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SEMINARIO INTERNACIONAL

"LOS DESAFIOS ETICOS DEL DESARROLLO"
Buneos Aires, 5 y 6 de setiembre 2003

Panel de Ética y Administración

Efectos económicos de la corrupción

Orlando A. Reos
División de Programas de Estado y Sociedad Civil 1
Banco Interamericano de Desarrollo

Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital
Social, Etica y Desarrollo – www.iadb.org/etica

organización y administración del Estado. En el ámbito privado se puede entender que ciertas actitudes y comportamientos representan maneras de corrupción aunque no estén penados por la ley. Una segunda definición.org/etica . que en algunas sociedades se entiende como una falta ética o una contravención menor. En otros casos existen faltas a normas o reglamentos profesionales que han sido fijadas por las organizaciones o corporaciones que agrupan a quienes desarrollan una misma actividad. p. Qué es corrupción Aún cuando el concepto de corrupción es utilizado con mucha frecuencia en el lenguaje cotidiano. o puede haber. Esto destaca que en toda transacción de corruptela hay. Etica y Desarrollo – www. sin ocuparnos de los aspectos estrictamente legales. las cuales son difíciles de supervisar y vigilar por el principal. su significado puede variar mucho según el contexto social y cultural. algo más completa. Ambas definiciones tienen una serie de elementos en común. tales como la existencia de un agente. La falta de datos precisos acerca de su incidencia hace más difícil establecer definiciones basadas en aspectos absolutamente objetivos. una acción indebida por parte de agentes privados. en otros puede estar alcanzado por la legislación o por las costumbres habituales de la sociedad y representar un acto de corrupción. En diferentes países el término se identifica con diferentes actos y ni la legislación ni las costumbres son similares entre países al determinar qué es corrupción. un oficial público que hace las veces de agente o mandatario. administradores y ciudadanos. En una sección siguiente indicaremos referencias a este tema. médicos. abogados.. Siguiendo un concepto utilizado por el Banco Mundial se puede afirmar que corrupción es la utilización abusiva de un cargo público para obtener beneficios privados.ej. indica que la corrupción se refiere al comportamiento por parte de agentes del sector público y privado a través del cual se enriquecen u obtienen beneficios ellos o quienes ellos indican. En el sector público existen en casi todos los países criterios legales o estatutarios para establecer la legalidad de los actos de los políticos. debe destacarse que corrupción no es sinónimo de ilegalidad. La segunda definición se diferencia porque se incluye a agentes del sector privado.iadb. penado por la ley. a) Definiciones En este documento se usará una definición relativamente amplia que ayude a relacionar su significado con el contexto general de la economía y las instituciones de gobierno. especialmente cuando se trata del uso de fondos y recursos del Estado. 2 Efectos económicos de la corrupción Orlando A. representando al principal o mandante. contadores. Reos ? 1. En la medida ? Banco Interamericano de Desarrollo Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. encargado por el público de llevar adelante una actividad. Más allá de la generalización esto interesa en razón que en las economías modernas existen mecanismos corruptos en el sector privado que afectan la credibilidad y el funcionamiento de los mercados y por lo tanto tienen un impacto más amplio que aquello que afecta sólo a las partes involucradas. En términos de las definiciones que se indicaron arriba. el principal y que en ese cometido utiliza la función para aprovecharse indebidamente en beneficio propio. o de casos específicos. La misma acción. Existen prácticas y actividades que no implican la violación de ninguna disposición legal pero llevan consigo una falla ética y de comportamiento colectivo. desarrolla acciones para su propio provecho. de una manera inapropiada o ilegal usando o abusando para ello de la posición que le fue confiada. En ese caso. es decir alguien que está encargado de cumplir una función en nombre y representación de otro. en la prensa y en documento oficiales. o que afectan a los ciudadanos en su conjunto.

Al mismo tiempo. Muchas veces los informes auditados no reflejan la realidad financiera y patrimonial de las empresas y los auditores no destacan los puntos vulnerables de los estados. Cuando una firma o un individuo realiza una donación significativa a un candidato político y esa contribución no es puesta a la luz y el escrutinio público existirá la presunción que las acciones de dicho político en su rol como funcionario electo podrían estar sesgadas en favor del donante. Tanto en el ámbito de las finanzas como en el campo bursátil y en el de servicios profesionales han aparecido muchos ejemplos que reflejan prácticas corruptas. las empresas auditadas ofrecen contratos muy jugosos a las compañías consultoras que son ramas paralelas de una misma organización que las auditoras. En estos casos se producen claros conflictos de interés en la tarea de los analistas de la situación del sector y de las empresas del mismo. Sin embargo. Un caso importante es el mecanismo de contribuciones a los comités de acción política o a determinados candidatos. Más aún hay oportunidades en que no siguen los mínimos procedimientos estandarizados y prácticas generalmente aceptadas por la profesión contable 1 . Ya en las primeras civilizaciones aparecieron funcionarios que aprovecharon su posición para traicionar la confianza dispensada y obtener ventajas indebidas. esta vez entre bancos inversión y las empresas de corretaje y análisis bursátil. Esto es particularmente importante en los países en desarrollo. Gran parte de la literatura reciente en materia de corrupción. en forma directa o a través de sus afiliadas. ha sido el de la compañía de energía Enron y sus prácticas de gestión y de registración contable avaladas y en casos encubiertas por la auditora Arthur Andersen. generalmente hay alguna empresa o persona que está involucrada y que por lo tanto–desde un punto estrictamente moral. Sin 1 El caso más conocido recientemente. Esto ha precipitado en el Congreso de los EEUU la urgente discusión de reformas en las regulaciones de la gobernabilidad empresaria. que simultáneamente son. en Estado Unidos y en Europa es donde se concentran en los últimos años un sinnúmero de casos de este tipo. quienes dan su opinión para el conocimiento y la guía de los inversores individuales e institucionales. En la misma línea. En la actualidad y especialmente en los últimos años se ha desarrollado un interés renovado por los efectos que la corrupción en el sector público tiene sobre todo el aparato del Estado. una que exija el pago indebido y otra que lo entregue. aunque no el único. En registros de antiguas civilizaciones de Egipto y Asiria se encuentran notas que indican que el control a los recaudadores de impuestos era entonces un tema de preocupación del monarca. b) Corrupción en el sector público Desde siempre el sector público ha sido lugar de oportunidad para desarrollar actividades en nombre del soberano y en beneficio propio. también en las transacciones estrictamente privadas hay dimensiones de corrupción que han existido en el pasado pero que en tiempos más recientes han tenido gran difusión. Etica y Desarrollo – www. Esta es una práctica corrupta que está poniendo en peligro una parte esencial del funcionamiento de los mercados de capitales. No se trata solamente de ejemplos en países en desarrollo.org/etica . sobre la gobernabilidad de un país y sobre el bienestar de sus ciudadanos. aunque no es patrimonio exclusivo de ellos. c) Corrupción en el sector privado Se ha dicho muchas veces que para que exista corrupción hacen falta dos partes. Esas prácticas incluyen por ejemplo casos de abiertos conflictos de interés para las empresas de auditoría externa. su medición objetiva y los esfuerzos para combatirla toman en cuenta ese rol y apuntan a definir mejor las sanciones o los incentivos a aquellos que participan. consultores de sus clientes auditados en diversas áreas de actividad. Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. desde fines de los ’90 se han conocido casos de otras prácticas similares. De manera que aún cuando hablamos del sector público.iadb. Por el contrario. En el colapso de World Com se han verificado prácticas incorrectas de registración de ingresos por valores de mvarios miles de millones de dólares. sobre los actores económicos. Muchas prácticas que son legales tienen sin embargo connotaciones éticas que ayudan a describir la corrupción. 3 que estos comportamientos tienen efectos sobre el conjunto de la economía y la sociedad son parte de lo que genéricamente se llama corrupción.es cómplice del acto de corrupción.

