanente de la cartera con el objeto de identificar a los deudores sobreendeudados, que
incluye la evaluación periódica de los mecanismos de control utilizados, así como de las acciones
correctivas o mejoras requeridas, según sea el caso. Las empresas que no cumplan con tales
disposiciones a satisfacción de la SBS deberán, para fines de provisión, calcular la exposición
equivalente al riesgo crediticio aplicando un factor del 20 por ciento al monto no usado de las
líneas de crédito revolventes de tipo microempresas y consumo, y sobre dicho monto calcular la
provisión según la clasificación del deudor. En aplicación de esta norma, el Banco mantiene
provisiones por aproximadamente S/15,950,000 y S/18,361,000 al 31 de diciembre de 2016 y
de 2015, respectivamente.
Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en
el activo, mientras que las provisiones para créditos indirectos se presentan en el pasivo, ver
nota 5(e).
5
Notas a los estados financieros (continuación)
Negociación -
Los instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos en el estado de situación
financiera del Banco al costo y posteriormente son llevados a su valor razonable, reconociéndose
un activo o pasivo en el estado de situación financiera, y la correspondiente ganancia o pérdida
en el estado de resultados. Asimismo, las operaciones con instrumentos financieros derivados
son registradas en cuentas fuera de balance a su valor de referencia en la moneda
comprometida, nota 8(b).
Los valores razonables son obtenidos sobre la base de los tipos de cambio y las tasas de interés
de mercado.
Cobertura -
Un instrumento financiero derivado que busca lograr una cobertura económica de un
determinado riesgo es designado contablemente como con fines de cobertura si, en la fecha de
su negociación, se prevé que los cambios en su valor razonable o en sus flujos de efectivo serán
altamente efectivos en compensar los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo de
la partida cubierta directamente atribuibles al riesgo cubierto desde un inicio, lo cual debe quedar
documentado a la negociación del instrumento financiero derivado y durante el plazo de
cobertura. Una cobertura es considerada como altamente efectiva si se espera que los cambios
en el valor razonable o en los flujos de efectivo del instrumento cubierto y del utilizado como
cobertura se encuentren en un rango de 80 a 125 por ciento.
6
Notas a los estados financieros (continuación)
Derivados implícitos -
De acuerdo con las normas de la SBS, al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, el Banco no
mantiene instrumentos financieros por los cuales deban separarse derivados implícitos.
(g) Inversiones a valor razonable con cambios en resultados (negociables), disponibles para la venta
y a vencimiento -
Las inversiones se valúan de acuerdo con las Resoluciones N°10639-2008 y SBS N°7033-2012.
- Clasificación -
(i) Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Esta categoría tiene dos sub-categorías:
7
Notas a los estados financieros (continuación)
(ii) Inversiones disponibles para la venta – El registro contable inicial se efectúa al valor
razonable, incluyendo los costos de transacción que sean directamente atribuibles
a su adquisición. Su valorización corresponde al valor razonable y la ganancia o
pérdida originada por la variación entre el registro contable inicial y su valor
razonable se reconoce directamente en el patrimonio, a menos que exista un
deterioro permanente en su valor. Cuando el instrumento es vendido o realizado,
la ganancia o pérdida, previamente reconocida como parte del patrimonio, se
transfiere a los resultados del ejercicio.
La diferencia entre los ingresos recibidos por la enajenación de las inversiones y su valor
en libros se reconoce en el estado de resultados.
- Evaluación de deterioro –
La Resolución SBS N° 7033-2012 establece una metodología estándar para la
identificación del deterioro de los instrumentos financieros clasificados como inversiones
disponibles para la venta e inversiones a vencimiento. Dicha metodología contempla un
análisis a dos filtros, según lo descrito a continuación:
8
Notas a los estados financieros (continuación)
9
Notas a los estados financieros (continuación)
Por otro lado, si la SBS considera que es necesario constituir alguna provisión adicional
para cualquier tipo de inversión, dicha provisión será determinada en base a cada título
individual y deberá ser registrada en el resultado del ejercicio en que la SBS solicite dicha
provisión.
10
Notas a los estados financieros (continuación)
Pasivos financieros
Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación de pago se termina, se cancela o
expira. Cuando un pasivo financiero existente es intercambiado por otro del mismo
prestatario en condiciones significativamente diferentes, o las condiciones son
modificadas en forma importante, dicho intercambio o modificación se trata como una
baja del pasivo original y se reconoce un nuevo pasivo, la diferencia entre ambos se
reconoce en el estado de resultados.
La depreciación es calculada siguiendo el método de línea recta, utilizando las siguientes tasas
de depreciación por tipo de activo:
Tasa de
depreciación (%)
Inmuebles e instalaciones 3 - 10
Mobiliario y equipo 10 - 20
Vehículos 20
11
Notas a los estados financieros (continuación)
Las unidades por recibir y obras en curso se registran al costo y representan instalaciones,
mobiliarios y equipos por recibir o en construcción. Esto incluye el costo de adquisición o
construcción y otros costos directos. Estos bienes no se deprecian hasta que los activos
relevantes se reciban o terminen y estén operativos.
- Bienes muebles - Se constituye una provisión mensual uniforme a partir del primer mes de
la dación, adjudicación o recuperación, por un período de doce meses hasta alcanzar el
cien por ciento del valor neto de adjudicación o recuperación.
12
Notas a los estados financieros (continuación)
El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las
diferencias temporales se anularán. Los activos diferidos son reconocidos cuando es probable
que existan beneficios tributarios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar.
A la fecha del estado de situación financiera, la Gerencia evalúa los activos diferidos no
reconocidos y el saldo de los reconocidos; registrando un activo diferido previamente no
reconocido en la medida en que sea probable que los beneficios futuros tributarios permitan su
recuperabilidad o reduciendo un activo diferido en la medida en que no sea probable que se
disponga de beneficios tributarios futuros suficientes para permitir que se utilice parte o todo el
activo diferido reconocido contablemente.
Conforme lo establece la NIC 12, el Banco determina su impuesto a la renta diferido sobre la base
de la tasa de impuesto aplicable a sus utilidades no distribuidas, reconociendo cualquier impuesto
adicional por la distribución de dividendos en la fecha que se reconoce el pasivo.
13
Notas a los estados financieros (continuación)
(p) Provisiones -
Se reconoce una provisión sólo cuando el Banco tiene una obligación presente (legal o implícita)
como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar dicha
obligación y, al mismo tiempo, es posible estimar confiablemente el monto de la obligación. Las
provisiones se revisan cada período y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a
la fecha del estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es
importante, el monto de la provisión es el valor presente de los desembolsos que se espera
incurrir para cancelarla.
(q) Contingencias -
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en notas
a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico
sea remota.
Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado
de contingencia es probable.
14
Notas a los estados financieros (continuación)
Las operaciones de reporte de moneda que efectúe el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
se consideran de acuerdo a lo establecido en el circular N° 017-2014 BCRP.
15
Notas a los estados financieros (continuación)
16
Notas a los estados financieros (continuación)
Debido a que las normas detalladas en los párrafos (v.1) y (v.2) sólo aplican en forma supletoria a
las desarrolladas por las normas de la SBS, las mismas no tendrán ningún efecto importante en la
preparación de los estados financieros adjuntos, a menos que la SBS las adopte en el futuro a
través de la modificación del Manual de Contabilidad para Empresas de Sistemas Financieros o la
emisión de normas específicas. El Banco no ha estimado el efecto en sus estados financieros si
dichas normas fueran adoptadas por la SBS.
3. Disponible
Al 31 de diciembre de 2016, el rubro ”Disponible” del estado de situación financiera incluye
aproximadamente US$1,588,248,000 y S/856,453,000 (US$1,929,852,000 y S/888,767,000 al 31
de diciembre de 2015), que representa el encaje legal que el Banco debe mantener por sus obligaciones
con el público. Estos fondos están depositados en las bóvedas del propio Banco y en el Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP), y se mantienen dentro de los límites fijados por las disposiciones legales
vigentes.
Los fondos de encaje que representan el mínimo legal no generan intereses; sin embargo, los fondos de
encaje en exceso del mínimo legal mantenidos en el BCRP, devengan intereses a una tasa nominal
establecida por el BCRP. Al 31 de diciembre de 2016, el exceso mensual en moneda extranjera ascendió
aproximadamente a US$345,688,000, equivalentes aproximadamente a S/1,160,129,000, y devengó
intereses en dólares estadounidenses a una tasa promedio de 0.18 por ciento anual (US$241,115,000,
equivalentes aproximadamente a S/822,444,000, y una tasa promedio de 0.09 por ciento anual al 31
de diciembre de 2015), mientras que el exceso en moneda nacional ascendió aproximadamente a
S/2,429,162,000 y devengó intereses en soles a una tasa promedio de 1.05 por ciento anual
(S/3,708,920,000 y devengó intereses en soles a una tasa promedio de 0.48 por ciento anual al 31 de
diciembre de 2015).
Los depósitos en bancos del país y del exterior corresponden principalmente a saldos en soles y en
dólares estadounidenses, son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado. Al 31 de
diciembre de 2016 y de 2015, el Banco no mantiene depósitos significativos con ningún banco en
particular.
17
Notas a los estados financieros (continuación)
Asimismo, al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, este rubro incluye fondos restringidos por
aproximadamente US$58,027,000 (equivalentes a S/194,737,000) y US$109,339,000 (equivalente a
S/372,954,000), respectivamente, correspondientes, principalmente, a requerimientos efectuados por
las contrapartes en operaciones con instrumentos financieros derivados, ver nota 8(b) (al 31 de
diciembre de 2015 también incluía efectivo que garantiza las remesas recibidas por el Banco
relacionadas con las notas negociables emitidas por IBK DPR Securitizadora 10(h)).
18
Notas a los estados financieros (continuación)
2016
_________________________________________________________________________ 2015
_________________________________________________________________________
Resultado bruto no realizado
___________________________________ Resultado bruto no realizado
___________________________________
Costo Valor razonable Costo Valor razonable
Amortizado Ganancias Pérdidas estimado amortizado Ganancias Pérdidas estimado
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Acciones cotizadas
Intercorp Financial Services Inc. (IFS) (e) 464,580 125,617 - 590,197 335,667 - (3,025) 332,642
Otras 75 130 - 205 76 107 - 183
Acciones no cotizadas 968 694 (129) 1,533 985 - (430) 555
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
465,623 126,441 (129) 591,935 336,728 107 (3,455) 333,380
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
19
Notas a los estados financieros (continuación)
(b) Al 31 de diciembre del 2016, el Banco mantiene un préstamo con el BCRP por aproximadamente
S/99,925,000, incluyendo intereses, el cual está garantizado con Certificados de Depósito
Negociables emitidos por el propio BCRP por un importe de aproximadamente S/101,054,000,
dicha operación devenga una tasa de interés de 4.58 por ciento y vence en enero de 2017.
2016 2015
S/(000) S/(000)
(d) Durante el año 2016, el Banco participó en un programa de intercambio de valores ofrecido por
el Gobierno Peruano mediante el cual:
20
Notas a los estados financieros (continuación)
Este intercambio generó una ganancia de S/3,770,000 registrada en el rubro “Ingreso por venta
y valorización de inversiones, neto”, nota 18. Asimismo, a la fecha del intercambio, el Banco
mantenía una ganancia no realizada correspondiente a los bonos entregados ascendente a
S/1,997,000, la cual fue transferida al rubro “Ingreso por venta y valorización de inversiones,
neto” del estado de resultados, ver nota 18.
(g) Como resultado de la evaluación del deterioro de sus inversiones disponibles para la venta el
Banco no registró pérdida alguna durante el año 2016; no obstante, al 31 de diciembre de 2015
el Banco registró una pérdida aproximada de S/2,362,000, la cual se presenta en el rubro
“Deterioro de inversiones disponibles para la venta” del estado de resultados.
La Gerencia del Banco ha determinado que las pérdidas no realizadas al 31 de diciembre de 2016
y de 2015 son de naturaleza temporal. El Banco tiene la intención y la capacidad de mantener
cada inversión por un periodo suficiente que permita la recuperación anticipada del valor
razonable o hasta la fecha de vencimiento.
