Manual de Cartera PDF

Repblica de Colombia
Departamento de
INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE CASANARE

HERRAMIENTA PARA EL DESARROLLO
NIT. 800.221.777-4
PENSANDO EN TODOS!
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MANUAL DE CARTERA
INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE - IFC

Herramientas para el Desarrollo
GOBERNACION DE CASANARE
CASANARE, MARZO DE 2008
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MANUAL DE CARTERA 1 MARZO DE 2008
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PRINCIPIOS RECTORES
Productividad, eficiencia y servicio: El instituto financiero de Casanare enfoca sus

esfuerzos para generar cambios, avanza en la consolidacin de procesos que permitan
atender de manera integral las necesidades de los habitantes del departamento;
demostrando ser una entidad con altos niveles de productividad, eficiencia y con vocacin
de servicio.
Tecnologa e innovacin: Alcanzar la eficiencia operativa y tecnolgica, mediante el

desarrollo de procesos en lnea que propendan por la agilidad, simplicidad y/o la nula
tramitologa.
Creacin de identidad corporativa: en el Instituto Financiero de Casanare la unidad de

criterio debe ser aplicada en todos sus procedimientos, procesos y actividades.
Rentabilidad: El instituto financiero de Casanare, es una entidad financieramente viable, que

genera utilidades para su autosostenimiento y se constituye en una de las principales fuentes
de financiacin y generacin de capital de trabajo para los casanareos.
Participacin y Liderazgo en el mercado: El instituto financiero de Casanare es una

entidad especializada en la financiacin de actividades productivas a un sin numero de
empresarios, agricultores y ganaderos del Departamento de Casanare bajo condiciones
financieras de fomento y de impacto social; con un completo portafolio de servicios que
atiende las necesidades de sus usuarios, bajo las condiciones ms favorables del mercado.
Inversin Social: El instituto financiero de Casanare como principal herramienta financiera

del Departamento propender por la inversin en proyectos productivos con recursos de las
regalas, de tal manera que permita crear fuentes sostenibles de ingresos para la poblacin
casanarea.
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INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE
El INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE IFC, es una Institucin vinculada a la

Secretaria de Agricultura Ganadera y Medio Ambiente de Casanare; encargada de adelantar
programas de fomento de actividades Agropecuarias, Industriales, de Comercializacin,
Servicios e Inversin social; con el objeto de impulsar el desarrollo sostenible de la regin y
el mejoramiento de la calidad de vida de sus gentes.
MISION
Somos una institucin facilitadota del desarrollo econmico, social e institucional del
Departamento de Casanare, para lo cual financiamos y operamos proyectos de
inversin pblicos y privados con criterios de calidad.
VISION
El Instituto Financiero de Casanare, para el prximo decenio se posicionar como la

institucin lder en financiacin y operacin de proyectos enmarcados dentro de los
planes de desarrollo del Departamento de Casanare, mejorando sus condiciones de
solidez y autonoma.
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PRESENTACION
El INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE - IFC, es una empresa de Gestin Econmica

de carcter Departamental, sometida al rgimen jurdico de las empresas industriales y
comerciales del Estado de acuerdo a la ley 489 de 1998. Es una entidad dotada de
personera jurdica, autonoma administrativa y patrimonio propio vinculada a la Secretara
de Agricultura Ganadera y Medio Ambiente de Casanare.
Se cre mediante el Decreto No. 107 de 27 de julio de 1992 inicialmente bajo el nombre de
FONDESCA; nace de la necesidad de apoyar la ejecucin de las polticas, planes y
proyectos de ndole Nacional, Departamental y Municipal diseadas para fortalecer, articular
y desarrollar el sector productivo de Casanare. Con el propsito de ampliar su radio de
accin y facultarlo para adquirir mayores compromisos, de acuerdo a las exigencias de la
modernizacin Departamental; se reorganiza mediante el Decreto No. 0073 del 30 de mayo
de 2.002 emanado de la Gobernacin de Casanare y recibe el nombre de INSTITUTO
FINANCIERO DE CASANARE. Como institucin financiera lder que dota de las
herramientas necesarias a la comunidad para el desarrollo de sus proyectos a travs de
financiacin y asesora crediticia con criterios de equidad, productividad, competitividad,
sostenibilidad y participacin de los sectores productivos.
En virtud de lo anterior, se elabor el presente documento como instrumento tcnico que

define y reglamenta el proceso de cartera y sus servicios complementarios.
Este documento constituye el soporte legal, jurdico y operativo del IFC; contiene los
parmetros y condiciones para la recuperacin de la cartera de crditos y se exponen dos
captulos. El Capitulo Primero: ADMINISTRACION DE CARTERA, en el cual se establece la
metodologa de cobranza para mejorar las recuperaciones. El Capitulo Segundo: Contiene
herramientas para la normalizacin de la cartera.
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TABLA DE CONTENIDO
CAPITULO I Pg.
1. ADMINISTRACION DE CARTERA 6
1.1. Objetivo 7
1.2. Clasificacin de la Cartera de Crdito 7
1.3. Criterios de Calificacin de la Cartera 7
1.4. Niveles de Calificacin 8
1.5 Recalificacin de los crditos reestructurados 8
1.6 Suspensin de la causacion de intereses 9
2 PROVISIONES 9
3 RECUPERACIONES 9
3.1 Etapas de recuperaciones 9
3.1.1 Cobranza Administrativa 9
3.1.2 Cobranza prejuridica 10
3.1.3 Cobranza jurdica 10
CAPITULO II
1 NORMALIZACION DE CARTERA 12
1.1 Reestructuraciones 12
1.2 Prorrogas 12
1.3 Subrogacin 13
1.4 Acuerdos de pago 13
1.5 Novacin 13
1.6 Refinanciacin 13
2 CASTIGOS DE CARTERA 14
2.1 Obligaciones susceptibles a castigo 14
2.2 Sancin de clientes 15
2.3 Continuacin con la gestin de cobro 15
2.4 Recuperacin de cartera castigada 15
3 GESTION DE CALIDAD 16
3.1 Procedimiento amortizacin de cartera 16
3.2 Procedimiento de Gestin de cartera morosa 20
3.3 Procedimiento arreglo de cartera 23
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ACUERDO No.
Por el cual se modifica el MANUAL DE CARTERA, del Instituto Financiero de CasanareIFC
LA JUNTA DIRECTIVA DEL INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE
En uso de sus atribuciones legales, conferidas por el Articulo 90 de la Ley 489 de 1.998 y
Estatutarias, por el Artculo 13 del Acuerdo 035 de 2002 y dems disposiciones
concordantes, y
CONSIDERANDO
Que mediante Acuerdo 005 de fecha 11 de octubre de 2007, se adopt el Manual de Cartera
del Instituto Financiero de Casanare.
De acuerdo a los postulados del programa de Gobierno pensando en todos, se hace

necesario realizar modificaciones al manual de cartera.
Que segn el artculo 13 del Acuerdo 035 de 2002, es facultad de la Junta Directiva formular
las polticas de la entidad.
Que en reunin de Junta Directiva nmero 002 del Instituto Financiero de Casanare,
desarrollada el da 31 de Marzo de 2008, se someti a consideracin, se deliber y se
aprob por unanimidad las modificaciones al Manual de Crdito de esta Entidad.
ACUERDA
ARTICULO PRIMERO: Adoptar las modificaciones al Manual de Cartera para el Instituto