empresas o grupos privados que aprovechan sus influencias. su impacto puede ser muy amplio y dañino. Etica y Desarrollo – www. Muchos afirman que todavía no ha terminado la ola de escándalos y que en la medida que haya mayor preocupación del público y autoridades por estos temas se podrán descubrir nuevas situaciones similares. la imagen más común de la corrupción tiene la misma estructura. Nr. es decir por soborno. la captura del Estado por individuos. 3 Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. Puede afirmarse que hay abierta corrupción en esos casos. legisladores o políticos que reciben por su parte ganancias ilícitas o participan de los beneficios de aquellas firmas o grupos de empresas. September 2001. Vol 38. Joel y Kaufmann. la legislación y las regulaciones del Estado para obtener así ventajas especiales. hasta el otro extremo de la influencia absoluta. funcionarios o burócratas que extorsionan a personas o firmas privadas para extraer de ellos dinero o algún favor para sí. Esta manera de utilizar las instituciones del Estado es muy compleja y verdaderamente se trata de un continuo que va desde la gestión lícita de peticionar ante las autoridades a través de representantes democráticos y el cabildeo corporativo bajo el control de la ley. o por cohecho. ya sea por extorsión. El potencial de conflicto de intereses es aquí altísimo y esto se ha comprobado recientemente en un número de casos de quiebras muy sonados2. Por la gran importancia que estas acciones corruptas tienen sobre los mercados más desarrollados. la limitación de la competencia interna y externa y la creación de bolsones de privilegios y prebendas a cambio de pagos ocultos.iadb. en favor de beneficios privados. Sin embargo una nueva manera de llevar adelante la corrupción se basa en elementos más complejos. Daniel. En verdad. para sus parientes o amistades. que no siendo ilegales porque no hay pruebas de colusión ilícita. 3 Hellman. en especial sobre los mercados financieros y de capitales. Finance and Develoment. Esto ha derivado en que muchas de las acciones y políticas para disminuir o eliminar la corrupción se propongan solamente reducir el grado de discrecionalidad de las decisiones públicas. amistades o asociaciones ilícitas para obtener favores especiales o facilitar acciones no autorizadas a otros particulares 3 . La captura del Estado por parte de firmas es el esfuerzo de algunas entidades privadas en formar y definir las políticas. en especial la circulación internacional de capitales. La ola de desconfianza y falta de credibilidad derivada de estas acciones además se propaga tanto a los otros países desarrollados sino también a los subdesarrollados. d) Corrupción y captura del Estado En años recientes se ha comenzado a discutir en forma más precisa un concepto conocido desde hace mucho. La noción convencional de corrupción describe a políticos. En medio de esos extremos se conocen una gran gama y grados diferentes en la gestión de influencias. A cambio de ello se desvían recursos de dinero hacia los actores políticos que facilitan esos cambios.org/etica . 4 embargo esas compañías también son a veces encargadas de hacer las colocaciones de acciones de capital y bonos de deuda de las empresas que ellas mismas analizan. Puede decirse que ponen en peligro muchos de los logros de la globalización. 2 En el colapso de la empresa de comunicaciones Global Crossing se ha denunciado la participación de bancos de inversión que también han asesorado a inversores institucionales sobre la situación de la compañía creando así condiciones de abierto conflicto de intereses. “Confronting the Challenge of State Capture in Transition Economies”. o para el partido político que los ubicó en la posición que permite esas maniobras. La corrupción tradicional se ocupa de cambiar la aplicación de leyes y reglamentos existentes mientras que la captura del Estado busca afectar la formación de las leyes y tiende a influir los cambios para que sean convenientes a intereses y grupos. Para hacerlo es necesario la existencia de una colusión especial con funcionarios. tienen las características de usar condiciones privilegiadas de acceso a información que debería ser pública.

a través de la administración de la escasez. Ello ha sido aprovechado siempre por los dueños de factores que tienen la opción de limitar artificialmente ese factor. con una menor oferta del bien. existe una renta económica a favor de los dueños del mismo. En mercados libres.iadb. por ejemplo un cierto medicamento. Fuentes de corrupción Una pregunta válida es: por qué existen actos de corrupción? Por supuesto que hay explicaciones de orden filosófico. En general. Al hacerlo y suponiendo que la demanda se mantiene. Cuando la autoridad decide establecer un precio máximo P1 para este medicamento se producen varios efectos. Cómo se puede asignar una cantidad reducida de producto (OR) frente a una demanda mayor (OS)? En principio. Pero tal mecanismo sería de todas maneras muy costoso de implementar y puede terminar –como Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. Este flujo adicional del producto volvería los precios a su anterior nivel. pero en este trabajo nos interesa explorar las razones económicas que explican comportamientos de ese tipo. Los funcionarios que tienen el poder de establecer esas limitaciones por su parte están en condiciones de “vender” esa franquicia a los que se beneficiarán con ella. aquellos que tienen una necesidad más urgente o imperiosa se ven obligados a mejorar el precio si quieren disponer del producto. entonces se genera la posibilidad de una renta diferencial. es el control de precios de un producto cualquiera. Por supuesto ahora. Para ello debe acudirse al concepto de renta económica. En forma paralela habrá un aumento de la cantidad demandada al nuevo precio hasta OS. En ambos casos hay claras condiciones de corrupción. pueden reducir el pago a los dueños de factores. En aquellos mercados donde las regulaciones son de tal naturaleza que limitan la oferta del producto o factor. por el motivo que sea. inmediatamente se genera la posibilidad de una renta económica para los titulares del factor o producto que comienza a escasear. cuando la limitación es de otro tipo. sin coacciones y transparentes debe esperarse un aumento en la oferta atraída por el mayor precio que permite incorporar productores marginales del bien en cuestión. Ello genera un “desabastecimiento” equivalente a las cantidades reflejadas por RS. Esos funcionarios corruptos pueden provocar precios más altos para los consumidores y en otras ocasiones. Sea en la Figura No. moral o religioso. En primer lugar se observará una retracción de la cantidad ofrecida que ahora será OR en lugar de OQ. Cuando el Estado establece regulaciones que conllevan alguna limitación a la oferta se genera una situación de renta. El sobreprecio que se paga por el bien o servicio a raíz de esa limitación se llama renta económica. las intervenciones están motivadas por el interés en la protección a un grupo de participantes en el mercado a fin de evitarles alguna penuria originada en las condiciones del mismo. Puede interpretarse también como un pago implícito a un factor o agente productivo. Etica y Desarrollo – www. sin intervención. En todo mercado en el cual aparece una restricción a la disponibilidad de un determinado factor. el precio es P0 para una cantidad transada OQ. Esta escasez actúa sobre el precio elevándolo y generando así la renta para el dueño del factor ahora más escaso. Tradicionalmente la renta ha sido definida como pago al factor “tierra” pero el concepto se extiende al pago por cualquier factor fijo en un sistema productivo. ya sea por motivos naturales o por restricciones artificiales impuestas por actores económicos. Pero la limitación artificial de la oferta es precisamente la traba que no permite el mecanismo descripto y por lo tanto sostiene el mayor precio. En algunos casos ha sido práctica de las autoridades la fijación de precio máximo a fin de proteger el presupuesto de los consumidores.org/etica . a) Rentas económicas y corrupción Cuando un bien tiene una limitación en su oferta.1 la representación esquemática de un mercado en donde. Solidaria o autoritariamente se podría desarrollar algún mecanismo “justo” y honesto. b) Intervenciones de mercado y corrupción Acudiendo a la teoría económica elemental puede identificarse algunos típicos casos de intervenciones en los mercados que generan la oportunidad de rentas económicas y corrupción. en especial los de menores ingresos o de impedir que se aproveche las condiciones de necesidad imperiosa como es el caso de una enfermedad o accidente. en condiciones de equilibrio competitivo. el valor en el mercado del factor aumenta. puede pensarse en un racionamiento. 5 2. Un caso bastante común.

