Rubros Segn empresa Segn auditoria

Inmeble maq 3238457 3182945

dep -256127 -217119

neo 2982313 2985926

marcas y referenciacion
 Compaa Oleo S.A
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Alta de Activos Fijos

Fecha de Alta Rubro Descripcion Segn Empresa

1000 Metros a S/ 100

1/4/2015 Terreno calle Central N 618 100,000.00

Sub Totales 100,000.00

1/4/2015 calle Central N 618 2,224,000.00

2/28/2015 Edificio Reparacion al Sotano

5/5/2015 Ampliacion al Edificio

Sub Totales 2,224,000.00
3 Tanques para almacenar aceite,
1/8/2015 incluyendo gastos de instalacion 328,000.00
Compra de Bombas, Motores y Basculas
1/18/2015 220,720.00
6/6/2015 Extintor para incendio 28,000.00
Equipo
8/17/2015 Equipo para mover tambores 12,000.00
9/22/2015 Maquinas Llenadoras 47,500.00
10/28/2015 Estopas para Limpieza 500.00
11/30/2015 Herramientas pesadas 1,000.00
Sub Totales 637,720.00
Escritorios, archivadores, maquinas de
1/15/2015 escribir 37,800.00
 1/20/2015 Maquinas Calculadoras, tapetes, muebles 21,500.00
1/28/2015 Sillones, sillas, lamparas 18,500.00
2/20/2015 Maquinas sumaras 4,200.00
Muebles y Enseres
5/22/2015 Silla 75.00
5/28/2015 Carpetas 12.00
8/30/2015 Archivero 750.00
11/4/2015 Repaciones a 12 Maquinas de escribir 800.00
12/13/2015 Caja Fuerte 6,500.00
Sub Totales 90,137.00

1/22/2015 2 Camionetas 158,400.00

9/8/2015 Automoviles y Compra de automovil 48,000.00

Camiones
9/12/2015 Repacion al Camion repartidor 1,200.00

12/20/2015 10 llantas para camiones 5,000.00

Sub Totales 212,600.00
 E1

Segn Auditor Diferencia

100,000.00

100,000.00

2,000,000.00
4,000.00

220,000.00
2,224,000.00

328,000.00

220,720.00
28,000.00
12,000.00
47,500.00
0.00 500.00
1,000.00
637,220.00

37,800.00
 21,500.00
18,500.00
4,200.00
75.00
0.00 12.00
750.00
0.00 800.00
6,500.00
89,325.00 812.00

158,400.00

60,000.00 12,000.00

0.00 1,200.00

0.00 5,000.00
218,400.00 5,800.00
. Compaa Oleo S.A

Auditoria a los Estados Financieros

Al 31 de Diciembre del 2015
Baja de Activos Fijos

Fecha de Alta Rubro Descripcion Segn Empresa

1/18/2015 Equipos 4 Basculas 20,000.00
Sub Totales 20,000.00
12/20/2015 Muebles y Enseres Maquinas calculadoras 6,000.00
Sub Totales 6,000.00
Automoviles y
9/8/2015 Automovil usado 0.00
Camiones
Sub Totales 0.00
TOTAL 26,000.00

OBSERVACIONES:
Sin depreciacion
 E2

Segn Auditor Diferencia

48,000.00 -28,000.00
48,000.00
6,000.00 0.00
6,000.00 Debe Haber

32,000.00 -32,000.00 655 60,000.00

32,000.00 331 28,000.00
86,000.00 -60,000.00 331 32,000.00

391 5,820.00
655 14,180.00
755 20,000.00
 Compaa Oleo S.A
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Depreciacion

