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1.2 MIPYME en Nicaragua, J. Lacayo PDF
1.2 MIPYME en Nicaragua, J. Lacayo PDF
MIPYME EN NICARAGUA.
Autor: J Lacayo
________________________________________________________________________
_
Introduccin.
El presente estudio sobre las MIPYME; intenta recoger informacin del sector del micro
pequea y mediana empresa en Nicaragua.
Este estudio tiene como objetivo desarrollar una serie de documentos de discusin sobre el
sector, el marco regulatorio y las principales polticas de fomento de la Micro, Pequea y
Mediana Empresa (MIPYME) en Nicaragua.
En la primera parte del estudio Sector de la MIPYME se presentaran algunos de los criterios
ms utilizados en el pas para definir a los micros, pequeas y medianas empresas.
Asimismo se presentara y analizara la participacin de la MIPYME en la economa nacional,
identificaremos a los actores/instituciones relevantes que tienen una participacin activa en
el sector de MIPYME, y los distintos instrumentos de intervencin que utilizan estos
actores/instituciones.
En el segundo capitulo presentaremos los aspectos ms relevantes de las distintas leyes que
rigen a las micros, pequeas y medianas empresas y se analizara el impacto/efecto de
dichas leyes sobre el desarrollo de dichas empresas.
En la tercera parte del presente estudio se presentara las principales polticas publicas para
el fomento/desarrollo de las MIPYME.
Y como parte final del presente estudio se presentaran las principales conclusiones que se
derivan del estudio.
1
MIPYME EN NICARAGUA.
1.1_ Antecedente
Nicaragua se encuentra ubicada en el centro del istmo Centroamericano, entre las Repblicas de Honduras y Costa
Rica. Posee una extensin de 130.682 kilmetros cuadrados, que la convierte en el pas ms extenso de la Regin.
A pesar de ello, con sus 34 habitantes por Km. Cuadrado, es el pas menos densamente poblado. Se estima que tiene
una poblacin de 4,492.8 millones de habitantes, de los cuales el 57.2% es urbana y el 42.8%1 Restante es rural.
El pas presenta una tasa media anual de crecimiento urbana de 5.4; en contra posicin la rural registra un
crecimiento
negativo de -3.6.
1
Fuente: Banco Central de Nicaragua. INEC.
2
MIPYME EN NICARAGUA.
De acuerdo a su configuracin fsica natural, el pas se divide en tres grandes regiones, la Regin del Pacifico, la
Regin central, y la Regin Atlntica. Se estima que ms del 60% de la poblacin total, se encuentra residiendo en
la Regin del Pacifico. En esta regin se concentra la mayor cantidad de infraestructura que tiene el pas tanto en los
aspectos productivos como en lo social (escuelas, centros mdicos, etc.)
La regin del pacifico es una regin mayoritariamente urbana, y concentra el 43.8% del total de la poblacin nacional,
unos 1.9 millones de habitantes, de este universo de habitantes, el 73% de ellos vive en la zona urbana (1.4 millones),
concentrada en poblaciones mayores a 1000 habitantes, y el resto la conforma la poblacin rural.
Durante los primeros aos de la dcada de los novenas el nivel de hiperinflacin que registra el pas, flagela el
desarrollo econmico del pas, razn por la cual el gobierno toma una serie de medidas destinadas a lograr una
estabilidad poltica, que a su vez permita disminuir los desequilibrios de la economa.
La economa nacional entre los aos 1990-1996 se caracterizo por impulsar drsticas medidas de estabilizacin y
de ajuste estructural. La implementacin de las medidas de ajustes econmico produjo dificultades las que fueron
gradualmente siendo asimiladas por la poblacin, y a partir de 1996 se empiezan a dar los primeros sntomas de xito
de las medidas que se aplicaron, por ejemplo, se redujo gradualmente el dficit publico, disminucin en la tasa de
inflacin y crecimiento en el producto interno bruto.
Con una tasa deflactada de inflacin de entre un 3.5% y un 4% para 1996, el PIB creci por tercer ao consecutivo,
despus de haber registrado hasta 1994 tasas de crecimiento negativas o nulas, retrocediendo hasta los niveles de
principios de la dcada de los aos cincuenta.2
Los cambios alcanzados se basan en la implementacin de una poltica de austeridad, medidas tales como la
ampliacin de la base impositiva (contribuyentes) y una mejor administracin de rentas, permitieron transformar
el dficit de la cuenta corriente del sector publico no financiero superior al 18% del PIB en 1990 en un supervit de
un 6.2% en 1995.3
Los resultados de esas medidas se manifiestan en una reduccin de la tasa de inflacin que en 1990 haba llegado
casi al 13,500%, a partir de 1993 se logro reducirla en un 19.46%, tendencia que se ha mantenido en los aos
siguientes.
2
Estudio anlisis de oferentes seleccionados. IPC. Interdisziplinare Projekt Consult Borrador
PRO-PYME-BID. Enero 1996.
3
Banco Central de Nicaragua. Anuario 1996.
3
MIPYME EN NICARAGUA.
Los resultados econmicos desde 1990 a 1996 no pueden ocultar el hecho de que
estos resultados se obtuvieron a un elevado precio (coste social). La poltica de
austeridad, la reduccin drstica de subsidios estatales, la privatizacin de empresas
estatales y la fuerte redaccin del sector publico aumento el nivel de desempleo.
Tomando como base las cifras de ese ao, los sueldos se situaban en junio de 1996
en una media del 93.35%, lo que equivala a US$98.74 mensuales. De este modo, el
sueldo medio del sector publico solo cubre un 69.8% de la canasta bsica de un hogar
compuesto de cuatro personas.4
4
Compilacin FIDEG, El Observador Econmico. 1996
4
MIPYME EN NICARAGUA.
La PEA, que abarca la poblacin laboral entre los 16 y los 70 aos, se estimaba a
fines de diciembre de 1996 en 1.487 millones de personas, equivalente al 34.1% de
la poblacin. Su crecimiento entre 1990 y 1995 fue del 9.6%, ligeramente superior al
crecimiento demogrfico del mismo periodo, que se estimaba en un 6.94%.6
5
Anlisis de Oferentes Seleccionados IPC PRO-PYME-BID Borrador Enero 1997
6
Fuente B.C.N. MITRAB.
5
MIPYME EN NICARAGUA.
El siguiente cuadro nos refleja la ubicacin de la PEA por tipo de actividad econmica.
Actividad Trabajadores %
7
Fuente INEC-MEDE-GTZ. 1998.
6
MIPYME EN NICARAGUA.