1 Rentas económicas a partir de la fijación de precios Precios Oferta P2 C P0 A P1 D B Demanda O R Q S Cantidades Otra restricción a la competencia que provoca artificialmente rentas económicas generando así oportunidades de corrupción es la imposición de restricciones al comercio internacional. Etica y Desarrollo – www. existe una diferencia por unidad (P1 P2 ). Pero. habrá un valor equivalente a P0 P1 ST que será fuente de posible corrupción. En estas condiciones. Si en cambio la autoridad decide mantener el precio máximo. Al considerarse el total de unidades transadas.org/etica . y entregar a los productores un precio menor. Esto es así ya que en ausencia de mecanismos Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. esencialmente el precio máximo P1 .2 permite identificar una situación de ese tipo. Ese monto que se ha dado en llamar fondo para la corrupción es en realidad una renta económica generada por la escasez artificial creada a través de la fijación del precio máximo. Alternativamente pueden “vender” franquicias a algunas firmas para administrar la escasez impuesta por el precio máximo. deberá racionar la limitada cantidad. 6 lo indica la experiencia histórica. en ausencia de producción local.en un esquema basado en la corrupción. Aquellos funcionarios que llevan adelante el racionamiento pueden cobrar a los consumidores todo el precio que éstos están dispuestos a pagar P2. Se necesitará además un procedimiento administrativo para hacer cumplir con tal restricción. P0 . En la representación gráfica de la Figura 2 el precio internacional del producto en cuestión es P0 y en condiciones de libre comercio. Si la autoridad no interviene frente a esta situación sería como si de facto se hubiera abolido el precio máximo. las importaciones fueran la cantidad OQ. Si por cualquier motivo se establece una cuota máxima a la importación equivalente a la cantidad OR el primer efecto será que el nuevo precio interno tenderá a subir hasta P1 ya que las necesidades de demanda son mayores que la cuota. la demanda determinaría que. Y luego de un periodo volverían las unidades al mercado y bajaría nuevamente a P0 .iadb. se genera un monto P1P2 CD que puede transformarse rápidamente en un “fondo para la corrupción”. El proceso es más o menos así: se producirá una puja entre los consumidores a través de ofrecer más por cada unidad de manera que ahora la asignación de la menor cantidad ofrecida llevará el precio por unidad a P2 que es mayor no solamente al precio máximo fijado por la autoridad (P1 ) sino también es mayor que el que regiría en equilibrio sin intervención. La Figura No. en la que las autoridades del país imponen una cuota a la importación de un cierto producto. Figura No. entre el precio que los consumidores estarían dispuestos a pagar (P2) y lo que el Gobierno ha fijado por unidad (P1 ).

pero en tal caso los ingresos serían para el Estado y no para los funcionarios corruptos. se puede decir que es parte esencial del carácter republicano de una sociedad. es decir no desaparece ni disminuye en su cantidad con la transmisión. ellos pueden ser utilizados por esta última y aun la primera persona puede seguir usándola. Por no-rivalidad se entiende que el consumo del bien público por una persona no implica que desaparece la parte consumida. Etica y Desarrollo – www.org/etica . Por no- exclusión se entiende que el bien público es tal que no puede excluirse a nadie de su uso o aprovechamiento. como la defensa nacional. Una vez que el bien público existe todos tienen la oportunidad de aprovecharlo sin tener que pagar por el costo de producirlo. En un caso clásico de bien público. Sería el equivalente a imponer una tarifa igual a P0 P1. o que el bien en cuestión no pueda también ser consumido por otros en la misma proporción o parte ya usada. Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. Esto no significa que una pieza de información tenga igual valor en el mercado antes y después de ser compartida con otros.iadb. o que es extremadamente costoso hacerlo. si alguien conoce algo acerca de un acto de gobierno y actúa en consecuencia a ese conocimiento. En el ejemplo de la defensa nacional es muy claro que la protección a una persona no impide que otros gocen de esa protección. Por otro lado. Por tener la información características de bien público existen marcadas dificultades en apropiarse de ella. las deducciones que otros hagan acerca de tal conocimiento a partir de la acción observada. nadie puede ser separado y no recibir las ventajas de la protección frente a la agresión extranjera. 2 Rentas económicas a partir de restricciones al comercio Precios P1 S P0 T Demanda O R Q Cantidades c) Restricciones a la transparencia pública Desde un punto de vista político la información sobre las acciones de Gobierno es un elemento fundamental de la gobernabilidad democrática de un país. Figura No. si alguien tiene información acerca de una acción de Gobierno y participa a otra persona de esos datos. 7 normales de precio para asignar las cuotas de importación. no pueden ser evitadas y por lo tanto esto equivale a que la información no puede ser negada a otra persona que accede a ella simplemente observando el comportamiento de quien posee el dato. los agentes a cargo de hacer cumplir esa restricción tendrán la tentación y la posibilidad de requerir un soborno de P0 P1 por unidad para autorizar las importaciones. tiene las cualidades de no-exclusión y no-rivalidad. Desde una perspectiva de análisis económico esa información tiene el carácter de un bien público. es decir ejercer un derecho de propiedad sobre esa información. En el caso de la información. Como tal.

