UNIVERSIDAD DE LOS NGELES

MATRIZ DE
RIESGO.
EJERCICIO
[Aqu puede agregar una descripcin breve o cualquier nota
importante. Por lo general, una descripcin breve consiste en
un resumen reducido del contenido del documento.]

DANIEL MOYA GAMAS.

ING. HEBERTO JOEL SNCHEZ FLORES.
HIGIENE Y SEGURIDAD INDUTRIAL.

TABLA DE CONTENIDO

CONTENIDO

INTRODUCCIN.________________________________________
MATRIZ DE RIESGO, EVALUACIN Y GESTIN DE
RIESGOS.______________________________________________
QU ES UNA MATRIZ DE RIESGO?______________________
QU ELEMENTOS DEBEN CONSIDERARSE EN EL
DISEO DE UNA MATRIZ DE RIESGO?___________________
MATRIZ DE RIESGO Y EL NUEVO ENFOQUE DE
SUPERVISIN.__________________________________________
Conclusiones._________________________________________11
BIBLIOGRAFA.________________________________________12

INTRODUCCIN.
Cualquier actividad que el ser humano realice est expuesta a riesgos de diversa
ndole los cuales influyen de distinta forma en los resultados esperados. La
capacidad de identificar estas probables eventualidades, su origen y posible
impacto constituye ciertamente una tarea difcil pero necesaria para el logro de los
objetivos mediante una matriz de riesgo.

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MATRIZ DE RIESGO, EVALUACIN Y GESTIN DE RIESGOS.

En el caso especfico de las entidades de intermediacin financiera, el desempeo
de estas instituciones depende de la gestin de los riesgos inherentes a su
actividad, tales como riesgos de crdito, mercado, liquidez, operativo, entre otros,
algunos de ellos de compleja identificacin y de difcil medicin. En los ltimos
aos las tendencias internacionales han registrado un importante cambio de visin
en cuando a la gestin de riesgos: de un enfoque de gestin tradicional hacia una
gestin basada en la identificacin, monitoreo, control, medicin y divulgacin de
los riesgos. El siguiente cuadro muestra la diferencia entre el modelo tradicional y
el nuevo enfoque de evaluacin de la gestin de riesgos, segn las ltimas
tendencias:

En este sentido gestionar eficazmente los riesgos para garantizar resultados

concordantes con los objetivos estratgicos de la organizacin, quizs sea uno de
los mayores retos de los administradores y gestores bancarios. Desde este punto
de vista, la gestin integral de los riesgos se vuelve parte fundamental de la
estrategia y factor clave de xito en la creacin de valor econmico agregado para
los accionistas, empleados, depositantes, inversionistas, entre otros.

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En este sentido, es imprescindible que las entidades financieras cuenten con

herramientas que permitan:
1. Definir criterios a partir de los cuales se admitirn riesgos; dichos criterios
dependern de sus estrategias, plan de negocios y resultados esperados.
2. Definir a travs de un mapa de riesgo, reas de exposicin a los riesgos
inherentes a sus actividades, en consecuencia establecer el riesgo mximo
aceptable as como el rea no aceptable.
3. Monitoreo y medicin de todas las categoras de riesgo que pueden
impactar el valor de la entidad en forma global, por unidad de negocios, por
productos y por procesos.
4. Definir el nivel de prdida esperada aceptable y la metodologa de medicin.
5. Disear mecanismos de cobertura a los riesgos financieros, operativos
estratgicos con una visin integral y comprensiva del negocio.
6. Relacionar el rea de mxima de exposicin al riesgo con el capital que se
desea arriesgar en forma global y por unidad estratgica de negocio.
7. Definir y estimar medidas de desempeo ajustada por riesgos. Con relacin
a los incisos 1., 2. y 3., relacionados con la identificacin y evaluacin de
riesgos, la matriz de riesgos constituye una herramienta til en el proceso
de evaluacin continua de las estrategias y manejo de riesgos.

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QU ES UNA MATRIZ DE RIESGO?

Una matriz de riesgo constituye una herramienta de control y de gestin
normalmente utilizada para identificar las actividades (procesos y productos) ms
importantes de una empresa, el tipo y nivel de riesgos inherentes a estas
actividades y los factores exgenos y endgenos relacionados con estos riesgos
(factores de riesgo). Igualmente, una matriz de riesgo permite evaluar la
efectividad de una adecuada gestin y administracin de los riesgos financieros
que pudieran impactar los resultados y por ende al logro de los objetivos de una
organizacin. La matriz debe ser una herramienta flexible que documente los
procesos y evale de manera integral el riesgo de una institucin, a partir de los
cuales se realiza un diagnstico objetivo de la situacin global de riesgo de una
entidad. Exige la participacin activa de las unidades de negocios, operativas y
funcionales en la definicin de la estrategia institucional de riesgo de la empresa.
Una efectiva matriz de riesgo permite hacer comparaciones objetivas entre
proyectos, reas, productos, procesos o actividades. Todo ello constituye un
soporte conceptual y funcional de un efectivo Sistema Integral de Gestin de
Riesgo.

