CONTA

TRABAJO FINAL PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

ESTRUCTURA DEL TRABAJO FINAL DE
PLANEAMIENTO DE AUDITORIA
OBJETIVO: EL TRABAJO FINAL DE LA ASIGNATURA DE PLANEAMIENTO DE AUDITORIA, TIENE POR
OBJETIVO CONSOLIDAR LOS CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS DURANTE EL DESARROLLO DEL CURSO,
SUMANDO A ESTO LOS CONTENIDOS VISTOS EN LA ASIGNATURA DE FORMULACION DE ESTADOS
FINANCIEROS, SUMANDO A ELLO LA EXPERIENCIA PROPIA DE LOS ESTUDIANTES, PRESENTADOSE LOS
ELEMENTOS ESENCIALES PARA UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS.

En grupo de 06 estudiantes, debern de presentar la simulacin de una Auditoria de Estados Financieros por el
grupo de una empresa que cotiza en la Bolsa de Valores de Lima (asignada mediante sorteo)

CARATULA
PRESENTACION
INDICE
INTRODUCCION
DESARROLLO DEL TEMA

FASE 1: PLANIFICACIN
-

Carta de invitacin de la empresa que solicita los servicios de auditoria financiera

Procedimientos previos al trabajo de auditora
a. Carta de Oferta
b. Carta de Aceptacin
c. Contrato de Auditora
Planificacin Especifica
a. Motivos del examen
b. Objetivos del examen
c. Alcance del examen
d. Tcnicas de auditoria
e. Distribucin del trabajo y tiempo estimados
f. Requerimientos del personal tcnico
g. Equipos y Material
h. Recursos Financieros
i. Memorando de Planeacin
o Informacin Bsica
Objetivo
Antecedentes del cliente
Actividad Econmica
Legislacin Aplicable
Sistema de Informacin Contable
o Planeacin de Decisiones Preliminares
Realizar los cuestionarios de control interno para grupo de cuentas, o ciclo operacional,
determinndose los riesgos, elaborar la matriz de nivel de confianza, elaborar la matriz de riesgo
global de auditoria.
reas sujetas a examinar
Determinacin de factores econmicos de reas de riesgo por rea o ciclo econmico

Realizar la evaluacin del control interno general Enfoque COSO

Realizar los cuestionarios de control interno para cada grupo de cuentas, o ciclo operacional,
determinndose los riesgos
Elaborar la matriz de nivel de confianza y Riesgo de Control
Elaborar el informe de anlisis de estados financieros.

Determinacin del Riesgo de Auditoria

Elaborar la matriz de riesgo global de auditoria

Docente: C.P.C. Ronald Huacca I. 1

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TRABAJO FINAL PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

Procedimientos de Auditoria

Elaborar los programa de auditoria correspondientes: General y Especficos (Ciclos

Operacionales)

Alcance del trabajo

Administracin de Auditora
Personal de Auditoria
Presupuesto de tiempo en hora/hombre
Funciones del personal asignado.
j. Carta de requerimientos (informacin)
k. Codificacin, referencias, marcas de auditora
l. Anlisis de Materialidad
m. Evaluacin de los sistemas de informacin
o

FASE 2: EJECUCION (INVESTIGACION)

-

Papeles de Trabajo
Cdulas Matriz
o Cdula Matriz del Estado de Situacin Financiera
o Cdula Matriz del Estado de Resultados Integrales
Cdulas Sumarias
o Por Partida o Cuenta Contable
Cdulas Analticas
Referenciacin (ndice de Referenciacin entre papeles de trabajo)
Archivos de Auditoria
Archivo Permanente
Archivo Corriente
Muestreo (aplicar 2 casos prcticos)
Examen de Cuentas Patrimoniales (aplicar 1 tcnica de auditoria por cada una)
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Propiedad Planta y Equipo
Cuentas por Pagar
Capital
Examen de Cuentas de Resultados (aplicar 1 tcnica de auditoria por cada una)
Compras
Gastos de Personal
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Ingresos
Evidencia del Trabajo cuentas patrimoniales y cuentas de resultados

FASE 3: INFORME (INVESTIGACION)

-

Carta de Control Interno a la Gerencia

Dictamen de Auditoria

CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
ANEXOS
FOTOS

Docente: C.P.C. Ronald Huacca I. 2

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TRABAJO FINAL PLANEAMIENTO DE AUDITORIA
FECHA DE PRESENTACION DE TRABAJO FINAL:
-

LUNES 26 DE NOVIEMBRE (TODOS LOS GRUPOS) CONTABILIDAD 5A 06:00 PM

Enviar el trabajo (Archivo Word del Informe y archivo Power Point de las diapositivas y archivos
anexos Excel ) por correo electrnico a rhuacca@neumann.edu.pe indicando en asunto, ejemplo :
(5A PLANEAMIENTO DE AUDITORIA GRUPO N XX - NOMBRE DEL REPRESENTANTE)
Grupo que no cumpla con los requisitos (presentacin de trabajo impreso y enviado al correo
electrnico) en la hora indicada ser desaprobado automticamente sin reclamo posterior, se evaluar
responsabilidad y puntualidad.

EVALUACION

RUBRICA PARA EVALUAR EL TRABAJO EN EQUIPO

RUBRICA PARA EVALUAR LA SUSTENTACION

ITEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

CRITERIOS DE EVALUACION

PUNTUACION
4 3 2 1

Tono de voz
Calidad de la presentacin
Dominio del contenido
Organizacin y secuencia
Claridad y precision en la exposicin
Uso del tiempo
Uso de recurso visuales y/o tecnolgicos
Cita autores y referencias bibliogrficas
Seguridad en los planteamientos
Utilidad de la presentacin
PUNTUACION

PUNTUACIONES
5 Excelente
4 Bueno
3 Regular
2 Deficiente
1 Pobre

PUNTUACION FINAL
CALIFICACION

ITEM

NOMBRE DEL ALUMNO

CRITERIOS
2 3 4

1
2
3
4
5
6
7
PUNTUACION
CRITERIOS
1 Aprendizajes previos
2 Participacin
3 Responsabilidad individual
4 Resolucin de conflictos

PUNTUACION FINAL
CALIFICACION

PUNTUACIONES
3 Excelente
2 Bueno
1 Regular

Docente: C.P.C. Ronald Huacca I. 3