8 Como en otros casos de bienes públicos. Precisamente esta característica origina oportunidades de rentas económicas. XXXV. Uno de los mejores resúmenes es el trabajo de Bardhan (1997) 4 que sintetiza la mayor parte de esos estudios. No. existen por lo tanto externalidades asociadas a su generación y uso. o la sensación de que ella es incompleta. p. sesgada o inoportuna produce el efecto contrario. Journal of Economic Literature. 1320-46 5 En las página de Internet de todas las instituciones multilaterales se puede encontrar una abundante bibliografía e información estadística que se refiere al tema de la corrupción.: en el BID: http://www. Otros autores. Sep 1997. Vol.org/publicsector/anticorrupt/ .htm. 3. Aún si él no realiza la transacción puede “vender” a otros el dato acerca de cuándo o cuánto será el aumento ya que habrá operadores de mercado que estarán interesados en esos datos y en condiciones de obtener un lucro. Tales externalidades se manifiestan tanto en forma positiva como en forma negativa. Es decir conduce a la ineficiencia económica.htm y en otras organizaciones multilaterales.worldbank. No solamente en el sector público se da esta posibilidad. la ausencia u opacidad de información en los mercados producen imperfecciones.iadb. Los párrafos anteriores describen por qué la falta de información o la información incompleta producen asimetrías que generan ineficiencias y rentas económicas y cómo la creación artificial de estas características es fuente de corrupción pública o privada. si un funcionario tiene la potestad de establecer multas sin la obligación de rendir cuentas a un poder controlador podrá aprovecharse en su beneficio. Pranab.org/external/np/leg/index. Por otra parte si un funcionario tiene la atribución de fijar precios a los productos en un cierto mercado podrá aprovecharse ya que puede acumular el bien antes de aumentar su precio y luego venderlo al nuevo precio obteniendo una ventaja ilegítima.org/etica/. la falta de información. Aquellos que tienen acceso a más información acerca de las acciones de Gobierno.ej. A Review of Issues”. especialmente aquellos menos desarrollados5 . teóricos y empíricos. en UNDP: http://magnet. en el Banco Mundial: http://www1. Por el contrario. especialmente en publicaciones de instituciones financieras internacionales.iadb. Por ejemplo. lo que lleva a fallas en la asignación de recursos. que ha sido reconocido desde hace mucho como el mayor obstáculo individual para el desarrollo económico y social de todos los países. su cargo en esencia le da el derecho a una “renta”. En el primer caso la falta de información o de un control sobre las acciones del burócrata y en el segundo la información privilegiada del controlador de los precios les permite obtener una renta.imf. Efectos de la corrupción en la economía Existe una abundante bibliografía sobre los efectos de la corrupción sobre diferentes dimensiones de la economía. En el ámbito de las transacciones bursátiles o bancarias existen posibilidades de conocimiento anticipado de información reservada que puede ser usado para obtener beneficio.org/etica . La existencia y oportunidad de la información acerca de los actos de Gobierno y sus funcionarios genera condiciones de confianza en la economía y ello afecta positivamente el clima de los negocios. 3. se han ocupado del tema. 4 Barhan.undp. Consultar p. A la vez.org/docs/efa/corruption3/corruption3. o que la tienen con anticipación al resto de los ciudadanos o de las empresas pueden utilizar esos datos en su beneficio y recibir una renta. generando desconfianza en los mercados y afectando negativamente los costos de llevar adelante los negocios. En las secciones siguientes se indicarán los efectos de la corrupción en algunos casos particulares. en el FMI: http://www. Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. Etica y Desarrollo – www. “Corruption and Development. En la mayoría de los países la legislación generalmente sanciona esta práctica como ilegal (insider trading) ya que se pretende proteger los derechos de terceros que no tienen la información privilegiada y de esa manera asegurar un mercado transparente para todos los participantes. reduciendo los costos de transacción de las empresas.

o sea. Un aspecto destacado en relación con las pérdidas de eficiencia es el referido a que en la medida que haya diferentes grados de coacción y de corrupción en diferentes sectores de la economía. en principio. cuando en el sector agrícola se establece una restricción a la importación de insumos mediante cuotas. En tales condiciones. muy débiles en los mecanismos de control a la corrupción. por ejemplo. El mismo argumento se ha mencionado a raíz de la desaparición de la Unión Soviética y un sistema político férreo bajo un partido único que fue reemplazado en Rusia y los otros nuevos países con democracias pluripartidistas. por ejemplo. entonces ellas considerarán los sobornos como parte legítima de sus costos de producción y por lo tanto ofrecerán sobornos de manera similar. 9 a) Efectos sobre la eficiencia asignativa Se ha discutido si las acciones de corrupción son parte del esfuerzo de los actores económicos por superar restricciones artificiales a la asignación de recursos. la empresa con menores costos reales de producción puede ofrecer el soborno mayor y por lo tanto es la que puede liberarse de las restricciones arbitrarias e “imponerse” en el mercado. El soborno de los funcionarios que cuidan de las reglamentaciones sería entonces una forma de bajar costos de producción. De manera que el verdadero efecto de la corrupción sería el de causar una pérdida de eficiencia asignativa. Así. entonces las distintas formas de corrupción son la manera que las empresas y los individuos encuentran para romper esas limitaciones. el uso de los mismos en la producción no se aplicará necesariamente a los cultivos de mayor rendimiento. Desde el punto de vista de los actores privados puede también sostenerse el argumento que cuando una economía está excesivamente regulada y cuando existen normas complicadas de cumplir y sujetas a arbitrariedades y decisiones erráticas. En términos de dicho gráfico puede establecerse que el triángulo CDA es una medida del costo neto por pérdidas de eficiencia para la sociedad al establecerse el precio máximo. Se ha argumentado que cuando hay un esquema centralizado de sobornos el efecto negativo sobre la eficiencia es menor que si ese esquema está distribuido en muchos lugares dentro de la administración pública. o por el contrario causan un perjuicio en la manera en que se aplican los factores productivos. Sin embargo. esto puede conducir a desviaciones arbitrarias en la asignación de recursos respecto de lo que sería un óptimo. y así generar mejoras en la eficiencia. ahora hay un número mayor de funcionarios en diversas jurisdicciones. O sea que esta línea argumental sugiere que la corrupción no genera.iadb. se ha sugerido que la corrupción podría mejorar la eficiencia asignativa de los recursos. restringiendo de esa manera una mayor oferta de. En teoría al menos puede postularse que si todas las empresas en un mercado enfrentan similares limitaciones y restricciones por parte de funcionarios estatales corruptos. En esas condiciones. Un tema que también ha sido debatido en términos teóricos es el referido a la centralización o descentralización de los sobornos. Donde antes había un único funcionario que “verificaba” corruptamente el cumplimiento de disposiciones sanitarias. y también todas ellas tienen similar actitud legal y ética frente a la corrupción. sino identificar en general esos efectos. tal como se ha mencionado en secciones anteriores. Dado que las unidades Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. Muchas veces las demoras o los inconvenientes burocráticos han sido precisamente generados para imponer condiciones difíciles a las firmas e individuos que actúan en el sector productivo y generar oportunidades de rentas a favor de los funcionarios que pueden liberar esas restricciones. 1. No es el propósito de este documento analizar con detalle los efectos de una práctica específica de corrupción sobre la eficiencia. cada uno de los cuales puede establecer sus propias pautas de verificación y control.org/etica . Ese resultado sería entonces similar al que ocurriría en ausencia de corrupción. En ciertos casos se utiliza el pago ilegal para acelerar trámites y ahorrar tiempo. Se afirma que la debilidad institucional de la nueva organización política permitió el surgimiento de más corrupción administrativa la que. Una de las objeciones a los procesos de descentralización administrativa en muchos países en Latinoamérica es que en ausencia de claros controles sobre la corrupción ésta se agranda en la medida que aparecen nuevos actores en los procesos de decisión. No se considera en ese cálculo los efectos derivados del cambio distributivo derivado de esa medida. esos argumentos han sido contrapuestos con otros de tipo teórico y con mucha evidencia empírica en el sentido opuesto. Etica y Desarrollo – www. agregando así nuevas barreras y mayores costos de eficiencia. pérdidas por mala eficiencia asignativa o desvíos respecto del óptimo competitivo. fertilizantes. Puede acudirse nuevamente a la Figura No. a su vez aumentó los costos por pérdidas de eficiencia. sino solamente el efecto sobre la eficiencia en la asignación de los recursos. implican un mejoramiento en la misma.