Fecha de Alta Rubro Descripcion Fecha de

Adquisicin
1000 Metros a S/ 100
1/4/2015 Terreno 1/4/2015
calle Central N 618
Sub Totales
1/4/2015 Calle Central N 618 1/4/2015
2/28/2015 Edificio Reparacion al Sotano 2/28/2015
5/5/2015 Ampliacion al Edificio 5/5/2015
Sub Totales
3 Tanques para almacenar aceite,
1/8/2015 incluyendo gastos de instalacion 1/8/2015
1/18/2015 Compra de Bombas, Motores y Basculas 1/18/2015
4/18/2015 venta de 4 basculas 4/18/2015
4/18/2015
Equipo Extintor para incendio
6/6/2015 6/6/2015
8/17/2015 Equipo para mover tambores 8/17/2015
9/22/2015 Maquinas Llenadoras 9/22/2015
10/28/2015 Estopas para Limpieza 10/28/2015
11/30/2015 Herramientas pesadas 11/30/2015
Sub Totales archivadores, maquinas de
Escritorios,
1/15/2015 escribir 1/15/2015
1/20/2015 Maquinas Calculadoras, tapetes, muebles 1/20/2015
1/28/2015 Sillones, sillas, lamparas 1/28/2015
2/20/2015 Maquinas sumaras 2/20/2015
5/22/2015 Silla 5/22/2015
Muebles y Enseres
5/28/2015 Carpetas 5/28/2015
8/30/2015 Archivero 8/30/2015
11/4/2015 Repaciones a 12 Maquinas de escribir 11/4/2015
12/20/2015 venta de calculadora 12/20/2015
12/13/2015 Caja Fuerte 12/13/2015
Sub Totales
1/22/2015 2 Camionetas 1/22/2015
9/8/2015 Compra de automovil 9/8/2015
9/8/2015 Automoviles y Venta vehiculo
9/8/2015 Camiones
9/12/2015 Repacion al Camion repartidor 9/12/2015
12/20/2015 10 llantas para camiones 12/20/2015
Sub Totales
 E1

12/31/2015 Depreciacio
Segn Segn
Valor Adquisicin bajas valor neto Vida til
Empresa Auditoria

100,000.00 361 0.00

100,000.00
2,000,000.00 361 98,904.11
4,000.00 306 167.67
220,000.00 240 7,232.88
2,224,000.00 130,620.00 106,304.66
357
328,000.00 38,497.32
220,720.00 0.00 0.00 347 25,180.22
-48,000.00 257 -4,055.67

28,000.00 208 1,914.74

12,000.00 136 536.55
47,500.00 100 1,561.64
0.00 64 0.00
1,000.00 31 10.19
589,220.00 74,126.00 63,644.99
37,800.00 350 3,624.66
21,500.00 345 2,032.19
18,500.00 337 1,708.08
4,200.00 314 361.32
75.00 223 4.58
0.00 217 0.00
750.00 123 25.27
0.00 57 0.00
-6,000.00 11 -18.08
6,500.00 18 32.05
83,325.00 9,359.00 7,770.08
158,400.00 343 37,213.15
60,000.00 114 4,684.93
-32,000.00 114 -2,498.63
114
0.00 110 0.00
0.00 11 0.00
186,400.00 186,400.00 42,022.00 39,399.45
256,127.00 217,119.17
 Dif VALOR
Dif RESIDUAL

EL TERRENO NO SE DEPRECIA

0.00013699
0.00013699
0.00013699
24,315.34 24,315.34 2,117,695.34

0.00032877
0.00032877
0.00032877

0.00032877
0.00032877
0.00032877
0.00032877
0.00032877
10,481.01 10,481.01 525,575.01
0.00027397
0.00027397
0.00027397
0.00027397
0.00027397
0.00027397
0.00027397
0.00027397
0.00027397
0.00027397
1,588.92 1,588.92 75,554.92
0.00068493
0.00068493
0.00068493
0.00068493
0.00068493
0.00068493
2,622.55 2,622.55 147,000.55
39,007.83
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTOS
GASTOS DE
NIC 38 INTANGIBLES
GASTOS DE ORGANIZACIOON NO SE PAROX EN LA DEF NIC1
SOBRE EL ACTIVO POR TANTO NO SE DEBEN DE CONSIDERAR COMO ACTIVO SINO COMO GASTO
SE TIENE QUE TRANSFERIRLO A GASTOS DE OPERACIN
MATERIAL DE
TRANSF A GPO DE INVENTARIOS
ANTICIPO CTAS POR COBRAR DIV 11507 NO SE CONSIDERA EN CTAS POR COB DIV

