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1)- Las existencias corresponden a compras efectuadas entre Marzo y Junio 2,005
principalmente.
3)- El cabezal y contenedor fueron comprados en Noviembre 2,004 y son utilizados por
la empresa para entrega de productos y ocasionalmente se utiliza para el servicio
de fletes a terceros.
5)- El metodo que se utiliza para la valuacion de los inventarios es el PEPS. El cual
es consistente con el periodo anterior.
6)- Parte de los inventarios de productos para la venta estan garantizados con
prestamos con el banco de Occidente.
9)- Se pudo haber rebajado directo del inventario o crear una provision para obsolecencia.
nte forma:
omesticos
izados por
550.00
Julio 2,004.
obsolecencia.
EMPRESA: Inventarea tu Vida y Gana el Privado, S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL: 31 de Diciembre de 2,005
CEDULA: Sumaria de Inventarios
750,000.00 49,991.11
C
Fecha Nombre
Hecho Por: 22.06.09 C.B.
Revisado Por: 18.08.09 X.?.
63,915.00 - C-2
306,140.00 493,851.11
EMPRESA: Inventarea tu Vida y Gana el Privado, S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de Diciembre de 2005
QUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE INVENTARIOS Hecho Por:
Revisado Por:
No. Questionamiento Si
Fecha Nombre
22.06.09 C.B.
18.08.09 X.?.
No No Aplica
EMPRESA: Inventarea tu vida y Gana el Priado, S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de Diciembre de 2005
CEDULA DE PROCEDIMIENTOS DE INVENTARIOS
8 Evaluar los criterios y metodos con que se fija el precio del inventario Ramiro Quezada
Fecha Nombre
Hecho Por: 22,06.09 C.B.
Revisado Por: 18.08.09 X.?.
Fecha Nombre
Hecho Por: 22.06.09 C.B.
Revisado Por: 18.08.09 X.?.
- - 76,000.00
- - 24,960.00
- - 56,700.00
- - 45,000.00
- 70,000.00 - CDCI 2 / AR - 2
- 115,000.00 - CDCI 2 / AR - 2
- 50,000.00 -
49,991.11 242,225.00 493,851.11 C
Descripcion
Cuadre contable
Fecha Nombre
22.06.09 C.B.
18.08.09 X.?.
Referencia
63,915.00 CDCI 1 / AR 1
63,915.00
(63,915.00)
- C
EMPRESA: Inventarea tu Vida y Gana el Privado, S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL: 31 de Diciembre de 2,005
CEDULA: Ajustes o Reclasificaciones.
No.
6
EMPRESA: Inventarea tu Vida y Gana el Privado, S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL: 31 de Diciembre de 2,005
CEDULA: Ajustes o Reclasificaciones.
Rubro Contble
Vehiculos de Reparto
a)- Inventarios (Cabezal Truck)
a)- Inventarios (Contenedor)
Para reclasificar los saldos hacia los saldos de vehiculos que estan
registrados dentro del inventario de mercaderia
Equipo de Computacion
a)- Inventarios
Para reclasificar el saldo del equipo de computacion el cual esta agregado
dentro del valor de los inventarios
Fecha Nombre
Hecho Por: 22.06.09 C.B.
Revisado Por: 18.08.09 X.?.
63,915.00
63,915.00 C-2
63,915.00 63,915.00
185,000.00 D-4
115,000.00 C-1
70,000.00 C-1
185,000.00 185,000.00
50,000.00
50,000.00 C-1
50,000.00 50,000.00
4,725.00
4,725.00 C-1
4,725.00 4,725.00
2,500.00
2,500.00 C-1
2,500.00 2,500.00
36,124.44 C-1
13,866.67 C-1
49,991.11
49,991.11 49,991.11
EMPRESA: Inventarea tu Vida y Gana el Privado, S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL: 31 de Diciembre de 2,005
CEDULA: de Deficiencias de Control Interno Hecho Por:
Revisado Por:
No. Descripcion
3 Se esta agregando al valor del inventario equipo de computacion el cual sera trasladado a Activos Fijos
5 Se tienen costos de los productos a precios que no son los de mercado, motivo por el cual se deben
reclasificar las cifras contablemente segn el precio de mercado.
6 No se estan registrando correctamente los costos de adquiridos en moneda extranjera segn los tipos
de cambio adecuados en la epoca determinada
CDCI.
Fecha Nombre
22.06.09 C.B.
18.08.09 X.?.
Referencia
C-2
C-1
C-1
C-1
C-1
C-1