por ejemplo. Un cuadro muy rico de resultados se ha obtenido a partir de estudios empíricos que demuestran una importante correlación entre altos niveles de corrupción asociados con bajos niveles de inversión medida como proporción del producto nacional. Un aspecto muy importante en la última década ha sido el del aumento de la volatilidad de los flujos internacionales de capital que afectó y sigue afectando a las economías de muchos países. tanto más probable es la ocurrencia de crisis financieras. habrá desaliento a esas actividades innovadoras. o cuanto mayor es la relación entre deuda a corto plazo a reservas externas. la producción de ciertos bienes se reducirá y la de otros se incrementará. Es decir que a escala internacional la incidencia de la corrupción en las decisiones sobre inversiones directas desde el exterior parece ser mayor que los aspectos tributarios que afectan ese tipo de inversión. 10 importadas de insumos han sido obtenidas por aquellos que pudieron pagar los mayores sobornos. 8 Wei. las empresas preferirán dedicar sus esfuerzos en otra dirección que la de nuevos emprendimientos. un aumento de los impuestos que gravan la IED en una magnitud equivalente de una desviación estándar de la tasa impositiva reduce esa inversión en 20 %. IMF. Washington. pero en definitiva el valor de la producción total será menor al que ocurriría en condiciones de libre y transparente competencia. 303.está asociado con un aumento del 4 % en la tasa de inversión y con un aumento de más de 0. “Local corruption and global capital flows”. Otro efecto es el reducir los incentivos a invertir. obtiene la autorización o permiso para importar un producto mediante pagos ilegales a un funcionario.5 % en la tasa de crecimiento de PBI per cápita. se genera una incertidumbre adicional a las empresas. en lugar de alentar la innovación y nuevos emprendimientos. Vol 2. p. no es seguro que esos productores sean al mismo tiempo los que las asignarán a los productos de mayor rentabilidad social. Asimismo se ha verificado que en países que son prestatarios netos. 7 Mauro. cuanto menor es la proporción de inversión extranjera directa (IED) en el total de las entradas de capital. Brookings Papers on Economic Activity. Paolo. especialmente aquellos en vías de desarrollo. Si los procedimientos de autorización son sumamente engorrosos.iadb. Esto produce una disminución del producto marginal en relación con lo que sería en condiciones de libre acceso a los fertilizantes. más vinculado a nuestro tema. habrá además una disminución del producto total debido a que hay menos disponibilidad del insumo.org/etica . por su propia naturaleza es inestable en términos de los “contratos” que definen su vigencia y con mayores costos de transacción esperados6 . 2000. Shang-Jin. Desde otra perspectiva. En la medida que la corrupción. investment and government expenditure” Working Paper 96/98. DC. a fin de crear oportunidades de soborno. En general estas últimas son actividades que deben ser autorizadas puesto que no existían con anterioridad. Hay también un desincentivo a la inversión de largo plazo a favor de la de corto plazo y de la especulación de muy corto plazo. que el mejoramiento (disminución) en el nivel de corrupción en una desviación estándar –medido a través de un cierto indicador de corrupción. no tiene la seguridad que en un futuro de mediano plazo mantenga dicho privilegio ya que el funcionario puede ser cambiado y el trámite podría ser exigido nuevamente ya que no existen comprobantes válidos de pago. En comparación. Si los trámites necesarios para autorizar inversiones privadas son múltiples y complicados. Así. A la vez se ha demostrado empíricamente que la composición de los flujos internacionales de capital está correlacionada con la incidencia de crisis y la volatilidad financiera. Etica y Desarrollo – www. lo cual afecta las decisiones de inversión de largo plazo. “The effects of corruption on growth. Un aumento en la corrupción en la magnitud de una desviación estándar del indicador que se usa en el estudio reduce la IED en 28 %. Por supuesto. la relación entre préstamos de bancos e IED es relativamente mayor en 6 Un empresario que. que demuestra una correlación negativa estadísticamente significativa entre el nivel de corrupción y la IED 8. un estudio econométrico para un panel de alrededor de cien países. Mauro (1998) 7 encontró en una muestra de 106 países. Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. con el propósito de generar oportunidades de sobornos y corrupción. Es el equivalente a un impuesto oculto a las inversiones. Pero. Así. 1998. aunque con el agravante de no existir un conjunto de exenciones o deducciones y que el producido se concentra en unos pocos individuos en lugar de destinarse a toda la población a través de acciones del Estado. Asimismo se pudo demostrar que la corrupción produce una inversión menor a la óptima en la formación de capital humano. A su vez se producirá un desvío de recursos hacia actividades donde se premia la utilización de métodos más conocidos aunque sean de menor eficacia.

aunque por supuesto. b) Efectos sobre la equidad y la pobreza Hay una cierta circularidad perversa entre corrupción y estancamiento económico. Pero esta mayor corrupción alimenta condiciones para menor crecimiento y así sigue este círculo vicioso. quienes son parte de los sectores más bajos en la escala de ingresos. Ese tipo de diseño es de difícil control político. Cuando la corrupción es un factor que orienta decisiones. parlamentario. no resulta posible orientar los resultados hacia grupos de menores ingresos e incluso. se favorecen oportunidades de corrupción en forma de contratos. Otra manifestación de los efectos de la corrupción sobre la pobreza es el sesgo que tienen habitualmente los proyectos de inversión del gobierno en contra de la población con menores recursos económicos. Por su misma naturaleza. suelen ser intensivos en capital o ahorradores de trabajo por cada dólar gastado. Pero esos proyectos pocas veces son focalizados a favor de los pobres. En relación con los pequeños o micro empresarios. Los gastos en educación no son generalmente en grandes proyectos de construcción o contratación. las oportunidades para corrupción son menores. existe la posibilidad de mayor control social por parte de instituciones no gubernamentales y de la prensa sobre los funcionarios corruptos. frente a las limitaciones en oportunidades debido al bajo crecimiento. sino que muchas veces la calidad de las prestaciones es deficiente. Generalmente la presencia de corrupción administrativa o política se traduce también en forma de exageradas regulaciones. Existe también allí mayor número de alternativas para evitar esos pagos ilegítimos. participación en sociedades de consultoría o construcción. administrativo.iadb. nombramientos. En cambio. Todas estas relaciones destacan y demuestran que hay una relación marcada entre corrupción y factores financieros condicionantes de mayor volatilidad y riesgos de crisis financieras. cuando hay corrupción en la distribución de esos servicios. Ello las afecta principalmente en relación con otros emprendimientos más grandes que no están sujetos a esos controles o que pueden eludirlos a través de pagos ilegales más jugosos. Allí donde hay muchos “pequeños contratos” en lugar de unos pocos “grandes emprendimientos”. controles y trámites para el funcionamiento de las micro empresas. etc. También se ha encontrado que las oportunidades de corrupción en los sectores de inversión intensivos en capital y en grandes proyectos son mayores a las que existen en los sectores intensivos en trabajo y pequeños en escala. Y en sociedades con mucha corrupción hay una tendencia a la creación de mayor corrupción en la medida que los sectores beneficiarios de la misma transmiten la impresión de un éxito fácil que conviene imitar.org/etica . Es generalmente una modalidad acompañada de falta de control en las prestaciones mismas por parte de los organismos reguladores. De manera que no solamente deben los pobres pagar arbitrariamente a los grupos corruptos. la corrupción suele ser un obstáculo importante a su crecimiento y evolución. Etica y Desarrollo – www. De una u otra forma se impone a los más pobres una carga más difícil de llevar a los efectos de mantener su competitividad. cuando se produce en poblaciones más cercanas o en centros urbanos con mayor densidad demográfica. no importa si es en forma de tasas legales o como exacciones ilegales. Sin embargo. de la sociedad civil. el menor crecimiento origina una mayor incidencia de pobreza en la sociedad. Allí donde hay altos niveles de corrupción hay menores tasas de crecimiento del producto. Existen efectos indeseables de la corrupción sobre la distribución del ingreso y la riqueza. o de los medios periodísticos. Se ha demostrado que los países con mayores niveles de corrupción muestran niveles de gasto en educación menores a los de países con menos corrupción. Se ha indicado. como por ejemplo acudir a otros centros de provisión de los servicios en cuestión. Cuando la corrupción ocurre en la prestación de servicios descentralizados en localidades más remotas y alejadas hay además menor posibilidad de eludir los pagos de sobornos. por ejemplo que los pobres reciben un menor nivel de prestaciones de servicios sociales cuando se cobra por ellos. no está demostrado que el mayor crecimiento traiga automáticamente consigo una reducción en la pobreza o mayor equidad en la distribución de ese bienestar. tanto en su ejecución como en su operación. Esto significa que tampoco en la construcción de tales proyectos existirá necesariamente una gran utilización de mano de obra de poca calificación y bajos ingresos. Por lo tanto. el cobro de contribuciones o sobornos es particularmente odioso. A la vez. el tamaño y complejidad de proyectos de inversión pueden inclinarse a favor de aquellos más grandes y más complejos. Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. 11 aquellos países con mayor corrupción.