21
Notas a los estados financieros (continuación)
(h) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, los vencimientos y las tasas anuales de rendimiento de mercado de las inversiones disponibles para la venta en instrumentos representativos de deuda son:
Vencimiento
_________________________________ Tasas de interés efectivas anuales
______________________________________________________________________________________________________________
2016 2015 2016
_____________________________________________________ 2015
_____________________________________________________
S/
_________________________ US$
_________________________ S/
_________________________ US$
_________________________
Min Max Min Max Min Max Min Max
% % % % % % % %
Certificados de Depósito Negociables emitidos por el BCRP Ene-17 / Mar-18 Ene-16 / Jun-17 4.25 4.51 - - 4.00 5.09 - -
Bonos corporativos y financieros Ene-17 / Abr-30 Ene-17 / Abr-30 4.33 7.05 1.30 23.92 6.00 8.71 2.79 25.28
Bonos Soberanos de la República del Perú Feb-18 / Ago-46 Ago-17/ Ago-46 1.90 7.19 - - 3.70 7.73 - -
Bonos Globales de la República del Perú Mar-19 / Jul-25 Mar-19 / Jul-25 - - 2.10 3.49 - - 2.64 4.16
Bonos Globales de la República de México Mar-22 / Oct-23 Mar-22 - - 3.61 4.00 - - 3.57 3.57
Bonos Globales de la República de Colombia Mar-19 / Jul-21 Jul-21 - - 2.24 3.29 - - 4.33 4.33
Certificados de Depósito Reajustables emitidos por el BCRP Ene-17 Ene-16 / Mar-16 - - 0.00 0.00 - - 0.40 0.75
Bonos Globales de los Estados Unidos de América Oct-23 - - - 2.24 2.24 - - - -
(i) Durante el año 2016 y 2015 el Banco reclasificó Bonos Soberanos de la República del Perú clasificados como inversiones disponibles para la venta hacia inversiones a vencimiento. A las fechas de reclasificación
los valores en libros ascendían aproximadamente a S/129,548,000 y S/295,041,000 y la ganancia y pérdida no realizada acumulada en el patrimonio neto ascendía a S/220,000 y S/25,208,000,
respectivamente; la ganancia y pérdida no realizada será transferida a resultados durante el plazo remanente de los instrumentos. Como consecuencia de esta transferencia, a la fecha el Banco ha registrado en
los resultados del ejercicio 2016 y 2015 una pérdida neta de aproximadamente S/2,537,000 y S/1,511,000, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el valor en libros de estas inversiones ascendió
a S/432,832,000 y S/300,736,000.
Durante el año 2015, el Banco adquirió Bonos Soberanos de la República del Perú por S/175,201,000 y los clasificó como inversión a vencimiento; al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 el valor en libros de estas
inversiones ascendió a S/178,461,000 y S/178,825,000, respectivamente, el cual incluye rendimientos devengados por aproximadamente S/13,105,000 y S/9,821,000.
Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, el vencimiento de estas inversiones fluctúa entre agosto de 2020 y agosto de 2037, han devengado intereses a una tasa efectiva anual de entre 5.34 y 6.33 por ciento; y
su valor razonable estimado asciende aproximadamente a S/605,299,000 y S/440,645,000 respectivamente. La Gerencia del Banco ha determinado que la diferencia entre el costo amortizado y el valor
razonable de las inversiones a vencimiento es de naturaleza temporal, debido a la categoría de riesgo de las inversiones (Perú “A-“), y la intención y capacidad del Banco de mantener cada una de estas inversiones
hasta su vencimiento.
(j) A continuación se presenta el saldo de las inversiones disponibles para la venta y a vencimiento al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, clasificado por vencimiento (sin considerar sus intereses devengados):
2016
___________________________ 2015
___________________________
Inversiones Inversiones
disponibles Inversiones a disponibles Inversiones a
para la venta vencimiento para la venta vencimiento
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
22
Notas a los estados financieros (continuación)
2016 2015
S/(000) S/(000)
Créditos directos
Préstamos 11,350,482 10,441,226
Créditos hipotecarios para vivienda 4,871,127 4,627,138
Tarjeta de crédito 3,855,401 3,704,992
Arrendamiento financiero 1,760,812 1,990,444
Préstamos para comercio exterior 1,446,139 1,536,760
Préstamos en efectivo 1,058,900 899,357
Documentos descontados 407,435 438,044
Préstamos vehiculares 254,564 342,714
Operaciones de factoring 201,896 213,824
Sobregiros y avances en cuenta corriente 30,925 47,240
Créditos refinanciados 296,485 249,216
Créditos vencidos y en cobranza judicial 693,320 589,106
____________ ___________
26,227,486 25,080,061
Más (menos)
Rendimientos devengados de créditos vigentes (f) 272,252 259,461
Intereses por devengar e intereses cobrados por
anticipado (26,509) (24,444)
Provisión para créditos de cobranza dudosa (e) (1,246,322) (1,142,129)
____________ ___________
2016 2015
S/(000) S/(000)
23
Notas a los estados financieros (continuación)
(c) De acuerdo con las normas de la SBS, al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, la cartera de créditos del Banco está clasificada por riesgo como sigue:
2016
____________________________________________________________________________________________________________________________
Categoría de riesgo Créditos directos
_______________________________________ Créditos indirectos
_______________________________________ Total
_______________________________________
S/(000) % S/(000) % S/(000) %
2015
____________________________________________________________________________________________________________________________
Categoría de riesgo Créditos directos
_______________________________________ Créditos indirectos
_______________________________________ Total
_______________________________________
S/(000) % S/(000) % S/(000) %
24
Notas a los estados financieros (continuación)
(d) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, las entidades financieras en el Perú deben constituir su
provisión para créditos de cobranza dudosa sobre la base de la clasificación de riesgo indicada
anteriormente y utilizando los porcentajes indicados en las Resoluciones SBS N°11356-2008 y
N°6941-2008, según se detalla a continuación:
Componente
Tipos de crédito Tasa fija procíclico (*)
% %
Créditos comerciales -
Corporativos 0.70 0.40
Grandes empresas 0.70 0.45
Medianas empresas 1.00 0.30
Créditos de consumo -
Consumo revolvente 1.00 1.50
Consumo no revolvente 1.00 1.00
(*) En el caso que el crédito otorgado cuente con garantías preferidas autoliquidables (CGPA), el
componente procíclico será de 0 por ciento, 0.25 por ciento ó 0.30 por ciento, dependiendo
del tipo de crédito.
(ii) Para los créditos clasificados en las categorías “Con problemas potenciales”, “Deficiente”,
“Dudoso” y “Pérdida”, según se trate de Créditos sin Garantías (CSG), Créditos con
Garantías Preferidas (CGP), Créditos con Garantías Preferidas de Muy Rápida Realización
(CGPMRR) o Créditos con Garantías Preferidas Autoliquidables (CGPA), al 31 de diciembre
de 2016 y de 2015, se utilizan los siguientes porcentajes:
Para los créditos que presentan montos afectos a sustitución de contraparte crediticia, nota 2(e),
el requerimiento de provisiones depende de la clasificación de la respectiva contraparte, por el
monto cubierto, independientemente de la clasificación del deudor; utilizando los porcentajes
indicados anteriormente.
25
Notas a los estados financieros (continuación)
(e) El movimiento de la provisión para créditos de cobranza dudosa (directo e indirecto) fue como sigue:
2016
____________________________________________________________________________________________________
Pequeñas y
Comerciales Hipotecarios Consumo microempresa Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
(*)
Saldo al inicio del periodo 290,826 174,870 723,007 44,206 1,232,909
Provisión reconocida como gasto del ejercicio, neta de recupero de
cuentas castigadas 141,211 46,539 703,327 30,289 921,366
Recupero de provisiones (89,748) (21,486) (56,394) (3,046) (170,674)
Recupero de cuentas castigadas 527 1 115,107 3,429 119,064
Cartera castigada y ventas (14,116) (978) (733,417) (23,520) (772,031)
Diferencia en cambio, neta (2,689) (1,112) (791) (134) (4,726)
__________ __________ __________ __________ __________
2015
____________________________________________________________________________________________________
Pequeñas y
Comerciales Hipotecarios Consumo microempresa Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
(*)
Saldo al inicio del periodo 268,884 134,562 542,066 41,124 986,636
Provisión reconocida como gasto del ejercicio, neta de recupero de
cuentas castigadas 141,544 37,303 551,766 26,136 756,749
Recupero de provisiones (84,145) (4,392) (2,830) (2,976) (94,343)
Recupero de cuentas castigadas 5,161 - 100,543 3,022 108,726
Cartera castigada y ventas (50,878) (93) (488,505) (25,318) (564,794)
Diferencia en cambio, neta 10,260 7,490 19,967 2,218 39,935
__________ __________ __________ __________ __________
2014
____________________________________________________________________________________________________
Pequeñas y
Comerciales Hipotecarios Consumo microempresa Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
(*)
Saldo al inicio del periodo 199,576 100,242 506,690 32,381 838,889
Provisión reconocida como gasto del ejercicio, neta de recupero de
cuentas castigadas 109,785 35,795 338,531 28,922 513,033
Recupero de provisiones (45,374) (4,366) (15,113) (3,060) (67,913)
Recupero de cuentas castigadas 1,347 - 89,883 2,786 94,016
Cartera castigada y ventas (6,028) (122) (379,971) (20,420) (406,541)
Diferencia en cambio, neta 9,578 3,013 2,046 515 15,152
__________ __________ __________ __________ __________
(*) El saldo de la provisión para créditos de cobranza dudosa incluye la provisión para créditos indirectos y para riesgo crediticio asociado a sobreendeudamiento por
aproximadamente S/79,586,000, S/90,780,000 y S/78,938,000 al 31 de diciembre de 2016, de 2015 y de 2014, respectivamente, que se presenta en el rubro
“Provisiones y otros pasivos” del estado de situación financiera, ver nota 8(a).
En opinión de la Gerencia del Banco, la provisión para créditos de cobranza dudosa registrada al 31 de diciembre de 2016, de 2015 y de 2014, se encuentra
constituida de acuerdo con las normas de la SBS vigentes en esas fechas.
26
Notas a los estados financieros (continuación)
(f) Los intereses que genera la cartera de créditos son pactados libremente teniendo en cuenta las
tasas de interés vigentes en el mercado.
(g) Los intereses, comisiones y gastos sobre créditos o cuotas que se encuentren en situación de
refinanciados, vencidos, en cobranza judicial, o clasificados en las categorías “Dudoso” o
“Pérdida”, se contabilizan como ingresos o rendimientos en suspenso y son reconocidos como
ingreso en el estado de resultados cuando son efectivamente cobrados. Los importes no
reconocidos como ingresos por este concepto ascendieron a S/351,166,000, S/307,725,000 y
S/226,656,000 en los años 2016, 2015 y 2014, respectivamente.
2016 2015
S/(000) S/(000)
Por vencer -
Hasta 1 mes 2,730,423 2,468,435
Más de 1 mes a 3 meses 3,021,291 3,031,402
Más de 3 meses a 1 año 4,962,832 4,941,765
Más de 1 a 5 años 10,057,821 9,532,393
Más de 5 años 4,761,799 4,516,960
____________ ___________
25,534,166 24,490,955
____________ ___________
Vencidos -
Hasta 4 meses 155,765 155,341
De 4 meses a más 242,499 207,987
En cobranza judicial 295,056 225,778
____________ ___________
26,227,486 25,080,061
____________ ___________
27
Notas a los estados financieros (continuación)
Porcentaje de participación
_____________________________ Valores en libros
_____________________________
2016 2015 2016 2015
% % S/(000) S/(000)
Inversiones en subsidiarias
Interfondos S.A. Sociedad
Administradora de Fondos
Mutuos (c) 100.00 100.00 55,468 60,532
Internacional de Títulos Sociedad
Titulizadora S.A. – Intertítulos S.T. 100.00 100.00 9,719 8,881
Compañía de Servicios Conexos,
Expressnet S.A.C. 100.00 100.00 7,864 8,674
Corporación Inmobiliaria de la
Unión 600 S.A. 100.00 100.00 5,755 5,794
Contacto Servicios Integrales de
Crédito y Cobranzas S.A. 100.00 100.00 442 442
Inversiones Huancavelica S.A. 100.00 100.00 100 100
_________ _________
Sub total 79,348 84,423
_________ _________
Inversiones en asociadas
Procesos MC Perú S.A. 50.00 50.00 36,618 35,721
Compañía Peruana de Medios de Pago
S.A.C. – Visanet 16.16 16.16 7,027 5,823
La Fiduciaria S.A. 35.00 35.00 4,835 4,780
Otras menores - - 3,490 3,405
_________ _________
Sub total 51,970 49,729
_________ _________
(b) Durante los ejercicios 2016, 2015 y 2014, el Banco registró ingresos netos como resultado de
aplicar el método de participación patrimonial en sus subsidiarias y asociadas por
aproximadamente S/34,093,000, S/34,195,000 y S/33,186,000, respectivamente, que se
incluyen en el rubro “Resultado por operaciones financieras” del estado de resultados, nota 18.