CEDULA ANALITICA

PARA VER LOS SUMINISTROS DIVERSOS

GASTOS POR ADELANTADO

REF F
F1
F2 INV D2
D1 MERCADERIA
 1

S POR COB DIV

 Compaa Oleo S.A
Auditoria de los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Cargas Diferidas
Fecha Rubro Descripcion Segn Empresa

Pago a la compaa de seguros, S.A. de la prima anual por

seguro contra incendio de inventarios, edificio, equipo,
Pagos por muebles y enseres. El seguro se tomapor S/.8000000.00 y
6/30/2015 anticipado esta respaldado por la poliza N 25308 S/. 28,500.00
Pagos por Pago a la compaa de seguros S.A. de prima anual por
9/30/2015 anticipado seguro sobre robo, inendio y daos a terceros S/. 8,400.00
Varias amortizaciones durante el ao -S/. 12,100.00
S/. 24,800.00
Gastos de Pago al notario publico por gastos de escritura consitituva,
1/15/2015 organizacin inscripcion, etc S/. 38,000.00
Gastos de Pagos a los abogados por servicios profesionales en relacion
1/18/2015 organizacin con la constitucion de la sociedad S/. 16,000.00
S/. 54,000.00

Nota: Segn la NIC 38 no pueden conciderar como activo sino como gasto

concepto saldos segn empsaldos segn auditor Direferencia

Seguros pagados 24800 20550 4250
Gastos deorgani 54000 0 54000
inventario de m 20255 0 20255
99055 78505
Seguros pagados por anticipado

fecha nombre de la emtipo de seguro importe

6/30/2015 cia de seguros s. incendio 28500
9/30/2015 cia de seguros s. robo 8400
36900

asientos de reajuste
1
gastos de opera 4250
cargas diferidas 4250
2
gastos de opera 54000
cargas diferidas 54000
 3
suministros dive 20255
cargas diferidas 20255
 F1

Segn Auditor Diferencia

S/. 28,500.00 1

S/. 8,400.00
-S/. 12,100.00
S/. 16,350.00 S/. 8,450.00

S/. 38,000.00

S/. 16,000.00
S/. 54,000.00

1
2
3

aplicacin a gassaldo
14250 14250
2100 6300
16350 20550
 Compaa Oleo S.A
Auditoria de los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Inventario de materiales de publicidad
Fecha Rubro Descripcion Segn Empresa

Inventario de
material de Compra a la Compaa de
3/18/2015 publicidad Publicidad S/. 8,320.00

Inventario de
material de Compra a la Compaa de
5/20/2015 publicidad Publicidad S/. 5,215.00

inventario de
material de Compra a la Compaa de
9/30/2015 publicidad Publicidad S/. 18,720.00
Varias amortizaciones durante el
ao -S/. 12,000.00
S/. 20,255.00
 F1

Segn Auditor Diferencia

S/. 8,320.00

S/. 5,215.00

S/. 18,720.00

-S/. 12,000.00
S/. 19,500.00 S/. 755.00
 AA1

Compaa Oleo S.A

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Cuentas por pagar comerciales
Fecha Acreedor Segn Empresa

7/25/2015 La Universal S/. 42,500.00

6/8/2015 Compaa Automotriz S.A S/. 133,800.00
9/30/2015 Copaia de Publicidad S.A. S/. 18,720.00
11/1/2015 Articulos de Papeleria S.A. S/. 520.00
11/18/2015 Compaa Mueblera S.A. S/. 100.00
12/10/2015 Lic. Jose Maria Martinez S/. 2,000.00
12/13/2015 Lubrianes S.A. S/. 1,141,200.00
12/18/2015 Tambores Metalicos S/. 14,000.00
12/20/2015 La Mercantil S.A. S/. 4,500.00
12/22/2015 Cia. De Luz y Fuerza del Centro S.A. S/. 940.00
12/29/2015 Telefonos de Mexico S.A. de CV S/. 310.00
12/20/2015 Compra de aceites
TOTAL S/. 1,358,590.00

sumaria

Reclasificacin de anticipos de los clientes

63 14000
42

122 251758
46

Segn Empresa
1358590

Segn Auditoria

Anticipio
1358590

gastos de operacin 4000

Cuentas por pagar comerciales
x/x por el sueldo del jm martinez

costo de ventas 10000

cuentas por pagar comerciales
x/x por los aceites ya vendidos
 Segn Auditoria Diferencia