en el área rural. Muchas veces esos especialistas son los propios funcionarios corruptos que paralelamente a sus trabajos desarrollan actividades de “asesoramiento”. cuando se producen desbalances grandes y continuos en las cuentas del Estado. c) Efectos sobre las finanzas públicas La existencia de corrupción en la administración del Estado tiene una de sus manifestaciones más graves y visibles en el corto plazo sobre las cuentas fiscales. El primer efecto de la corrupción en la recaudación de impuestos es que se genera una disminución en los recursos tributarios del Estado con relación a lo que la legislación autoriza y los órganos de ejecución del presupuesto han estimado obtener. 12 En forma similar.org/etica . cuando las instituciones de recaudación no cumplen sus metas a raíz de la corrupción de funcionarios a cargo de alcanzarlas. De tal manera. oscuros y opacos en términos de su contenido de obligaciones y derechos. Mientras los grupos de ingresos intermedios o altos pueden usar esos servicios. En la medida que las deudas se van acumulando. para permitir llegar a los mercados se establecen instituciones públicas de comercialización que actúan como monopsonistas de los productos agrícolas en cuestión. Ese déficit se cubre con endeudamiento del Estado. Es en las instituciones de recaudación de impuestos y en las oficinas que administran el gasto público donde se establecen los nexos delictivos más fuertes y también allí son los efectos más negativos en relación con el bienestar general de la población y a la percepción que tiene la sociedad sobre la honestidad de las autoridades. La estimación de los ingresos del Estado se hace acudiendo a técnicas estadísticas y basada en la experiencia pasada. A menudo. Por otra parte. los pequeños agricultores en muchos países suelen tener limitaciones en sus opciones de comercialización de sus cosechas. Se argumenta que esas instituciones están creadas para favorecer a los campesinos pobres y evitar sus penurias en los mercados más lejanos o con mayor competencia. la calificación del riesgo- país por las agencias toma en cuenta específicamente las condiciones de percepción de la corrupción en sus informes a los inversores sobre los países. Pero más aun. La corrupción se manifiesta en códigos tributarios confusos. es decir con obligaciones para ejercicios futuros que llevan consigo un costo financiero. ingresos de los campesinos.iadb. ello exigirá la contratación de especialistas en técnicas impositivas para entender y cumplir con la misma. Las leyes de presupuesto tienen la característica de autorizar un máximo en el monto de los gastos del Estado y estimar un valor de lo que se espera recaudar conforme la legislación impositiva vigente y el nivel de actividad económica esperado. muchas veces la población pobre paga en forma de impuestos porcentajes más altos de sus ingresos o de su riqueza que otros grupos sociales. Se produce entonces una redistribución regresiva de los ingresos. Dado que las legislaciones tributarias son de por sí complicadas y exigen un conocimiento especializado para su interpretación. Cuando hay una percepción generalizada de corrupción de las instituciones públicas. no solamente para la deuda pública sino también para las deudas de empresas privadas. En términos relativos. esas entidades tienen también límites en su capacidad de compra y por lo tanto hay que racionar los recursos disponibles. los pobres deben conformarse con pagar montos a veces desproporcionados o con eludir o evadir la responsabilidad tributaria. Otra área en donde se producen perjuicios a los pobres a raíz de la corrupción es en los temas impositivos. los pobres tienen menos posibilidades de aprovechar las oportunidades legales para reducir su carga tributaria. Las agencias calificadoras de riesgos financieros analizan esos desbalances y los toman en cuenta para establecer el nivel de riesgo de los papeles financieros que el país emite y ese nivel de riesgo está directamente asociado a las tasas de interés que regirán para el futuro. Como en otros casos similares. desde ya escasos. esto es un anticipo de las dificultades que tendrán las autoridades económicas para alcanzar estabilidad fiscal y por lo Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. Etica y Desarrollo – www. la autorización de los gastos es efectiva y por lo tanto la ejecución de esa parte del presupuesto es generalmente alcanzada. Como en otros ámbitos. y particularmente las vinculadas a la recaudación impositiva y de aduanas. se generan expectativas negativas en los mercados de capitales acerca de las perspectivas de estabilidad económica del país. Sin embargo. Cuando esos institutos de comercialización son administrados por funcionarios corruptos se imponen “tarifas” o “participaciones” para efectuar las compras de los productos. los funcionarios a cargo del racionamiento exigen pagos que afectan los. Cuando la legislación es arbitrariamente confusa y complicada. se transforman en una carga sobre generaciones futuras. se producirá necesariamente un déficit en la ejecución del presupuesto.

como se indica más arriba. Tanto en países desarrollados como en naciones en desarrollo se manifiestan formas diversas de corrupción. podría asociarse a un aumento de los impuestos directos de hasta el 7. Por otra parte. También son muy comunes y perniciosas las influencias ejercidas en los contratos de infraestructura. expresados generalmente en aumentos de las tasas de interés aplicables a las operaciones con el país. Así. p. pero correlacionados con un aumento del cociente entre ingresos no tributarios y PBI.7 % en el coeficiente de ingresos tributarios a PBI y a un aumento de 1.. Tanzi y Davoodi (2000) 10 han estudiado empíricamente los efectos de la corrupción sobre un número de diversas variables vinculadas a las finanzas públicas utilizando datos de 90 países del mundo. académicos y por parte de los medios periodísticos acerca de la gravedad y extensión de este problema. Growth and Public Finances”. Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. las altas tasas de interés son un obstáculo para la inversión productiva. “Dodging the grabbing hand.2 % del PBI. 2000.iadb. “Corruption. Algunas de sus conclusiones indican que un aumento de uno por ciento en el indicador de corrupción está asociado a una disminución de 1. Vol 76. los mayores niveles de corrupción están asociados con una reducción más que proporcional en el coeficiente de ingresos públicos totales con respecto a PBI y con el cociente de ingresos tributarios y PBI. 4. de equidad y distribución de ingresos.. o que se desvanecen en la sospecha de actitudes impropias o marcadas por conflictos de intereses que despiertan suspicacias o condenas públicas. y esto a su vez una causa de disminución en el crecimiento económico y el bienestar de la población. Recomendaciones para la gestión pública Como se ha visto en las secciones anteriores la existencia de corrupción. y por supuesto. Si el sistema es razonablemente progresivo con relación a ingresos. Working Paper 00/182. Hamid R. o aún la mera percepción acerca de dicha existencia trae serias consecuencias económicas. a una reducción de 2.6 % del PBI cuando el índice de corrupción aumenta en un punto. Han habido muchos estudios en años recientes que se ocupan de analizar empíricamente las relaciones entre corrupción y cuentas fiscales. financieras. Una de las conclusiones más interesantes se refiere a que la existencia de mayor corrupción en países en desarrollo podría explicar en parte la alta proporción de los impuestos indirectos en la estructura tributaria.3 % en el coeficiente de ingresos no-tributarios a PBI. Esto podría favorecer no solamente la recaudación sino también una mayor progresividad impositiva. Etica y Desarrollo – www. A su vez. incrementos en los costos financieros. Simon Johnson. 13 tanto para mantener o reducir los niveles de endeudamiento.: The determinants of unofficial activities in 69 countries”. Por ello. Friedman et al. Especialmente en los últimos años ha habido una gran atención en los ambientes políticos. Journal of Public Economics. Los sistemas de compras públicas son quizás la fuente más frecuente de corrupción en la mayoría de los países. Vito and Davodi.org/etica . 9 Friedman. International Monetary Fund. (2000) 9 demuestran que aquellos países con un alto nivel de corrupción tienden a tener una menor proporción de recaudación de ingresos tributarios como proporción del PBI. los cuales son generalmente por montos grandes y con condiciones complejas que hacen más fácil el ocultamiento de las irregularidades. legales. 459 to 493. pública o privada. que requieren de acción por parte de la justicia cuando llegan a esa instancia. Por supuesto que condiciones negativas de riesgo financiero generan. la percepción de corrupción es un signo muy negativo para la calificación de riesgo financiero. e indirectamente en la base tributaria futura. Esa correlación se manifiesta claramente en los ingresos a la renta que sufren una disminución de 0.5 % en el coeficiente de ingresos totales del Estado a PBI. Eric. fiscales. ya sea conociendo de antemano información interna y confidencial. 2000. tanto desarrollados como en desarrollo. la reducción en recaudación tiene también el efecto de aumentar la regresividad. o directamente afectando la voluntad y las decisiones de los agentes compradores del Estado. Periódicamente se conocen casos de corrupción de diferentes tipos y en ocasiones con connotaciones escandalosas. En esos sistemas se da la oportunidad de establecer nexos ilegales entre funcionarios y proveedores o representantes de empresas que tratan de obtener condiciones ventajosas para sus ventas. 10 Tanzi. una reducción del indicador de corrupción en países en desarrollo a los niveles de los países desarrollados en la muestra. Daniel Kaumann and Daniel Zoido-Lobaton.

