UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE INGENIERA ECONOMICA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA ECONOMICA

TRABAJO DE ECONOMIA MATEMATICA III

TEMA:
PRESUPUESTO DE GOBIERNO LOCAL (HUAMANGA)

EST. OSCO OCHOA, JERSONS ANDY

DOCENTE : ING. ERASMO MANRIQUE ZEGARRA

SEMESTRE : CUARTO

GRUPO :A

PUNO PERU
2017

0
 AN ALISIS CUANTITATIVO Y CUALITATIVO DEL PIM -PIA EJECUCION.

DEP ARTAMENTO: AY ACUCHO

PROVINCI A : HUAMANG A

La Provincia peruana de Huamanga es una de las once provincias que

conforman el Departamento de Ayacucho, est bajo la administracin del
Gobierno regional de Ayacucho. Limita al norte con la Provincia de Huanta, al
este con la Provincia de La Mar y la Regin Apurmac, al sur con la Provincia
de Vilcas Huamn y la Provincia de Cangallo y al oeste con la Regin
Huancavelica.

PIA. - Presupuesto inicial de la entidad pblica aprobado por su respectivo Titular con cargo
a los crditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector
Pblico para el ao fiscal respectivo. En el caso de las Empresas y Organismos Pblicos
Descentralizados de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los crditos
presupuestarios son establecidos mediante Decreto Supremo.

PIM. - Presupuesto actualizado de la entidad pblica a consecuencia de las modificaciones

presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programtico, efectuadas
durante el ao fiscal, a partir del PIA.

1
2
3.- OBJETIVOS ESTRATEGICOS DEL GOBIERNO LOCAL

Objetivos Estratgicos institucionales, Indicadores, Metas y Acciones Estratgicas

Los objetivos describen los propsitos a ser alcanzados en el periodo del Plan y se
determinan en funcin a la situacin deseable reflejada en la Visin de Futuro. Es decir los
objetivos corresponden a los resultados deseados para el periodo del Plan, reflejando sus
prioridades.

Los objetivos deben tener los siguientes atributos:

01 Ser concordante s con los objetivos del Plan de Desarrollo Institucional y los
Planes de Desarrollo Local, Regional y Nacional.
02 Dotar de un sentido direccional a las polticas y acciones que se incluirn en el
Plan.
03 Constituir resultados verificable s posibles de lograr en el periodo del Plan.

Los objetivos se clasifican en:

04 Objetivos estratgicos de la institucin, que responden a las potencialidades y

problemas centrales identificados en el diagnstico.
05 Objetivos especficos, que desagregan y especifican el contenido de los
objetivos estratgicos.

Los indicadores son instrumentos que proveen evidencia cuantitativa acerca del
cumpli+miento de un objetivo especfico. Deben tener los siguientes atributos:

06 Contener una lnea de base clara, expresada de ser posible en trminos

cuantitativos.
07 Permitir monitorear y evaluar el cumplimiento del objetivo.

Las metas expresan el nivel de desempeo a alcanzar y se vinculan a los indicadores;

proveen la base para el planeamiento operativo y el presupuesto.

Las metas tienen los siguientes atributos:

08 Especificar un desempeo medible.

09 Especificar la fecha lmite y el perodo de cumplimiento.

3
 10 Son realistas, financiables y deberan expresarse (de ser posible) en trminos
cuantitativos. Una meta siempre representa un desafio significativo.

Para identificar las metas se debe considerar los siguientes elementos:

11 El desempeo histrico.
12 La lnea de base.
13 Los objetivos definidos.
14 Los escenarios futuros.
15 Las proyecciones macroeconmicas y sectoriales.

Las acciones estratgicas establecen:

16 Las medidas de poltica para el logro de los objetivos estratgicos
Institucionales,
17 Las actividades que permitan cumplir con los objetivos estratgicos
y especficos.

4.-PROYECTOS ESTRATEGICOS DEL GOBIERNO LOCAL DE HUAM ANGA.