Empresa empleados
Gran empresa 57299
Mediana 16976
Pequea 41370
Micro 222595
Total 338240
Cuadro m3 Trabajadores por tipo de empresas
Fuente Directorio Econmico Urbano Nacional
El impacto que genera el sector de MIPYME en la generacin de empleo es mucho
7
MIPYME EN NICARAGUA.
PEA 1487.7
PEA/Poblacin % 34.1
8
MIPYME EN NICARAGUA.
Las empresas grandes suman la cantidad de 304 unidades econmicas y tienen una
participacin del 0.19% con relacin al universo. La mediana y pequea empresa
participan con 5,095 establecimientos lo cual equivale al 3.21%, la Microempresa
conformada entre 2 a 5 trabajadores con 49,718 establecimientos representa el
31.27% y las Microempresa con un trabajador reflejan 98,363 unidades y representan
el 61.85% del total.
Como podemos valorar el sector de MIPYME en el rea urbana, adems de tener una
fuerte participacin en la generacin de empleos, tambin su participacin en relacin
al nmero de establecimientos segn cantidad de trabajadores, es muy relevante en
la economa nacional.
9
MIPYME EN NICARAGUA.
de empleados laborando.
Cantidad %
Tal como podemos observar en cuadro siguiente, las empresas ubicadas dentro del
rango de 2 a 5 empleados, tienen posicin dominante en referencia al universo de
empresas ubicadas o clasificadas por nmero de trabajadores con ms del 30% de
8
Ver el contenido del CIIU por actividades econmicas, INEC-MEDE.
10
MIPYME EN NICARAGUA.
las empresas.
Ms De 51 De 21 De 6 a de 2 a un
de a 100 a 50 20 5 trabajad total
101 trabaj trabaj trabaj trabajad or
trabaj adore adore adore ores
Fabricacin de Bienes 66 35 109 1,111 8,930 16,336 26,587
de Maquinas o Equipos
Energa, electricidad, 8 6 22 109 1,571 5,970 7,686
agua y construccin
Restaurantes, Bares, 3 1 27 443 4,346 4,931 9,751
Hoteles y Moteles
Comercio Automotriz 2 7 27 429 2,503 2,419 5,387
Comercio al por Mayor 5 15 58 284 1,085 1,153 2,600
Comercio al por Menor 5 15 34 803 25,486 54,123 80,466
Transporte, almacenamiento 14 15 76 220 1,643 3,198 5,166
y comunicaciones
Actividades empresariales, 31 18 48 267 1,043 2,560 3,967
inmobiliarias y alquiles
Servicios de Enseanzas 10 16 111 521 1,107 2,194 3,959
sociales y de salud
Servicios comunitarios, 17 15 57 339 2,005 11,018 13,451
sociales y personales.
TOTALES............... 161 143 569 4,526 49,719 103,902 159,020
0.10% 0.09% 0.36% 2.85% 31.27% 65.34% 100.00%
Cuadro m 6 Clasificacin de empresas por actividad econmica y nmero de trabajadores
Fuente INEC-MEDE-GTZ DIRECTORIO ECONMICO URBANO NACIONAL, clculo propio.
11
MIPYME EN NICARAGUA.
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Al referirnos a concentracin o desconcentracin, estamos indicando su relacin empresas
nmero de trabajadores.
10
Directorio Econmico Urbano Nacional INEC-MEDE-GTZ.
12
MIPYME EN NICARAGUA.
El resto de los establecimientos esta constituido por 108 pequeas empresas y 7,403
Microempresa que atienden la demanda de construcciones menores del pas como
reparaciones, viviendas familiares, ampliaciones, remodelaciones entre otras. Para
el caso de las Microempresa el 78.8% esta constituido por solo un trabajador.11
11
Ibed.
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MIPYME EN NICARAGUA.
grupos:
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MIPYME EN NICARAGUA.
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MIPYME EN NICARAGUA.
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MIPYME EN NICARAGUA.
Fab. Bienes de 15,624 1,998 3,075 9,652 24,672 15,532 70,553 20.85
Maq. O Equipos
Act. Empresariales 7,233 1,280 1,458 2,730 2,798 2,340 17,839 5.30
Inmobiliarias
17
MIPYME EN NICARAGUA.
Serv. Comunitarios 12,576 1,052 1,832 3,441 3,039 12,452 34,392 10.17
Sociales
Es obvio por lo tanto, la capacidad que tiene el sector de MIPYME de generar empleo.
Por otro lado, familiares no remunerados constituyen una fuerza de trabajo de 49,400
personas y representan el 14.6% de esa masa de trabajadores que solo aportan
esfuerzo en las actividades econmicas sin paga alguna.
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MIPYME EN NICARAGUA.
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MIPYME EN NICARAGUA.
Ahorra bien, esta diferencia si se acenta cuando analizamos dentro del sector
MIPYME, el grupo ubicado como Aun solo trabajador@, en donde la mujer si tiene una
participacin muy dominante con el 61.7%, en contraste con la participacin del
gnero masculino con 38.3%.
20
MIPYME EN NICARAGUA.
Estos criterios sobre la forma de categorizar a una unidad econmica en funcin del
nmero de empleados, se da por la falta de una definicin ms concreta que el
gobierno no ha establecido12, consideramos que habra que adicionarle el criterio de
12
La definicin que se utiliza para las Microempresas a pesar de haber adquirido popularidad en
el pas, no esta legalizado, ms bien el uso y la costumbre de su utilizacin se ha
generalizado. La definicin de pequea industria se genera a partir de la Aley provisional para
el estimulo, rehabilitacin y proteccin de la pequea produccin industrial y artesanal@ ley
creada en 1980.
21
MIPYME EN NICARAGUA.
13
Estrategia y Poltica de Fomento. MEDE. Borrador 1998.
22
MIPYME EN NICARAGUA.
13 Microempresa de Sobrevivencia.
aquellas empresas de carcter residual, que generan escasos ingresos y con pocas posibilidades de
crecimiento. Muchas veces es en este tipo de actividades donde se disfraza el desempleo.
14 Microempresa de Expansin.
Son unidades que pueden crecer y alcanzar un mercado ms amplio pero sin llegar a transformar su
estructura tecnolgica y productiva interna.
15 Microempresa en transformacin.
Son aquellas que no solo pueden crecer en actividades o nmero de empleados, sino que tambin
transformar su estructura productiva y su modalidad de insercin en el mercado.
Nos parece que el concepto de Microempresa dirigido exclusivamente al sector de Aun empleado o 2 a 5 empleados
cuando se tienen otros sectores econmicos que tienen casi los mismos tipos de problemas, seria aplicar una forma
excluyente de clasificar al sector de MIPYME por parte del PAMIC.