En los ejercicios 2016, 2015 y 2014, el Banco recibió dividendos de sus subsidiarias y asociadas
por aproximadamente S/36,776,000, S/27,479,000 y S/39,528,000, respectivamente,
disminuyendo el valor de las inversiones de acuerdo a lo indicado en la nota 2(h).
(c) Interfondos S.A. Sociedad Administradora de Fondos (en adelante “la Sociedad Administradora”)
fue constituida en julio de 1994, con el objeto de dedicarse a la administración de fondos mutuos
y fondos de inversión autorizados a operar por la Superintendencia del Mercados de Valores –
SMV. Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, administraba fondos mutuos y de inversión con
valores patrimoniales totales de aproximadamente S/3,511 millones y S/2,927 millones,
respectivamente.
28
Notas a los estados financieros (continuación)
(d) A continuación se presenta un resumen de los principales datos de los estados financieros de las principales subsidiarias y asociada al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 y por los años terminados el 31 de diciembre de 2016, de
2015 y de 2014:
Activos
____________________________ Pasivos
_____________________________ Patrimonio neto
_____________________________ Resultado del Ejercicio
__________________________________________
Actividad 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2014
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Subsidiarias -
Interfondos S.A. Sociedad Administradora de Fondos
Mutuos Administración de fondos 61,497 68,068 6,159 3,733 55,338 64,335 7,701 15,109 13,936
Internacional de Títulos Sociedad Titulizadora S.A. –
Intertítulos S.T. Servicios fiduciarios 10,142 9,255 388 298 9,754 8,957 750 1,112 149
Compañía de Servicios Conexos, Expressnet S.A.C. Administración de tarjetas de crédito 34,467 30,164 25,641 20,474 8,826 9,690 7,770 8,635 7,679
Corporación Inmobiliaria de la Unión 600 S.A. Inmobiliaria 5,716 5,859 18 35 5,698 5,824 (125) 356 179
Asociada -
Procesos MC Perú S.A. Administración de tarjetas de crédito 190,985 150,079 115,925 77,268 75,060 72,811 13,378 8,842 13,078
Compañía Peruana de Medios de Pago S.A.C. -
Visanet Administración de tarjetas de crédito 238,426 121,641 194,462 82,823 43,964 38,818 29,889 24,743 26,150
La Fiduciaria S.A. Servicios fiduciarios 18,877 18,138 5,315 3,612 13,562 14,526 10,003 10,966 6,802
29
Notas a los estados financieros (continuación)
Unidades por
Inmuebles e Mobiliario Mejoras en locales recibir y obras Total Total Total
Descripción Terrenos instalaciones y equipo Vehículos alquilados en curso 2016 2015 2014
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Costo
Saldo al 1 de enero 76,115 486,103 491,846 617 132,196 45,181 1,232,058 1,182,248 1,135,921
Adiciones - 1,916 22,117 - 1,574 25,342 50,949 58,908 60,845
Transferencias - 2,112 16,817 - 4,124 (23,053) - - -
Retiros y/o castigos - (11) (20,848) - (233) (3,032) (24,124) (9,098) (14,518)
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Saldo al 31 de diciembre 76,115 490,120 509,932 617 137,661 44,438 1,258,883 1,232,058 1,182,248
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Depreciación acumulada
Saldo al 1 de enero - 344,451 358,039 617 99,403 - 802,510 748,509 693,925
Depreciación del año - 12,608 41,526 - 6,891 - 61,025 61,274 68,477
Retiros y castigos - (9) (20,425) - (233) - (20,667) (7,273) (13,893)
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Saldo al 31 de diciembre - 357,050 379,140 617 106,061 - 842,868 802,510 748,509
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Valor neto en libros 76,115 133,070 130,792 - 31,600 44,438 416,015 429,548 433,739
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
(b) Las entidades financieras establecidas en el Perú están prohibidas de dar en garantía los bienes de su activo fijo.
(c) La Gerencia revisa periódicamente el método de depreciación utilizado, con la finalidad de asegurar que sea consistente con el beneficio económico de los activos fijos. En opinión de la Gerencia del Banco, no existe evidencia de
deterioro de los activos fijos mantenidos por el Banco al 31 de diciembre de 2016, de 2015 y de 2014.
(d) El Banco, con autorización de la SBS, registró en años anteriores revaluaciones voluntarias de ciertos activos fijos a sus valores de mercado determinados por un perito independiente por un importe ascendente a S/61,140,000; la
revaluación generó un pasivo diferido por impuesto a la renta, ver nota 12(a). El valor de dichas revaluaciones, neto de su depreciación acumulada, al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 asciende a aproximadamente S/34,594,000 y
S/36,178,000, respectivamente.
30
Notas a los estados financieros (continuación)
2016 2015
S/(000) S/(000)
Instrumentos no financieros
Activos intangibles, neto (f) 238,812 166,052
Crédito fiscal por Impuesto General a las Ventas - IGV (g) 51,354 121,117
Cargas diferidas 36,923 27,487
Impuesto pagado por recuperar 40,022 17,973
Derechos pagados a vinculada (h) 13,390 16,819
Alquileres pagados por anticipado 8,633 8,596
Otros 9,864 10,593
__________ __________
398,998 368,637
__________ __________
Instrumentos no financieros
Provisiones para otras contingencias (i) 21,704 21,644
Ingresos diferidos 20,780 25,153
Tributos por pagar 17,000 57,910
Otros 51,616 40,757
__________ __________
111,100 145,464
__________ __________
31
Notas a los estados financieros (continuación)
(b) El riesgo en contratos de derivados nace de la posibilidad que la contraparte no cumpla con los términos y condiciones acordadas, y que las tasas de referencias, con las cuales las transacciones fueron acordadas, cambien.
El siguiente cuadro presenta al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 el valor razonable de los instrumentos financieros derivados, registrados como un activo o pasivo, junto con sus importes nominales y vencimientos. El monto de referencia,
presentado bruto, es el monto del activo subyacente del derivado y es la base sobre la cual los cambios en el valor razonable de los derivados son medidos.
2016
____________________________________________________________________________________ 2015
____________________________________________________________________________________ 2016 y 2015
_______________
Monto de Monto de Instrumentos
Nota Activos Pasivos referencia Vencimiento Activos Pasivos referencia Vencimiento coberturados
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
(*) Esta cobertura contable fue revocada al 31 de diciembre de 2015, y de acuerdo a lo establecido por la SBS, la pérdida no realizada neta del impuesto a la renta, acumulada en el rubro “Derivados designados como cobertura de flujo de efectivo” del estado de
cambios en el patrimonio neto ascendente a S/16,949,000 fue transferida al rubro “Resultados acumulados”, por lo cual a partir del 1 de enero de 2016, las variaciones en su valor razonable son reconocidas en los resultados del ejercicio del Banco.
Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, existen operaciones forwards de moneda extranjera y swaps de intercambio de moneda y de tasas de interés que, de acuerdo a los contratos firmados, han requerido la constitución de depósitos en
garantía por aproximadamente US$57,252,000 (equivalente a S/192,137,000) y US$98,652,000 (equivalente a S/336,504,000), respectivamente, nota 3.
(c) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, corresponden a cuentas por cobrar y por pagar por la venta y compra de valores en los últimos días del mes, las cuales han sido liquidadas durante los primeros días del mes siguiente.
(d) Las operaciones en trámite están relacionadas con transacciones de depósitos recibidos los últimos días del mes, otorgamiento y cobranzas de créditos, transferencias y operaciones similares; las cuales son transferidas a sus cuentas contables
correspondientes en el mes siguiente. La regularización de estas transacciones no afecta los resultados del Banco al 31 de diciembre de 2016 y de 2015.
(e) Corresponde a certificados de participación que el Banco mantiene en un fondo de inversión dedicado a otorgar arrendamientos financieros a empresas locales. En atención a la naturaleza de la operación, y de acuerdo a lo indicado por la SBS,
estos certificados se mantienen registrados al costo amortizado y se presentan como cuenta por cobrar. Durante el 2016, 2015 y 2014, el Banco reconoció ingresos por rendimiento de aproximadamente S/4,680,000, S/2,932,000 y
S/2,948,000; respectivamente, los cuales se incluyen en el rubro “Otros ingresos (gastos), neto” del estado de resultados, nota 20.
32
Notas a los estados financieros (continuación)
(f) El movimiento de los activos intangibles durante los años 2016, 2015 y 2014 fue como sigue:
Descripción
Costo
Saldo al 1 de enero 355,824 21,768 377,592 282,063 241,188
Adiciones 43,785 86,331 130,116 95,529 40,875
Transferencias 19,353 (19,353) - - -
_________ _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre 418,962 88,746 507,708 377,592 282,063
_________ _________ _________ _________ _________
Amortización acumulada
Saldo al 1 de enero 211,540 - 211,540 169,905 132,614
Amortización del año 57,356 - 57,356 41,635 37,291
_________ _________ _________ _________ _________
La Gerencia revisa periódicamente el método de amortización utilizado con la finalidad de asegurar que sea consistente con el beneficio económico de los
intangibles. En opinión de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro de los intangibles mantenidos por el Banco al 31 de diciembre de 2016, de 2015 y de
2014.
(g) Corresponde al IGV resultante de la compra de bienes destinados a operaciones de arrendamiento financiero que realiza el Banco y que se recupera a través del
cobro de las cuotas correspondientes a dichas operaciones.
(h) En diciembre de 2003, el Banco firmó con Supermercados Peruanos S.A., una entidad vinculada, un contrato de concesión en usufructo de espacios para la
instalación de módulos de servicios financieros y otros en los locales de Supermercados Peruanos S.A. por un plazo de 15 años. El monto pagado fue equivalente a
S/32,323,000, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV), el cual viene siendo amortizado en un plazo de 15 años. Adicionalmente, durante el año 2009,
se celebró un nuevo contrato de concesión en usufructo por los nuevos espacios cedidos al Banco en nuevos locales de Supermercados Peruanos S.A. pagando
aproximadamente S/16,494,000 importe que ha sido amortizado en el plazo del contrato (6 años y 8 meses).
Durante el año 2016, el gasto anual registrado por el Banco fue aproximadamente S/3,319,000 (S/4,768,000 durante los años 2015 y 2014) y se incluye en el
rubro “Gastos de administración” del estado de resultados.
(i) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, incluye provisiones por las diversas contingencias legales por demandas que el Banco mantiene dada la naturaleza de sus
operaciones. Por dichas demandas, el Banco realiza provisiones cuando, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales internos, es probable que el pasivo sea
asumido por el Banco y la suma puede ser estimada razonablemente.
33
Notas a los estados financieros (continuación)
2016 2015
S/(000) S/(000)
26,724,753 25,694,120
___________ ___________
(b) Las tasas de interés aplicadas a las diferentes cuentas de obligaciones con el público son
determinadas por el Banco considerando las tasas de interés vigentes en el mercado peruano.
(c) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, del total de las obligaciones con el público,
aproximadamente S/8,269,694,000 y S/7,556,786,000, están cubiertas por el Fondo de Seguro
de Depósitos, respectivamente. Asimismo, a dichas fechas la cobertura del Fondo de Seguros de
depósito por cada cliente es de hasta S/97,644 y S/96,246, respectivamente.