S/. 42,500.00 S/. 0.00

S/. 133,800.00 S/. 0.00
S/. 18,720.00 S/. 0.00
S/. 520.00 S/. 0.00
S/. 100.00 S/. 0.00
S/. 6,000.00 -S/. 4,000.00
S/. 1,141,200.00 S/. 0.00
S/. 14,000.00 S/. 0.00
S/. 4,500.00 S/. 0.00
S/. 940.00 S/. 0.00
S/. 310.00 S/. 0.00
S/. 10,000.00 -S/. 10,000.00
S/. 1,372,590.00 -S/. 14,000.00

14000
.

251785

1372590
251758
1624348

4000
10000
 BB cedula sumaria

Compaa Oleo S.A

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Cuentas por pagar diversas

Fecha Concepto Segn Empresa Segn Auditoria

Tributos por pagar S/. 502,352.00 S/. 0.00

Participacin por pagar S/. 351,241.00 S/. 9,500.00

TOTAL S/. 853,593.00 S/. 9,500.00

BB1

Compaa Oleo S.A

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Tributos por pagar

Fecha Concepto Segn Empresa Segn Auditoria

Impuesto a la Renta S/. 502,352.00

TOTAL S/. 502,352.00 S/. 0.00

BB2
 Compaa Oleo S.A
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Participacin de trabajadores

Fecha Concepto Segn Empresa Segn Auditoria

Remuneracion S/. 9,500.00

Participacin de trabajadores S/. 351,241.00
TOTAL S/. 351,241.00 S/. 9,500.00

gastos de operacin 9500

remuneracion y part por pagar 9500
Diferencia

S/. 502,352.00 BB1

S/. 341,741.00 BB2
S/. 0.00
S/. 844,093.00

Diferencia

S/. 502,352.00
S/. 0.00

S/. 502,352.00
Diferencia

-S/. 9,500.00
S/. 351,241.00
S/. 341,741.00
 Compaa Oleo S.A CC CEDULA SUMARIA
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Obligaciones Financieras 12/31/2015

Fecha Acreedor Fecha Segn Empresa

Prestamos 11/30/2015 S/. 400,000.00

Intereses 12/31/2015 S/. 1,700.00

TOTAL S/. 401,700.00

Compaa Oleo S.A CC1

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Prestamos 12/31/2015

Fecha Concepto Importe Vencimiento

Prestamo del banco nacional 11/30/2015

Prestamo del banco nacional 6/30/2015
Prestamo del banco nacional 10/31/2015
TOTAL

Compaa Oleo S.A CC2

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Intereses por pagar 12/31/2015

Fecha Acreedor Importe Segn Empresa

Intereses
 TOTAL S/. 0.00 S/. 1,700.00

67 gastos financieros 3133.33

45 intereses por pagar

CC2-1
Compaa Oleo S.A
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Intereses por pagar
prestamos Interes Mensual Cuotas por pagar
150000 12% 1500 1
50000 12% 500 0
200000 10% 1666.6666666667 2
Segn Auditoria Diferencia

S/. 400,000.00 S/. 0.00 CC1

S/. 4,833.00 -S/. 3,133.00 CC2

S/. 404,833.00 -S/. 3,133.00

Segn Auditoria
Segn Empresa Diferencia

S/. 150,000.00 S/. 150,000.00 S/. 0.00

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 0.00
S/. 200,000.00 S/. 200,000.00 S/. 0.00
S/. 400,000.00 S/. 400,000.00 S/. 0.00

Segn Auditoria Diferencia

S/. 1,500.00 -S/. 1,500.00

S/. 3,333.33 -S/. 3,333.33
 S/. 4,833.33 -S/. 3,133.33

0.83333333
3133.33 166666.667

Por pagar
1500
0
3333.3333333333
 Compaa Oleo S.A DD CEDULA SUMARIA
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Patrimonio 12/31/2015