Financiero de Casanare IFC, el cual quedar as:
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CAPITULO I
1. ADMINISTRACION DE LA CARTERA
1.1 OBJETIVO
Efectuado el desembolso, sobreviene una de las tareas mas importantes del proceso de
crdito, que es la de administrar el riesgo asumido, lo cual implica una serie de actividades
especiales que deben garantizar dicho control. Dichas actividades estarn encaminadas al
seguimiento a la inversin por parte del usuario de crdito.
Este trabajo tiene por objeto identificar oportunamente hechos que puedan deteriorar a corto
o mediano plazo el cumplimiento de pago de la obligacin. El proceso de seguimiento y
gestin, debe consistir en una labor permanente de contacto con el cliente, que permita al
IFC en todo momento conocer a sus clientes y el grado de confianza sobre el pago puntual
de sus operaciones de crdito, con fundamento en el conocimiento y desarrollo de su
proyecto o negocio.
La administracin de cartera es indispensable para la toma de decisiones y reducir a los

niveles mnimos de cartera vencida e incrementar los resultados de recuperacin.
1.2 Clasificacin de La cartera de crdito
Para propsitos de informacin, evaluacin del riesgo crediticio, aplicacin de normas

contables y constitucin de provisiones, entre otras, la cartera de crdito se debe clasificar
en las siguientes modalidades:
Comercial
Consumo
Cartera Comercial: Se definen como crditos comerciales los otorgados a personas

naturales o jurdicas para el desarrollo de actividades organizadas.
De acuerdo a la misin del Instituto, al cual le corresponde adelantar programas de fomento

de actividades agropecuarias, industriales, de comercializacin, servicios de inversin social,
para impulsar el desarrollo sostenible de la regin y mejoramiento de la calidad de vida de
sus gentes, los crditos otorgados para tal fin, sern clasificados en cartera comercial.
Cartera de consumo: Se entiende por cartera de consumo, los crditos otorgados a

personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago
de servicios para fines no comerciales empresariales.
1.3 CRITERIOS DE CALIFICACION DE LA CARTERA
La calificacin del riesgo de los crditos se realizar por edad de vencimiento de los crditos.
La mora por incumplimiento de pago de las obligaciones es la variable a tener en cuenta
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para la calificacin de cartera. Para los crditos otorgados por el Instituto, la calificacin se
regir por los siguientes parmetros:
DIAS DE MORA CALIFICACION

0 - 30 A
31 - 90 B
91 - 180 C
181 - 360 D
Superior a 360 das de mora E
1.4 Niveles de calificacin
El IFC toma como poltica la definicin de los rangos y categoras A, B, C, D, E a saber:
Categora A o riesgo normal

Categora B o riesgo aceptable, superior al normal
Categora C o riesgo apreciable
Categora D o riesgo significativo
Categora E o riesgo de incobrabilidad
Categora A: Crdito con riesgo crediticio NORMAL. Los crditos calificados en esta
categora reflejan una estructuracin y atencin apropiada. Los estados financieros de los
deudores o los flujos de caja del proyecto, as como la dems informacin crediticia, indican
una capacidad de pago adecuada, en trminos del monto y origen de los ingresos con que
cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.
Categora B: Crditos con riesgo ACEPTABLE. Los crditos calificados en esta categora
estn aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que potencialmente
pueden afectar transitoria o permanentemente la capacidad de pago del deudor o los flujos
de caja de proyecto, en forma tal que de no ser corregidas oportunamente, llegaran a afectar
el normal recaudo del crdito.
Categora C: Crdito deficiente, con riesgo APRECIABLE. Se califican en esta categora

los crditos que presentan insuficiencia en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de
caja del proyecto, que comprometen el normal recaudo de la obligacin en los trminos
convenidos.
Categora D: Crdito de difcil cobro, con riesgo SIGNIFICATIVO. Es aquel que tiene
cualquiera de las caractersticas del deficiente, pero en mayor grado, de tal suerte que la
probabilidad de recaudo es altamente dudosa.
Categora E: Crdito IRECUPERABLE. Es aquel que se estima incobrable.
1.5 Recalificacin de crditos reestructurados
Las reestructuraciones conservaran la misma calificacin del crdito origen y pueden

mejorar la calificacin solo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular
y efectivo.
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1.6 Suspensin de la causacin de intereses
Dejaran de causarse intereses contables cuando un crdito presente una mora superior a 90
das para los crditos de Consumo y 180 das para la Cartera clasificada como Comercial,
por lo tanto, no afectaran el estado de resultado hasta que sean efectivamente recaudados.
Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuara en cuentas de
orden.
2. PROVISIONES
Los estados financieros del IFC, deben reflejar la realidad del valor de los activos de la
entidad. Por lo anterior, la poltica de provisiones requiere una contabilizacin oportuna y
realista conforme al estado de calificacin de la cartera. Esta se realizar simultneamente
con la calificacin de los crditos.
Las provisiones de los crditos del Instituto se efectuaran individualmente por saldo de
capital, intereses y otros conceptos contabilizados en Cuentas por cobrar, conforme a los
parmetros descritos en la siguiente tabla:
CALIFICACION DE CREDITO PORCENTAJE MINIMO DE PROVISION
B 1%
C 20%
D 50%
E 100%
3. RECUPERACIONES
3.1 Etapa de recuperaciones
Estas etapas van encaminadas a maximizar la recuperacin de crditos no atendidos

normalmente, estos procesos identifican claramente los responsables de sus desarrollo as
como los criterios con base en los cuales ejecutan las labores de cobranza. Las actividades
de cobranza encaminadas a obtener el recaudo de los crditos otorgados por el IFC, estn
definidas de acuerdo con la edad de vencimiento de la obligacin y que en su orden
cronolgico corresponde a la cobranza administrativa, la cobranza prejuridica y la cobranza
jurdica.
3.1.1 Cobranza administrativa.
La cobranza administrativa es la etapa en la que se desarrollan las primeras acciones que

recaen sobre el cliente. Los clientes cuyas deudas se hayan pactado con periodicidades
trimestral, semestral o anual deben ser contactados con anterioridad al vencimiento de sus
obligaciones.
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La metodologa de cobro de cartera se hace a travs de algunas de las siguientes