(d) A continuación se presenta el saldo de las obligaciones por depósitos a plazo al 31 de diciembre
de 2016 y de 2015 por vencimiento:
2016 2015
S/(000) S/(000)
7,952,674 7,791,155
___________ __________
34
Notas a los estados financieros (continuación)
2016 2015
S/(000) S/(000)
Por tipo -
Líneas de crédito promocionales (b) 1,610,587 1,628,189
Obligaciones con entidades del exterior (c) 552,986 1,443,444
__________ ___________
2,163,573 3,071,633
Intereses y comisiones por pagar 5,956 16,241
__________ ___________
2,169,529 3,087,874
__________ ___________
Por plazo -
Corto plazo 177,921 1,338,814
Largo plazo (i) 1,991,608 1,749,060
__________ ___________
(b) Las líneas de crédito promocionales representan préstamos en soles y dólares estadounidenses
recibidos de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) con el objetivo de promover el
desarrollo en el Perú. Estos pasivos se encuentran garantizados con cartera crediticia hasta por
el monto de la línea utilizada e incluye acuerdos específicos sobre cómo deben ser usados los
fondos, las condiciones financieras que deben mantenerse y otros asuntos administrativos. En
opinión de la Gerencia, el Banco viene cumpliendo con esos requerimientos. Estos préstamos
generaron una tasa de interés efectiva anual que fluctuó entre 4.13 y 10.00 por ciento durante
el 2016 y vencimientos entre enero de 2019 y noviembre de 2031, al 31 de diciembre de 2016
(4.02 y 9.85 por ciento de interés efectivo anual y vencimientos entre abril de 2016 y diciembre
de 2029, al 31 de diciembre de 2015).
35
Notas a los estados financieros (continuación)
552,986 1,443,444
__________ __________
Las operaciones con entidades del exterior generaron una tasa de interés efectiva anual promedio de 2.48 por ciento durante el 2016 (2.40 por ciento durante el 2015).
Algunos de los contratos de préstamos incluyen cláusulas estándar referentes al cumplimiento de ratios financieros, al uso de los fondos y otros asuntos administrativos.
En opinión de la Gerencia del Banco, estas cláusulas no limitan las operaciones del Banco y se cumplen siguiendo las prácticas usuales a nivel internacional para estas
transacciones.
(d) Corresponde a un préstamo recibido en diciembre de 2015 por US$50,000,000 que devenga intereses a la tasa Libor a 3 meses más 0.90 por ciento. En julio de 2016, el
Banco firmó un swap de tasa de interés, el cual fue designado como una cobertura de flujos de efectivo, ver nota 8(b); mediante esta operación el préstamo fue
económicamente convertido a tasa fija.
(e) Corresponde a dos préstamos recibidos en setiembre de 2016 por US$40,000,000 y US$10,000,000 que devengan intereses a la tasa Libor a 3 meses más 1.20 por
ciento y a la tasa Libor a 3 meses más 1.10 por ciento, respectivamente. En octubre de 2016, el Banco firmó dos swaps de tasa de interés, los cuales fueron designados
como coberturas de flujos de efectivo, ver nota 8(b); mediante estas operaciones el préstamo fue económicamente convertido a tasa fija.
Al 31 de diciembre de 2015, correspondió a dos préstamos recibidos en diciembre de 2013 y de 2015 por US$30,000,000 y US$20,000,000, respectivamente. Estos
préstamos vencieron en enero de 2016 y marzo de 2016 y devengaron intereses a la tasa Libor a 6 meses más 1.50 por ciento y a la tasa Libor a 1 mes más 0.35 por
ciento, respectivamente.
(f) Corresponde a un préstamo recibido en julio de 2016 por US$40,000,000 que devenga intereses a la tasa Libor a 6 meses más 1.15 por ciento. En julio de 2016, el
Banco firmó un swap de tasa de interés, el cual fue designado como una cobertura de flujos de efectivo, ver nota 8(b); mediante esta operación el préstamo fue
económicamente convertido a tasa fija.
Al 31 de diciembre de 2015, correspondió a un préstamo recibido en octubre de 2015 por US$20,000,000. Este préstamo venció en enero de 2016 y devengó intereses
a la tasa Libor a 1 mes más 0.35 por ciento.
36
Notas a los estados financieros (continuación)
(h) Este préstamo fue desembolsado en junio de 2009 y venció en octubre de 2016, devengando
intereses a la tasa Libor a 3 meses más 4.25 por ciento; no tuvo garantías específicas o
condiciones para su utilización y fue obtenido a través de un acuerdo con IBK DPR
Securitizadora, una entidad vinculada de propósito especial.
IBK DPR Securitizadora emitió notas negociables a largo plazo por el mismo importe y
vencimiento que el préstamo obtenido por el Banco; las notas devengaron intereses a la tasa
Libor a 3 meses más 4.25 por ciento y se garantizaron con las remesas recibidas por el Banco vía
mensaje SWIFT; por lo que fueron transferidas por el Banco a IBK DPR Securitizadora al
momento de su recepción.
Por esta operación el Banco realizó un swap de tasa de interés, por el cual recibió la tasa Libor a
3 meses más un “spread” de 4.25 por ciento y pagó una tasa fija anual de 7.9 por ciento, siendo
contabilizado como una cobertura de flujos de efectivo, ver nota 8(b).
2017 - 144,695
2018 605,437 311,681
2019 130,319 133,900
2020 en adelante 1,255,852 1,158,784
__________ __________
37
Notas a los estados financieros (continuación)
38
Notas a los estados financieros (continuación)
(b) Los bonos subordinados no cuentan con garantías específicas y de acuerdo a lo establecido por la
SBS califican como patrimonio de segundo nivel (“Tier 2”) en la determinación del patrimonio
efectivo.
(c) A partir de marzo de 2024, la tasa de interés se convierte a una tasa de interés variable de Libor
a tres meses más 576 puntos básicos pagaderos trimestralmente. A partir de dicha fecha, el
Banco puede redimir la totalidad de los bonos sin penalidades. Esta emisión, de acuerdo a lo
establecido por la SBS, califica como patrimonio de segundo nivel (“Tier 2”) en la determinación
del patrimonio efectivo.
(d) A partir de abril de 2020, la tasa de interés se convierte a una tasa de interés variable de Libor a
tres meses más 674 puntos básicos pagaderos semestralmente, asegurando que la tasa de
interés variable para cualquiera de los períodos no sea menor a 10.5 por ciento anual. A partir
de dicha fecha, el Banco puede redimir la totalidad de los bonos sin penalidades. El pago de
intereses no es acumulable en caso estos dejen de ser pagados, ya sea porque el Banco ejerza su
derecho de cancelación del pago de intereses por prohibiciones establecidas por la SBS o porque
se determine que el Banco no se encuentra dentro de los límites de capital regulatorio mínimo
aplicables; en cualquiera de los casos antes mencionados, el Banco no puede declarar, pagar o
distribuir dividendos a partir de que no se realice el pago de intereses. El pago del principal
tendrá lugar en la fecha de vencimiento de las notas o cuando el Banco realice la redención de las
mismas.
Esta emisión califica como patrimonio de primer nivel (“Tier 1”); sin embargo, la SBS establece
un límite del 17.65 por ciento, el cual se calcula sobre el capital, reservas y utilidades con
acuerdo de capitalización del Banco para que sea considerado de primer nivel en la
determinación del patrimonio efectivo; el exceso califica como patrimonio de segundo nivel
(“Tier 2”).
(e) A partir de abril de 2016 el Banco puede redimir la totalidad de los bonos en cualquier fecha de
pago de cupón, teniendo que pagar una penalidad equivalente a la tasa del tesoro de los Estados
Unidos de América americano más 50 puntos básicos.
39
Notas a los estados financieros (continuación)
(f) Las emisiones internacionales se encuentran listadas en la Bolsa de Valores de Luxemburgo. Por
otro lado, las emisiones locales e internacionales mantienen ciertos “covenants” financieros y
operativos, los cuales, en opinión de la Gerencia, el Banco ha cumplido a las fechas del estado de
situación financiera.
2016 - 68,239
2017 67,094 -
2019 en adelante 4,531,933 4,622,436
__________ __________
40
Notas a los estados financieros (continuación)
Activo diferido
Provisiones genéricas para créditos y otras provisiones 111,959 11,118 - 123,077 37,909 - 160,986 15,846 - 176,832
Pérdida no realizada por fluctuación de inversiones disponibles
para la venta 1,404 - 2,424 3,828 - 3,386 7,214 697 (6,300) 1,611
Pérdidas (ganancias) no realizadas por valorización de derivados
con fines de cobertura 10,816 - (1,768) 9,048 - (2,278) 6,770 (6,591) (723) (544)
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Total activo diferido 124,179 11,118 656 135,953 37,909 1,108 174,970 9,952 (7,023) 177,899
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Pasivo diferido
Amortización de intangibles (30,192) 3,151 - (27,041) (11,894) - (38,935) (1,610) - (40,545)
Ganancias no realizadas por fluctuaciones de inversiones
disponibles para la venta (11,132) - (10,376) (21,508) - 21,407 (101) - (35,850) (35,951)
Revaluación voluntaria de activo fijo 7(d) (11,627) 1,835 - (9,792) 391 - (9,401) (804) - (10,205)
Otros (8,401) (2,583) - (10,984) 6,035 - (4,949) (8,884) - (13,833)
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Total pasivo diferido (61,352) 2,403 (10,376) (69,325) (5,468) 21,407 (53,386) (11,298) (35,850) (100,534)
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Total activo diferido, neto 62,827 13,521 (9,720) 66,628 32,441 22,515 121,584 (1,346) (42,873) 77,365
__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
(b) La composición de los saldos del estado de resultados por los años terminados en esas fechas son los siguientes:
41
Notas a los estados financieros (continuación)
(c) A continuación se presenta la reconciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria por los ejercicios 2016, 2015 y 2014:
2016
_____________________________ 2015
_____________________________ 2014
_____________________________
S/(000) % S/(000) % S/(000) %
Utilidad antes del impuesto a la renta 1,170,892 100.00 1,168,956 100.0 984,701 100.0
_________ _________ _________ _________ _________ _________
Gasto teórico (28% en 2016 y en 2015 y 30% en 2014 ) 327,850 28.00 327,308 28.00 295,410 30.00
Efecto de los ingresos exentos
Rentas exoneradas e inafectas (55,510) (4.74) (39,591) (3.39) (57,042) (5.79)
(d) Debido al aumento de la tasa del impuesto a la renta mencionada en la nota 14 (a), al 31 de diciembre de 2016 se generó un aumento de S/17,308,000 y
S/6,875,000 en el activo y pasivo diferido, respectivamente, generando una ganancia neta de S/10,433,000, la cual se incluyó en el rubro “Impuesto a la renta” del
estado de resultados.
(e) En opinión de la Gerencia, el activo diferido neto por impuesto a la renta será recuperado con las ganancias gravables futuras que genere el Banco en los siguientes
años, incluyendo la porción que se encuentra registrada en el patrimonio neto.
42
Notas a los estados financieros (continuación)
De acuerdo con las normas legales vigentes, no existe restricción para la remesa de dividendos al
exterior ni a la repatriación de la inversión extranjera.
43
Notas a los estados financieros (continuación)
En Junta General de Accionistas de fecha 29 de marzo de 2004, se acordó la constitución de una reserva especial por aproximadamente S/10,822,000. Esta reserva se constituyó mediante
el traslado de las utilidades generadas en el ejercicio 2003 y no puede ser distribuida o dispuesta sin autorización de la SBS.