Programas y Proyectos Estratgicos

Los Programas Estratgicos son el conjunto de intervenciones articuladas del

Estado, entre sectores y por niveles de gobierno, en torno a la resolucin de
una condicin de inters sobre una poblacin deter minada. Esta
denominacin comprende a los programas presupuestarios con enfoque de
resultados, a los programas y proyectos estratgicos prioritarios de desarrollo
nacional del Plan Estratgico de Desarrollo Nacional y a los proyectos de
inversin pblica. Estos programas y proyectos estratgicos podrn ser
producto de la cooperacin y acuerdos entre los sectores pblico y privado.
Los proyectos estratgicos sern implementados a travs de los programas
presupuestales con enfoque de resultados y complementar iamente con las
acciones centrales y asignaciones presupuestarias que no resultan en
producto, de acuerdo a la metodologa vigente para la programacin y
formulacin del presupuesto del sector publico 2015.

4
Los Programas Estratgicos propuesto en el Plan Estratgico de Desarrollo
Nacional y los programas presupuestales con enfoque de resultados permiten:

01 Propiciar la constitucin y posterior ejecucin de Programas como

estrategias para el logro de los objetivos en relacin a problemas
especficos que a fectan a la poblacin.
02 Identificar metas de desempeo a ser alcanzadas en un horizonte de
corto, mediano y largo plazo.
03 Establecer niveles de responsabilidad para el desarrollo de los
Programas y sus componentes.

Adems, por las especificidades de los sectores, regiones, provincias y

distritos, pueden identificar otros Programas Estratgicos, que debe llevarse
a cabo de acuerdo al siguiente procedimiento:

04 A nivel de cada objetivo estratgico pueden establecerse uno o ms

programas que se identif icarn tomando en cuenta la complejidad del
problema a remontar o la oportunidad que aprovechar.
05 A nivel de cada programa estratgico se identificar las actividades
y proyectos que le correspondan y se establecern los responsables
para c/u de los programas.
06 A nivel de cada actividad y proyecto se establecern los productos a
ser alcanzados anualmente durante el periodo del Plan.2

Plan Multianual de Inversiones

Constituye la descripcin de los proyectos estratgicos pblicos, privados y

pblicos-privados, que se Identifican en base a los Programas Estratgicos
tomados por el sector del Plan Estratgico de Desarrollo Nacional y los programas
Presupuestales con Enfoque por Resultados.

5
5.- ANALISIS CUANTITATIVO Y CUALITATIVO DE LOS INGRESOS.
5.1.- SEGN LOS INGRESOS POR GENERICAS.

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIG ATORI AS: Con un presupuesto

institucional modificado de s/.9,480,134.00 , y habiendo ejecutado a fines del
ao 2016 un total de s/.8,535,385.03 ,y as habiendo un saldo de
s/.944,748.97 ,es decir el monto que no ha sido ejecutado. En un anlisis
cualitativo, o en trminos porcentuales se ha ejecutado un total 90.03% del
presupuesto total de los ingresos por genricas del gobierno de Huamanga.

VENTA DE BIENES Y SERIVICOS Y DERECHOS ADM INISTRATIVOS: Con

un presupuesto institucional modificado de s/.6,184,387.00 , y habiendo
ejecutado a fines del ao 2016 un total de s/.6,331,793.39 ,y as habiendo un
saldo de s/.-147,406.39,es decir el monto que no ha sido ejecutado. En un
anlisis cualitativo, o en trminos porcentuales se ha ejecutado un total
102.38% del presupuesto total de los ingresos por genricas del gobierno de
Huamanga.

DEL TOTAL DE INGRESOS POR GENERICA: Con un presupuesto

institucional modificado de s/. 68,909,502.00 , y habiendo ejecutado a fines
del ao 2016 un total de s/.66,165,064.30 ,y as habiendo un saldo de
s/.2,744,437.70,es decir el monto que no ha sido ejecutado. En un anlisis
cualitativo, o en trminos porcentuales se ha ejecutado un total 96.02% del
presupuesto total de los ingresos por genricas del gobierno de Huamanga.

6.- ANALISIS CUANTITATIVO Y CUALITATIVO DE LOS G ASTOS

6.1.- SEGN LOS G ASTOS DE FINANCI AMIENTO.