los mecanismos de control público por parte de esas instituciones civiles. Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo. los controles y equilibrios en autoridad. De esa forma. los controles y balances en dichas actividades. Cada uno de los temas indicados permite una discusión profunda de los elementos que están presentes en la lucha contra la corrupción. el grado de control de actividades que generan beneficios y costos a terceros por parte de funcionarios públicos. para entender cómo se asignan recursos en las economías modernas es necesario conocer no solamente cómo funcionan los mercados. la libertad de prensa en sus diversas expresiones. Solamente se mencionarán algunos aspectos que puedan servir como una agenda preliminar para el análisis y aplicación de acciones de gestión pública. esta etapa de diagnóstico es fundamental. la amplitud y la extensión de las acciones de auditoría y evaluación de los actos de gobierno. Etica y Desarrollo – www. las oportunidades de ocultamiento de información.iadb. como también dentro de las organizaciones hay procesos y decisiones basadas en incentivos de “cuasi-mercados” como complemento de las líneas de autoridad y motivación laboral. incentivos y requerimientos a los empleados del servicio civil del gobierno. la credibilidad sobre la aplicación de la ley en temas vinculados a la corrupción pública. Un primer elemento importante para la lucha en contra de la corrupción es entender cuáles son las reglas de organización y de procesos que rigen el funcionamiento de las entidades públicas. En la preparación de proyectos de modernización o reforma institucional. July 1997.org/docs/efa/corruption3/corruption3. para entender las oportunidades de corrupción administrativa o de captura de la organización por intereses diferentes a los de su principal. así como la estructura jurídica. soborno. o la percepción que se tiene sobre ella y por lo tanto. Habitualmente los textos legales son muy incompletos para descubrir las fallas y orificios de la organización por los que se pueden deslizar oportunidades de beneficio personal utilizando los recursos públicos.htm Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. conflictos de intereses y financiamiento de actividades políticas. Por instituciones debe entenderse en este caso especialmente el conjunto de organizaciones gubernamentales y privadas vinculadas a las relaciones económicas y sociales. las condiciones. entre otros. la legislación y las otras reglas que rigen esas relaciones. Tal como se ha dicho en muchas oportunidades. aunque la urgencia y la gravedad son muy diferentes. la magnitud de los efectos sobre la sociedad. en particular en las gubernamentales que ocupan gran parte de esos recursos. MDGD Discussion Paper 3. No es posible en este breve ensayo agotar ninguno de esos temas. Tradicionalmente se entendía que en los mercados las relaciones se guían por precios y dentro de las organizaciones (firmas. En mayor o menor medida en todos los países del mundo hay una permanente atención al problema. las fallas de transparencia y los mecanismos de control interno y externo. Importa conocer la organización y los flujos de información dentro de la misma. la legislación que define los actos de corrupción. sino muy especialmente qué ocurre dentro de las organizaciones. No es solamente la carta constitutiva o ley de creación de una entidad la que refleja estos elementos. así como es diferente la corrupción vigente. especialmente a través de los medios masivos y los nuevos mecanismos de comunicación potenciados por la tecnología y el grado de acción política de los partidos de oposición. a) Importancia de las instituciones Una de las conclusiones más importantes que puede extraerse de la experiencia internacional está referida a la relación que las instituciones de un país tienen con la existencia y gravedad de la corrupción. Esos aspectos se basan en parte en la experiencia que el Banco Interamericano de Desarrollo y otros organismos multilaterales de financiamiento tienen en su tarea de apoyar los esfuerzos de sus países miembros en la modernización y reforma del Estado y aumentar la participación de la Sociedad Civil en las decisiones públicas. es necesario entender la manera en que se toman las decisiones y cuáles son los procesos internos. La existencia de “asimetrías de información” entre diversos niveles de decisión tanto 11 “Corruption and good governance”. la apertura y transparencia de las acciones públicas frente a la vigilancia de la sociedad civil. Lo mismo puede decirse acerca del entendimiento y el porqué de la corrupción como práctica social.undp. Esta es una visión simplista y simplificada de la realidad que no contribuye a mejorar el entendimiento.org/etica . gobiernos) las relaciones entre los agentes se orientan por cantidades y órdenes basadas en jerarquías. Tanto en los mercados hay incentivos derivados de contratos en tre las firmas y objetivos diferentes al de simple maximización de beneficios. Se menciona allí. extorsión. Ello escaparía de los objetivos del trabajo. Puede ser consultada a través de internet: http://magnet. 14 Una publicación reciente del PNUD 11 describe en detalle los factores que actúan como incentivos a favor de la corrupción y las acciones de gobierno y de la sociedad civil que pueden ayudar a reducirla y controlarla.