Fecha Detalle Fecha Segn Empresa

Capital Social S/. 4,350,000.00

Acciones por cobrar S/. 0.00
Capital Adicional S/. 0.00

TOTAL S/. 4,350,000.00

Compaa Oleo S.A DD1

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Capital Social 12/31/2015
Fecha Detalle Cantidad Valor

1/2/2015 Constitucin 3250.00 S/. 1,000.00

10/2/2015 Aumento 1000.00 S/. 1,000.00
12/15/2015 Aumento 500.00 S/. 1,000.00
TOTAL S/. 3,000.00

142 cuentas por cobrar accionistas

50 capital social

Compaa Oleo S.A DD2 Abierta

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Capital Adicional 12/31/2015

Fecha Detalle Cantidad Valor

10/2/2015 Aumento por prima 1000.00 S/. 200.00
TOTAL S/. 200.00

nic 33 acciones preferentes

nic 32 acciones comunes
definiciones lgs
Segn Auditoria Diferencia
quitar los 14 400000
S/. 4,750,000.00 -S/. 400,000.00 dd1
-S/. 400,000.00 S/. 400,000.00
S/. 0.00 dd2

S/. 4,350,000.00 S/. 0.00

Acumulado en Pendiente de
Valor adquirido Segn Empresa Segn Auditoria
acciones pago
S/. 3,250,000.00 S/. 3,250,000.00 S/. 3,250,000.00 S/. 3,250,000.00
S/. 1,000,000.00 S/. 4,250,000.00 S/. 1,000,000.00 S/. 1,000,000.00
S/. 500,000.00 S/. 4,750,000.00 S/. 400,000.00 S/. 100,000.00 S/. 500,000.00
S/. 4,350,000.00 S/. 4,750,000.00

400000
400000

Valor adquirido Segn Empresa Segn Auditoria

S/. 200,000.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
 Diferencia

S/. 0.00
S/. 0.00
-S/. 400,000.00 142/50 se Hace un asiento de ajuste
-S/. 400,000.00

Diferencia
S/. 0.00
S/. 0.00
 Compaa Oleo S.A 1 CEDULA SUMARIA
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Ventas brutas 12/31/2015
Fecha Detalle Fecha Segn Empresa Segn Auditoria Diferencia

Ventas S/. 28,873,292.00 S/. 28,873,292.00 S/. 0.00

Otros productos S/. 69,300.00 S/. 100,000.00 -S/. 30,700.00

TOTAL S/. 28,942,592.00 S/. 28,973,292.00 -S/. 30,700.00

Compaa Oleo S.A 1.1

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
VENTAS 12/31/2015
Fecha de
Fecha Nro Documento Cliente Fecha Segn Empresa
embalaje
11/30/2015 saldo al 30/nov S/. 25,964,657.00
12/2/2015 25422 12/1/2015 La Central SA S/. 24,832.00
12/4/2015 25423 12/3/2015 La Imperial SA S/. 128,520.00
Distribuidora del
12/8/2015 25424 12/7/2015 Norte SA S/. 420,000.00
12/15/2015 Central de
12/15/2015 25425 Automoviles SA S/. 987,230.00
12/18/2015 25426 12/17/2015 Automoviles SA S/. 57,477.00
12/20/2015 25427 12/20/2015 Servicios SA S/. 48,140.00
12/22/2015 25428 12/21/2015 F. Nava S/. 34,735.00
12/26/2015 Refacciones y
12/27/2015 25429 Lubricantes SA S/. 62,946.00
12/27/2015 25430 CANCELADA
12/27/2015 25431 CANCELADA
12/30/2015 25432 2/1/** La Occidental SA S/. 28,115.00
Refaccionaria del
25433
12/30/2015 3/1/** Pacifico SA S/. 948,390.00
12/30/2015 25434 VARIAS Factura global por ventas de mostrador S/. 168,250.00
S/. 2,908,635.00
TOTAL VENTAS BRUTAS S/. 28,873,292.00