Otros elementos para clasificar al sector MIPYME15 en funcin a sus posibilidades de sostenimiento y de desarrollo,
seria:
$ Microempresa que realizan actividades de sobrevivencia o en declive y con pocas posibilidades. La mayor
parte estn dentro del sector informal y la gran mayora se ubica en el sector informal.
$ Pequeas y Microempresa ubicadas en segmentos de mercado ms o menos estables y que generan ingresos
suficientes como para que puedan crecer al ritmo de la demanda local.
$ Pequeas y Microempresa ubicadas en nichos de mercado con mayores potencialidades de expansin y que
generan ingresos suficientes para crecer y transformarse, es decir introducir cambios y mejoras tecnolgicas
a fin de ajustarse a las exigencias de un mercado ms amplio y dinmico.
14
Diagnostico y Perspectiva de la Microempresa en Nicaragua. Hurtado Mara Directora General
PAMIC-MEDE. Nov. 1991.
15
La pequea y la Microempresa Nicaragense. COSUDE.
23
MIPYME EN NICARAGUA.
Con la clasificacin anterior podramos vincular o relacionar el tamao o nmero de trabajadores con los conceptos
antes expresados.
11 Microempresa de subsistencia.
Son aquellas conformadas principalmente por Aun trabajador que tienen tan baja productividad que solo
persiguen la generacin de ingresos con el propsito de sobrevivencia, todo lo que obtiene de sus actividades
lo destina al consumo inmediato. En su mayora, esta compuesto por mujeres, lo cual es coincidente con
la participacin de la mujer en el sector de Aun trabajador@ con el 60%, con claro nfasis en la actividad
de comercio al por menor; Restaurantes, Bares, etc.
13 Microempresa exitosas.
En este grupo podemos ubicar a las empresas medianas A21 a 50 trabajadores@, estas unidades
econmicas poseen una productividad adecuada que les permite poder acumular capital para invertirlo en
el crecimiento de su empresa, o son unidades que transmiten confianza al sector financiero formal (bancos
comerciales) y pueden acceder a recursos econmicos en condiciones favorables. Aqu ubicamos
principalmente ha empresas en la actividad de Fabricacin de Maquinaria o equipos, donde la competencia
de otras empresas le exigen aumentar su productividad y calidad mediante mejoras tecnolgicas. As mismo
este tipo de empresario esta dispuesto a realizar transformaciones tecnolgicas, con el propsito de
mantener su nivel competitivo, y entiende lo que es la competitividad, no por ello esta dispuesto a jugar el
rol de competitividad por cuanto siempre clama a las autoridades proteccin para desempear sus
actividades empresariales.
Durante la dcada de los Noventas, la importancia del sector de MIPYME en la econmica nacional ha logrado irse
magnificando por las diferentes instituciones publicas o privadas nacionales, y por organismos internacionales sean
agencias de desarrollo de gobiernos u organizaciones no gubernamentales, interesados en brindar apoyo a este sector
econmico.
El sector de MIPYME produce principalmente para el mercado interno, si bien esta es una caracterstica de la
mayora de las unidades empresariales, en la produccin de consumo bsico y materias primas16 y en la prestacin
de servicios para empresas mayores en algunas reas tales como la construccin, mantenimiento, etc.
16
Principalmente produccin agrcola para entregarlas a empresas de transformacin
Agroindustrias de mayor tamao.
24
MIPYME EN NICARAGUA.
Este fenmeno de crecimiento de organizaciones de apoyo, se da en una relacin al grado de compactacin que aplica
el gobierno en los primeros aos de los 90; de ah que surjan muchas microempresas producto de la compactacin
del estado y de la redaccin del ejercito con la desmovilizacin de sus miembros, es en este contexto cuando se da el
surgimiento agresivo de todo tipo de organizaciones sin fines de lucro.
Se estima que a finales del ao 1996 existen unas 245 organizaciones, de las cuales un 80% (196) tienen algn grado
de vinculacin con el sector de MIPYME.
En el siguiente cuadro podemos observar el nmero de Organizaciones de apoyo al sector MIPYME, por tipo de
organismo.
Entidad Gubernamental 20
Instituciones Financieras 30
ONGs 83
Gremios 7
Cooperativas 27
Otros 9
Total..................... 196
Cuadro m11 Tipo de Organismo
Fuente: Pro-PYME-MEDE-BID 1997
25
MIPYME EN NICARAGUA.
Del universo de organizaciones de apoyo al sector MIPYME sobresalen las ONGs con
un 42.3%, en un segundo lugar bastante lejano con un 15.3% Instituciones Financieras;
en tercer lugar cooperativas con un 13.77% y las entidades gubernamentales con
10.2%; el 18.4% restantes esta distribuido entre las otras organizaciones, no por ello
carentes de importancia en el apoyo al sector.
Carazo 3
Chontales 5
Estel 8
Granada 3
Jinotega 3
Len 10
Managua 140
Masaya 4
Matagalpa 4
Nueva Segovia 2
RAAN 2
RAAS 4
Rivas 5
TOTAL........... 196
Cuadro m 12 Ubicacin geogrfica y nmero de OAP=s
Fuente PRO-PYME-MEDE-BID 1997
26
MIPYME EN NICARAGUA.
Carazo 1 1 2
Chontales 1 1 3 10 3 18
Estel 2 2 6 2 13 25
Granada 1 2 2 5
Jinotega 2 4 4 10
Len 3 4 17 1 3 1 29
Masaya 2 3 4 9
Matagalpa 1 2 8 11
Nueva Segovia 2 4 6 12
RAAN 1 2 6 1 10
RAAS 2 1 6 1 2 12
Rivas 1 1 1 1 5 2 11
27
MIPYME EN NICARAGUA.
Las relaciones de trabajo que estas organizaciones de apoyo sostienen con los
diferentes sectores de MIPYME se concentran en las actividades de: a)industria,
b)comercio, c)servicios, d)artesanas, e)agricultura, f)educacin, g)salud, h)vivienda.
Artesanas 62 31.6
Agricultura 98 50
Educacin 28 14.3
Salud 39 20
Vivienda 42 21.4
Cuadro m 14 Relacin de Trabajo de las OAP=s
Fuente PRO-PYME-MEDE-BID 1997.
28
MIPYME EN NICARAGUA.
Servicio OAP=s %
Financiamiento 98 50
Investigacin 33 16.8
Informacin 31 15.8
Publicaciones 19 9.7
Consultora 29 14.8
Otros 21 10.7
Cuadro m15 tipo de servicios.
29
MIPYME EN NICARAGUA.
Podemos considerar por lo tanto que el 50% de los organismos que brindan apoyo al
sector de MIPYME aparentemente se ubican en la visin de tres dimensiones, es decir
otorgar crdito, capacitacin y asistencia tcnica, como los elementos bsicos de
fomentar desarrollo empresarial.