actividades: visitas personalizadas, cartas recordatorias o llamadas por telfono. El agente
responsable del cobro de la cartera, guarda un alto sentido del respeto hacia el usuario,
dejando percibir en todo caso una actitud de acompaamiento institucional.
Esta etapa de cobranza administrativa no se extiende mas all de los 90 das de

vencimiento de la obligacin.
3.1.2 Cobranza prejuridica
Como herramienta de apoyo el IFC cuenta con casas de cobranzas y abogados externos,
que adelantan la gestin de convencer a los clientes morosos de colocar al da sus
obligaciones de crdito.
En esta etapa deben estar todos los clientes que fueron renuentes ante las solicitudes
realizadas en la etapa de cobranza administrativa o que no fue posible su contacto personal
o por va telefnica o de correo.
La cobranza prejuridica se desarrolla hasta los 120 das de vencimiento de las obligaciones o
hasta cuando despus de esta edad de vencimiento se instaure la demanda judicial para el
recaudo de la cartera.
Los honorarios que se causen por actuacin del cobro prejuridico sern cubiertos por el
deudor, que sern liquidados por la oficina de cartera sobre las cuotas vencidas por capital e
intereses correspondientes efectivamente pagados, conforme a las tarifas establecidas por el
Instituto.
Si por la gestin del cobro prejuridico, resulta arreglos de cartera, se reconocer el cien por
ciento (100%) de la tarifa sobre la parte efectivamente cancelada; para el pago a que haya
lugar, deben allegar a la oficina de cartera del Instituto informe de gestin o copia de la carta
de la gestin de cobro debidamente firmada por el cliente o codeudor, fecha y hora de
entrega y el resultado o compromiso de pago por el cliente.
Las casas de Cobranza o Abogados externos no deben recibir dinero de los clientes como
recaudo o posibles negociaciones de cartera. En el evento de una negociacin con el cliente
sobre los honorarios, remitir al Instituto por escrito oficio de los resultados de esta
negociacin para hacer efectivo su pago.
3.1.3 Cobranza Jurdica.
Una vez agotadas las primeras etapas de cobranza descritas anteriormente, y la obligacin
registra ms de 120 das de vencimiento, se debe alistar la documentacin requerida para
iniciar el cobro de la acreencia por la va coactiva.
La Coordinacin de cartera y la oficina jurdica son las responsables que este proceso se
cumpla oportunamente para lo cual debern seleccionar los clientes de acuerdo con
situacin en particular y asignar los profesionales externos que adelantaran los procesos
jurdicos correspondientes.
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La preparacin de la documentacin requerida se relaciona a continuacin:
Original del pagare o documento que preste merito ejecutivo de la obligacin vencida
y de las dems obligaciones que posea el cliente.
Copia de la escritura de la hipoteca que preste merito ejecutivo, tratndose de
obligaciones con garanta hipotecaria.
Contrato de prenda, cuando sea el caso.
Certificado de Cmara de Comercio, cuando el demandado sea un comerciante o una
sociedad comercial.
Especificacin de todos los datos e informacin que puedan identificar los bienes
muebles e inmuebles (deudor y codeudor).
Direccin de domicilio de los demandados, (deudor y codeudor) donde se le pueda
notificar.
El poder correspondiente
Liquidacin detallada de la obligacin objeto de cobro.
Los dems que se consideren pertinentes
El abogado asignado, procede a instaurar la demanda en un trmino no superior a 8 das

hbiles una vez recibidos los documentos. Presentada la demanda, el abogado debe allegar
a la oficina jurdica una copia donde se verifique el sello y la fecha de recibido por parte de la
oficina de reparto.
Los honorarios se determinaran en forma porcentual por el valor efectivamente recaudado o

pagado por capital e intereses, conforme a las tarifas definidas por el Instituto en al Manual
de Contratacin.
Toda la documentacin resultante de la gestin de cobranza, debe reposar en flder del

correspondiente cliente debidamente archivada.
Los periodos de suspensin de un proceso jurdico estarn sujetos al acuerdo de pago con el
usuario y no podr ser superior a seis meses. En ningn caso se otorgara mas de dos
suspensiones respecto del mismo crdito u obligacin.
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CAPITULO II
1. NORMALIZACION DE CARTERA
1.1 Reestructuraciones
Se entiende por reestructuracin de un crdito cualquier mecanismo, instrumentado

mediante la celebracin de cualquier negocio jurdico, que tenga por objeto modificar las
condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atencin adecuada
de su obligacin
Toda reestructuracin es un recurso excepcional para regularizar el comportamiento de la

cartera de crdito y no puede convertirse en una prctica generalizada.
Requisitos generales:
Solicitud justificada por parte del deudor

Estudio anlisis y conceptualizacin del Comit Tcnico de Cartera
Actualizar balance comercial
Demostrar ingresos para atender la nueva obligacin
Actualizar garantas
Firmar nuevo pagare
Algunos criterios generales a tener en cuenta para reestructurar las obligaciones vencidas:
Por norma general, se exige que el cliente cancele en efectivo como mnimo el 10%
del capital, mas el 100% de los intereses y gastos por todo concepto (Honorarios,
seguros y gastos judiciales).
En casos especiales, para efectos de reestructurar a un deudor, se pueden dar
condonaciones porcentuales de los intereses registrados en cuenta de orden.
No son sujetos de reestructuracin las obligaciones de clientes cuyos bienes dados
en garanta presenten persecucin de terceros.
No se debe realizar ms de dos reestructuraciones a un cliente y siempre se debe
mejorar la posicin del Instituto.
Toda reestructuracin debe contar con una actualizacin del avalo de sus
garantas, cuando estos hayan sido practicados con una antigedad superior a dos
aos, o antes si es necesario.
Cuando no exista la garanta inicial, se exige nueva garanta acorde con el saldo del
capital a reestructurar.
En las reestructuraciones se pueden conservar los mismos avalistas y las garantas
reales o idneas de la obligacin inicial, procurando en todo caso adicionar, para
mejorar la posicin de riesgo del IFC, en ningn caso se autorizara la liberacin de
garantas.
1.2 Prorrogas
Se presenta antes de que llegue el plazo de vencimiento, se acuerda con el deudor extender
a una fecha posterior sin modificar las otras condiciones de crdito.
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Solicitud justificada por parte del deudor