Debe analizarse cómo se toman las decisiones de los procesos clave de la organización y adónde existen atribuciones a determinados funcionarios para ejercer la autoridad en nombre de la misma.iadb. de responsabilidad fiduciaria o de evaluación interna. las compras del Estado. Generalmente en tales casos existen procesos con poca transparencia.org/etica . Esto es de mucha importancia ya que los efectos negativos no solamente se producen por la existencia de corrupción sino. Las posiciones que tienen a su cargo el manejo de los fondos públicos. supervisión y monitoreo de la gestión de los funcionarios que por la propia naturaleza de su trabajo están más cerca de oportunidades de corrupción. Sin embargo. ya sean de auditoría. En este sentido uno de los métodos más efectivos para promover una cultura de honestidad es la existencia de transparencia en las acciones de los funcionarios y la publicidad de los actos públicos. La lógica de este análisis supone que durante la ejecución de las operaciones debería mantenerse una auditoría o evaluación periódica de esos riesgos de manera de anticipar su posible ocurrencia o mitigar sus efectos. deben ser objeto de especial control y supervisión ya que allí radican las oportunidades más claras de generar corrupción. Esto explica que la publicidad amplia y la transparencia de los actos de gobierno permitan un control natural de los mismos por parte de la población. pero por sobre todo de carácter organizativo e institucional que facilitan la corrupción o protegen de ella. Uno de ellos es el de identificar los “riesgos” tanto de tipo económico. o muy complicados para los particulares ajenos a la organización. Aunque siempre el diseño final de un proyecto. Cuanto más transparente hacia la sociedad sea el manejo de los recursos del Estado. en cada uno de los cuales puede aparecer un mecanismo extorsivo. Se pretende que como apoyo permanente a la sostenibilidad institucional las entidades ejecutoras desarrollen instancias de capacitación. de la vigilancia y ayuda mutua para sostener los estándares de conducta y la aplicación rigurosa de normas éticas preestablecidas. 15 en el sector público como en las grandes corporaciones del sector privado son fuente de opacidad y eventualmente generan rentas posibles de ser apropiadas por los que acceden a mayor información. Ello está vinculado a las oportunidades que podrían presentarse con motivo del uso de los recursos del Banco pero también en las referidas a los fondos propios de los prestatarios. justas y uniformes. Estrechamente asociado a la posibilidad de carreras en el servicio civil está la de establecer métodos de control. Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. o proceder a inspecciones de contribuyentes. herramientas y metodologías específicas las instituciones se fortalecen sobre la base del comportamiento de sus miembros. o las que tienen atribuciones para imponer sanciones a particulares. En las metodologías de preparación de los proyectos de reforma y modernización del Estado en el BID se analizan algunos aspectos que son fundamentales para atender el problema de la corrupción. en ambientes sin adecuados controles la descentralización puede llevar a multiplicar los “puestos de control” de los contribuyentes o ciudadanos. en gran medida por la percepción pública acerca de la misma. En muchas organizaciones del sector público se asignan responsabilidades de dirección o de liderazgo solamente basadas en la fidelidad personal o para premiar esfuerzos en favor de dirigentes políticos. Procesos que son descentralizados o que tienen varios agentes involucrados permiten suponer a priori que ofrecen menores oportunidades de corrupción. ya sea préstamo o cooperación técnica. Esto significa que no hay estructuras de recursos humanos creadas y desarrolladas alrededor de carreras en el marco del servicio civil Así. tanto menor será la posibilidad de burlar los controles y equilibrios y tanto más positiva será la percepción de la población sobre la gestión pública y los políticos. Allí reside gran parte de la fuente de renta económica que genera corrupción. Un segundo elemento para ser analizado en relación con la gestión institucional frente a la corrupción es el referido a la modalidad de relaciones laborales que existen en la organización y en particular el rol que juegan los incentivos establecidos para los agentes. como de orden político. Etica y Desarrollo – www. En verdad. Más recientemente y como parte del esfuerzo del Banco en atender el problema de la corrupción en una dimensión más amplia y de mayor alcance en el tiempo se ha comenzado a incluir como parte de la metodología de análisis en los proyectos de modernización del Estado un componente sobre la calidad ética de la institución que tendrá a su cargo la ejecución. por ejemplo. se trata de un complemento a la revisión tradicional que se hace sobre la estructura institucional y los controles existentes. el progreso en la carrera de los agentes se produce por circunstancias distintas al mérito en la gestión y muchas veces con el riesgo de perder su ocupación si no se aceptan los esquemas de corrupción previamente establecidos y organizados. discusión interna y aplicación de códigos y normas de conducta ética profesional y administrativa de sus funcionarios. Junto a la formación estrictamente profesional en técnicas.

mecanismos de audiencias públicas.. Ese proceso incluye también acciones de vigilancia y control de las actividades del Estado y sus instituciones. En este sentido la sociedad civil e incluso los ciudadanos individuales cuentan en el presente con instrumentos de monitoreo que ayudan a transparentar la actividad del Estado. Documento incluido dentro de la Biblioteca Digital de la Iniciativa Interamericana de Capital Social. September 2000. produce anualmente su índice de percepción de la corrupción 12 combinando esfuerzos de instituciones civiles locales en más de 100 país es del mundo. 12 Lambsdorff. Etica y Desarrollo – www. Estas organizaciones. Junto a la existencia de una prensa libre e independiente que establece una supervisión externa de los actos de gobierno. las organizaciones ciudadanas serán en el futuro cada vez más importantes para controlar el actuar de los funcionarios públicos y también de los del sector privado en la medida que afectan el interés público. 16 corresponde al Gobierno. sino también el combate que se le hace a través de los métodos tradicionales. Seguramente en el futuro las organizaciones de la sociedad civil serán aun más activas y podrán contribuir a mejorar la calidad ética de las acciones de Gobierno y de los privados en su dimensión pública. intercambiar información y contribuir a conocer mucho más acerca de decisiones que antes estaban totalmente ocultas o con datos escasos y contradictorios. b) El papel de la Sociedad Civil Las instituciones de la Sociedad Civil tienen cada día un rol más activo como actores protagónicos de las acciones del Estado y también del sector privado. Transparencia Internacional. vinculadas a escala internacional con otras similares en todo el mundo están afectando notablemente no sólo el conocimiento que se tiene sobre las maneras de la corrupción. Se ha afianzado el concepto que dichas políticas sean fruto del diálogo y se basen en consensos amplios y sostenibles. es decir. “Background paper on the 2000 Corruption Perception Index”. especialmente sobre la base del poder económico.iadb. La democracia se concibe como un proceso articulado de representación política y de participación ciudadana. El desarrollo tecnológico. Transparencia Internacional. Sus informes son leídos con atención por dirigentes y ciudadanos comunes y la organización produce un número de indicadores que ayudan a exponer a la opinión pública mundial información compilada tanto sobre los países donde las prácticas de sobornos son más comunes (Corruption Perception Index) como también al origen nacional de compañías extranjeras que son más propensas a pagar esos sobornos (Bribe Payers Index). Por eso las organizaciones de la sociedad civil al participar como apoyo del Estado en la vigilancia de sus actividades a través de consejos de consulta. Johan G. En esta nueva concepción de las responsabilidades de los ciudadanos incluye también el control de la corrupción. A su vez las instituciones financieras multilaterales deberán acentuar su trabajo en apoyo a esas organizaciones ya que ellas pueden ser aliadas invalorables en el trabajo de asegurar que el apoyo a los países en formas de préstamos o cooperaciones técnicas y donaciones se ejecuten con honestidad y eficiencia.org/etica . así como algunas otras instituciones. Así. los intereses comunes de la sociedad en general y no los de grupos que tradicionalmente ejercen influencias. diversas organizaciones han establecido mecanismos de seguimiento acerca de la percepción que hay en la sociedad sobre la corrupción. el Banco tiene la obligación de incentivar estos aspectos precisamente porque surge de la experiencia internacional que cada día ellos tienen más importancia en el desarrollo económico y social y en la distribución de sus beneficios. procedimientos de conciliación extrajudicial y otros. En casi todos los países se han desarrollados mecanismos de participación mediante los cuales los ciudadanos a través de instituciones propias ejercen influencia en el proceso de toma de decisión sobre aspectos muy variados de las actividades públicas. a través de la facilitación y mejoramiento de las comunicaciones en ambientes interconectados permite que los ciudadanos comunes y sus instituciones libres puedan vincularse. Las organizaciones ciudadanas pueden ser una herramienta poderosa para supervisar y atender los intereses públicos.