DIRECTRICES PARA LA AUDITORA DE SISTEMAS DE GESTIN DE CALIDAD

Y/O AMBIENTAL
ISO 19011

INTRODUCCIN
La serie de normas internacionales ISO 9000 e ISO 14000 enfatiza la importancia de
las auditoras como una herramienta de la direccin para hacer el seguimiento y
verificar la implementacin efectiva de la poltica de una organizacin para gestin de
la calidad y/o gestin ambiental. Las auditoras tambin son parte esencial de
actividades tales como certificacin/registro externos y la evaluacin y seguimiento de
la cadena de suministro.
Esta norma internacional proporciona orientacin sobre la realizacin de auditoras de
sistemas de gestin de calidad y/o ambiental internas o externas, al igual que sobre la
gestin de los programas de auditora. Los usuarios previstos de esta norma incluyen
auditores, organizaciones que implementan sistemas de gestin de calidad y/o
ambiental, y las organizaciones involucradas en certificacin o formacin de auditores,
certificacin/registro de sistemas de gestin, acreditacin o normalizacin en el rea
de evaluacin de la conformidad.
La orientacin que brinda esta norma internacional pretende ser flexible y de
aplicacin a una amplia gama de usuarios potenciales. Como se indica en diferentes
puntos del texto, el uso de estas directrices puede variar de acuerdo con el tamao,
naturaleza y complejidad de las organizaciones, al igual que en los objetivos y alcance
de las auditoras por realizar.
Aunque esta norma internacional proporciona solamente orientacin, los usuarios
pueden aplicarla para desarrollar sus propios requisitos relacionados con las
auditoras.
Los numerales 1, 2 y 3 de esta norma tratan sobre el alcance, referencias normativas y
trminos y definiciones, respectivamente.
El numeral 4 describe los principios de auditora. Entender estos principios ayudar al
usuario a apreciar la naturaleza esencial de las auditoras y es una introduccin
necesaria a los numerales 5, 6 y 7.
El numeral 5 proporciona orientacin acerca del establecimiento y gestin de
programas de auditora, es decir, grupos de una o ms auditoras planeadas dentro de
un perodo de tiempo especfico y dirigidas hacia un propsito especfico. En este
numeral se tratan aspectos tales como la asignacin de responsabilidades para la
gestin de programas de auditora, el establecimiento de objetivos, la coordinacin de
actividades de auditora y el suministro de recursos suficientes a los equipos de
auditora.
El numeral 6 brinda orientacin acerca de la realizacin de auditoras de sistemas de
gestin y/o ambientales, incluida la seleccin de los equipos auditores.
El numeral 7 proporciona orientacin sobre la competencia de los auditores. Presenta
a grandes rasgos las habilidades y el conocimiento necesarios para ser competentes
en el manejo de una auditora. Proporciona orientacin sobre los atributos personales
necesarios para ser un auditor, sobre educacin, experiencia laboral, formacin del
1

auditor y experiencia en auditora, que son los indicadores que revelan si una persona
ha adquirido las habilidades y conocimiento apropiados. Finalmente, el numeral 7
esboza un proceso para la evaluacin de auditores.
En varios sitios de esta norma se presentan guas suplementarias o ejemplos sobre
tpicos especficos, en forma de ayudas prcticas que se encuentran en recuadros de
texto. En muchos casos, tienen como fin ayudar al uso de esta norma en pequeas
organizaciones.
En donde se implementan tanto sistemas de gestin de la calidad como de gestin
ambiental, se deja al usuario de esta norma la decisin de llevarlas a cabo en forma
separada o conjunta.
Aunque esta norma se aplica a la auditora de sistemas de gestin de la calidad y/o
ambiental, el usuario puede considerar adaptar o ampliar la orientacin suministrada
aqu, para aplicarla a otros tipos de auditoras, incluidas las de otros sistemas de
gestin.
Adems, cualquier otro individuo u organizacin con inters en hacer seguimiento a la
conformidad con los requisitos, como por ejemplo las especificaciones de producto o
leyes y regulaciones, puede encontrar que la orientacin proporcionada por esta
norma internacional es til.

1.