El periodo de prorroga no podr ser mayor de la mitad del tiempo entre cuotas, sin
exceder en ningn caso de 90 das.
1.3 Subrogacin
Consiste en el cambio de usuario de crdito siempre y cuando la inversin y la actividad

productiva persistan.
Solicitud justificada por parte del deudor actual donde presenta al nuevo cliente
nicamente se subrogara valores de capital.
Diligenciar solicitud de crdito y anexar toda la documentacin del nuevo cliente.
La obligacin a subrogar debe estar al da.
Actualizar garantas
Firmar nuevo pagare
1.4 Acuerdos de Pago.
El instituto podr realizar acuerdos de pago con el objeto de normalizar su cartera mediante el
diligenciamiento del formato Acuerdo de Pago en el cual el deudor se compromete a cancelar
valores vencidos o el total de la obligacin en un termino no mayor de 90 das en una o varias
cuotas, previo anlisis del Comit Tcnico de Cartera.
1.5 Novacin
Se presenta cuando se le otorga un nuevo crdito, al mismo deudor o a un tercero, con cuyo
producto se cancela un saldo pendiente de un crdito anterior, cuyo saldo de capital sea inferior
al 50% del crdito inicial.
En todos los casos de novacion los deudores debern cumplir los requisitos correspondientes
de un crdito, suscribir un nuevo pagare y que la nueva obligacin este suficientemente
garantizada.
1.6 Refinanciacin
Se refiere al otorgamiento de un nuevo crdito con el fin de inyectar recursos a un proyecto que
presenta o pudiere presentar perturbacin en la atencin normal del pago de sus obligaciones
debido a factores tales como: fenmenos naturales, de comercializacin, de produccin y de
orden publico, que deriven en una situacin econmica critica para la empresa o negocio. Estos
eventos se deben constatar por un tcnico del Instituto.
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Criterios a considerar:
Solicitud por escrito justificada.

Informe de visita tcnica al lugar donde se desarrolla la actividad.
El beneficiario debe presentar el nuevo flujo de fondos del proyecto donde se evidencie la
capacidad de pago para atender la nueva obligacin.
El valor del saldo de la obligacin primaria, se unificara al valor del nuevo crdito, sin que
la suma de estos superen los topes mximos de endeudamiento con la entidad.
El plazo total del nuevo crdito y la amortizacin se pactarn de acuerdo al nuevo flujo de
fondos del proyecto sin exceder los plazos establecidos para cada actividad.
El nuevo crdito surtir todos los trmites pertinentes necesarios para su viabilizacin y
posterior aprobacin sujeta al estudio de capacidad financiera del Usuario, al
mejoramiento de garantas y a lo establecido en manual de crdito.
El monto del nuevo crdito se establecer de acuerdo a la necesidad del proyecto y al

criterio tcnico de los profesionales de la unidad de Crdito a cargo del proyecto.
Para efectos de las garantas a constituir por parte del usuario, se podrn utilizar las
contempladas en el manual de crdito segn el monto, no obstante, para los casos en
que sumados el saldo a capital consolidado excedan los 45 S.M.M.L.V , nicamente se
aceptar garanta real.
PARAGRAFO. El Instituto financiero de Casanare bajo condiciones especiales de arreglo de

cartera har uso de esta herramienta por una sola vez al mismo usuario.
2. CASTIGOS DE CARTERA
El castigo de cartera es un mecanismo contable para depurar las cifras e ndices de los estados
financieros del Instituto.
Debe considerarse el castigo de una obligacin, siempre que se demuestre la imposibilidad de

ser recaudada, una vez agotados todos los procedimientos de cobro. As mismo, se puede
Castigar por la imposibilidad de pago comprobada por deudor y codeudores, desde la etapa de
Cobranza Administrativa.
La Junta Directiva ser la nica instancia con facultad para la autorizacin del Castigo de
cartera.
2.1 Obligaciones susceptibles a castigo.
Obligaciones irrecuperable calificada en la categora E, y se encuentra

provisionada al 100% por capital, intereses contabilizados y otros conceptos.
En caso de muerte del deudor cuando el seguro del crdito no cubre la totalidad de la
obligacin.
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Cuando se trate de ilcitos y se haya presentado la respectiva denuncia penal en

averiguacin de responsables, demostrando la irrecuperabilidad de la deuda y la
gestin de cobro realizada. Se solicitara el castigo de estas obligaciones, anexando
copia de la respectiva demanda y los soportes correspondientes.
Cuando existan garantas admisibles o bienes perseguidos, los cuales por su difcil
comercializacin no puedan hacerse lquidos, tales como: bienes ubicados en zonas
con dificultades de orden publico, en deterioro y abandono total, en aprobacin de
extincin de dominio por parte del Estado o embargos de la Administracin de
Impuestos Nacionales.
Que la regin o zona donde se encuentren ubicadas las garantas, se vea afectada
por desastres naturales que dificulten su comercializacin
Incapacidad econmica del deudor y codeudor
Saldo insoluto como resultado de bienes rematados que no cubran la totalidad de la
obligacin
Desaparicin o desmejoramiento de las garantas
Desconocimiento del paradero de los deudores o codeudores
2.2 Sancin de clientes
El nombre de la persona a quien se le castigue obligaciones y su identificacin e informacin

relevante sobre el crdito, se incluirn en el archivo histrico del Instituto como CLIENTE
CASTIGADO, y se debe reportar a las Centrales de Riesgo.
2.3 Continuacin con la gestin de cobro.
Con las obligaciones castigadas se debe continuar con la gestin de cobro hasta su recaudo
para su extincin.
Cuando el castigo recaiga en obligaciones al cobro judicial, se continuaran con los procesos
hasta obtencin de sentencias para que posteriormente pueda hacerse efectiva la deuda, en
caso que el deudor adquiera solvencia o se encuentren bienes en su nombre.
2.4 Recuperacin de cartera castigada.
Las obligaciones castigadas se pueden extinguir, nicamente mediante la cancelacin en

efectivo por parte del deudor y/o codeudor, por lo menos del total del capital, intereses y otros
conceptos castigados, as como los honorarios de abogado si a ello hubiere lugar.
En consecuencia se podr tener en cuenta la remisin o condonacin de los intereses, segn

la situacin de cada negocio.
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3. GESTION DE CALIDAD
3.1 PROCEDIMIENTO AMORTIZACION DE CARTERA
INICIO (1)
RECEPCION DE INFORMACION INHERENTE A CADA

CREDITO (2)
VERIFICACION DE INFORMACION SOBRE EL RECAUDO (3)
EL ABONO CONTABILIZACION CUENTA

SE PUEDE PENDIENTE POR APLICAR (5)
SI APLICAR? (4) NO
Ver
Procedimient SI HAY LUGAR A
o e Arreglos ARREGLO DE
CLASIFICACION DEL CREDITO (6) De Cartera CARTERA? (14)
(15)
NO
EMISION DE INFORMACION INTERNA