Los otros servicios tales como desarrollo de tecnologa aplicada, apoyo al mercadeo,
desarrollo de gerencia, etc. las organizaciones de apoyo en lo general no lo integran
al men de sus servicios.
30
MIPYME EN NICARAGUA.
1-5% 4 3 1
6-25% 12 25 19
26-50% 15 26 14
51-75% 16 9 4
76-100% 40 8 3
Cuadro m16 grado de atencin
Fuente PRO-PYME -MEDE- BID 1997.
Los objetivos que se plantean las organizaciones de apoyo al sector son variados, y
al mismo tiempo similar van desde contribuir al desarrollo de las PYME`s hasta
contribuir a la generacin de ingresos.17
Objetivos:
$ Desarrollo de las PYME`s
$ Contribuir al desarrollo de la Economa Social
$ Atender a los que no tienen acceso a la banca
$ Desarrollar las comunidades.
$ Convertir en sujetos de desarrollo a los beneficiarios.
$ Promover el desarrollo local.
$ Promover la autogestin
17
La clasificacin de objetivos es tomada del estudio sobre Actores institucionales de apoyo que
fue elaborada por PRO-PYME-MEDE-BID, 1997.
31
MIPYME EN NICARAGUA.
18
Clasificacin establecida en estudio sobre los actores institucionales. PRO-PYME-MEDE-BID.
1997.
32
MIPYME EN NICARAGUA.
19
dem al anterior.
33
MIPYME EN NICARAGUA.
20
Las definiciones sobre diferentes organizaciones de apoyo que se vierten aqu, son tomadas
del estudio sobre actores instituciones que elaboro PRO-PYME-MEDE-BID.
34
MIPYME EN NICARAGUA.
Sobre las definiciones presentadas por los diferentes organismos de apoyo al sector
MIPYME, se destacan las siguientes caractersticas:
35
MIPYME EN NICARAGUA.
urbanas, las cuales se han beneficiado del crecimiento de las redes de la banca
comercial privada durante los ltimos aos. En las reas rurales, la situacin se
presenta algo distinta, debido a que la banca privada aun no ha penetrado este
mercado y la banca estatal ha reducido su cobertura de manera considerable.
En general los depsitos mnimos exigidos por los bancos para las cuentas de ahorro
son bajos y las administraciones de cuentas esta exenta de tasas y tampoco existen
barrares de acceso. Los servicios de ahorro normalmente ofrecidos incluyen la cuenta
corriente y de ahorro, as como certificados de depsitos a plazos. La tasa de inters
ha sido positiva en trminos reales durante los ltimos aos debido a la indexacin del
valor del principal al tipo de cambio oficial del dolar americano.21
Por un lado se trata de instituciones financieras reguladas, como por ejemplo bancos
comerciales privados y estatales, financieras y almacenes de depsitos, sometidos
a las regulaciones de la ley bancaria de 1964 y supervisados por la superintendencia.
El grupo ms dominante en este sub sector son los bancos comerciales privados.
21
El tipo de cambio del dlar se ajusta a travs de mini-devaluaciones diarias crawling peg en
concordancia con el proyectado comportamiento inflacionario.
36
MIPYME EN NICARAGUA.
Bancos Comerciales.
Desde el cambio de gobierno en 1990 el sector bancario se encuentra en un proceso
de cambios drsticos, en el transcurso del cual se modifico de modo continuo tanto el
marco exterior del sector como sus caractersticas de constitucin.
Es difcil llevar a cabo una evaluacin de las perspectivas del sector de la banca
comercial como posible oferente de servicios financieros. Por un lado, debe tomarse
en cuenta que un los ltimos cinco aos la banca comercial ha tenido un crecimiento
imponente. Desde la reanudacin de sus actividades a finales de 1991 su porcentaje
en el volumen total del sector, en comparacin a los activos totales, hasta mediados
de 1996 incrementa a ms de un 67%.23 En este periodo de tiempo el sector ha ido
ganando mayor importancia como oferente de servicios financieros y su porcentaje en
la cartera crediticia del sector bancario alcanza a finales de Junio de 1996 un 68.6%.
22
La industria de Financiamiento a la Micro y Pequea empresa en Nicaragua. Anlisis de
oferentes seleccionados. IPC Enero 1997. BID.
23
La industria de financiamiento a la Micro y Pequea empresa en Nicaragua. IPC -BID Enero
1997 Borrador.
37
MIPYME EN NICARAGUA.
A principio de los aos noventa las ONGs estaban enfrentadas a tres problemas: i)
dado que las instituciones apenas contaban con experiencia en el otorgamiento
crediticio a los micro y pequeos empresarios y no disponan de condiciones de
mercado financiero represivas, en primer lugar fue necesario desarrollar e implementar
un tipo de producto crediticio apropiado y una tecnologa crediticia conveniente. ii) el
segundo problema bsico consisti en la creacin de los prerequisitos organizativos
e institucionales, que pudieran garantizar una gerencia eficiente y un control eficaz, ello
implicaba, en especial, la implementacin de estructuras organizativas y procesos
administrativos, que facilitaran una clasificacin, asimilacin y preparacin eficiente
de la informacin. iii) deba definirse la forma de operacin de las ONGs, que
garantizara una satisfactoria calidad de la cartera crediticia y una rpida cobertura de
los costos, para asegurar la sostenibilidad de las medidas implementadas.
24
dem
38
MIPYME EN NICARAGUA.
25
La industria de Financiamiento a la Micro y Pequea empresa en Nicaragua. IPC.-BID 1997
borrador
39
MIPYME EN NICARAGUA.
40
MIPYME EN NICARAGUA.
Asesora.
Tecnologa Crediticia.
En el anlisis de la tecnologa crediticia empleada por las ONGs analizadas se
distinguen entre dos tipos de oferta. Por un lado, algunas instituciones ofrecen
Acrditos individuales@, es decir crditos que se otorgan directamente al prestatario.
Por otro, algunas de las instituciones analizadas ofrecen los llamados Acrditos
grupales@, o sea, crditos que se otorgan a grupos compuestos por varios
prestatarios.
Seleccin del Seleccin por parte de la Seleccin primaria por parte Delegacin a
prestatario institucin del grupo intermediarios
41
MIPYME EN NICARAGUA.
CEPRODEL
Cuadro m19 tipo de tecnologas crediticias aplicadas-
Fuente Industria de Financiamiento a la Micro y Pequea empresa en Nicaragua.
42
MIPYME EN NICARAGUA.
)A que se deben estos resultados? Para responder esta cuestin deben tenerse
presente dos aspectos centrales: la estructura de propiedad de las instituciones27 y las
condiciones de mercado en las que la mayora de las ONGs crediticias operan.
Entidades de Gobierno.