Alcance

Esta norma suministra orientacin sobre los principios de auditora, la gestin de los
programas de auditora, la realizacin de auditoras de sistemas de gestin de calidad
y de gestin ambiental, as como la competencia de los auditores de sistemas de
gestin de calidad y ambiental.
Es aplicable a todas las organizaciones que necesitan realizar y gestionar auditoras
de sistemas de calidad y/o ambiental, internas o externas.
La aplicacin de esta norma a otro tipo de auditoras es posible en principio, pero se
recomienda prestar consideracin especial a la definicin de la competencia necesaria
de los miembros del equipo auditor en tales casos.

2.

Referencias normativas

Los siguientes documentos normativos contienen disposiciones que, a travs de la

referencia en este texto, constituyen disposiciones de la presente norma. Para las
referencias fechadas, no se aplican las enmiendas posteriores o revisiones de
cualquiera de estas publicaciones. Sin embargo, se invita a las partes que realizan
acuerdos con base en esta norma, a investigar la posibilidad de aplicar la edicin ms
reciente de los documentos normativos indicados abajo. Para referencias no fechadas,
se aplica la ltima edicin del documento normativo citado. Los miembros de la IEC e
ISO mantienen registros de las Normas Internacionales vigentes en la actualidad.
ISO 9000:2000, Sistemas de gestin de la calidad Fundamentos y vocabulario.
ISO 14050: 1998, Environmental Management Vocabulary.

3.

Trminos y definiciones

Para los propsitos de esta norma se aplican los trminos y las definiciones dadas en
la norma ISO 9000:2000 y en la ISO 14050:1998, a menos que sean reemplazados
por las definiciones presentadas en seguida:
Un trmino en una definicin o nota que se define en otra parte de este numeral se
indica mediante negrilla, seguido por su nmero de entrada entre parntesis.
3.1
Auditora
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencia de la
auditora (3.3) y evaluarla objetivamente para determinar la medida en la cual se
cumplen los criterios de auditora (3.2).
NOTA Las auditoras internas, algunas veces llamadas auditoras por primera parte, son realizadas por
la propia organizacin o en nombre de sta, para revisin por la direccin y otros propsitos internos, y
pueden formar la base de una autodeclaracin de conformidad por parte de la organizacin.
Las auditoras externas incluyen las que se denominan generalmente auditoras de segunda y tercera
parte. Las auditoras de segunda parte las realizan las partes que tienen inters en la organizacin, por
ejemplo los clientes, u otras personas en su nombre. Las auditoras de tercera parte las realizan
organizaciones auditoras externas e independientes, como por ejemplo las que ofrecen registro o
certificacin de conformidad con los requisitos de la ISO 90001 e ISO 14001.
Cuando se realiza la auditora conjunta de los sistemas de gestin de la calidad y gestin ambiental, sta
se denomina auditora combinada.
Cuando dos o ms organizaciones auditoras cooperan en la realizacin de una auditora a un solo
auditado, sta se denomina auditora conjunta.

3.2
Criterios de la auditora
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos usados como referencia.
3.3
Evidencia de la auditora
Registros, declaraciones de hecho u otra informacin que sea pertinente para los
criterios de auditora (3.2) y que son verificables.
NOTA

La evidencia de la auditora puede ser cualitativa o cuantitativa.

3.4
Hallazgos de la auditora
Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora (3.3) reunida, contra los
criterios de auditora (3.2).
NOTA Los hallazgos de la auditora pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios de la
auditora, u oportunidades de mejora.

3.5
Conclusiones de la auditora
Resultado de una auditora (3.1) que proporciona el equipo auditor (3.10) tras
considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora (3.4).
3.6
Cliente de la auditora
3

Organizacin (3.3.1) o persona que solicita una auditora (3.1).

NOTA El cliente puede ser el auditado o cualquier otra organizacin que tenga derecho reglamentario o
contractual para solicitar una auditora.

3.7
Auditado
Organizacin que es auditada.
3.8
Auditor
Persona con la competencia (3.14) para llevar a cabo una auditora (3.9.1)
3.9
Equipo auditor
Uno o ms auditores (3.8) que llevan a cabo una auditora (3.1), con el apoyo de
expertos tcnicos (3.10), si se requiere.
NOTA 1 Un auditor del equipo auditor se nombra como el lder del equipo auditor.
NOTA 2 El equipo auditor puede incluir auditores en formacin.

3.10
Experto tcnico
Persona que suministra un conocimiento especfico o experiencia al equipo auditor
(3.9).
NOTA 1 El conocimiento especfico o experiencia es aquel relacionado con la organizacin, proceso o
actividad que van a ser auditados, con el idioma o la cultura.
NOTA 2 Un experto tcnico no acta como auditor en el equipo auditor.

