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Certificado Bancario de Moneda Extranjera y Nacional en Perú
Certificado Bancario de Moneda Extranjera y Nacional en Perú
EN PER
La actual ley de bancos en su Art. 221 Inc. 24, contiene en forma especial la
facultad que tienen las empresas de banca mltiple de emitir este ttulo valor,
por lo que las empresas bancarias y financieras pueden hacerlo libremente,
mientras que las dems empresas del sistema financiero deben tener a
calificacin de empresa de mdulo 2 por lo menos.
I Antecedentes Normativos
Ejemplo.
Una persona natural o jurdica entrega un monto de dinero en moneda nacional
o extranjera, a una empresa del sistema financiero, recibiendo a cambio de ello
el ttulo valor llamado certificado bancario.
Este ttulo valor puede ser al portador o a la orden, contiene una obligacin de
pago a cargo de la empresa (financiera) emisora, la misma que ser exigible
una vez transcurrido el plazo previsto en el certificado bancario.
Estos ttulos valores solo pueden ser emitidos por empresas del sistema
financiero nacional debidamente autorizadas por la superintendencia nacional
de banca y seguros. asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la
recepcin del importe que representa dicho documento cambiario, por lo que
es necesario que el recibo de dinero por parte de la empresa (financiera).
Este ttulo valor no debe ser emitido contra crditos, por cuanto se requiere
previamente que la persona ingrese el dinero a la caja de la empresa emisora
por el monto que debe representar el ttulo valor. Arts. 217 Y 218 L.T.V
V. Importe
Tratndose de certificados bancarios en moneda extranjera, el importe que
representa el ttulo valor no debe ser menor de a mil dlares americanos o su
equivalente en otras monedas .para el caso de de certificados bancarios en
VI. Vencimiento
Los certificados bancarios vencen solamente a la fecha fija, esto es, en el
documento cambiario deber sealarse cul es el da en que ser exigible el
pago del importe del ttulo valor. ahora bien, este plazo de vencimiento no
puede ser superior al ao desde que el ttulo valor es emitido por dicha razn,
si no se hubiere sealado expresamente en el ttulo valor cual es su fecha de
vencimiento, deber entenderse que esta es de un ao, contado desde la fecha
de emisin. l.t.v. art. 218.
Puede renovarse el plazo de vencimiento del certificado bancario?
El plazo de vencimiento de los certificados bancarios en moneda nacional o
extranjera puede ser renovado si as ha sido previsto en el ttulo valor o, si no
se hubiese sealado expresamente lo contrario. Esto es, si no se efecta
indicacin alguna, deber entenderse que el plazo es renovable en forma
indefinida y sucesiva, por el mismo lapso sealado en el ttulo valor, con la
capitalizacin de sus intereses.
Si el certificado bancario sealara en forma expresa que su plazo de vigencia
no es renovable, solo generar los intereses que se hubieren acordado desde la
fecha de su emisin hasta la fecha de su vencimiento.
VII. Transferencia
Cmo se transfiere los certificados bancarios?
Si el certificado bancario es al portador su transferencia operar mediante una
simple entrega o tradicin. pero si fuera a la orden, la transferencia del
certificado bancario se producir endoso. sea en forma privada o a travs de
los mecanismos centralizados de negociacin (rueda de bolsa)
No obstante, los efectos de la transferencia de los certificados bancarios sern
similares a los de cesin de derechos, dado que por disposicin de la ley la
transferencia de estos documentos est exenta de la responsabilidad solidaria
que caracteriza al endoso de los ttulos valores.
Esto quiere decir que solo la empresa emisora y sus garantes sern los nicos
obligados al pago. No siendo los endosantes del ttulo valor. por lo tanto, solo
proceder la accin cambiara directa, ms no la de regreso. L.T.V. Art. 218 y
222.
IX. Legislacin
A) Del certificado bancario en moneda extranjera
En el ordenamiento jurdico peruano, el certificado bancario en moneda
extranjera (considerado como el inicio de la dolarizacin del sistema bancario)
fue regulado por vez primera con el decreto Ley N 22038; en el gobierno del
Gral. Francisco Morales Bermdez, durante la segunda etapa del rgimen
militar.
Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del mencionado
decreto ley donde se establece como propsito el fomento del ahorro de los
residentes extranjeros, marcando zanjada diferencia con la primera fase, de
clara tendencia izquierdista, del rgimen a cargo del Gral. Juan Velasco
Alvarado (llegando inclusive a despojrseles de sus ahorros, prohibirse la
tenencia y contratacin en moneda extranjera. tipificndolo como delito de
tenencia- posesin no autorizada de moneda extranjera), y es que, durante
esta segunda etapa, como bien apunta castellares, se buscaba recuperar la
confianza perdida de los ahorristas extranjeros durante la fase velasquista.