(7)
EMISION DE INFORMACION EXTERNA

(8)
HAY
ANTICIPOS? NO AMORTIZACION DEL
EL CREDITO (10) CREDITO (12)
SE CLASIFICA SI
EN A? (9)
SI
SE RECAUDA
CAUSAR ANTICIPOS LA TOTALIDAD
NO (11) DEL
CREDITO? (13)
NO
SI
Ver EMISION DEL PAZ Y SALVO

procedimient (17)
o de Gestin
de Cartera
Morosa (16)
FIN
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RESPONSA
ITEM PROCEDIMIENTO ENTRADA DESCRIPCIN SALIDAS
BLE
1 INICIO
* Activacin de
crdito por
RECEPCION DE tesorera en el
INFORMACION software Una vez desembolsado el crdito por Informacin
INHERENTE A * Listado de tesorera, se crea la cuenta en cartera junto revisada y
Tcnico de
2 CADA CREDITO crditos con el plan de amortizacin originado en la actualizada
cartera
desembolsados unidad de crdito. Diariamente se revisa la sobre nuevos
* Plan de activacin de cuentas. crditos
amortizacin a
travs de
software
VERIFICACION DE * Informacin
Informacin
INFORMACION revisada y
revisada y
actualizada. Diariamente, se revisa la informacin sobre
3 L * Informe de los abonos aplicados a cartera, informacin
actualizada
sobre
Tcnico de
pagos cartera
pagos originada en tesorera.
aplicados a
procesados de
cartera
cartera
Al revisar la informacin de pagos

Informacin procesados se deben identificar aquellos
EL ABONO revisada y que no se han podido aplicar a ningn Abonos
SE PUEDE Tcnico de
4 actualizada sobre crdito para proceder a su contabilizacin. pendientes de
APLICAR? cartera
pagos aplicados Si los pagos procesados han sido aplicar
a cartera aplicados, se procede a la clasificacin del
crdito
* Abonos Cuando se detectan abonos que no se han Informacin

pendientes de podido aplicar a ningn crdito, se debe revisada y
CONTABILIZACION aplicar hacer trazabilidad partiendo de la copia de actualizada
CUENTA la consignacin para identificar la posible sobre pagos Tcnico de
5
PENDIENTE POR * Informe de cuenta crdito a aplicar. Si an as no se aplicados y cartera
APLICAR pagos logra identificar, contina en la cuenta pendientes de
procesados de Cuenta abonos pendientes por aplicar, abonar a
cartera hasta que se logre su identificacin. cartera
Los pagos procesados que han sido

aplicados a los respectivos crditos
Software
originan la ubicacin en la categora
CLASIFICACION actualizado de
Informacin correspondiente, de acuerdo a los das
DEL CREDITO los crditos
revisada y vencidos, as:
clasificados en Tcnico de
6 actualizada sobre A: comprende de 0 a 30 das,
categoras de cartera
pagos aplicados B: 31 a 60 das
acuerdo a la
a cartera C: de 61 a 90 das
morosidad que
D: de 91 a 180 das
presenten.
E: crditos con vencimiento mayor a 181
das.
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* Relacin de
Una vez ubicados los crditos en las crditos con
Software diferentes categoras, se emiten listados vencimiento
EMISION DE actualizado de para las reas de: mayor a 91
INFORMACION los crditos * Oficina jurdica: Relacin de crditos con das
INTERNA clasificados en vencimiento mayor a 91 das (categoras D * Informe
Coordinador
7 categoras de y E). mensual de
de cartera
acuerdo a la * Unidad administrativa: Informe mensual cartera
morosidad que de cartera
presenten * Gerencia: Informe mensual de cartera * Informe anual
* Presupuesto: Informe anual de proyeccin de proyeccin
de recaudo de cartera de recaudo de
cartera
Software Una vez ubicados los crditos en las * Informe
EMISION DE actualizado de diferentes categoras, se emiten listados mensual de
INFORMACION los crditos para las siguientes entidades: calificacin de
EXTERNA clasificados en * Centrales de riesgo (CIFIN Y cartera
Coordinador
8 categoras de DATACREDITO): Informe mensual
de cartera
acuerdo a la detallado de crditos * Informe
morosidad que * Compaa aseguradora: Informe mensual mensual de
presenten de crditos a asegurar. (Se exceptan las crditos a
personas jurdicas) asegurar
Teniendo en cuenta la clasificacin de los
Software crditos, se deben identificar aquellos que Identificacin
actualizado de se encuentren en categora A para de crditos
EL CREDITO los crditos continuar con el procedimiento. En los clasificados en
SE CLASIFICA clasificados en casos en el usuario requiera Certificacin A y otras Tcnico de
9
EN A? categoras de de Deuda al Da se emitir. categoras. cartera
acuerdo a la Con aquellos crditos que no se *Certificacin
morosidad que encuentren en categora A se contina con de Deuda al
presenten. el procedimiento de gestin de cartera Da
morosa.
En los crditos clasificados en A cuyos
abonos correspondan al plan de Identificacin
Identificacin de
HAY amortizacin se proceder a la de anticipos en Tcnico de
10 crditos
ANTICIPOS? amortizacin del crdito. Si el abono es los abonos a cartera
clasificados en A
mayor al valor de la cuota se proceder a la crditos.
causacin del anticipo.
* Cuando el usuario realiza abonos por
montos superiores a los estipulados en el
plan de amortizacin sin consultar en la
entidad, el sistema automticamente
abonar el excedente del pago a las cuotas
pendientes por cancelar, tal como estn
estipuladas en el Plan de Amortizacin. * Pago
Identificacin de
* Cuando el usuario manifiesta la voluntad anticipado
anticipos en los Coordinador
11 de abonar una cantidad mayor a la * Plan de
abonos a de cartera
estipulada en el plan de amortizacin, amortizacin
CAUSAR crditos.
podr elegir entre: Abonar a capital con modificado
ANTICIPO disminucin del plazo final, Abonar al
capital de todas las cuotas Abonar a las
cuotas futuras. En cualquiera de los tres
casos se debe elaborar el formato de Pago
anticipado y se expide el plan de
amortizacin modificado.
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* Software
actualizado de
los crditos
clasificados en
categoras de
acuerdo a la Se aplican los abonos y se disminuye el
Crditos
AMORTIZACION morosidad que capital de acuerdo al plan de amortizacin
actualizados en Tcnico de
12 DEL CREDITO presenten. original al plan de amortizacin
sus pagos en el cartera
* Comprobante modificado de acuerdo al anticipo
software.
de ajuste causado.
contable
* Plan de
amortizacin
(Original
modificado)
*Identificacin
13 Una vez aplicados los pagos, se debe de crdito
Crditos determinar si el crdito ha sido cancelado cancelado o
SE RECAUDA LA actualizados en en su totalidad para emitir la Certificacin con saldos Tcnico de
TOTLIDAD DEL sus pagos en el de Paz y Salvo de Crdito; o de lo contrario pendientes. cartera
CREDITO? software. continuar con el procedimiento. Actividad * Certificacin
No.14. de Paz y Salvo
de Crdito
14 *Determinacin
Si habiendo aplicado el pago el crdito
de arreglo de
HAY LUGAR A Crditos con contina con saldos pendientes, el usuario
ARREGLO DE cartera Tcnico de
saldos puede solicitar un arreglo de cartera; si no
CARTERA? cartera
pendientes lo solicita, se procede a reclasificar el
*Reclasificacin
crdito.
del crdito.
Cuando el usuario considera que no podr
cumplir con el plan de amortizacin a Liberacin al
Determinacin de futuro, tendr la posibilidad de plantear procedimiento Coordinador
15
PROCEDIMIENTO arreglo de cartera modificaciones al plan de amortizacin de arreglos de de cartera
DE ARREGLOS DE original. Para tal efecto, se remite al cartera
CARTERA procedimiento de Arreglos de cartera
* Relacin de
Aquellos crditos que presenten
Identificacin de cartera morosa
vencimientos mayores a 31 das, debern
crdito
PROCEDIMIENTO ser identificados en la Relacin de cartera Coordinador
16 clasificados en * Liberacin al
DE GESTION DE morosa y continuar segn lo estipulado en de cartera
CARTERA
categoras procedimiento
el procedimiento de gestin de cartera
diferentes a A de gestin de
morosa
cartera morosa
Cuando los crditos no presenten saldo, la

