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UNIVERSIDAD CATÓLICA DE CUENCA

SEDE CAÑAR

FACULTAD INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TEMA:

Anexo Transaccional Simplificado

REALIZADO POR

FERNANDO NARVÁEZ

DOCENTE:

ING. Helio Rodríguez

Cañar- Ecuador.

El sistema toma los datos ingresados de las compras. pagos. tanto en su declaracion del 104A como en su registro de ingresos y egresos.000 en capital estaria en la obligacion de presentar su anexo transaccional simplificado (ATS) acorde al calendario de la disposicion transitoria primera de la misma resolucion. dichos sujetos pasivos deberán presentar la información mencionada desde el mes de enero del ejercicio fiscal siguiente y por todo el año. Al momento de realizar el ATS. cuyos ingresos brutos anuales o costos y gastos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior. ventas y comprobantes anulados (facturas. En este caso. retenciones y exportaciones del contribuyente. comprobantes de retención) para generar un archivo.000 en ingresos. dependiendo de si dichos activos o inversiones los considero como Activos o Gastos. los $ 160. el cual puede subirlo a través del DIMM Formularios o directamente al SRI. ha diseñado una plantilla en formato Excel que permite la generación del Anexo Transaccional Simplificado ATS.000 en gastos o los $ 120. ventas." Eso quiere decir que el medico profesional de libre ejercicio profesional si supera los $ 200. hayan sido superiores al doble de los montos establecidos para que. Además contiene información sobre los documentos anulados. debera de registrarlo en el anexo transaccional simplificado. Para la presentación del ATS según la Resolución NAC-DGERCGC12-00001 en el articulo 1 literal j indica: "Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. de conformidad con la normativa tributaria. El reporte reglamentado ATS se genera automáticamente. CUAL ES LA ESTRUCTURA DEL ATS? El Servicio de Rentas Internas con el objetivo de facilitar el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes. se genere la obligación de llevar contabilidad.RESPONDER A LAS SIGUIENTES INTERROGANTES QUE ES EL ATS? El ATS es un anexo que tiene información sobre las compras. PRE REQUISITOS: Para la generación del anexo ATS desde una plantilla en Excel su computador debe contar con las siguientes aplicaciones: Microsoft Office Excel (versión 2003 en adelante) DIMM Multiplataforma Programa ATS (versión 2013) instalado en el DIMM Multiplataforma ESTRUCTURA: .

emisoras de Tarjeta de Crédito y Administradores de Fondos y Fideicomisos. Dígito con 001 al RUC del informante numeroRuc final Razón o denominación razonSocial social Cédula --> 9No. Instituciones del Sector Público.02. Instituciones Financieras. idRepre Pasaporte --> mínimo 1 dígito y Legal máximo 13 dígitos Identificación del RUC Existente.gob. Todos estos documentos se encuentran publicados en la página web www.ec INFORMACION BASICA DEL INFORMANTE . IMPORTANTE :la plantilla se encuentra diseñada en base a las especificaciones determinadas en el catálogo del Anexo Transaccional Simplificado. los cuales son: -Tipo 1 Contribuyentes Especiales. Sociedades.10. Autoimpresores.SUJETO PASIVO nombre del BASE A Descripción del campo Condición campo xml VERIFICAR IDENTIFICACIÓN DEL INFORMANTE Existente.período Mes Según año (R2) Verificar que los valores esten informado entre 01. Dígito Identificación del Rep... Emisores de comprobantes electrónicos y quienes solicitan devoluciones de IVA..12 según tabla 1 .período 2002 en adelante máximo año Año informado vigente máximo mes vigente en combinación con el año Mes ..11.La plantilla está compuesta por varias secciones (hojas) que deben ser completadas según los tipos de contribuyentes obligados a presentar el Anexo Transaccional Simplificado ATS. 9no. 9no..sri. Dígito con 001 al rucContador del Contador final Año . -Tipo 2. Personas Naturales obligadas a llevar contabilidad. Personas Naturales no obligadas a llevar contabilidad.