Desde entonces ha tenido acogida entre los ahorristas en moneda extranjera,
principalmente por ser un valor emitido al portador, a la orden y en moneda
dura distinta a la nacional, y cuyos intereses estn exonerados del impuesto a
la renta, desde su creacin hasta la fecha.
Inicialmente solo los bancos podan emitirlos, luego con el D. Leg. 301 se
permiti a las empresas financieras emitirlos, mantenindose su denominacin
que ya se haba ya generalizado y aceptado en el mercado.
La actual ley de bancos en su Art. 221 Inc. 24, contiene en forma especial la
facultad que tienen las empresas de banca mltiple de emitir este ttulo valor,
por lo que las empresas bancarias y financieras pueden hacerlo libremente,
mientras que las dems empresas del sistema financiero deben tener a
calificacin de empresa de modulo 2 por lo menos.
El certificado bancario en moneda extranjera est regulado en los artculos
217 al 222 de la nueva ley de ttulos valores (Ley N 27287) y el certificado
bancario en moneda nacional por el artculo 223, que seala que le son
aplicables en cuanto correspondan las normas que regulan al certificado de
moneda extranjera. con este tipo de ttulos valores, adems, se apuesta por la
liquidez de las entidades financieras (que estos tengan la mayor cantidad
posible de capital, sea en moneda nacional o extranjera).
Para mayor seguridad, el soporte que debe utilizarse, debe consistir en papel
de seguridad. no por la nominacin de certificado, sin o por la naturaleza de
este ttulo valor, dicho soporte debe ser materializado, pues, de no ser as, no
sera posible emitirlo a la orden o al portador. tal vez en el futuro se logre su
desmaterializacin (virtualizacin), se la mano con el endoso electrnico, que
ampliaran su uso y ventajas. Futuro que no parece estar muy lejos.
Que no sea slo una orden de pago sino como su nombre mismo lo dice, tiene
la virtud de certificar, lase dar fe o acreditar, la existencia real de una
cantidad de dinero (no una cantidad de bienes como el certificado de
depsito). no es posible por ello que el sobregiro entre a tallar en este ttulo
valor. tampoco es necesario que se abra una cuenta corriente e afectos de
emitirlo.
Pudiera omitirse la fecha de vencimiento, pero no la de emisin.
La naturaleza de a la orden permite identificar a la persona beneficiaria del
ttulo valor. Siendo el endoso el modo ideal de transmisin.
Sentencia Casatoria: la titularidad del derecho cartular no deriva de la
posesin del documento sino de la transmisin de la obligacin incorporada en
l, excluyendo la mala fe y requirindose la verificacin del derecho.
La liquidez de los bancos se ve beneficiada con este tipo de ttulos valores.
Se busca con ello dar circulacin al capital en moneda extranjera y que ste no
se adormezca en las cuentas de los bancos.
Luego de vencido el plazo y habiendo existido mora, el tenedor del certificado
lo puede hacer efectivo sin necesidad de hacer las formalidades del protesto
las condiciones para su redencin anticipada estn referidas al pago del ttulo
valor, antes del plazo de su vencimiento, deben constar en clusulas
especiales (de acuerdo con el artculo 48 de la ley n 27287) y as darle el
carcter probatorio respectivo.
No existe para la moneda nacional, dentro del rgimen de los certificados
bancarios, la misma regulacin preventiva (y que sugiere la verificacin de
ciertos requisitos) que hay con los certificados bancarios en moneda
extranjera.
bancario
en
moneda
extranjera
tiene
las
siguientes
d) El plazo para su pago no debe superar de 1 (un) ao, contado desde la fecha
de su emisin;
e) Pueden ser negociados libremente mediante su simple entrega o, en su
caso, mediante endoso, sea en forma privada o a travs de los mecanismos
centralizados de negociacin correspondientes;
f) El importe que representa podr generar los intereses compensatorios
sealados en el mismo ttulo, desde su emisin hasta su vencimiento. estas
tasas de inters podrn ser a tasa fija o variable; y
g) Deben emitirse en papel de seguridad. Concordancias: Ltv.22, 50. Cc. 1242,
1248. D. Leg. 668. 5. Antecedentes: D. L. 22038. 1.
Los certificados de depsito en moneda extranjera son ttulos que contienen
una promesa de pago de contenido crediticio, y deben cumplir con las
caractersticas que seala este artculo, tales como ser emitidos al portador, o
a la orden de determinada persona, por una empresa del sistema financiero
nacional; pueden ser a plazo determinado y no mayor de un ao desde su
fecha de emisin; y pueden ser negociados libremente, mediante su simple
entrega o, en su caso, mediante endoso, sea en forma privada o a travs de los
mecanismos centralizados de negociacin.