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QU ELEMENTOS DEBEN CONSIDERARSE EN EL DISEO DE UNA

MATRIZ DE RIESGO?
A partir de los objetivos estratgicos y plan de negocios, la administracin de
riesgos debe desarrollar un proceso para la identificacin de las actividades
principales y los riesgos a los cuales estn expuestas; entendindose como riesgo
la eventualidad de que una determinada entidad no pueda cumplir con uno o ms
de los objetivos.

Consecuentemente, una vez establecidas todas las actividades, se deben

identificar las fuentes o factores que intervienen en su manifestacin y severidad,
es decir los llamados factores de riesgo o riesgos inherentes. El riesgo inherente
es intrnseco a toda actividad, surge de la exposicin y la incertidumbre de
probables eventos o cambios en las condiciones del negocio o de la economa que
puedan impactar una actividad. Los factores o riesgos inherentes pueden no tener
el mismo impacto sobre el riesgo agregado, siendo algunos ms relevantes que
otros, por lo que surge la necesidad de ponderar y priorizar los riesgos primarios.
Los riesgos inherentes al negocio de las entidades financieras pueden ser
clasificados en riesgos crediticios, de mercado y liquidez, operacionales, legales y
normativos estratgicos.
El siguiente paso consiste en determinar la probabilidad de que el riesgo ocurra y
un clculo de los efectos potenciales sobre el capital o las utilidades de la entidad.

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La valorizacin del riesgo implica un anlisis conjunto de la probabilidad de

ocurrencia y el efecto en los resultados; puede efectuarse en trminos cualitativos
o cuantitativos, dependiendo de la importancia o disponibilidad de informacin; en
trminos de costo y complejidad la evaluacin cualitativa es la ms sencilla y
econmica.
La valorizacin cualitativa no involucra la cuantificacin de parmetros, utiliza
escalas descriptivas para evaluar la probabilidad de ocurrencia de cada evento. En
general este tipo de evaluacin se utiliza cuando el riesgo percibido no justifica el
tiempo y esfuerzo que requiera un anlisis ms profundo o cuando no existe
informacin suficiente para la cuantificacin de los parmetros. En el caso de
riesgos que podran afectar significativamente los resultados, la valorizacin
cualitativa se utiliza como una evaluacin inicial para identificar situaciones que
ameriten un estudio ms profundo.
La evaluacin cuantitativa utiliza valores numricos o datos estadsticos, en vez de
escalas cualitativas, para estimar la probabilidad de ocurrencia de cada evento,
procedimiento que definitivamente podra brindar una base ms slida para la
toma de decisiones, esto dependiendo de la calidad de informacin que se utilice.
Ambas estimaciones, cualitativa y cuantitativa, pueden complementarse en el
proceso del trabajo de estimar la probabilidad de riesgo. Al respecto, debe notarse
que si bien la valoracin de riesgo contenida en una matriz de riesgo es
mayormente de tipo cualitativo, tambin se utiliza un soporte cuantitativo basado
en una estimacin de eventos ocurridos en el pasado, con lo cual se obtiene una
mejor aproximacin a la probabilidad de ocurrencia del evento.
La valorizacin consiste en asignar a los riesgos calificaciones dentro de un rango,
que podra ser por ejemplo de 1 a 5 (insignificante (1), baja (2), media (3),
moderada (4) o alta(5))3, dependiendo de la combinacin entre impacto y
probabilidad. En la siguiente grfica se puede observar un ejemplo de esquema de
valorizacin de riesgo en funcin de la probabilidad e impacto de tipo numrico con
escala:

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Una vez que los riesgos han sido valorizados se procede a evaluar la calidad de la
gestin, a fin de determinar cun eficaces son los controles establecidos por la
empresa para mitigar los riesgos identificados. En la medida que los controles
sean ms eficientes y la gestin de riesgos pro-activa, el indicador de riesgo
inherente neto tiende a disminuir. Por ejemplo una escala de valoracin de
efectividad de los controles podra ajustarse a un rango similar al siguiente:

Finalmente, se calcula el riesgo neto o residual, que resulta de la relacin entre el

grado de manifestacin de los riesgos inherentes y la gestin de mitigacin de
riesgos establecida por la administracin. A partir del anlisis y determinacin del
riesgo residual los administradores pueden tomar decisiones como la de continuar
o abandonar la actividad dependiendo del nivel de riesgos; fortalecer controles o
implantar nuevos controles; o finalmente, podran tomar posiciones de cobertura,
contratando por ejemplo plizas de seguro. Esta decisin est delimitada a un
anlisis de costo beneficio y riesgo.

