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Enfoque nuevo
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iii)
iv)
v)
vi)
vii)
Con relacin a los incisos i), ii) y iii), relacionados con la identificacin y
evaluacin de riesgos, la matriz de riesgos constituye una herramienta til en
el proceso de evaluacin continua de las estrategias y manejo de riesgos.
Qu es una Matriz de Riesgo?
Una matriz de riesgo constituye una herramienta de control y de gestin
normalmente utilizada para identificar las actividades (procesos y productos)
ms importantes de una empresa, el tipo y nivel de riesgos inherentes a estas
actividades y los factores exgenos y endgenos relacionados con estos riesgos
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Las entidades financieras, al tomar posiciones en activos financieros, no buscan eliminar estos
riesgos, sino gestionarlos y controlarlos, para lo cual necesitan, en primer lugar, identificarlos y
medirlos. Sin embargo, antes es preciso establecer el perfil de riesgo que se quiere adoptar, lo
que es decisin propia y exclusiva de cada entidad, en funcin de su estrategia de largo plazo.
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Grfica 1
Fases de la elaboracin de una matriz de riesgo
Objetivos estratgicos
del negocio
Identificacin de
Riesgos
Factores de riesgo
Probabilidad de
ocurrencia y
valorizacin
Evaluacin de
controles internos
=
Riesgo neto o
residual
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Decisiones sobre el
riesgo neto
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IMPACTO
Grfico 2
Valoracin de riesgo inherente
Alto
Medio
Bajo
Bajo
Medio
Alto
FRECUENCIA O PROBABILIDAD DE
OCURRENCIA
Una vez que los riesgos han sido valorizados se procede a evaluar la calidad
de la gestin, a fin de determinar cun eficaces son los controles establecidos
por la empresa para mitigar los riesgos identificados. En la medida que los
controles sean ms eficientes y la gestin de riesgos pro-activa, el indicador de
riesgo inherente neto tiende a disminuir. Por ejemplo una escala de valoracin
de efectividad de los controles podra ajustarse a un rango similar al siguiente:
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En otros modelos los riesgos pueden clasificarse de acuerdo con una escala de colores.
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Control
Ninguno
Bajo
Medio
Alto
Destacado
Efectividad
1
2
3
4
5
Riesgo inherente 2
Riesgo inherente 3
Riesgo inherente 4
Nivel
de
riesgo
5
Tipo de
medidas de
control
Efectividad
Control 1
Control 2
Control 3
Control 1
Control 2
Control 3
Control 1
Control 2
Control 3
Control 1
Control 2
Promedio (*)
Riesgo
residual
(**)
3.6
1.38
4.25
0.94
3.6
1.11
3.5
0.85
1.07
En forma similar estas posiciones pueden estar asociadas a una escala de riesgo de 1 a 5, es
decir, de menor a mayor riesgo. Alternativamente esta clasificacin puede tener una descripcin o
tambin puede estar representada por una escala de colores.
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Monitoreo continuo.
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