Crditos Certificacin de
EMTIR PAZ Y entidad deber emitir la Certificacin de Coordinador
17 cancelados en su Paz y Salvo de
SALVO Paz y Salvo de crdito y allegarle una copia de cartera
totalidad Crdito
al usuario si l lo requiere.
18 FIN
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3.2 GESTION DE CARTERA MOROSA
INICIO (1)
SI
EL CREDITO
SE CLASIFICA INFORMACION AL CLIENTE (3)
EN B? (2)
NO ARREGLO NO SE GENERA
DE
RECAUDO? (4)
CARTERA?
(6)
SI
SI
PROCEDIMIENTO DE
ARREGLOS DE CARTERA (7)
ITEM 6 DEL PROCEDIMIENTO DE

AMORTIZACION DE CARTERA (5)
EL CREDITO SE SI
CLASIFICA EN C? INFORMACION AL CLIENTE Y CODEUDOR (9)
(8)
NO
LIBERACION DEL COBRO A LA

OFICINA JURIDICA (10)
FIN (11)
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RESPONSA
ITEM PROCEDIMIENTO ENTRADA DESCRIPCIN SALIDAS BLE
1 INICIO
Se debe revisar la Relacin de cartera Identificacin de

EL CREDITO Relacin de cartera morosa e identificar aquellos crditos crditos Tcnico de
2 SE CLASIFICA morosa clasificados en categora B (Morosidad de clasificados en cartera
EN B? 31 a 60 das) categora B
Una vez identificados los crditos que se *Primer aviso de

Identificacin de
encuentren en categora B a corte de cada cobro
INFORMACION crditos Tcnico de
3 mes, se emite correspondencia de cobro al *Cliente
AL CLIENTE clasificados en cartera
titular del crdito a travs del Primer aviso informado sobre
categora B
de cobro estado del crdito
*Cliente informado Informacin
sobre estado del A cierre del siguiente mes se verifica, a revisada y
SE GENERA crdito travs del Informe de pagos procesados de actualizada sobre Tcnico de
4 RECAUDO? *Informe de pagos cartera , si se ha generado recaudo por pagos aplicados cartera
procesados de concepto de la obligacin en categora B a crditos en
cartera categora B
Informacin
Si se han aplicado abonos a crditos Liberacin al
ITEM 6 DEL
revisada y
clasificados en categora B C, se procede paso 6 del
PROCEDIMIENTO actualizada sobre Tcnico de
5 a clasificar nuevamente el crdito (paso 6 procedimiento de
DE AMORTIZACION pagos aplicados a cartera
del Procedimiento de Amortizacin de Amortizacin de
DE CARTERA crditos en
Cartera) Cartera
categora B
Informacin *Determinacin
Si no se han aplicado abonos a crditos
revisada y de arreglo de
ARREGLO DE clasificados en categora B C, el usuario
actualizada sobre Cartera. Coordinado
6 CARTERA? puede solicitar un arreglo de cartera; si no
pagos aplicados a r de cartera
lo solicita, se continuar causando la
crditos en *Causacin de la
morosidad.
categora B morosidad
El usuario que presenta morosidad en
Liberacin al
PROCEDIMIETNO categoras B C, tendr la posibilidad de
*Determinacin de procedimiento de Coordinado
7 DE ARREGLOS DE solicitar un arreglo de cartera. Para tal
arreglo de Cartera. arreglos de r de cartera
CARTERA efecto, se remite al procedimiento de
cartera
Arreglos de cartera
Se debe revisar la Relacin de cartera Identificacin de

EL CREDITO Relacin de cartera morosa e identificar aquellos crditos crditos Tcnico de
8 SE CLASIFICA morosa clasificados en categora C (Morosidad de clasificados en cartera
EN C? 61 a 90 das) categora C
Una vez identificados los crditos que se

Identificacin de
INFORMACION AL encuentren en categora C a corte de cada
crditos Segundo aviso Tcnico de
CLIENTE Y mes, se emite correspondencia de cobro al
9 clasificados en de cobro cartera
CODEUDOR titular del crdito y al codeudor a travs del
categora C
Segundo aviso de cobro
*Relacin de
cartera morosa Una vez identificados los crditos con
Relacin de
* Formato de vencimiento mayor a 91 das a corte de
crditos con Coordinado
10 LIBERACION DEL Relacin de cada mes, se libera el recaudo a la oficina
vencimiento r de cartera
COBRO A LA crditos con jurdica a travs del registro Relacin de
OFICINA JURIDICA
mayor a 91 das
vencimiento mayor crditos con vencimiento mayor a 91 das
a 91 das
11 FIN
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Yopal, Fecha dd/mm/aa
Seor(es)
DEUDOR
CODEUDOR
Direccin y telfono Deudor
Direccin y telfono Codeudor
MUNICIPIO
REF. PRESTAMO No.