Rebajas, Devoluciones descuentos -943672

Ventas netas S/. 27,929,620.00

ajuste:
70 28,115.00
28,115.00
1212
 Compaa Oleo S.A 2
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
INGRESOS DIVERSOS 12/31/2015
Detalle Segn
Fecha Segn Auditoria Diferencia
Empresa
Ingresos por rentas S/. 69,300.00 S/. 100,000.00 -S/. 30,700.00
S/. 0.00
S/. 11.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
TOTAL S/. 69,300.00 S/. 100,000.00 -S/. 30,700.00

Compaa Oleo S.A 3

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
INGRESOS FINANCIEROS 12/31/2015
Detalle Segn
Fecha Segn Auditoria Diferencia
Empresa
Intereses por inversiones S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 0.00
Ingresos por primas sobre acciones S/. 200,000.00 S/. 0.00 S/. 200,000.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
TOTAL S/. 213,200.00 S/. 13,200.00 S/. 200,000.00

Compaa Oleo S.A 2.1

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Ingresos por rentas 12/31/2015
Detalle Segn
Fecha Segn Auditoria Diferencia
Empresa
5/2/2016 renta mensual La Central S.A. S/. 12,500.00 S/. 12,500.00 S/. 0.00
6/10/2016 renta mensual La Central S.A. S/. 12,500.00 S/. 12,500.00 S/. 0.00
7/8/2016 renta mensual La Central S.A. S/. 12,500.00 S/. 12,500.00 S/. 0.00
8/22/2016 renta mensual La Central S.A. S/. 12,500.00 S/. 12,500.00 S/. 0.00
9/15/2016 renta mensual La Central S.A. S/. 12,500.00 S/. 12,500.00 S/. 0.00
renta mensual La Central S.A. OCTUBRE S/. 0.00 S/. 12,500.00 S/. 12,500.00
renta mensual La Central S.A. NOVIEMBR S/. 0.00 S/. 12,500.00 S/. 12,500.00
12/18/2016 renta mensual La Central S.A. S/. 12,500.00 S/. 12,500.00 S/. 0.00
12/3/2016 reparacin -S/. 5,700.00 S/. 5,700.00
S/. 0.00
S/. 0.00
TOTAL S/. 69,300.00 S/. 100,000.00 S/. 30,700.00

Compaa Oleo S.A 3.1

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Intereses sobre inversiones 12/31/2015
Detalle Segn
Fecha Segn Auditoria Diferencia
Empresa
4/2/2016 Interes trimestrales bonos hipotecarios T S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 0.00
7/18/2016 Interes trimestrales bonos hipotecarios T S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 0.00
10/1/2016 Interes trimestrales bonos hipotecarios T S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 0.00
12/1/2016 Interes trimestrales bonos hipotecarios T S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 0.00

TOTAL S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 0.00

Compaa Oleo S.A 3.2

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
Ingresos sobre prima de acciones 12/31/2015
Detalle Segn
Fecha Segn Auditoria Diferencia
Empresa

12/31/2016 Traspaso de capital contable prima en

vta de acciones por el sobreprecio S/. 200,000.00 S/. 0.00 S/. 200,000.00

TOTAL S/. 200,000.00 S/. 0.00 S/. 200,000.00

Segn Auditoria Diferencia

S/. 25,964,657.00
S/. 24,832.00 S/. 0.00 S/. 0.85
S/. 128,520.00 S/. 0.00

S/. 420,000.00 S/. 0.00

S/. 987,230.00 S/. 0.00

S/. 57,477.00 S/. 0.00
S/. 48,140.00 S/. 0.00
S/. 34,735.00 S/. 0.00

S/. 62,946.00 S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 28,115.00 S/. 0.00 S/. 0.97 a cualnto alcanzo
si hay deficil de control interno
va eln el informe lago, no se
S/. 948,390.00 S/. 0.00 esta cumpliendo con
S/. 168,250.00 S/. 0.00
S/. 2,908,635.00 S/. 0.00 S/. 10.07 muestra de ventas totales
S/. 28,873,292.00 S/. 0.00