Ganancia no realizada en inversiones disponibles para la venta, neta de pérdida no realizada 49,317 - - 49,317
Transferencia a resultados de ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta, neto de pérdida
realizada (25,340) - - (25,340)
Ganancia no realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo - 1,857 - 1,857
Transferencia a resultados de ganancia realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo, nota 8(b) - (2,005) - (2,005)
Ganancia no realizada neta en patrimonio de subsidiarias y asociadas - - 1,136 1,136
________ ________ ________ ________
Saldo al 31 de diciembre de 2014 11,315 (25,391) 145 (13,931)
Pérdida no realizada en inversiones disponibles para la venta, neta de ganancia no realizada (89,193) - - (89,193)
Transferencia a resultados de ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta, neto de pérdida
realizada (9,581) - - (9,581)
Transferencia de la pérdida por deterioro de inversiones disponibles para la venta a resultados, nota 4(g) 2,362 - - 2,362
Devengado de la pérdida realizada de inversiones a vencimiento a resultados, nota 4(i) 1,511 - - 1,511
Ganancia no realizada en derivados de cobertura de flujo de efectivo - 3,190 - 3,190
Transferencia a resultados de pérdida realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo - 4,794 - 4,794
Transferencia a resultados acumulados de pérdida realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo,
nota 8(b) - 16,949 - 16,949
Ganancia no realizada neta en patrimonio de subsidiarias y asociadas - - 1,828 1,828
________ ________ ________ ________
Ganancia no realizada en inversiones disponibles para la venta, neta de pérdida no realizada 161,983 - - 161,983
Transferencia a resultados de ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta, neto de pérdida
realizada (28,082) - - (28,082)
Devengado de la pérdida realizada de inversiones a vencimiento a resultados, neto de ganancia realizada,
nota 4(i) 2,537 - - 2,537
Ganancia no realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo - 1,111 - 1,111
Transferencia a resultados de pérdida realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo - 648 - 648
Pérdida no realizada neta en patrimonio de subsidiarias y asociadas - - (864) (864)
________ ________ ________ ________
44
Notas a los estados financieros (continuación)
Impuesto a la renta - - -
________ _________ ________
45
Notas a los estados financieros (continuación)
2016 2015
S/(000) S/(000)
Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, el Banco viene cumpliendo con las Resoluciones SBS
N°2115–2009, N°6328-2009, N°14354-2009, Reglamentos para el Requerimiento de
Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional, por Riesgo de Mercado y por Riesgo de Crédito,
respectivamente, y modificatorias. Estas Resoluciones establecen, principalmente, las
metodologías a ser utilizadas por las entidades financieras para calcular los activos y créditos
ponderados para cada tipo de riesgo.
En julio de 2011, la SBS emitió la Resolución N°8425-2011, mediante la cual establece que para
determinar el nivel de patrimonio efectivo adicional las instituciones financieras deberán contar
con un proceso para evaluar la suficiencia de su patrimonio efectivo en función a su perfil de
riesgo, de acuerdo con la metodología descrita en dicha Resolución. En aplicación de dicha
norma, el requerimiento de patrimonio efectivo adicional será igual a la suma de los
requerimientos de patrimonio efectivo calculados para cada uno de los siguientes componentes:
ciclo económico, riesgo por concentración, riesgo por concentración de mercado, riesgo por tasa
de interés en el libro bancario y otros riesgos.
Asimismo, establece un período de adecuación gradual de cinco años a partir de julio de 2012. Al
31 de diciembre de 2016, el porcentaje de adecuación establecido por la SBS es el 100 por
ciento, por lo que el requerimiento adicional de patrimonio efectivo estimado por el Banco
asciende a aproximadamente a S/657,852,000 (S/569,358,000 con el 85 por ciento de
porcentaje de adecuación establecido por la SBS al 31 de diciembre de 2015).
46
Notas a los estados financieros (continuación)
(b) A partir del ejercicio 2011, con la modificación introducida por la Ley No. 29645 a la Ley del
Impuesto a la Renta, se incluye también como uno de los supuestos exonerados del Impuesto a la
Renta a los intereses y demás ganancias provenientes de créditos externos concedidos al Sector
Público Nacional.
Asimismo, se consideran rentas de fuente peruana a las obtenidas por la enajenación indirecta de
acciones o participaciones representativas del capital de personas jurídicas domiciliadas en el
país. Para tales efectos, se debe considerar que se produce una enajenación indirecta cuando se
enajenan acciones o participaciones representativas del capital de una persona jurídica no
domiciliada en el país que, a su vez, es propietaria – en forma directa o por intermedio de otra u
otras personas jurídicas – de acciones o participaciones representativas del capital de una o más
personas jurídicas domiciliadas en el país, siempre que se produzcan ciertas condiciones que
establece la ley. También define los supuestos en los cuales el emisor es responsable solidario.
Actualmente la Ley del Impuesto a la Renta señala que se configura un supuesto de transferencia
indirecta de acciones, cuando en cualquiera de los 12 meses anteriores a la enajenación, el valor
de mercado de las acciones o participaciones de la persona jurídica domiciliada equivalga al 50
por ciento o más del valor de mercado de las acciones o participaciones de la persona jurídica no
domiciliada. Adicionalmente, como condición concurrente, se establece que en un período
cualquiera de 12 meses se enajene acciones o participaciones que representen el 10 por ciento o
más del capital de una persona jurídica no domiciliada.
47
Notas a los estados financieros (continuación)
Mediante Decreto Legislativo N° 30341, Ley que fomenta la liquidez e integración del mercado
de valores, se ha extendido hasta el 31 de diciembre de 2019 el plazo de la exoneración a las
rentas provenientes de la enajenación de determinados valores. Se incorpora dentro de dicha
exoneración a las rentas originadas por la enajenación de: i) Valores representativos de deuda, ii)
Certificados de participación en fondos mutuos de inversión en valores, iii) Certificados de
participación en Fondo de Inversión en Renta de Bienes Inmuebles (FIRBI) y certificados de
participación en Fideicomiso de Titulización para Inversión en Renta de Bienes Raíces (FIBRA); y,
iv) Facturas negociables.
Para que resulte de aplicación la exoneración en el caso de rentas originadas por la enajenación
de acciones, acciones de inversión, ADR y GDR, y bonos convertibles en acciones, se debe
cumplir con lo siguiente:
Para los demás valores comprendidos se exige que la enajenación se realice a través de la BVL
y tener presencia bursátil. En el caso de facturas negociables solamente se requiere que la
enajenación se realice a través de la BVL.
Finalmente, se incorpora como causal de pérdida de la exoneración que el emisor desliste los
valores del Registro de Valores de la Bolsa, total o parcialmente, en un acto o progresivamente,
dentro de los 12 meses siguientes de efectuada la enajenación. Mediante el Reglamento se
establecerán las excepciones.
(c) En cuanto al Impuesto General a las Ventas, no se encuentran gravados los intereses generados
por valores mobiliarios emitidos mediante oferta pública o privada por personas jurídicas
constituidas o establecidas en el país; así como los intereses generados por los títulos valores no
colocados por oferta pública, cuando hayan sido adquiridos a través de algún mecanismo
centralizado de negociación a los que se refiere la Ley del Mercado de Valores.
(d) Para propósito de la determinación del Impuesto a la Renta, los precios de transferencia de las
transacciones con empresas relacionadas y con empresas residentes en países o territorios de
baja o nula imposición, deben estar sustentados con documentación e información sobre los
métodos de valoración utilizados y los criterios considerados para su determinación. Sobre la
48
Notas a los estados financieros (continuación)
base del análisis de las operaciones del Banco, la Gerencia y sus asesores legales internos opinan
que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de
importancia para el Banco al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015.
(e) La Autoridad Tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el impuesto a la
renta calculado por el Banco en los cuatro años posteriores al año de presentación de la
declaración de impuestos respectiva. Las declaraciones juradas del impuesto a la renta e
impuesto general a las ventas de los años 2012 a 2016 están sujetas a fiscalización por parte de
la Autoridad Tributaria. Debido a las posibles interpretaciones que la Autoridad Tributaria puede
dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar a la fecha si de las revisiones que se
realicen resultarán o no pasivos para el Banco, por lo que cualquier mayor impuesto o recargo
que pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales sería aplicado a los resultados del ejercicio
en que éste se determine.
Por otro lado, en abril de 2004, junio de 2006, febrero de 2007, junio de 2007, noviembre de
2007, octubre de 2008 y diciembre de 2010 el Banco recibió diversas Resoluciones de
Determinación y Multa correspondientes principalmente a la determinación del impuesto a la
renta de los ejercicios 2000 al 2006; por las cuales interpuso recursos de reclamación y
apelación. En marzo de 2009, agosto de 2010 y diciembre de 2011, la Autoridad Tributaria
emitió Resoluciones de Intendencia sobre los ejercicios 2000 al 2006 por los cuales el Banco
presentó los recursos de apelación respectivos. Con fecha 5 de diciembre de 2014 la Autoridad
Tributaria emitió la Resolución de Intendencia No. 0150140011647 declarando fundada en
parte la impugnación interpuesta por el Banco correspondiente al Impuesto a la Renta del
Ejercicio 2001. Por la parte de la impugnación no aceptada, el Banco interpuso un nuevo recurso
de apelación. Con fecha 29 de febrero de 2016, el Banco obtuvo la Resolución del Tribunal Fiscal
N° 00783-3-2016 declarando fundado en parte el caso relativo al Impuesto a la Renta
correspondiente al ejercicio 2001. En opinión de la Gerencia del Banco y de sus asesores legales,
cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados
financieros al 31 de diciembre de 2016 y de 2015.
(f) Durante los años 2013 y 2014 la Autoridad Tributaria cerró los procesos de fiscalización
correspondiente a la determinación del impuesto a la renta de los ejercicios 2007, 2008 y 2009,
respectivamente emitiendo diversas Resoluciones de Determinación sin liquidación adicional del
mencionado impuesto.
49
Notas a los estados financieros (continuación)
2016 2015
S/(000) S/(000)
4,435,854 4,953,806
___________ ___________
(b) En el curso normal de sus operaciones, el Banco realiza operaciones contingentes (créditos
indirectos). Estas operaciones lo exponen a riesgos crediticios adicionales a los montos
reconocidos en el estado de situación financiera.
El riesgo crediticio en las operaciones contingentes está relacionado con la probabilidad de que
uno de los participantes del respectivo contrato, no honre los términos establecidos en el mismo.
Los correspondientes contratos consideran los montos que el Banco asumiría por pérdidas
crediticias en las operaciones contingentes.
El Banco aplica las mismas políticas que utiliza para la concesión y evaluación de las provisiones
para créditos directos al efectuar operaciones contingentes (ver nota 5), incluyendo la obtención
de garantías cuando lo estima necesario. Las garantías son diversas e incluyen depósitos
mantenidos en instituciones financieras, valores u otros activos.
Considerando que la mayoría de las operaciones contingentes deben llegar a su vencimiento sin
que el Banco tenga que hacerles frente, el total de las operaciones contingentes no representa,
necesariamente, requerimientos futuros de efectivo.
(c) Las líneas de crédito de consumo y otras facilidades de créditos de consumo (tarjetas de crédito)
otorgadas a los clientes, son cancelables cuando el cliente recibe el aviso para tal efecto.
50
Notas a los estados financieros (continuación)
51
Notas a los estados financieros (continuación)
(b) Durante los ejercicios 2016, 2015 y 2014 el Banco realizó la venta en efectivo y a terceros no
relacionados de créditos castigados cuyos importes brutos ascendían a S/302,248,000,
S/497,334,000 y S/404,910,000, respectivamente.
52
Notas a los estados financieros (continuación)
El promedio de empleados de los ejercicios 2016, 2015 y 2014 fue de 7,103, 7,029 y 6,944,
respectivamente.
53
Notas a los estados financieros (continuación)
Acciones en
circulación, Promedio
netas de las Acciones Días de ponderado
acciones en base para vigencia de acciones
tesorería el cálculo en el año comunes
(en miles) (en miles) (en miles)
Ejercicio 2014
Saldo al 1 de enero de 2014 1,661,839 1,661,839 365 1,661,839
Capitalización de utilidades efectuada en el
año 2014, nota 13(a) 292,064 292,064 365 292,064
Capitalización de utilidades efectuada en el
año 2015, nota 13(a) - 318,909 365 318,909
Capitalización de utilidades efectuada en el
año 2016, nota 13(a) - 379,526 365 379,526
__________ __________ __________
Ejercicio 2015
Saldo al 1 de enero de 2015 1,953,903 1,953,903 365 1,953,903
Capitalización de utilidades efectuada en el
año 2015, nota 13(a) 318,909 318,909 365 318,909
Capitalización de utilidades efectuada en el
año 2016, nota 13(a) - 379,526 365 379,526
__________ __________ __________
54
Notas a los estados financieros (continuación)
2016
______________________________________________________ 2015
______________________________________________________
Accionistas (*) Subsidiarias Vinculadas Accionistas (*) Subsidiarias Vinculadas
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activos
Disponible - - 23,650 - - 10,463
Cartera de créditos, neto (b) 119,100 1 663,163 174,002 3 719,100
Inversiones disponibles para la venta 597,710 - 12,959 340,422 - 13,663
Otros activos 545 1,651 23,995 74 73 26,564
Pasivos
Obligaciones con el público 1,936 26,549 331,028 7,145 22,070 344,628
Valores, títulos y obligaciones en circulación - 751 4,755 - 750 5,052
Otros pasivos - 16 134 - - 1
Resultados
Ingresos por intereses 8,936 3 53,930 7,790 8 48,728
Gastos por intereses (233) (381) (4,098) (238) (244) (3,199)
Otros, neto 885 28,854 (46,035) 10,501 25,768 (48,194)
Fuera de balance
Créditos contingentes - 6,500 141,837 - - 126,671
Derivados para negociación - - 144,440 - 3,026 4,808
(*) Incluye los saldos y operaciones con accionistas directos e indirectos. Los saldos relacionados con cartera de crédito corresponden a Intercorp Perú Ltd.