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En el siguiente cuadro se muestra un ejemplo para calcular el riesgo neto o

residual utilizando escalas numricas de posicin de riesgo:

El cuadro anterior muestra en forma consolidada, los riesgos inherentes a una

actividad o lnea de negocio, el nivel o grado de riesgo ordenado de mayor a
menor nivel de riesgo (priorizacin); las medidas de control ejecutadas con su
categorizacin promedio y finalmente, se expone el valor del riesgo residual para
cada riesgo y un promedio total que muestra el perfil global de riesgo de la lnea de
negocio.
Como se habr podido observar la matriz de riesgo tiene un enfoque
principalmente cualitativo, para lo cual es preciso que quienes la construyan
tengan experiencia, conocimiento profundo del negocio y su entorno y un buen
juicio de valor, pero adems es requisito indispensable la participacin activa de
todas las reas de la entidad.

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MATRIZ DE RIESGO Y EL NUEVO ENFOQUE DE SUPERVISIN.

En las ltimas dos dcadas los documentos publicados por el Comit de Basilea
han tenido un gran impacto en el mundo de la supervisin bancaria, tanto en la
regulacin como en la prctica supervisora. Los principios establecidos en el Pilar
2 del documento consultivo del Comit de Basilea II, representan la base para
reenfocar la supervisin, asignndole una doble finalidad: por un lado, asegurar
que las entidades tienen el capital adecuado a sus riesgos y, por otro, alentar el
desarrollo y uso tcnicas de gestin y control de riesgos.
En este contexto, Organismos Supervisores en diferentes pases estn en proceso
de implementacin de metodologas de supervisin basadas en la gestin de
riesgos. Entre las experiencias desarrolladas podemos citar a la Office of the
Superintendent of Financial Institutions (OSF) de Canad y al Banco de Espaa.
En ambos casos la matriz de riesgos constituye una herramienta clave en el
proceso de supervisin basada en riesgos, debido a que la misma les permite
efectuar una evaluacin cualitativa y cuantitativa de los riesgos inherentes de cada
unidad de negocios o actividad significativa y la determinacin del perfil de riesgo
de la institucin.
Los beneficios de esta metodologa de supervisin, entre otros, son los siguientes:
Identificacin de instituciones que requieren mayor atencin y reas crticas de
riesgo.
Uso eficiente de recursos aplicados a la supervisin, basado en perfiles de
riesgos de las entidades.
Permite la intervencin inmediata y la accin oportuna.
Evaluacin metdica de los riesgos.
Promueve una slida gestin de riesgos en las instituciones financieras.

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 Monitoreo continuo.
De esta manera la matriz de riesgo permite establecer de un modo uniforme y
consistente el perfil de riesgo de cada una de las entidades y permite profundizar
en el proceso de establecimiento de planes de supervisin a fin de que se ajusten
a las caractersticas especficas de cada entidad.

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Conclusiones.
La matriz de riesgo de un proceso, es una descripcin organizada y calificada de
sus actividades, de sus riesgos y de sus controles, que permite registrar los
mismos en apoyo al gerenciamiento diario de los riesgos, constituye un elemento
de gestin muy importante para el responsable de ese proceso permitindole una
visin clara y fcilmente actualizable de sus riesgos.
Forma parte de la documentacin de procesos, brindando a los usuarios un mayor
conocimiento de los mismos, de sus actividades, riesgos y controles.

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BIBLIOGRAFA.

http://www.sigweb.cl/biblioteca/MatrizdeRiesgo.pdf
http://www.cemla.org/actividades/2010/2010-05EducacionFinanciera/MatrizRiesgo-BrunoBV28.pdf
https://protejete.wordpress.com/gdr_principal/matriz_riesgo/
http://www.bde.es/f/webbde/INF/MenuVertical/Supervision/transparencia/ficheros/G
uia_para_la_elaboracion_de_la_matriz_de_riesgos_ESP.PDF
http://www.emb.cl/hsec/articulo.mvc?xid=81

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