27
Para un anlisis ms detallado del problema de la estructura de propiedad comprese el
estudio de Schmidt/Seitinger Critical issues in small and microbusiness finance. Frankfut
1994.
43
MIPYME EN NICARAGUA.
28
Los programas de capacitacin propuestos por INATEC estn casi en su totalidad referidos
a actividades tradicionales, observando una nula oferta de cursos para actividades ligadas a
la modernizacin del aparato productivo. FEDEPRICAP
44
MIPYME EN NICARAGUA.
Hasta la fecha esta variada oferta, ha mostrado poco xito en su impacto en el sector
45
MIPYME EN NICARAGUA.
Sector Privado.
29
Programa de Fomento para la Pequea y Mediana Empresa en Nicaragua a desarrollar por
COSUDE. (Documento conceptual) Febrero 1997.
46
MIPYME EN NICARAGUA.
Los objetivos principales son los de unificar los esfuerzos del sector privado
con el fin de asumir la responsabilidad que le incumbe en la solucin de los
problemas nacionales, en especial los de carcter econmico-social, a travs
de una concepcin democrtica. Tambin tiene como objetivo crear dentro de
los diversos sectores de la produccin, un espritu de solidaridad, cooperacin
y conocimiento mutuo que sea la base para resolver en conjunto, los problemas
nacionales. Con el proposito de cumplir con lo antes expuesto, INDE se
encuentra integrado por empresarios y empresas de todo el pas, los cuales
contribuyen para el fortalecimiento de la organizacin. INDE cuenta con una
Asamblea General, un consejo ejecutivo y un Staff de personas que son las
encargadas de llevar a cabo actividades del Instituto, as como oficinas
afiliadas fuera de managua.
47
MIPYME EN NICARAGUA.
48
MIPYME EN NICARAGUA.
Fuentes de apoyo: BID, IAF, NOVIB, CRS, fundacin friedrich Ebert; INCAE,
Cuerpo de Paz, NRECA, BCIE, GTZ.
Capitulo II.- Marco Regulatorio-
49
MIPYME EN NICARAGUA.
50
MIPYME EN NICARAGUA.
Una vez que se le otorga la Personalidad Jurdica, debern presentar los libros a
continuacin detallados:
Tiempo.
El tiempo total promedio es de 30 das, ms 2 meses que tarda publicacin en la
Gaceta. En total 3 meses, aunque se pueden iniciar operaciones
apublicacinpublicacion en la Gaceta.
Costo.
El costo promedio en que se incurre es de:
51
MIPYME EN NICARAGUA.
52
MIPYME EN NICARAGUA.
La gran mayora de las MIPYME no se registran, lo cual deja en una situacin de des
proteccin legal de la empresa ente la competencia, de poder utilizar esta (la
competencia) el mismo nombre comercial, formula, o diseo del producto, sin ningn
nivel de beneficios que se derive de su invento.
2.2.2. Particularidades en la Legalizacin e Inscripcin de las MIPYME.
Existen ciertas diferencias en la legalizacin e inscripcin de las MIPYME, cuando se
trata de una unidad econmica constituida como Persona Natural a las constituidas
como Persona Jurdica.
$ Persona Natural.
Aunque depende del giro de la unidad econmica, los tramites de inscripcin
de las Personas Naturales son:
$ Persona Jurdica.
Las empresas constituidas como Personas Jurdicas pueden ser una sociedad
cooperativa o de diversos tipos de Sociedades comerciales.
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MIPYME EN NICARAGUA.
El siguiente cuadro nos indica los tramites que requiere aplicar una MIPYME para su
regularizacin.
1. - Abogado y Notario X
X X X
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MIPYME EN NICARAGUA.
8. - Alcalda.
1. - Persona Natural.
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MIPYME EN NICARAGUA.
Una persona natural, solo se inscribe como comerciante, y los requisitos para
efectuarlo son similares que los de una persona jurdica.
Requisitos:
$ Solicitud del propietario de la compaa al registrador, para que lo
inscriban como comerciante.
Costo:
$ El costo de los libros que se compran en cualquier librera. C$50.00
2. - Persona Jurdica.
Una persona jurdica, tiene dos momentos de inscripcin, primero debe inscribir la
Escritura de Constitucin de su empresa y despus debe realizarse como
comerciante. solo las Cooperativas no realizan esta inscripcin ya que se registran en
el Ministerio del Trabajo. Para inscribir la sociedad:
Requisitos:
Solamente se lleva la Escritura Constitutiva de la empresa junto con sus
estatutos.
Tiempo:
una vez entregado el documento y pagado el recibo, se le indica al empresario
la fecha que debe regresar, por lo general este trmite dura entre 20 y 25 das
56
MIPYME EN NICARAGUA.
laborales.
Tiempo
S 8 das laborales despus de haber entregado los libros.
S las personas naturales o jurdicas, que tengan obligacin de declarar sus bienes
57
MIPYME EN NICARAGUA.
Requisitos:
los requisitos son diferentes cuando se trata de una persona Natural o de una persona
Jurdica, el resto de los trmitess son iguales.
Costo de la Gestin:
Gratuito.
58
MIPYME EN NICARAGUA.
2.3.4. Inscripcin como contribuyente del IR y como Retenedor del IGV, del IR en la Fuente,
y del IR Laboral.
Se contemplan dos tipos de contribuyentes, los de cuota fija y los de cuota de mayor
cuanta. Los de cuota fija solo son aceptadas las empresas constituidas como persona
natural.
$ Requisitos
Carta de Solicitud
Nmero RUC del dueo de la empresa.
Constancia de inscripcin como comerciante en el registro publico.
Entrega de los libros Mayor y diario sellados y numerados por el registro publico.
Debe tener facturas legales.
Carta de delegacin para realizar los trmitess.
$ Tiempo de la gestin.
El tiempo podra estipularse en 5 das laborales, repartidos entre el tiempo de llegar a hacer la
gestin, regresar por los libros y el tiempo que se tarda en sellar los libros que es de cuatro das.
$ Requisitos.
Carta de solicitud de inscripcin.
Solicitar la inspeccin para la valoracin de la empresa.30
Nmero de RUC del dueo del negocio.
Libro de ingresos y egresos.
$ Tiempo
30
La inspeccin se realiza mediante enviado de la administracin de rentas, quien verifica:
cuanto tiene de materiales, de inventario, de maquinaria, nmero de empleados, etc. las
ventas al mes no deben ser mayores a C$10.000.00 crdobas, para ser considerado
contribuyente de cuota fija. Esta inspeccin se realiza de forma gratuita.
59
MIPYME EN NICARAGUA.
El tiempo podra estipularse en 8 das laborales, repartidos entre el tiempo que se toma el
inspector para valorar el negocio y regresar el propietario nuevamente a recibir el dictamen de la
inspeccin.