000000000
Reciba un cordial
saludo,
Nos permitimos recordarle el pago de la(s) cuota(s) de su crdito, la cual en este momento se
encuentra vencida.
Si usted ya cancelo, le agradecemos reportar la fecha y valor de su pago a nuestras oficinas,

Telefono: 6358143/6357057 ext. 14/15/16 rea de cartera.
Para su mayor comodidad puede realizar el pago en cualquier oficina del Banco Agrario Cuenta
de ahorros No. 8603709566-6
No olvide al momento de realizar su pago anotar nombre completo y numero de cedula de

ciudadana del titular del crdito (Si usted ya cancelo, por favor hacer caso omiso a esta
comunicacin).
Atentamente,
AREA DE CARTERA Y COBRANZAS I.F.C.
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3.3 PROCEDIMIENTO ARREGLO DE CARTERA
INICIO (1)
IDENTIFICACION DEL ARREGLO DE CARTERA (2)
PRORROGA (3) REESTRUCTURACION SUBROGACION

ACUERDOS DE PAGO (13)
(8) (9)
SI (15)SOLICITU
ESTUDIO Y APROBACION POR LA OBLIGACION D DE
Viable Por COMIT DE TECNICO DE Viable por SE ENCUENTRA EN CONCEPTO A
Prorroga CARTERA (4) reestructura COBRO JURIDICO? ABOGADO
cin o (14)
No Viable subrogacin
SI
NO (16)CONCEPT
RETORNO A ESTADO DEL O
CREDITO ANTES DE SOLICITUD(5) FAVORABLE?
SOLICITUD DE NO PERMITE
FIN GESTIONAR
DOCUMENTACION (10) 5 NO
ARREGLO? (18)
MODIFICACION DEL PLAN

SI Contina
DE AMORTIZACION (6)
NO en cobro
DOCUMENTACION jurdico
CUMPLE 5 (17)
REQUISITOS? DILIGENCIAR
(11) FORMATO DE
SI ACUERDO DE PAGO
CLASIFICACION DEL CREDITO. Ver (19)
paso 6 del procedimiento de
DILIGENCIAMIENTO Y
amortizacin de cartera (7)
LEGALIZACION
NUEVO PAGARE (12) SI NO
CUMPLE
CONDICIONES? 5
FIN
(20)
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RESPONSA
ITEM PROCEDIMIENTO ENTRADA DESCRIPCIN SALIDAS
BLE
1 INICIO
De los procedimientos de Amortizacin de
cartera Gestin de cartera morosa, se
* Procedimiento de puede acceder a cualquiera de las
* Solicitud de
Amortizacin de herramientas contempladas en el Manual de
Prrroga *
cartera Crdito para normalizar el pago de cartera:
IDENTIFICACION DEL Acuerdo de
* Procedimiento de *Prrroga
ARREGLO DE pago *Formato Coordinador
2 Gestin de cartera *Acuerdo de Pago
de Solicitud de de cartera
morosa *Reestructuracin
arreglos de
* Procedimiento de *Subrogacin
cartera
cobro jurdico *Refinanciacin
* Manual de crdito
Se debe diligenciar la solicitud de arreglo de
cartera pertinente para cada opcin.
* Solicitud de
Se puede gestionar prrroga para la
Prrroga
PRORROGA ampliacin del trmino cuando una cuota * Solicitud de
242CC03F01
3 est prxima a vencer. Se verifica a travs prrroga Cliente
* Verificacin del
del software que el crdito no presente verificada.
estado de crdito en
morosidad.
software
ESTUDIO Y La Solicitud de prrroga verificada es

APROBACION sometida a estudio por el Comit de * Acta de
Comit de
POR COMIT * Solicitud de Coordinacin de Gerencia, quien determina comit de
4 coordinacin
TCNICO DE prrroga verificada. la viabilidad de la solicitud. La decisin coordinacin de
de gerencia
CARTERA tomada se evidencia en el Acta de comit de Gerencia
coordinacin de Gerencia
RETORNO A ESTADO
Cuando la decisin tomada por el comit de Crdito ubicado
DEL CREDITO ANTES coordinacin de gerencia es de no viabilidad, en posicin
* Acta de comit de
DE ACUERDO el crdito contina en el estado en que se original antes Coordinador
5 coordinacin de
encontraba antes de la solicitud de arreglo de solicitud de de cartera
Gerencia
de cartera (Procedimiento de amortizacin de arreglo de
cartera de Gestin de cartera morosa). cartera.
* Acta de
comit de
MODIFICACION DEL coordinacin de
PLAN DE Gerencia
AMORTIZACION Cuando la decisin tomada por el comit de
(solicitud
* Acta de comit de coordinacin de gerencia es de viabilidad, se
ratificada) Tcnico de
6 coordinacin de procede a trasladar la cuota prorrogada a la
* Plan de cartera
Gerencia nueva fecha establecida para su pago,
Amortizacin
modificando el Plan de Amortizacin
modificado
* Software de
cartera
actualizado
Una vez ratificado el arreglo de cartera
* Software de
(Prrroga, Reestructuracin, Subrogacin o
PASO 6 DEL cartera
* Acta de comit de Refinanciacin) por el comit tcnico de
PROCEDIMIENTO DE actualizado
AMORTIZACION DE
coordinacin de cartera o cumplidas las condiciones de Coordinador
7
CARTERA Gerencia (solicitud Acuerdo de pago y realizados los ajustes por de cartera
* Crdito
ratificada) cada tipo de arreglo, el crdito se remite al
dispuesto para
paso 6 del Procedimiento de amortizacin de
su clasificacin
cartera (Clasificacin del crdito).
* Solicitud de
Se puede gestionar reestructuracin cuando
Reestructuracin * Solicitud de
REESTRUCTURACION el cliente se ve imposibilitado, por alguna
8 * Verificacin del Reestructuraci Cliente
situacin adversa, para cumplir con el Plan
estado de crdito en n verificada.
de amortizacin pactado.
software
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* Solicitud de
Se puede gestionar Subrogacin cuando el
Subrogacin * Solicitud de
SUBROGACION cliente transfiere la deuda a un tercero. La
9 * Verificacin del Subrogacin Cliente
solicitud de Subrogacin debe contener la
estado de crdito en verificada.
autenticacin de la firma del deudor actual.
software
* Acta de
comit de
SOLICITUD DE Cuando la decisin tomada por el comit coordinacin de
DOCUMENTACION Tcnico de Cartera es de viabilidad Gerencia
* Acta de comit de (Reestructuracin Subrogacin), se (solicitud
coordinacin de procede a solicitar al cliente los documentos ratificada) Coordinador
10
Gerencia (solicitud relacionados en la lista Requisitos para de cartera
ratificada) Reestructuracin o Subrogacin, * Requisitos
contemplados en el Manual de Crdito, de para
acuerdo al monto de la deuda. Reestructuraci
no
Subrogacin
* Acta de
Se verifica que la documentacin solicitada comit de
est completa y se adapte a los coordinacin de
DOCUMENTACION * Acta de comit de
requerimientos de la entidad estipulados en Gerencia
CUMPLE coordinacin de
Requisitos para Reestructuracin o (solicitud
REQUISITOS? Gerencia (solicitud
Subrogacin Si la documentacin se ratificada)
ratificada) Coordinador
11 encuentra incompleta o no cumple requisitos,
de cartera
el crdito contina en su estado original antes * Requisitos
* Requisitos para
de la solicitud del arreglo. para
Reestructuracin o
Si la documentacin cumple todos los Reestructuraci
Subrogacin
requisitos y se encuentra completa, se no
contina con el procedimiento. Subrogacin
verificados
* Acta de comit de
coordinacin de Si la documentacin cumple todos los
DILIGENCIAMIENTO Y Gerencia (solicitud requisitos y se encuentra completa, se * Pagar * Plan
LEGALIZACION NUEVO ratificada) procede a la reclasificacin del crdito y de amortizacin Tcnico
12 PAGARE legalizacin del acuerdo aprobado mediante 241RA01R14 administrativo
* Requisitos para la elaboracin del nuevo Pagar * Software de crdito
Reestructuracin o 241RA01R13 y el diseo del nuevo Plan de actualizado
Subrogacin amortizacin
verificados
ACUERDOS DE PAGO Se puede gestionar acuerdo de pago cuando * Acuerdo de