De acuerdo con la legislación peruana, los préstamos otorgados a partes vinculadas no pueden efectuarse en condiciones más favorables que las que un banco otorga al público en
general. La Gerencia del Banco considera que ha cumplido con todos los requerimientos establecidos en los dispositivos legales vigentes para las transacciones con entidades o
personas vinculadas.
55
Notas a los estados financieros (continuación)
(b) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, el detalle de los préstamos a los accionistas y entidades relacionadas es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2016
_______________________________________________________ Al 31 de diciembre de 2015
_______________________________________________________
Créditos Créditos Créditos Créditos
Total Total
Directos Contingentes Directos Contingentes
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
56
Notas a los estados financieros (continuación)
Al 31 de diciembre de 2016
______________________________________________________________________________________________ Al 31 de diciembre de 2015
_______________________________________________________________________________________________
Activos y Activos y
pasivos pasivos
financieros financieros
designados a designados a
valor razonable
______________ valor razonable
______________
Para Pasivos Para Pasivos
negociación o Créditos y Inversiones financieros al negociación o Créditos y Inversiones financieros al
con fines de cuentas por disponibles Inversiones a costo con fines de cuentas por disponibles Inversiones a costo
cobertura cobrar para la venta vencimiento amortizado Total cobertura cobrar para la venta vencimiento amortizado Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activos financieros
Disponible - 10,957,203 - - - 10,957,203 - 11,844,894 - - - 11,844,894
Fondos interbancarios - 5,002 - - - 5,002 - 245,028 - - - 245,028
Inversiones a valor razonable con cambios
en resultados - negociación 10,909 - - - - 10,909 47,060 - - - - 47,060
Inversiones disponibles para la venta - - 3,927,729 - - 3,927,729 - - 3,069,075 - - 3,069,075
Inversiones a vencimiento - - - 611,293 - 611,293 - - - 479,561 - 479,561
Cartera de créditos, neto - 25,226,907 - - - 25,226,907 - 24,172,949 - - - 24,172,949
Otros activos, neto, nota 8(a) 208,965 261,054 - - - 470,019 333,963 192,177 - - - 526,140
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
219,874 36,450,166 3,927,729 611,293 - 41,209,062 381,023 36,455,048 3,069,075 479,561 - 40,384,707
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Pasivos financieros
Obligaciones con el público - - - - 26,724,753 26,724,753 - - - - 25,694,120 25,694,120
Fondos interbancarios - - - - 332,255 332,255 - - - - - -
Depósitos de entidades del sistema
financiero - - - - 200,281 200,281 - - - - 208,374 208,374
Cuentas por pagar por pactos de
recompra - - - - 3,089,956 3,089,956 - - - - 3,050,670 3,050,670
Adeudos y obligaciones financieras - - - - 2,169,529 2,169,529 - - - - 3,087,874 3,087,874
Valores, títulos y obligaciones en
circulación - - - - 4,599,027 4,599,027 - - - - 4,690,675 4,690,675
Provisiones y otros pasivos, nota 8(a) 226,128 - - - 595,530 821,658 366,487 - - - 643,646 1,010,133
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
57
Notas a los estados financieros (continuación)
Para el manejo de dichos riesgos se cuenta con una estructura y organización especializada en la
gestión, sistemas de medición y reporte y procesos de mitigación y cobertura.
(i) Directorio
El Directorio del Banco es responsable de establecer una adecuada gestión integral de los
riesgos y de propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo. El Directorio se
mantiene permanentemente informado sobre el grado de exposición de los diversos
riesgos que administra el Banco.
58
Notas a los estados financieros (continuación)
59
Notas a los estados financieros (continuación)
El control del riesgo es realizado sobre la base del presupuesto. Anualmente el Banco establece
la estrategia comercial por banca o producto y el nivel de riesgo máximo a asumir, con la
finalidad de obtener una rentabilidad deseada y un nivel de capital o solvencia objetivo.
De igual manera, como parte del manejo integral de riesgos, el Banco, en ciertas circunstancias,
utiliza instrumentos financieros derivados para mitigar el riesgo de las exposiciones, el cual
resulta de las variaciones en las tasas de interés y tipos de cambio de moneda extranjera.
60
Notas a los estados financieros (continuación)
(a) El Banco opta por una política de riesgos que asegura un crecimiento sostenido y rentable
en todas las bancas; para ello incorpora procedimientos de análisis para la adecuada toma
de decisiones, herramientas y metodologías que permitan identificar, medir, mitigar y
controlar los diferentes riesgos de la manera más eficiente y acorde a lo establecido por la
SBS. Asimismo, desarrolla modelos de gestión que permitan una adecuada medición,
cuantificación y monitoreo de los créditos que se otorgan por cada unidad de negocios,
impulsando la mejora continua de las políticas, herramientas, metodologías y procesos.
La exposición al riesgo de crédito del Banco es administrada a través del análisis continuo
de la capacidad de los deudores y potenciales deudores de cumplir con los pagos de
intereses y capital de sus obligaciones y a través del cambio de los límites de préstamos
cuando es apropiado. La exposición al riesgo de crédito también es manejada, en parte,
por garantías personales y corporativas, pero existe una parte significativa de los
préstamos donde dichas garantías no pueden ser obtenidas.
El Banco realiza operaciones indirectas como son por ejemplo las cartas fianza, los avales
y las cartas de crédito documentario, que representan un riesgo de crédito en la medida
que el cliente incumpla las condiciones del crédito pactado.
El Banco aplica las mismas políticas que utiliza para la concesión y evaluación de los
créditos directos al otorgar créditos indirectos (ver nota 15(b)), incluyendo la obtención
de garantías cuando lo estima necesario.
61
Notas a los estados financieros (continuación)
62
Notas a los estados financieros (continuación)
- 94.6 por ciento y 95.1 por ciento, respectivamente de la cartera de créditos está
clasificada en los dos niveles superiores definidos por la SBS.
- 94.6 por ciento y 95.1 por ciento, respectivamente de los créditos están
consideradas como ni vencidos ni deteriorados.
- 85.2 por ciento y 89.1 por ciento, respectivamente de las inversiones disponibles
para la venta y a vencimiento tiene por lo menos grado de inversión (BBB- o mayor)
o son instrumentos de deuda emitidos por el Banco Central de Reserva del Perú
(BCRP) o por el Gobierno Central del Perú.
- 62.5 por ciento y 65.5 por ciento, respectivamente de los fondos disponibles
representan los importes depositados en las bóvedas del Banco o del BCRP,
estando el saldo en entidades financieras locales e internacionales de primer nivel.
63
Notas a los estados financieros (continuación)
64
Notas a los estados financieros (continuación)
A continuación se presentan los créditos directos clasificados en tres grupos: (i) Créditos no vencidos ni deteriorados, que comprenden aquellos créditos directos que actualmente no tienen características de morosidad y están
relacionados con clientes clasificados como “Normal” o “Con problemas potenciales”, (ii) Créditos vencidos pero no deteriorados, que comprenden créditos vencidos de clientes clasificados como “Normal” o “Con problemas
potenciales” y (iii) Créditos deteriorados, aquellos créditos vencidos clasificados como “Deficientes”, “Dudosos” o “Pérdida”; también se presenta la provisión para créditos de cobranza dudosa para cada uno de los tipos de
préstamos.
2016
________________________________________________________________________________________________ 2015
_____________________________________________________________________________________________________
Créditos a Créditos a
Clasificación de la cartera de Créditos Créditos de Créditos pequeñas y Créditos Créditos de Créditos pequeñas y
créditos comerciales consumo hipotecarios microempresas Total % comerciales consumo hipotecarios microempresas Total %
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
No vencidos ni deteriorados-
Normal 11,273,299 7,662,703 4,646,822 504,701 24,087,525 96 11,052,154 7,329,165 4,419,403 473,818 23,274,540 97
Con problemas potenciales 259,806 363,599 86,550 12,423 722,378 3 150,716 322,431 83,170 11,627 567,944 3
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____
11,533,105 8,026,302 4,733,372 517,124 24,809,903 99 11,202,870 7,651,596 4,502,573 485,445 23,842,484 100
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____
Vencidos pero no deteriorados-
Normal 1,195 27 - - 1,222 - 2,589 28 408 - 3,025 -
Con problemas potenciales 10,862 139 313 10 11,324 - 7,821 131 173 - 8,125 -
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____
12,057 166 313 10 12,546 - 10,410 159 581 - 11,150 -
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____
Deteriorados-
Deficiente 35,951 237,686 75,138 6,629 355,404 1 43,534 200,483 74,580 8,676 327,273 1
Dudoso 52,257 370,106 75,807 8,876 507,046 2 36,089 321,094 62,686 10,387 430,256 2
Pérdida 95,784 254,301 155,262 37,240 542,587 2 73,765 242,739 124,566 27,828 468,898 2
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____
183,992 862,093 306,207 52,745 1,405,037 5 153,388 764,316 261,832 46,891 1,226,427 5
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____
Total colocaciones brutas 11,729,154 8,888,561 5,039,892 569,879 26,227,486 104 11,366,668 8,416,071 4,764,986 532,336 25,080,061 105
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____
Total, neto 11,463,533 8,153,535 4,842,058 522,038 24,981,164 100 11,142,718 7,713,235 4,590,116 491,863 23,937,932 100
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ _____
(*) Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se excluye la provisión por sobreendeudamiento de la cartera de créditos ascendentes a S/79,586,000 y S/90,780,000 que se presenta en el rubro de “Provisiones y otros pasivos”, ver nota 8(a).
Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, los créditos refinanciados vigentes ascienden a S/296,485,000 y S/249,216,000, respectivamente. Los créditos refinanciados vencidos a dichas fechas ascienden a S/63,735,000 y
S/32,321,000, respectivamente, de los cuales S/309,000 y S/1,666,000, respectivamente, son clasificados como vencidos pero no deteriorados y S/63,426,000 y S/30,655,000, respectivamente como deteriorados.