RECURSOS ORDINARIOS: Con un presupuesto de s/.8,479,250 que se

encuentra detallado en el presupuesto institucional modificado, y habiendo
ejecutado a fines del ao 2016 un total de s/.6752105,47 ,y as habiendo un
saldo de s/.1,727,144.53 ,es decir el monto que no ha sido ejecutado. En un
anlisis cualitativo, o en trminos porcentuales se ha ejecutado un total
79.63% del presupuesto total del gobierno de Huamanga.

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: Con un presupuesto de s/.

10,433,697 que se encuentra detallado en el presupuesto institucional
modificado, y habiendo ejecutado a fines del a o 2016 un total de
s/.7930012.50 y asi habiendo un saldo de s/. 2,503,684.50, es decir el monto
que no ha sido ejecutado. En un anlisis cualitativo, o en trminos
porcentuales se ha ejecutado un total 76.00% del presupuesto total del
gobierno de Huamanga.

DEL TOTAL DEL G ASTO POR FUENTES DE FINAN ACI AMIENTO: con un
presupuesto total de s/. 77,388,752 que se encuentra detallado en el
presupuesto institucional modificado total, y habiendo ejecutado a fines del
ao 2016 un total de s/. 57,989,795.84, y asi ha biendo un saldo de s/.
19,398,956.16, es decir el monto que no ha sido ejecutado. En un anlisis

6
cualitativo, o en trminos porcentuales se ha ejecutado un total 74.93% del
presupuesto total del gobierno de Huamanga.

7.- ALINAMIENTO ENTRE LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS LOS

PROYECTOS ESTRATEGICOS

OBJETIVOS ESTRATEGICOS PROYECTOS ESTRATEGICOS

01 Propiciar la constitucin 01 Propiciar la constitucin
y posterior ejecucin de y posterior ejecucin de
Programas como Programas como
estrategias para el logro de estrategias para el logro de
los objetivos en relacin a los objetivos en relacin a
problemas especficos que problemas especficos que
afectan a la poblacin. afectan a la poblacin.
02 Identificar metas de 02 Identificar metas de
desempeo a ser desempeo a ser
alcanzadas en un alcanzadas en un
horizonte de corto, horizonte de corto,
mediano y largo plazo. mediano y largo plazo.
03 Establecer niveles de 03 Establecer niveles de
responsabilidad para el responsabilidad para el
desarrollo de los desarrollo de los
Programas y sus Programas y sus
componentes. componentes.
04 A nivel de cada objetivo 04 A nivel de cada objetivo
estratgico pueden estratgico pueden
establecerse uno o ms establecerse uno o ms
programas que se programas que se
identificarn tomando en identificarn tomando en
cuenta la complejidad del cuenta la complejidad del
problema a remontar o la problema a remontar o la
oportunidad que oportunidad que
aprovechar. aprovechar.
05 A nivel de cada 05 A nivel de cada
programa estratgico se programa estratgico se

7
 identificar las actividades identificar las actividades
y proyectos que le y proyectos que le
correspondan y se correspondan y se
establecern los establecern los
responsables para c/u de responsables para c/u de
los programas. los programas.
06 A nivel de cada 06 A nivel de cada
actividad y proyecto se actividad y proyecto se
establecern los productos establecern los productos
a ser alcanzados a ser alcanzados
anualmente durante el anualmente durante el
periodo del Plan.2 periodo del Plan.2
11 El desempeo histrico.
12 La lnea de base.
13 Los objetivos definidos.
14 Los escenarios futuros.
15 Las proyecciones
macroeconmicas y sectoriales
16 Las medidas de poltica
para el logro de los
objetivos estratgicos
Institucionales.