13 * Acuerdo de Pago el cliente requiere normalizar su deuda o Pago Cliente
cancelarla en un trmino no mayor a 90 das. verificada
LA * Obligacin en
OBLIGACION cobro
SE CUENTRA Se debe verificar si la obligacin se administrativo
* Acuerdo de Pago Coordinador
14 EN COBRO encuentra an en cobro administrativo de de cartera.
verificada. de cartera
JURIDICO? cartera o si se encuentra en cobro jurdico.
* Obligacin en
cobro jurdico.
(18)SOLICITUD DE *Solicitud de
CONCEPTO A Se solicita el concepto a la oficina jurdica
* Obligacin en cobro concepto Coordinador
15 ABOGADO respecto a la posibilidad de gestionar un
jurdico. remitido a de cartera
arreglo de cartera para el crdito en cuestin.
cartera.
Si el concepto emitido por la oficina jurdica

Solicitud de concepto
CONCEPTO es favorable, y si es viable, se gestiona un Concepto Oficina
16 recepcionado por
FAVORABLE? acuerdo de pago; de lo contrario el crdito jurdica Jurdica
cartera.
contina en situacin de cobro jurdico.
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* Acuerdo de
Si se constata que la obligacin an se
Pago
encuentra en cobro administrativo de cartera,
PERMITE * Acuerdo de Pago verificada
el cliente se debe comprometer a normalizar
GESTIONAR verificada
o cancelar la obligacin dentro del plazo Coordinador
17 ARREGLO? * Obligacin en cobro * Consignacin
mximo permitido (90 das). de cartera
administrativo de del primer
Se debe asegurar el acuerdo mediante el
cartera. abono pactado
cobro de un primer anticipo, del cual el cliente
dentro del
debe allegar consignacin.
acuerdo
Para formalizar el acuerdo, se debe
diligenciar el Acuerdo de Pago 242CC03F06
* Acuerdo de Pago
y anexar la copia de la Consignacin del
DILIGENCIAR FORMATO verificada Acuerdo de
primer abono pactado dentro del acuerdo. Coordinador
18 DE ACUERDO DE PAGO * Consignacin del Pago
Se debe incluir en el software de cartera el de cartera
primer abono pactado diligenciado
compromiso pactado dentro del acuerdo de
dentro del acuerdo
pago, con el fin de evitar que la obligacin
pase a cobro jurdico.
A corte de cada mes, se debe hacer revisin * Deuda
al cumplimiento de lo pactado dentro del normalizada o
acuerdo de pago. cancelada.
CUMPLE Si se cumplen las condiciones pactadas, se
CONDICIONES Acuerdo de Pago Coordinador
19 clasifica nuevamente el crdito (paso 6 del * Deuda
? diligenciado de cartera
procedimiento de amortizacin de cartera). clasificada de
Si no se cumplen las condiciones, la acuerdo al
obligacin retorna al estado del crdito antes estado de
del acuerdo. vencimiento.
20 FIN
__________________________________________________________________________________
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ARTICULO SEGUNDO: Este Acuerdo rige a partir de la fecha de su

aprobacin.
COMUNIQUESE Y CUMPLASE
Dado en Yopal Casanare a los 11 das del mes de octubre de 2007.
DARQUI LUSAI TORRES MENDOZA JOSE LUIS CALDERON LOSADA

Presidente Secretario
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INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE CASANARE

INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE - IFC

CASANARE, MARZO DE 2008

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Productividad, eficiencia y servicio: El instituto financiero de Casanare enfoca sus

Tecnologa e innovacin: Alcanzar la eficiencia operativa y tecnolgica, mediante el

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El INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE IFC, es una Institucin vinculada a la

El Instituto Financiero de Casanare, para el prximo decenio se posicionar como la

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El INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE - IFC, es una empresa de Gestin Econmica

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INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE CASANARE

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Cartera de consumo: Se entiende por cartera de consumo, los crditos otorgados a

1.3 CRITERIOS DE CALIFICACION DE LA CARTERA

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DIAS DE MORA CALIFICACION

1.4 Niveles de calificacin

El IFC toma como poltica la definicin de los rangos y categoras A, B, C, D, E a saber:

Categora A o riesgo normal

Categora C: Crdito deficiente, con riesgo APRECIABLE. Se califican en esta categora

Categora E: Crdito IRECUPERABLE. Es aquel que se estima incobrable.

1.5 Recalificacin de crditos reestructurados

Las reestructuraciones conservaran la misma calificacin del crdito origen y pueden

INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE CASANARE

1.6 Suspensin de la causacin de intereses

CALIFICACION DE CREDITO PORCENTAJE MINIMO DE PROVISION

3.1 Etapa de recuperaciones

Estas etapas van encaminadas a maximizar la recuperacin de crditos no atendidos

3.1.1 Cobranza administrativa.

La cobranza administrativa es la etapa en la que se desarrollan las primeras acciones que

INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE CASANARE

La metodologa de cobro de cartera se hace a travs de algunas de las siguientes

Esta etapa de cobranza administrativa no se extiende mas all de los 90 das de

3.1.2 Cobranza prejuridica

3.1.3 Cobranza Jurdica.

INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE CASANARE

La preparacin de la documentacin requerida se relaciona a continuacin:

El abogado asignado, procede a instaurar la demanda en un trmino no superior a 8 das

Los honorarios se determinaran en forma porcentual por el valor efectivamente recaudado o

Toda la documentacin resultante de la gestin de cobranza, debe reposar en flder del

INSTITUTO FINANCIERO DE CASANARE CASANARE

Se entiende por reestructuracin de un crdito cualquier mecanismo, instrumentado

Toda reestructuracin es un recurso excepcional para regularizar el comportamiento de la

Solicitud justificada por parte del deudor

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