65
Notas a los estados financieros (continuación)
A continuación se presenta el detalle del monto bruto de los créditos deteriorados por tipo de crédito, junto con el valor razonable de la garantía
relacionada y los montos de provisión para créditos de cobranza dudosa:
2016
_______________________________________________________________________________________
Créditos Créditos de Créditos Créditos pequeñas
Créditos deteriorados comerciales consumo hipotecarios y microempresas Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Provisión para créditos de cobranza dudosa 108,689 528,113 139,191 39,542 815,535
__________ __________ __________ __________ __________
2015
_______________________________________________________________________________________
Créditos Créditos de Créditos Créditos pequeñas
Créditos deteriorados comerciales consumo hipotecarios y microempresas Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Provisión para créditos de cobranza dudosa 87,188 478,865 123,709 32,472 722,234
__________ __________ __________ __________ __________
66
Notas a los estados financieros (continuación)
2016
___________________ 2015
___________________
S/(000) % S/(000) %
Sin clasificación
Certificados de Depósito emitidos por el BCRP 1,751,749 38.6 1,541,668 43.4
Acciones -
Intercorp Financial Services Inc. 590,197 13.0 332,642 9.4
Otras 1,738 - 738 -
__________ ______ __________ ______
67
Notas a los estados financieros (continuación)
Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, los instrumentos financieros con exposición a riesgo crediticio fueron distribuidos de acuerdo a los siguientes sectores económicos:
2016
______________________________________________________________________________________ 2015
______________________________________________________________________________________
A valor A valor
razonable con razonable con
efecto a efecto a
resultados
________________ resultados
________________
Para Para
negociación o Inversiones negociación o Inversiones
Créditos y cuentas Créditos y cuentas
con fines de disponibles para Inversiones a con fines de disponibles para Inversiones a
por cobrar por cobrar
cobertura la venta vencimiento Total cobertura la venta vencimiento Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Servicios financieros 28,028 11,567,383 (***) 1,236,310 (*) - 12,831,721 64,497 12,588,675 (***) 647,659 (*) - 13,300,831
Créditos de consumo - 8,187,391 - - 8,187,391 - 7,792,157 - - 7,792,157
Créditos hipotecarios - 4,853,317 - - 4,853,317 - 4,592,717 - - 4,592,717
Gobierno Central 10,642 - 2,547,625 (**) 598,188 3,156,455 37,071 - 2,300,651 (**) 469,740 2,807,462
Manufactura 32,820 3,019,134 16,872 - 3,068,826 50,911 2,634,197 759 - 2,685,867
Comercio 2,798 2,263,849 - - 2,266,647 3,832 2,229,948 - - 2,233,780
Electricidad, gas y agua 12,649 1,175,386 62,905 - 1,250,940 14,821 954,341 64,041 - 1,033,203
Agricultura 49,616 962,418 - - 1,012,034 87,455 1,064,216 - - 1,151,671
Negocios de bienes raíces y
arrendamientos 14,283 916,804 - - 931,087 23,106 1,051,380 - - 1,074,486
Comunicaciones, almacenaje y transporte 4,765 713,333 - - 718,098 5,603 702,003 - - 707,606
Construcción 23,320 401,053 - - 424,373 25,445 482,213 - - 507,658
Minería 910 371,661 22,749 - 395,320 2,998 438,828 16,751 - 458,577
Servicios Comunitarios 30 304,982 - - 305,012 121 421,040 13,663 - 434,824
Pesquería 10,793 207,392 4,973 - 223,158 15,878 107,629 4,153 - 127,660
Educación, salud y otros servicios 13,757 116,296 12,790 - 142,843 22,067 80,693 - - 102,760
Administración pública y defensa - 10,220 - - 10,220 - 2,522 - - 2,522
Otros 15,196 1,133,804 - - 1,149,000 25,879 1,077,472 - - 1,103,351
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Total 219,607 36,204,423 3,904,224 598,188 40,926,442 379,684 36,220,031 3,047,677 469,740 40,117,132
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Intereses 267 245,743 23,505 13,105 282,620 1,339 235,017 21,398 9,821 267,575
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Total 219,874 36,450,166 3,927,729 611,293 41,209,062 381,023 36,455,048 3,069,075 479,561 40,384,707
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
68
Notas a los estados financieros (continuación)
Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, la exposición a riesgo crediticio presenta la siguiente distribución geográfica:
2016
_____________________________________________________________________________________ 2015
_____________________________________________________________________________________
A valor A valor
razonable con razonable con
efecto a efecto a
resultados
________________ resultados
________________
Para Para
negociación o Créditos y Inversiones negociación o Créditos y Inversiones
con fines de cuentas por disponibles para Inversiones a con fines de cuentas por disponibles para Inversiones a
cobertura cobrar la venta vencimiento Total cobertura cobrar la venta vencimiento Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Perú 191,918 35,229,902 3,433,926 (*) 598,188 39,453,934 360,364 35,674,365 2,949,175 (*) 469,740 39,453,644
Panamá - 99,493 - - 99,493 - 91,456 183 - 91,639
Estados Unidos de América 15,083 626,891 32,275 - 674,249 4,549 330,705 - - 335,254
Colombia - 13 179,643 - 179,656 8,650 - 17,130 - 25,780
Bélgica - 179,612 8 - 179,620 - - - - -
Supranacional - - 120,425 - 120,425 - - 73,782 - 73,782
México - 443 87,443 - 87,886 - - 6,853 - 6,853
Ecuador 858 29,965 - - 30,823 2,182 32,078 - - 34,260
Chile - - 50,504 - 50,504 - 16 - - 16
Otros 11,748 38,104 - - 49,852 3,939 91,411 554 - 95,904
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ __________ ___________ ___________
Total 219,607 36,204,423 3,904,224 598,188 40,926,442 379,684 36,220,031 3,047,677 469,740 40,117,132
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ __________ ___________ ___________
Intereses 267 245,743 23,505 13,105 282,620 1,339 235,017 21,398 9,821 267,575
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Total 219,874 36,450,166 3,927,729 611,293 41,209,062 381,023 36,455,048 3,069,075 479,561 40,384,707
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
69
Notas a los estados financieros (continuación)
En esta línea, el Banco separa las exposiciones a riesgo de mercado en dos bloques: Libro de
negociación (Trading Book), que comprende posiciones en inversiones líquidas; y el Libro que no
es de negociación (Banking Book), que comprende activos y pasivos bancarios propios del
negocio de intermediación (principalmente depósitos y colocaciones) cuya exposición a riesgos
de mercado surge de los cambios en las posiciones estructurales de los portafolios.
Los modelos de VaR están diseñados para medir el riesgo de mercado en un entorno
normal de mercado. Los modelos suponen que todas las modificaciones de los factores de
riesgo que afectan el ambiente normal de mercado seguirán una distribución normal. La
distribución se calcula mediante el uso de datos históricos ponderados de manera
exponencial. Debido al hecho de que el VaR se basa principalmente en los datos históricos
para brindar información y no predice con claridad los futuros cambios y modificaciones
de los factores de riesgo, la probabilidad de grandes movimientos del mercado puede
estar subestimada si los cambios en los factores de riesgo no pueden alinearse con la
distribución normal considerada. El VaR también puede ser sub o sobre - estimado debido
a las hipótesis acerca de los factores de riesgo y la relación entre estos factores para los
instrumentos específicos. Para determinar la fiabilidad de los modelos de VaR, los
resultados reales son monitoreados regularmente para probar la validez de los supuestos
y los parámetros utilizados en el cálculo del VaR.
70
Notas a los estados financieros (continuación)
El Banco incluye dentro del cálculo del VaR la potencial pérdida que se puede dar por la
exposición al riesgo de tipo de cambio. Este riesgo se incluye en el cálculo dado que la
posición de cambio es el resultado de la posición de balance (spot) más la posición que se
tiene en productos derivados. Asimismo, el VaR total incluye el efecto de diversificación
que se da como producto de la interacción de los diversos factores de riesgos de mercado
a los cuales se encuentra expuesto el Banco.
La validez del cálculo del VaR se comprueba a través de una prueba de “backtesting”, la
cual utiliza data histórica para asegurar que el modelo cumpla con estimar
adecuadamente las pérdidas potenciales. Adicionalmente, se calcula la sensibilidad de los
factores de riesgo, que muestra cuál sería la pérdida del portafolio ante determinadas
fluctuaciones de los factores. Las fluctuaciones incluyen: shocks de tasas de interés,
shocks de tipo de cambio y shocks de precios.
Cabe precisar que de acuerdo con la Resolución SBS N°6328-2009 “Reglamento para el
requerimiento de patrimonio efectivo, por riesgo de mercado” se incluye como parte de la
cartera de negociación para fines del cálculo del VaR también a las siguientes inversiones
disponibles para la venta:
Los resultados del VaR del portafolio por tipo de activo se presentan en el siguiente
cuadro:
2016 2015
S/(000) S/(000)
71
Notas a los estados financieros (continuación)
2016 2015
S/(000) S/(000)
(*) El VaR total es menor que la suma de sus componentes debido a los beneficios de
diversificación de riesgos.
Brecha de reprecio -
A efectos de determinar el impacto de los movimientos de las tasas de interés se
realiza un análisis de brechas de reprecio. El análisis consiste en asignar en
diferentes brechas de tiempo los saldos de las operaciones que cambiarán de tasa
de interés. En función de este análisis se calcula el impacto para cada brecha de la
variación en la valorización de activos y pasivos.
72
Notas a los estados financieros (continuación)
El siguiente cuadro resume la exposición del Banco a los riesgos de tasas de interés. Los instrumentos financieros del Banco se muestran a sus valores en libros, clasificados entre el periodo de reprecio
de tasa de interés del contrato o fecha de vencimiento, lo que ocurra primero:
2016
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________
No devengan
Hasta 1mes De 1 a 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 5 años Más 5 años intereses Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activos
Disponible 8,039,865 270,843 166,082 62,512 - 2,417,901 10,957,203
Fondos interbancarios 5,002 - - - - - 5,002
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados -
negociación - - - - - 10,909 10,909
Inversiones disponibles para la venta 519,017 92,359 1,456,497 840,358 427,563 591,935 3,927,729
Inversiones a vencimiento - 13,105 - 102,254 495,934 - 611,293
Cartera de créditos 3,197,409 2,987,602 4,931,532 9,912,756 4,755,692 (558,084) 25,226,907
Otros activos 26,933 13,156 15,136 110,169 43,571 1,284,750 1,493,715
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Total activos 11,788,226 3,377,065 6,569,247 11,028,049 5,722,760 3,747,411 42,232,758
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Obligaciones con el público 17,777,957 2,289,345 2,734,874 321,017 19,538 3,582,022 26,724,753
Fondos interbancarios 332,255 - - - - - 332,255
Depósitos de entidades del sistema financiero 190,281 10,000 - - - - 200,281
Cuentas por pagar por pactos de recompra 131,890 264,731 1,155,732 1,537,603 - - 3,089,956
Adeudos y obligaciones financieras 71,512 17,472 113,888 978,096 988,561 - 2,169,529
Valores títulos y obligaciones en circulación 147,226 20,222 40,790 2,834,593 1,556,196 - 4,599,027
Provisiones y otros pasivos 17,715 6,718 8,116 95,819 97,760 706,630 932,758
Patrimonio - - - - - 4,184,199 4,184,199
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Total pasivos y patrimonio 18,668,836 2,608,488 4,053,400 5,767,128 2,662,055 8,472,851 42,232,758
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Fuera de balance:
Instrumentos derivados de cobertura activos 134,240 335,600 - - - - 469,840
Instrumentos derivados de cobertura pasivos
___________- ___________- ___________- 469,840
___________ ___________- ___________- 469,840
___________
73
Notas a los estados financieros (continuación)
2015
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________
No devengan
Hasta 1mes De 1 a 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 5 años Más 5 años intereses Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activos
Disponible 6,557,015 53,273 772,742 2,450,892 - 2,010,972 11,844,894
Fondos Interbancarios 245,028 - - - - - 245,028
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - - - - - 47,060 47,060
Inversiones disponibles para la venta 501,681 496,992 605,797 802,637 328,587 333,381 3,069,075
Inversiones a vencimiento - 9,821 - 83,065 386,675 - 479,561
Cartera de créditos, neto 2,851,959 2,918,318 4,933,629 9,513,956 4,511,361 (556,274) 24,172,949
Otros activos, neto 52,586 31,676 12,236 132,788 104,677 1,246,098 1,580,061
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Obligaciones con el público 18,597,729 1,734,580 2,038,495 254,083 475 3,068,758 25,694,120
Depósitos de entidades del sistema financiero 202,058 6,316 - - - - 208,374
Cuentas por pagar por pactos de recompra - 50,993 685,179 2,314,498 - - 3,050,670
Adeudos y obligaciones financieras 1,071,642 406,851 94,110 497,678 1,017,593 - 3,087,874
Valores títulos y obligaciones en circulación 142,606 20,467 41,733 2,909,134 1,576,735 - 4,690,675
Provisiones y otros pasivos 40,654 27,992 21,419 123,012 153,410 789,110 1,155,597
Patrimonio - - - - - 3,551,318 3,551,318
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Total pasivos y patrimonio 20,054,689 2,247,199 2,880,936 6,098,405 2,748,213 7,409,186 41,438,628
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Fuera de balance:
Instrumentos derivados de cobertura activos - 66,146 - - - - 66,146
Instrumentos derivados de cobertura pasivos
___________- 33,073
___________ 33,073
___________ ___________- ___________- ___________- 66,146
___________
74
Notas a los estados financieros (continuación)
Para el caso del estado de resultados, el cálculo refleja la variación esperada del margen financiero en el periodo equivalente de un año. Para ello se considera la
posición de ingresos y egresos actual y anualiza el efecto de las variaciones de las tasas. Las cifras expresan el cambio esperado de valor de los activos menos los
pasivos para diversas brechas de tiempo. Asimismo, se incluye el efecto de los instrumentos financieros derivados que estuvieran afectos a las tasas de interés.