8
8.- FO D A AN AL I S I S
Dentro del anlisis del escenario para el ao 2015, se realiz una evaluacin interna y
externa de la situacin del SAT-H mediante la matriz FODA (identificando las fortalezas
y oportunidades as como las debilidades y amenazas.
FODA
FORTALEZAS
1. Personal con vocacin de servicio.
2. Personal Joven con alta capacidad
de aprendizaje y tiempo disponible
3. Contar con sistema tributario
(SIGETI) acorde a la realidad.
4. Distintos medios de pago (Efectivo,
cuenta corriente, tarjetas de crdito)
5. Equipos informticos de resguardo
para dar soporte inmediata.
6. Contar con modernos equipos de
cmputo y una intranet.
OPORTUNIDADES
1. Contribuyentes dispuestos a recibir
informacin.
2. Desarrollo de actividades econmicas
en la ciudad.
3. Convenios con instituciones pblicas y
privadas.
4. Crecimiento econmico potencial.
5. Presencia de emprendedores.
6. Programa de Modernizacin y Plan de
Incentivo MEF.
7. Acceso a informacin va internet
8. Constante actualizacin de nuevas
tecnologas de desarrollo de software
9. Buena percepcin de la opinin pblica
que permite el fortalecimiento de la
imagen institucional
9
DEBILIDADES
1. Poca coordinacin en las diferentes
reas internas del SAT-H.
2. Deficientes Directivas de
Procedimientos de Cobranza,
Fiscalizacin.
3. Inadecuado local, para la operatividad
del SAT-H (Hacinamiento).
4. Bajo Nivel Remunerativo
5. Software sin licencias
6. Deficiente capacitacin del personal en
temas tributarios, sistemas, etc.
7. Inestabilidad laboral
AMENAZAS
1. Alto ndice de evasin y elusin
tributaria.
2. Creacin del Distrito Andrs Avelino
3. Influencia externa negativa (polticos)
que dificulta el desarrollo de la
comunidad.
4. Desconocimiento de la poblacin de sus
obligaciones tributarias.
5. Ofertas laborales con mayor Nivel
Remunerativo
9.-ESTRATEGIAS FODA:

Consolidamos nuestra fortaleza, minimizando las debilidades, aprovechando

la ventaja de las oportunidades, y eliminando o reduciendo las amenazas.

ESTRATEGIAS FODA

ESTRATEGIA OFENSIVA (FO) ESTRATEGIA DE REORIENTACION

(DO)

F2, O3 Establecer convenios con D1, D6, D7, O3 Fortalecer la

instituciones pblicas y privadas para la identificacin de los colaboradores con
mejorar la prestacin de servicio a los la institucin a travs de cursos,
administrados de la MPH. capacitaciones, pasantas.

F1, O1 Capacitacin y Charlas D2, O7 Gestionar a un Especialista para

descentralizadas sobre las obligaciones el desarrollo de Directivas que unifiquen
tributarias. procedimientos de cobranza.

F2, F4, O6 Aprovechar los recursos del Plan D3, D7, O3 Gestionar la compra de un
de Incentivos, para modernizar la atencin a Local propio
travs de desarrollo de sistemas y mdulos
de atencin al contribuyente.

ESTRATEGIA DEFENSIVA (FA) ESTRATEGIA DE SUPERVIVENCIA (DA)

F1, A1 promover una capacitacin constante D7, A3 Ejecutar una gestin transparente
sobre gestin tributaria. para minimizar la influencia negativa de
los medios polticos.

F, F2, F4, A4 sensibilizacin a la poblacin,

D4, D7, A5 Brindar oportunidad de
y que estn dispuestos al cambio y cumplir
crecimiento profesional en la institucin
con sus obligaciones.
(Asumir nuevos cargos)

10
10.- CONCLUSIONES

Al evaluar y analizar el PIA y el PIM del distrito de

Huamanga vemos que en el periodo 2016 ha resultado ser
un gobierno distrital relativamente eficiente .

En su FODA podemos observar que nivela sus fortalezas y

sus debilidades ya queriendo ser ms eficiente.

Teniendo en cuenta sus estrategias son acorde a su

realidad financiera y econmica, tambin teniendo en
cuenta que su prioridad es la recaudacin y por eso la
necesidad de capacitar a la poblacin disponible, con
capacidad jurdica par a tributar.

11.- ANEXOS

http://www.munihuamanga.gob.pe/dow nloads/Resolucione
s/Resoluciones -
2015/originales/Resolucion_ Alcaldi a_1048.pdf

http://www.munihuamanga.gob.pe/dow nloads/Resolucione
s/Resoluciones -
2015/originales/Resolucion_ Alcaldia_1047.pdf

http://www.sat-
h.gob.pe/dow nloads/Transparencia/PlanesPoliticas/2016/P
O A2016.pdf

11