 Las sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.  Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. Si no se genera ningún tipo de movimiento para un determinado mes.  Quienes soliciten devoluciones de IVA.  Administradoras de Fondos y Fideicomisos. se presentarán de conformidad con la tabla establecida a continuación: Periodos de 2016 Mes de presentación junio y julio hasta el 28 de octubre . documentos complementarios y comprobantes de retención.  Los ATS correspondientes a la información de los meses entre junio y diciembre de 2016.  Autoimpresores. (excepto tercera edad y discapacitados)  Instituciones Financieras. exportaciones y retenciones de IVA y de Impuesto a la Renta. ventas.  Quienes posean autorización de emisión electrónica de comprobantes de venta. EN QUE FECHAS SE DEBE PRESENTAR EL ATS? El Servicio de Rentas Internas (SRI) modificó reglas generales sobre la presentación del Anexo Transaccional Simplificado (ATS).QUIENES DEBEN PRESENTAR EL ATS? De acuerdo a la Resolución NAC-DGERCGC12-00001 los contribuyentes deben presentar un reporte detallado de las transacciones correspondientes a compras. la reforma establece:  La información correspondiente deberá presentarse a través de la página web del SRI en el mes subsiguiente al que corresponda dicha información hasta la fecha respectiva señalada en el calendario de presentación.  Emisoras de tarjetas de crédito.  Cuando el tamaño de los archivos supere 1 megabyte se presentará el anexo en las direcciones zonales. no se tendrá la obligación de presentar el anexo. En lo principal. hayan sido superiores al doble de los montos establecidos para que se genere la obligación de llevar contabilidad. cuyos ingresos brutos anuales o costos y gastos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior. Los contribuyentes que deben presentar esta información son los siguientes:  Contribuyentes Especiales.  Instituciones del Sector Público. provinciales y demás oficinas dispuestas para el efecto.

la información ingresada será aceptada y no requerirá realizar ninguna modificación a su anexo.  Los exportadores que deseen beneficiarse de la devolución de IVA. julio y agosto del 2016 en el formato actual que se encuentra publicado en la página web del SRI. NAC- DGERCGC12-00001 sobre anexo transaccional simplificado – Publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. del 2016 agosto y septiembre noviembre del 2016 Octubre diciembre del 2016 Noviembre enero del 2017 Diciembre febrero del 2017  La fecha de presentación se hará de acuerdo con el siguiente calendario. a excepción de la información concerniente a los meses de junio y julio: Día del mes de presentación Noveno dígito hasta el cual se del RUC puede presentar el anexo 1 10 2 12 3 14 4 16 5 18 6 20 7 22 8 24 9 26 0 28  En caso de que los sujetos obligados a presentar este anexo lo hubieren hecho en el formato actual. 794 de 11 de julio de 2016. Resolución del SRI NAC-DGERCGC16-00000278 que Reforma la Resolución No. podrán presentar el ATS de la información correspondiente a los periodos de junio. LOS CODIGOS DE SUSTENTO TRIBUTARIO DEL ATS? Tabla de Sustento Tributario .

Multas por presentación de anexos tardíos: La presentación tardía de los anexos de gastos personales. 41. 12.344 1. 3. 4. 5. 3. 294. Beneficios o 00 1. 19. 11. 3. 43. 294. 5. 4. 2. 47. 5. 4. 01 (servicios y bienes distintos de inventarios y 48. 3.344 (intermediario) 09 Reembolso por Siniestros 1. 47. 04 IR 294. 3. que establece que el interés anual por obligación tributaria no satisfecha equivaldrá a 1. 48 .Costo o Gasto para declaración de 1. 5. Sustento Tributario Código Tipo de sustento Código tipo de Comprobante Crédito Tributario para declaración de IVA 1. 3. 4. 294. 43.344 de IVA Activo Fijo . 4. 47. 4. 2.344 Valor pagado para solicitar Reembolso de Gasto 08 1. 4. 2. 15. Beneficios o 10 19 Utilidades Distribución de Dividendos. 2. 5. 47. 4. ats. 344 activos fijos) Costo o Gasto para declaración de IR (servicios y 1. hospedaje y 05 alimentación Gastos IR (a nombre de empleados y 1. 5. 294. 4. 41. 41. 21. 41. 5. 43. 5.Crédito Tributario para declaración de1.Costo o Gasto para declaración de IR 294. 5. 41. 2. 15.Crédito Tributario para declaración 03 1. 43.344 Liquidación Gastos de Viaje. . 48. 02 bienes distintos de inventarios y activos fijos) 20. 294. 11. 41. 42 Utilidades SANCIONES POR NO PRESENTAR EL ATS? De acuerdo con lo previsto en el artić ulo 21 del Código Tributario Codificado y en el artić ulo 1 de la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria en el Ecuador. 344 Activo Fijo .344 no de la empresa) Inventario . 3. 47. 21. 5. 12. 47. 21. 3. 06 IVA 294. 2. 48. 48.5 veces la tasa activa referencial para noventa días determinada por el Banco Central del Ecuador. 15. 11. 45 Distribución de Dividendos. 07 Inventario . 4.19. 15. 41.9. 48.

La presentación tardía de los anexos de gastos personales ocasiona una multa de $30.Anexos tardíos. .