PLANIFICACIN: 30% dedica ms tiempo.

Preliminar: conocemos a la empresa general o global (mucha informacin), recabar

informacin puntual de cada rea.

Especifica: evaluar el control interno para saber las reas crticas.

EJECUCIN DE TRABAJO DE CAMPO:

Papeles de Trabajo

Evidencia

COMUNICACIN RESULTADOS:

Informe de auditora.

Principales firmas auditoras

Deloitte, PricewaterhouseCoopers, KPMG, Ernst & Yung.

INFORME COSO ( COMIT DE ORGANIZACINES PATROCINADORAS DEL TREADWAY)

Contiene las principales directivas para la implantacin, gestin y control del sistema de
control.

COSO I: comprende 5 componentes

COSO II ERM ( Gestin de riesgo empresarial): comprende de ocho componentes.

RESPUESTAS DEL RIESGOS:

ACEPTAR

REDUCIR

COMPARTIR

EVITAR

INFORME COSO:

Resumen ejecutivo: (resumen dirigido a los gerentes).

AMBIENTE DE CONTROL: Evaluar la estructura de la organizacin, aspectos con la etica de la organizacin, obetivos de la empresa.
Estructura: Manuales Organicos, Codigos de Etica, Procesos para Declarar, Procesos para denunciar cumplimientos eticos.

EVALUACINES DE RIESGO: Identificar los objetivos, los riesgos, como gestiona la empresa su riesgos, tiene elaborado su mapa de
riesgos.

ACTIVIDADES DE CONTROL: Establece la empresa para mejorar sus sistemas: camaras de seguridad, entrevista de trabajo para
contratacin.

INFORMACN Y COMUNICACIN: COMUNICACIN: interna son memorandus, canales de comunicacin que tiene la empresa como
reuniones. COMUNICACIN externa: Provedores. INFORMACIN: Presenta un informe o reporte.