COMPAA OLEO

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS - 2015

CEDULA SUMARIA CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

SALDO SEGN AJUSTES SALDO SEGN

PARTIDA EMPRESA DEBE HABER AUDITORIA
Cuentas por cobrar comerciales 2379130 (B2) 2630915
Proisin de cobranza dudosa -35347 (B1) -528630
2343783 2102285
b > 1UIT PROVISIN ACCION JUDICIAL
<1IUT PERDONAS LA DEUDA

OBSERVACIONES
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AUDITORIO DE ESTADOS FINANCIEROS - 2015
SALDOS A CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

SALDO SALDO
SEGN SEGUN
CLIENTES FECHA RESPUESTA EMPRESA AUDITORIA
LA CENTRAL S.A. 12/31/2015 Conforme 24832 24832 P
LA IMPERIAL S.A. 12/31/2015 Conforme 375600 375600 P
DISTRIBUIDORA DEL NORTE S.A. 12/31/2015 Con observacin 538000 538000 P
CENTRAL DE AUTOMOILES S.A. 12/31/2015 Conforme 1060030 1060030 P
AUTOMOVILES S.A. 12/31/2015 NO 113127 113127 P
SERICIOS S.A. 12/31/2015 Conforme 173330 173330 P
F. NAVA 12/31/2015 NO 87830 87830 P
REFACCIONES Y LUBRICANTES 12/31/2015 Conforme 160296 160296 P
REFACCIONARIA DEL PACIFICO 12/31/2015 NO 97870 97870 P
LA OCCIDENTAL S.A. 12/31/2015 NO -251785
2379130 2630915

(a) Indica que pago la factura 25420 S/.22500 fue cancelada

De acuerdo al Extracto bancario de enero 2016 el importe se depstio el 08 de enero
 B-2

DIFERENCIA
0 b2.1
(a) 0 b2.2
0 b2.3
0
0
0
0
0
0
-251785
-251785
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AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS - 2015 B1.2
ASIENTOS DE AJUSTE

GASTOS DE OPERACIN 493283

PRO. CTAS INCOBRABLES 493283

CALCULADO POR AUDITORA 528630

CALCULADO POR LA EMPRESA 35347
493283
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CASTIGO DE CUENTAS INCOBRABLES

Las cuentas de F. Nava

F. Nava 87830
Automoviles S.A. 113127

No se puede castigar porque no cuenta con provisiones

Adicionalmente al superar la UIT requiere ser judicializado
niff 9
Los instrumentos financieros a valor razonable o a valor amortizable
El sustento tecnico de la provisin de incobrables, debe ser a valor realizable