3. Persona Jurdica.
Las empresas constituidas como personas jurdicas solo se les considera como contribuyente de Mayor
Cuanta.
$ Tiempo de gestin:
El tiempo podra estipularse entre 4 y 5 das laborales, repartidos entre el tiempo de llegar a hacer
la gestin, regresar por los libros y el tiempo que se tardan en sellar los libros que son de cuatro
das.
14 Persona Natural.
$ Requisitos:
31
Cuando las gestiones son delegadas a terceras personas, se le debe extender carta de
delegacin de gestiones, no se refiere a una carta poder extendida legalmente por un abogado.
60
MIPYME EN NICARAGUA.
$ Tiempo de la gestin:
El tiempo podra estipularse en 2 das laborales, repartidos entre el tiempo de llegar a hacer la
gestin, inspeccin realizada por funcionario de la admn. de rentas para hacer inspeccin visual
y regresar a traer recibo de inscripcin.
2. Persona Jurdica.
Los trmitess son iguales cuando se trata de una Sociedad de diferente tipo y de una sociedad cooperativa,
lo nico que cambia son los requisitos.
$ Tiempo de la Gestin:
El tiempo podra estipularse en 2 das laborales, repartidos entre el tiempo de llegar a hacer la
gestin, llevada del delegado de la administracin de Rentas para hacer la inspeccin visual y
regresar a traer su recibo de inscripcin.
61
MIPYME EN NICARAGUA.
La licencia econmica acredita a la empresa como un agente econmico vigente que puede trabajar en el aparato
productivo nacional de forma legal, el obtenerla hace que el empresario quede inscrito ante el Ministerio de Economa
y Desarrollo como un agente econmico legal.
Existen tres tipos de licencia, a) licencia Industrial; b) licencia Comercial; c) licencia de servicios.
Los requisitos son diferentes para Persona natural o para persona jurdica para optar a cualquiera de ellas.
las categoras son determinadas segn a la actividad a que se dedican los sujetos
econmicos y al sector que pertenecen, la licencia que emite el MEDE se llama
licencia econmica, las categoras de licencia son las siguientes:
$ Licencia Industrial.
62
MIPYME EN NICARAGUA.
$ Licencia Comercial.
Se le extiende a los comerciantes minoristas y mayoristas, estos venden el
producto ya elaborado.
$ Licencia de Servicios.
Se le extiende a los que prestan servicios; ejemplos, hoteles, peluqueras y
restaurantes, estos pueden ser industriales, comerciales y de servicios.
* A partir del 1 de enero de 1998 se derogo el articulo 2 del decreto legislativo m 559
del 9 de febrero de 1961, sobre las disposiciones sobre los derechos para la
obtencin de licencias comerciales, y a partir del 1 de Julio 1998 se deroga ley sobre
agentes, representaciones o distribuidores de casas extranjeras.32
2.3.7- Matricula de la alcalda.
La matricula de la alcalda, es la autorizacin que da la municipalidad para poder
operar el negocio, y as mismo pagar los impuestos municipales, que consisten en
entregar el 2% de las ventas totales brutas del mes.
Los tramites para la Persona Natural, la alcalda de Managua los clasifica en dos
categoras: a) Persona Natural sin registros contables; b) Persona Natural con
registros contables.
32
Todo sobre impuestos en Nicaragua. Thedulo y Julio Bez Corts. Instituto nicaragense de
investigaciones y estudios tributarios. 1997.
63
MIPYME EN NICARAGUA.
$ Tiempo de gestin.
Si lleva todo los documentos completos puede matricularse como mximo en
un da.
33
La ley de justicia tributaria y comercial, en capitulo XI arto. 17 establece una nueva tasa
impositiva del 1.5% para enero 1998, a partir del 1 de enero del 2000 la tasa ser del 1%. Todo
sobre impuestos en Nicaragua. INIET.
64
MIPYME EN NICARAGUA.
El primer problema que se presenta con el marco regulatorio actual, tiene que ver con
los problemas que enfrenta una persona al desear emprender un negocio, si desea
constituirse en persona jurdica el primer problema lo tiene con el marco jurdico
vigente, este cdigo de comercio que tiene el pas, es desde principios de siglo, y las
modernizaciones que ha sufrido son de cara a aspectos circunstanciales que
propiamente adecuado para facilitar a toda persona emprender una actividad
econmica protegido por las leyes del pas.
A lo largo del capitulo II hemos sealado los pasos que tiene que dar un empresario
para cumplir con los requisitos que cada institucin establece como condicin
necesaria para operar formalmente.
34
Poltica Publica y PYME: El marco Jurdico antecedentes y tendencias. Dr. julio Cesar
Bendaa. Abril 1997
65
MIPYME EN NICARAGUA.
Nuestro anlisis sobre el tiempo que invierte un empresario para cumplir con todos los
trmitess que exigen el sistema (gobierno) con todas las instituciones involucrada
para crear, inscribir, registrar y obtener autorizacin de parte de las mltiples
instancias de la administracin publica, para ejercer una actividad econmica, va
desde un periodo optimo de 40 das, hasta un periodo de ms de 70 das, en que el
empresario invierte su tiempo y dinero.
Este marco regulatorio que hemos analizado solamente seala algunos de los
procedimientos administrativos, sin embargo cada ministerio o institucin establece
una serie de marcos regulatorios que se constituyen en verdaderas barreras que
incentivan al empresario a establecerse fuera del marco regulatorio de una actividad
econmica, cayendo al grado de formar parte de una economa informal.
Aparte de los requisitos que cada instancia establece para que el empresario pueda
establecerse formalmente, los cobros que muchos ministerios o instituciones aplican
al margen del marco legal impositivo, se vuelve otro de los elementos que incentiva a
empresario a buscar como operar dentro de la ilegalidad.
Otros elementos que nos estn dentro del proceso para la formalizacin de una
actividad econmica, pero que inciden directamente en el desarrollo econmico de
los empresarios, son las normas prudenciales que establece la superintendencia de
bancos y otras instituciones financieras (SIB), alrededor del crdito que las
instituciones formales aplican (Bancos comerciales privados o estatales), y
sealbamos que Ateniendo presente las condiciones de mercado actuales y una
probable creciente competitividad en el segmento de mercado tradicional, puede
considerarse que los bancos comerciales privados reaccionaran positivamente frente
a condiciones marco correspondientes se constituye en uno de los elementos que
66
MIPYME EN NICARAGUA.
67
MIPYME EN NICARAGUA.