Su transmisin se realiza con los efectos de la cesin de crditos, pues tal
como lo seala el artculo 222, estos ttulos no estn sujetos a la
responsabilidad solidaria de los ttulos valores, siendo la empresa emisora y
sus garantes los nicos obligados a su pago.
El importe mnimo del ttulo es de mil dlares y debe pagarse en la misma
moneda, sin que sea necesario pactar expresamente la modalidad del pago al
amparo del artculo 50 de la ley de ttulos valores.
El ttulo puede clasificarse de corto plazo en razn que el inc. d) seala que el
plazo para su pago no puede superar de un ao contado a partir de la fecha de
su emisin.
Puede negociarse libremente; si se trata de un ttulo a la orden se transfiere
mediante el endoso y si es al portador por la entrega (inc. e), la negociacin
puede realizarse en forma privada o bien a travs de los mecanismos
centralizados de negociacin como son las bolsas de valores.
Se admite que estos ttulos devenguen intereses compensatorios, pudiendo ser
stos fijos o variables, el primero permanecer inamovible durante la vida del
ttulo, el segundo ser materia de variacin cada cierto tiempo segn se
estipule y se fijar en cada oportunidad por el emisor de acuerdo a las
condiciones del mercado, aspecto que deber de especificarse en el ttulo (in.c.
f).
A efecto de evitar o hacer ms difcil las falsificaciones de esta clase de
documento el inc. g) seala que deben emitirse en papeles de seguridad.
Contenido
Artculo 219.- Contenido del certificado bancario de moneda extranjera
El certificado bancario de moneda extranjera debe contener:
a) La denominacin de certificado bancario de moneda extranjera;
b) El lugar y fecha de su emisin;
c) En los ttulos emitidos al portador, la indicacin de que su pago se har al
portador. en aquellos emitidos a la orden, el nombre de la persona a cuya
orden se emite;
d) La indicacin de su importe, que deber estar expresado en moneda distinta
a la nacional;
e) El plazo de su vigencia o fecha de su vencimiento, que no podr ser mayor a
1 (un) ao, desde la fecha de su emisin; as como si es renovable o no;
f) El lugar de pago;
g) Las condiciones para su redencin anticipada, de haberlos; y (*)
h) El nombre de la empresa emisora y la firma de su representante.
Concordancias: Ltv.22.
El artculo 219 especifica los requisitos mnimos que el ttulo debe contener.
Debe indicarse la denominacin, es decir, que mencione las palabras
certificado bancario en moneda extranjera; el lugar y fecha de emisin, lo
cual determinar el inicio del cmputo del plazo en el caso que no se haya
indicado la fecha fija del vencimiento.
Debe precisarse, igualmente, si al vencimiento el ttulo es renovable o no. a
falta de indicacin se procede por parte del emisor a su renovacin automtica
a su vencimiento, por el plazo originalmente indicado.
Debe precisarse el nombre de la persona a cuya orden se gira el documento;
no existe limitacin para girado a nombre de persona natural o persona
jurdica, quien podr endosado libremente, consignando su documento oficial
de identidad. si se trata de un ttulo al portador, el derecho de crdito
contenido en el ttulo se transmite con su entrega, y quien pretenda cobrado
deber identificarse ante la entidad emisora.
El endoso del documento ante la entidad emisora constituye la constancia de
haber recibido los fondos indicados en el ttulo, sin perjuicio que se emita el
recibo por separado (Inc. c).
Tratndose del certificado en moneda extranjera, el importe debe estar
expresado en moneda distinta a la nacional, y el pago del ttulo se hace en
dicha moneda, no siendo de aplicacin las normas sobre el pago del ttulo en
La Accin Cambiaria
Artculo 222.- Ejercicio de la accin cambiara
222.1 Para el ejercicio de la accin cambiara que corresponde frente a la
empresa emisora, as como para tener mrito ejecutivo, el certificado bancario
de moneda extranjera no requiere de protesto, ni de la formalidad sustitutoria.
222.2 Los endosantes del certificado bancario de moneda extranjera a la orden
no estn sujetos a la responsabilidad solidaria de que trata el artculo 11,
siendo la empresa emisora y sus garantes los nicos obligados a su pago.
Concordancias: Ltv. 11,90. Cc. 1183.
En cuanto a la liberacin del protesto o formalidad sustitutoria la misma se
justifica ya que se trata de ttulos emitidos por empresas del sistema
bancario
en
moneda