-S/. 943,672.00 pruebjas sustantivas

si el control es debil las
pruebas sutantivas son
S/. 27,929,620.00 mayores
revi 27200 cliente cwentroal de aulmomvo

estado de sresultados con numeros

 Compaa Oleo S.A 1.2
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
INGRESOS DIVERSOS 12/31/2015
AJUSTES Segn
CONCEPTO Segn Empresa
DEBE HABER Auditoria
INGRESOS POR RENTAS S/. 69,300.00 S/. 0.00S/. 25,000.00 S/. 100,000.00
S/. 5,700.00 -S/. 5,700.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
TOTAL S/. 0.00 S/. 30,700.00 -S/. 30,700.00

77/52 ASIENTO DE AJUSTE POR EL CAPITAL ADICIONAL

INGRESO POR PRIMA DE 200000
CAPITAL ADICIONAL 200000

CENTAS POR COBRAR DIVERSAS 25000

IMGRESOS POR RENTS 25000

GASTOS DE OPERACIPM 5700

INGRESOS DIVERSOS 5700
O
 Compaa Oleo S.A 4
Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
COSTO DE VENTAS 12/31/2015
AJUSTES
CONCEPTO Segn Empresa Segn Auditoria
DEBE HABER
Costo de Ventas S/. 18,758,369.00 S/. 12,475.00 S/. 0.00 S/. 18,770,844.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
TOTAL S/. 12,475.00 S/. 0.00 S/. 12,475.00

Compaa Oleo S.A

Auditoria a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2015
COSTO DE VENTAS 12/31/2015
Fecha de
Fecha Nro Documento Cliente Segn Empresa
embalaje
11/30/2015 saldo al 30/nov S/. 16,213,799.00
12/2/2015 25422 12/1/2015 La Central SA S/. 17,420.00
12/4/2015 25423 12/3/2015 La Imperial SA S/. 108,538.00
12/8/2015 25424 12/7/2015 Distribuidora del Norte SA S/. 330,000.00
12/15/2015 25425 12/15/2015 Central de Automoviles SA S/. 897,600.00
12/18/2015 25426 12/17/2015 Automoviles SA S/. 52,500.00
12/20/2015 25427 12/20/2015 Servicios SA S/. 42,692.00
12/22/2015 25428 12/21/2015 F. Nava S/. 30,111.00
12/27/2015 25429 12/26/2015 Refacciones y Lubricantes SA
S/. 55,479.00
12/30/2015 25432 2/1/** La Occidental SA S/. 23,380.00
25433 Refaccionaria del Pacifico SA
12/30/2015 3/1/** S/. 850,725.00
12/30/2015 25434 VARIAS Factura global por ventas de m S/. 136,125.00
12/20/2015 ASIENTO AJUSTE DE INVENTARIO
ASIENTO AJUSTE CUENTAS
POR PAGAR
TOTAL COSTO DE VENTAS S/. 18,758,369.00
 INFORME CORTO
DICTAMEN 700,705,706
H/T SOBRE LA EVALUACION
ESF COMPARATIV NIC 1
ER INTEGRAL MAS CTAS DE PATRIMONIO 56,57 Y 59
EFE COMPARATIVO
ECPN COMPARATIVO
NOTAS

INFORME LARGO1 O 2 OBSERVACIONES

H/T
ESF
ER
MATRICES
4.1 CEDULAS SUMARIAS
CREULAS ANALITICAS

Segn Auditoria Diferencia

S/. 16,213,799.00
S/. 17,420.00 S/. 0.00
S/. 108,538.00 S/. 0.00
S/. 330,000.00 S/. 0.00
S/. 897,600.00 S/. 0.00
S/. 52,500.00 S/. 0.00
S/. 42,692.00 S/. 0.00
S/. 30,111.00 S/. 0.00

S/. 55,479.00 S/. 0.00

S/. 23,380.00 S/. 0.00

S/. 850,725.00 S/. 0.00

S/. 136,125.00 S/. 0.00
S/. 10,000.00 -S/. 10,000.00 AA1

S/. 2,475.00 -S/. 2,475.00 D1

S/. 18,770,844.00 -S/. 12,475.00