Aun cuando el sector de micro, pequeos y medianos empresarios tenia una ley que
les otorgaba una serie de estmulos o beneficios en aspectos de reduccin de pagos
de impuestos por importacin tal como lo establecido en el arto. 3 de la ley Provisional
que estableca lo siguiente: Las pequeas industrias y artesanas que se enmarquen
dentro de las definiciones contenidas en el arto. 2 de la presente ley gozarn de los
siguientes beneficios:
35
Todo sobre impuestos en Nicaragua. INET 1997
36
Decreto m 382 del 26 de abril de 1980.
37
Decreto m447 del 29 de Junio de 1989.
68
MIPYME EN NICARAGUA.
15 Extensin de los derechos aduanales y de ms cargas impositivas que graven las importaciones de
herramientas, equipos, enseres, materia prima y envases de cualquier tipo destinados a produccin en los
siguientes porcentajes:
Que uso de este marco jurdico y beneficios han obtenido los pequeos empresarios? Segn los datos registrales del
Ministerio de Economa y Desarrollo, Direccin General de Pequea industria, en el ao de 1990 se tramit un
nmero de solicitudes de exoneraciones de 120, en el ao de 1991 se tramit un nmero de 240 y en el ao de 1992
un total de 285 solicitudes, para un total en esos tres aos de US$1,883,599.00 dlares, de los cuales un 46% son
para materia prima, 41.6% de maquinaria, 8.9% de envases y empaques y el 3.5% de equipos y herramientas.
Segn la direccin de licencias del MEDE, en el ao de 1992 se registraron formalmente un total de 1,753 pequeas
empresas industriales, de las cuales solamente 130 solicitaron exoneraciones, lo que representa apenas un 7.4% del
total de empresas inscritas, que hicieron uso de los beneficios que las leyes antes mencionadas les otorgaban.
Los beneficiarios de los incentivos fiscales antes descritos comprende nicamente a la actividad industrial y artesanal,
sobre las actividades de comercio, servicios y agropecuarias no recae ningn beneficio o incentivo, salvo los establecidos
en la Ley General de Cooperativas publicadas en la Gaceta m164 del 23 de Julio de 1971; y Ley de Cooperativas
Agropecuarias y Agroindustriales publicada en la Gaceta m62 del 28 de Marzo de 1990. A estas debe aadirse el
decreto N 487 Exoneracin a la Cooperativas Agropecuarias ubicadas en Zonas de Guerra publicada en la
Gaceta m40 del 26 de Febrero de 1990.
Los beneficios y exenciones que se otorgan a favor de las cooperativas, incluidas las de servicios, en virtud de La Ley
General de Cooperativas son: a) exencin de impuestos de timbre y papel sellado; b) exencin de los dems impuestos
fiscales; c) exencin de impuesto o derecho de importacin sobre maquinaria, herramientas, repuestos de las mismas
y sobre todo equipo, materiales y enseres necesarios para su funcionamiento; d) publicacin gratuita de todos los
documentos, en el periodo oficial; e) goce de todas las dems ventajas que otorguen a las cooperativas las leyes de la
Repblica.
Sobre la base de la Ley de Cooperativas Agropecuarias y Agroindustriales, se adicionan algunos beneficios, tales como
la exoneracin total de todos los impuestos municipales, durante los dos primeros aos a partir de su constitucin
legal. Tambin estas exoneradas de derechos de registro de inscripcin de todo acto o contrato que celebren ante si
o con terceros; y de impuestos de introduccin de los siguientes bienes: adems de equipo, herramientas, repuestos,
semillas mejoradas, fertilizantes, pesticidas, animales de reproduccin y en general de los medios de produccin.
69
MIPYME EN NICARAGUA.
Hay que sealar que a la MIPYME no se le define como sujeto activo de estas leyes, y que por ser el Cooperativismo
todo un fenmeno econmico social que data de mucho tiempo atrs y que se sustenta en sus propios principios y
conceptos de valides universal, se plantea la duda de incluirlas en el marco jurdico al cual nos hemos venido
refiriendo. No obstante, por ser las cooperativas unidades de produccin conformadas por micros, y pequeos
empresarios, el final estos, a ttulo individual, son los verdaderos beneficiarios.
Al analizar el decreto m 382 del 26 de abril de 1980 sobre Ley Provisional para el Estmulo, Rehabilitacin y
Proteccin de la Pequea Produccin Industrial y Artesanal, el cual establece que:
Por lo cual realmente el espritu de la ley se queda muy lejos de la realidad que vive el
pequeo empresario.
70
MIPYME EN NICARAGUA.
Sin embargo no existen evidencias que el sector haya tenido un beneficio con la
exoneracin del pago de sus impuestos, y de que manera esta exoneracin de
impuestos haya gravitado enormemente en el desarrollo econmico de la empresa
cooperativa o de personas naturales, lo que s se puede evidenciar es la
profundizacin de la cultura de no pago y la de obtener beneficios sin ningn resultado
productivo.
71
MIPYME EN NICARAGUA.
estara por verse si realmente estas leyes estn al alcance de este tipo de empresario
y si los mecanismos para optar a estas leyes le son permisibles.
Obviamente esta ley no presenta ninguna oportunidad al micro, pequeo y mediano empresario.
Si bien esta ley promueve la exportacin, con generacin de beneficios e incentivos al que exporte, en la
realidad, las posibilidades que tienen los empresarios MIPYME, de obtener beneficios con esta ley, son
escasos, existen algunos casos de empresas medianas que han logrado exportar fuera del rea
centroamericana, principalmente productos agrcolas.
Con este decreto de promover zonas francas, los empresarios del sector MIPYME tampoco tienen una ley
que les permita potenciar sus capacidades productivas.
En nuestro pas existe un rgimen jurdico de incentivos que para muchos es insuficiente ya que ha contribuido en
muy poco o nada en la promocin y desarrollo econmico del pas (leyes que benefician a muy pocos), las leyes que
el pas esta tratando de promover en trminos de la inversin extranjera, o con la creacin de zonas francas.
72
MIPYME EN NICARAGUA.
38
Poltica Publica y PYME: El marco Jurdico, Antecedentes y Tendencias. Dr. Julio Bendaa.
Abril 1997.
39
Se plantea que que existen diferentes formas o figuras de sociedades mercantiles: Empresas
individuales; Sociedad en Nombre colectivo; Sociedad de comandita simple; Sociedad en
comandita por acciones; Sociedad de Responsabilidad limitada; Sociedad annima; Sociedad
cooperativa.
73
MIPYME EN NICARAGUA.
74
MIPYME EN NICARAGUA.
Esto nos lleva a una profunda reflexin, este es el modelo de desarrollo econmico
que a un pas le permite crecer?
75
MIPYME EN NICARAGUA.
76
MIPYME EN NICARAGUA.