Las fluctuaciones de tasas de interés consideradas se aplican por igual a lo largo de toda la curva de rendimiento; es decir, se considera un movimiento paralelo de la
curva. Los efectos se consideran de manera independiente para cada una de las dos monedas presentadas.
Los cálculos se basan en el modelo de riesgo de tasa de interés regulatorio aprobado por la SBS, vigente a la fecha del estado de situación financiera. Las
sensibilidades son calculadas antes del efecto del impuesto a la renta.
La exposición a las tasas de interés es supervisada por el Comité ALCO, así como por el Comité GIR, siendo este último quien aprueba los límites máximos permitidos.
Los efectos de los cambios estimados en las tasas de interés al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, son los siguientes:
2016
_____________________________________________________________________________________________________________
Moneda Cambios en puntos básicos Sensibilidad en los resultados netos
_____________________________________ Sensibilidad en el patrimonio neto
_____________________________________
S/(000) S/(000)
2015
_____________________________________________________________________________________________________________
Moneda Cambios en puntos básicos Sensibilidad en los resultados netos
_____________________________________ Sensibilidad en el patrimonio neto
_____________________________________
S/(000) S/(000)
75
Notas a los estados financieros (continuación)
Cambios en el
precio de
Sensibilidad del precio de mercado mercado 2016 2015
% S/(000) S/(000)
76
Notas a los estados financieros (continuación)
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado libre.
Al 31 de diciembre de 2016, el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre publicado por la SBS para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/3.352 por US$1 para la compra y S/3.360 por US$1
para la venta (S/3.408 y S/3.413 al 31 de diciembre de 2015, respectivamente). Al 31 de diciembre de 2016, el tipo de cambio para la contabilización de las cuentas del activo y del pasivo en moneda extranjera fijado
por la SBS fue de S/3.356 por US$1 (S/3.411 al 31 de diciembre de 2015).
A continuación se presenta el detalle de la posición del Banco por moneda al 31 de diciembre de 2016 y de 2015:
2016
__________________________________________________________________________________ 2015
__________________________________________________________________________________
Dólar Dólar
estadounidense Soles Otras monedas Total estadounidense Soles Otras monedas Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activos
Disponible 9,604,416 959,961 392,826 10,957,203 10,420,353 1,178,605 245,936 11,844,894
Fondos interbancarios - 5,002 - 5,002 - 245,028 - 245,028
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados -
negociación - 10,909 - 10,909 8,847 38,213 - 47,060
Inversiones disponibles para la venta 1,718,517 2,209,212 - 3,927,729 1,775,829 1,293,246 - 3,069,075
Inversiones a vencimiento - 611,293 - 611,293 - 479,561 - 479,561
Cartera de créditos, neto 6,882,173 18,344,734 - 25,226,907 7,047,495 17,125,454 - 24,172,949
Otros activos, neto 68,992 397,196 3,831 470,019 63,524 453,561 9,055 526,140
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
18,274,098 22,538,307 396,657 41,209,062 19,316,048 20,813,668 254,991 40,384,707
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Pasivos
Obligaciones con el público 12,004,387 14,460,278 260,088 26,724,753 13,093,767 12,385,350 215,003 25,694,120
Fondos interbancarios 332,255 - - 332,255 - - - -
Depósitos de entidades del sistema financiero 61,783 138,498 - 200,281 78,967 129,407 - 208,374
Cuentas por pagar por pactos de recompra - 3,089,956 - 3,089,956 - 3,050,670 - 3,050,670
Adeudos y obligaciones financieras 987,460 1,182,069 - 2,169,529 1,894,928 1,192,946 - 3,087,874
Valores, títulos y obligaciones en circulación 4,161,141 437,886 - 4,599,027 4,257,518 433,157 - 4,690,675
Provisiones y otros pasivos 119,858 684,398 17,402 821,658 168,966 807,745 33,422 1,010,133
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
17,666,884 19,993,085 277,490 37,937,459 19,494,146 17,999,275 248,425 37,741,846
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Posición monetaria, neta 162,797 3,029,299 79,507 3,271,603 233,693 2,458,683 (49,515) 2,642,861
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
77
Notas a los estados financieros (continuación)
El Banco gestiona el riesgo cambiario a través del calce de sus operaciones activas y pasivas,
supervisando diariamente la posición global de cambios. La posición global de cambios del Banco
es igual a las posiciones largas menos las posiciones cortas en monedas distintas al Sol. La
posición global incluye las posiciones del balance (spot) y también las posiciones en derivados.
Cambio en tipos de
Análisis de sensibilidad cambio 2016 2015
% S/(000) S/(000)
Revaluación -
Dólar estadounidense 5 8,140 11,685
Dólar estadounidense 10 16,280 23,369
Devaluación (*) -
Dólar estadounidense 5 (8,140) (11,685)
Dólar estadounidense 10 (16,280) (23,369)
(*) La Gerencia no estima una devaluación del dólar norteamericano frente al sol en los siguientes años.
El Banco toma depósitos de corto plazo y los transforma en préstamos a plazos mayores; por lo
tanto, aumenta su exposición al riesgo de liquidez. El Banco mantiene un conjunto de depósitos
que históricamente se renuevan o se mantienen, y que representan una fuente de fondeo
estable.
78
Notas a los estados financieros (continuación)
Asimismo, el Banco evalúa la liquidez a mediano y largo plazo a través de un análisis estructural
de sus ingresos y salidas de fondos en diversos plazos de vencimiento. Este proceso permite
conocer para cada moneda las diversas fuentes de fondeo, cómo se incrementan las necesidades
de liquidez y qué plazos están descalzados. Tanto por la parte de los activos como de los pasivos
se consideran supuestos para las operaciones que no tienen fechas de vencimiento
determinadas, estos productos incluyen: préstamos revolventes, ahorros y similares. También se
incluyen las obligaciones estimadas producto de pasivos contingentes. En base a esta
información se toman las decisiones necesarias para mantener los niveles de liquidez objetivo.
79
Notas a los estados financieros (continuación)
A continuación se presentan los flujos de efectivo por pagar del Banco al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, de acuerdo a plazos contractuales pactados. El Banco
estima los vencimientos esperados de las obligaciones con el público que no tienen plazo de vencimiento determinado utilizando modelos estadísticos, según lo
permitido por la Resolución SBS N°7036-2012. Asimismo, los importes revelados son sin descontar, pero incluyendo los respectivos intereses devengados.
2016
_____________________________________________________________________________________________________
Hasta 1 De 1 a 3 De 3 a 12 De 1 a 5 Más de 5
mes meses meses años años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
2015
_____________________________________________________________________________________________________
Hasta 1 De 1 a 3 De 3 a 12 De 1 a 5 Más de 5
mes meses meses años años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
80
Notas a los estados financieros (continuación)
El siguiente cuadro muestra el vencimiento del plazo contractual de los créditos contingentes otorgados por el Banco a las fechas del estado de situación financiera:
2016
______________________________________________________________________________________________________
Hasta 1 De 1 a 3 De 1 a 5 Más de 5
mes meses De 3 a 12 meses años años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Créditos contingentes (créditos indirectos) 948,925 1,174,119 2,125,811 186,840 159 4,435,854
___________ __________ __________ __________ ___________ ___________
2015
_______________________________________________________________________________________________________
Hasta 1 De 1 a 3 De 1 a 5 Más de 5
mes meses De 3 a 12 meses años años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
El Banco estima que no todos los créditos contingentes serán requeridos antes de la fecha de vencimiento de los compromisos.
81
Notas a los estados financieros (continuación)
Los supuestos y cálculos utilizados para determinar el valor razonable para los activos y
pasivos financieros son los siguientes:
(ii) Instrumentos cuyo valor razonable es similar al valor en libros – Para los activos y
pasivos financieros que son líquidos o tienen vencimientos a corto plazo (menor a
tres meses), se considera que el valor en libros es similar a su valor razonable. Este
supuesto también es aplicable para los depósitos a plazo, cuentas de ahorro sin un
vencimiento específico e instrumentos financieros a tasa variable.
82
Notas a los estados financieros (continuación)
(iii) Instrumentos financieros a tasa fija – El valor razonable de los activos y pasivos
financieros que se encuentran a tasa fija y a costo amortizado se determina
comparando las tasas de interés del mercado en el momento de su reconocimiento
inicial con las tasas de mercado actuales relacionadas con instrumentos financieros
similares. Para la deuda cotizada emitida, el valor razonable se determina en base a
los precios de mercado cotizados. El valor razonable de la cartera de créditos y de
las obligaciones con el público, según el oficio múltiple SBS N°1575-2014,
corresponde a su valor en libros.
83
Notas a los estados financieros (continuación)
Al 31 de diciembre de 2016
__________________________________________________________________ Al 31 de diciembre del 2015
___________________________________________________________________
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activos financieros-
Valores negociables 10,909 - - 10,909 47,060 - - 47,060
Acciones-
Intercorp Financial Services Inc. 590,197 - - 590,197 332,642 - - 332,642
Otras 205 - 1,533 1,738 183 - 555 738
Pasivos financieros-
Cuentas por pagar por derivados - 226,128 - 226,128 - 366,487 - 366,487
__________ __________ _________ __________ _________ __________ _________ __________
Los activos financieros incluidos en el Nivel 1 son aquellos que se miden sobre la base de información que puede ser observable en el mercado, en la medida que las cotizaciones reflejen un
mercado activo, líquido y estén disponibles en algún mecanismo centralizado de negociación, agente, proveedor de precios o entidad regulatoria.
Los instrumentos financieros incluidos en el Nivel 2 son valorizados con precios de mercado de otros instrumentos que poseen características semejantes o con modelos de valuación
financieros que se basan en información de variables observables en el mercado (curvas de tasas de interés, vectores de precios, etc.).
Los activos financieros incluidos en el Nivel 3 se valorizan utilizando supuestos y datos que no corresponden a precios de operaciones transadas en el mercado. En general este método se
basa en información interna del Banco pero que también se reflejan en modelos de valuación financieros.
Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, la ganancia y pérdida neta no realizada de instrumentos financieros del nivel 3 asciende a S/565,000 y S/430,000, respectivamente. Durante los
años 2016 y 2015, no se ha transferido instrumentos financieros desde el Nivel 3 al Nivel 1 o al Nivel 2.
84
Notas a los estados financieros (continuación)
Activos
Disponibles - 10,957,203 - 10,957,203 10,957,203 - 11,844,894 - 11,844,894 11,844,894
Fondos interbancarios - 5,002 - 5,002 5,002 - 245,028 - 245,028 245,028
Inversiones a vencimiento 204,275 401,024 - 605,299 611,293 440,645 - - 440,645 479,561
Cartera de créditos, neto - 25,226,907 - 25,226,907 25,226,907 - 24,172,949 - 24,172,949 24,172,949
Otros activos, neto - 261,054 - 261,054 261,054 - 192,177 - 192,177 192,177
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Pasivos
Obligaciones con el público - 26,724,753 - 26,724,753 26,724,753 - 25,694,120 - 25,694,120 25,694,120
Fondos interbancarios - 332,255 - 332,255 332,255 - - - - -
Depósitos de entidades del sistema financiero - 200,281 - 200,281 200,281 - 208,374 - 208,374 208,374
Cuentas por pagar por pactos de recompra - 3,100,481 - 3,100,481 3,089,956 - 3,046,384 - 3,046,384 3,050,670
Adeudos y obligaciones financieras - 2,169,256 - 2,169,256 2,169,529 - 3,102,495 - 3,102,495 3,087,874
Valores, títulos y obligaciones en circulación 4,113,938 780,267 - 4,894,205 4,599,027 4,130,783 747,389 - 4,878,172 4,690,675
Provisiones y otros pasivos - 595,530 - 595,530 595,530 - 643,646 - 643,646 643,646
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
85