No pretendemos aqu listar todos los aspectos, sino solamente enunciar algunos de
ellos.
4.2.- Organizaciones de Apoyo al sector MIPYME
Se estima que pueden existir entre unas 350 a 400 organizaciones no
gubernamentales en el pas, de este universo unas 196 tienen vinculacin con el sector
MIPYME.
Cmo es posible que existan tantas ONGs en el Pas? Que elementos motivan la
existencia de tantas organizaciones? Se necesitan ms ONGs para apoyar al sector
MIPYME?
Hemos identificado entre las ONGs que apoyan al sector MIPYME dos tipos de
organizaciones: a) organizaciones de enfoque de desarrollo; b) organizaciones
enfoque minimalista.
Visto desde esta perspectiva nos indica que las Organizaciones de Apoyo a MIPYME
estn tratando de apoyar a las MIPYME que se ubican dentro de la actividad de
industria, en lograr una transformacin tecnolgica.
77
MIPYME EN NICARAGUA.
La banca comercial por su tamao actual, considera en general que el sector MIPYME
es muy riesgoso para iniciar operaciones crediticias con l, tanto por la falta de
garantas adecuadas, como por los bajos montos que este sector demanda.
Sin embargo creemos que esta es ms bien una excusa que presentan los bancos;
la verdadera razn de este comportamiento, es la falta de una tecnologa financiera
acorde al sector (know-how), y las normas que establece la superintendencia de
bancos a los bancos mismos para la concesin de crditos.
Las IFIs (ONGs) por su actual posicin abusan del sector, al establecer tasas de
inters realmente onerosas para el microempresario.
78
MIPYME EN NICARAGUA.
Ahora bien, las contradicciones que enfrentan las organizaciones entre alcanzar sus
objetivos y su sobrevivencia, se pone de manifiesto con estas practicas ineficientes
de administracin de recursos, una tendencia en todas las organizaciones financieras
es conceder crditos a muy corto plazo, y pocos o inexistentes recursos a largo plazo.
Como un micro, pequeo o mediano empresario puede salir del circulo vicioso, de
tener una reconversin tecnolgica, si las instituciones de apoyo no le pueden
brindar ese servicio, en las condiciones ms optimas, como puede este
microempresario convertirse en una unidad competitiva si no lograr tener las mismas
o similares condiciones que otros microempresarios tienen en otros pases.
El gobierno en un esfuerzo por nivelar sus gastos con sus ingresos, a partir de la
aprobacin de la Ley de Justicia Tributaria y Comercial, ha reforzado la capacidad de
aumentar su base tributaria, con mayores acciones represivas (multas a evasores de
79
MIPYME EN NICARAGUA.
impuestos).
El marco regulatorio que actualmente esta vigente no clasifica requisitos por tipo de
empresario, es un su conjunto requisitos engorrosos, complicados y costosos tanto en
tiempo como en dinero. Un microempresario no percibe ningn beneficio que le
genere el cumplir con todos los trmitess, la legalizacin le impone ser un recolector
de impuestos del fisco, y con ello tambin pierde la oportunidad de evadir el pago de
sus obligaciones.
Aun cuando el sector dispona de un marco referencial ley provisional para el estimulo,
rehabilitacin y proteccin de la pequea produccin industrial y artesanal los
usuarios de esta ley eran muy pocos, en tres aos 1990-1992 solamente se tramitaron
285 solicitudes de exoneracin de impuesto para la importacin de maquinaria,
materia prima, envases y empaques, equipos y herramientas.
80
MIPYME EN NICARAGUA.
El sector de MIPYME tiene que enfrentarse a esta realidad, la cual no puede ser
soslayada o inadvertida, los estados estn transformando sus roles, de una
intervencin directa en la economa a un papel de facilitador y de arbitraje,
estableciendo para eso normas bsicas y velando por su aplicacin, dejando una
amplia libertad al juego de las fuerzas de mercado o de libre competencia.
La libre competencia debe ser instrumento autor regulador del mercado, que asegure
una optima distribucin racional de los recursos en la economa, de lo contrario, es
decir que si se permite un libertinaje a los agentes econmicos en sus conductas
monoplicas estas pueden matar a la competencia.
Para el mediano y largo plazo, el desarrollo de la MIPYME, debe ser uno de los puntos
focales de una poltica econmica de cualquier gobierno.
81
MIPYME EN NICARAGUA.
Gua del Pequeo empresario. Dra. Oglacela Alemn. Fundacin Friedrich Ebert.
Sept. 1996.
82
MIPYME EN NICARAGUA.
Progreso Econmico y Social en Amrica Latina. Informe 1995 Hacia una economa
menos voltil. Banco Interamericano de Desarrollo.
83
MIPYME EN NICARAGUA.
Actores Institucionales de Apoyo a las PYME~S OAPs. Informe Final Estudio 1 PRO-
PYME - MEDE- BID. Septiembre 1997.
84
MIPYME EN NICARAGUA.
SIGLAS O ACRONIMOS.
85
MIPYME EN NICARAGUA.
86
MIPYME EN NICARAGUA.
INDICE GENERAL
Introduccin 1
Capitulo I
El Sector de la MIPYME 2
1.1_ Antecedente 2
1.2_ Marco Econmico Nacional 3
1.3_ Poblacin Econmicamente Activa 5
1.4_ Relacin MIPYME establecimientos urbanos 8
1.5_ Participacin de MIPYME por tamao y actividad 10
1.6_ Generacin de empleo MIPYME urbana 17
1.7_ Generacin de empleo MIPYME por sexo y act. Econmica 20
1.8_ Categorizacin de MIPYME 21
1.9_ El sector de MIPYME y su peso en la Economa Nacional 24
1.10_ Actores Institucionales de apoyo a las MIPYME 24
1.11_ Instrumentos de intervencin de las organizaciones 31
1.12_ Organizaciones Financieras de apoyo al sector MIPYME 35
1.13_ Entidades de apoyo 43
Capitulo II
Marco Regulatorio 48
2.1 Marco Jurdico para la constitucin unidad empresarial 48
2.2 proceso de legalizacin de las PYMEs 50
2.3 Inscripcin de las empresas MIPYME constituidas 54
2.4 Efecto del marco regulatorio 65
Capitulo III
Poltica de Apoyo a la MIPYME 68
3.1 Marco Jurdico de Apoyo a las MIPYME 68
3.2 Leyes vigentes de estmulo al desarrollo econmico 72
3.3 Poltica de Fomento a las MIPYME 74
Capitulo IV
Conclusiones 75
4.1 Generacin de Empleo y creacin de empresas 75
4.2 Organizaciones de apoyo al sector MIPYME 78
4.3 Marco Regulatorio 80
4.4 Poltica de Apoyo a la MIPYME 81
-I-