3.11
Programa de la auditora
Conjunto de una o ms auditoras (3.1) planificadas para un perodo de tiempo
determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
3.12
Plan de la auditora
Descripcin de las actividades en el sitio y arreglos para una auditora (3.1).
3.13
Alcance de la auditora
Extensin y lmites de una auditora (3.1).
NOTA Tpicamente el alcance incluye una descripcin de las instalaciones fsicas, las unidades
organizacionales, las actividades y procesos, al igual que el perodo de tiempo cobijado.

3.14
Competencia
Habilidad demostrada para aplicar conocimientos y aptitudes.

4. Principios de auditora
La auditora se caracteriza por la confianza en muchos principios. Dichos principios
hacen que la auditora sea una herramienta confiable para apoyar las polticas y
4

controles de gestin, suministrando informacin sobre cmo puede actuar una

organizacin para mejorar su desempeo. La adhesin a estos principios es un
prerrequisito para suministrar conclusiones de la auditora que sean pertinentes y
suficientes, y para asegurar que los auditores que trabajan independientemente entre
s lleguen a conclusiones similares en circunstancias similares.
Los siguientes principios se relacionan con los propios auditores:
Conducta tica - Fundamento del profesionalismo.
En auditora son esenciales la confianza, la integridad, la confidencialidad y la
discrecin.
Presentacin justa - La obligacin de informar verazmente y con exactitud.
Los hallazgos, conclusiones y reportes de la auditora reflejan con veracidad y
exactitud las actividades de la auditora. Se reportan los obstculos
significativos encontrados durante la auditora, los aspectos no resueltos o las
opiniones divergentes entre el equipo auditor y el auditado.
Debido cuidado profesional La aplicacin de diligencia y juicio en la
auditora.
Los auditores proceden con el cuidado requerido de acuerdo con la importancia
de la tarea que realizan y la confianza depositada en ellos por los clientes de la
auditora y las partes interesadas. Un prerrequisito es poseer la competencia
necesaria.
Otros principios de auditora se relacionan con el proceso de la auditora. Una
auditora es, por definicin, independiente y sistemtica y estas caractersticas estn
estrechamente relacionadas con los siguientes principios de auditora:

Independencia La base de la imparcialidad y objetividad de las conclusiones

de la auditora.
Los auditores son independientes de la actividad auditada, no estn
parcializados y no tienen conflictos de intereses. Los auditores mantienen un
estado mental objetivo durante todo el proceso de auditora, para asegurar que
los hallazgos y conclusiones se basarn solamente en evidencias.
Evidencia La base racional para llegar a conclusiones de auditora confiables
y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico.
La evidencia de la auditora es verificable. Se basa en muestras de informacin
disponible, ya que una auditora se realiza durante un perodo de tiempo
limitado y con recursos limitados. El uso apropiado del muestro est muy
relacionado con la confianza que se puede tener en las conclusiones de las
auditoras.
La orientacin presentada en los numerales restantes de esta norma se basa en los
principios establecidos anteriormente.

5.

Gestin de un programa de auditora

5.1 Generalidades
Una organizacin que necesite realizar auditoras debera implementar y gestionar un
programa de auditora efectivo. El propsito de un programa es planear el tipo y
nmero de auditoras, e identificar y suministrar los recursos necesarios para
realizarlas.
El programa de auditora puede incluir auditoras con una variedad de objetivos.
Dependiendo del tamao, naturaleza y complejidad de la organizacin por auditar, el
programa de auditora puede incluir una, algunas o muchas auditoras, y auditoras
conjuntas y combinadas.
Una organizacin puede establecer ms de un programa de auditora.
La alta gerencia de la organizacin debera conceder la autoridad para dirigir el
programa de auditora. Los responsables de dirigir el proceso de auditora deberan:
a) Establecer los objetivos y extensin del programa de auditora.
b) Establecer las responsabilidades, recursos y procedimientos.
c) Asegurar la implementacin del programa de auditora.
d) Hacer seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditora, y
e) Asegurar que se llevan los registros apropiados del programa de auditora.
La Figura 1 ilustra la aplicacin del ciclo Planear-Hacer-Verificar-Actuar para la gestin
de un programa de auditora.

Autoridad para el programa de auditora

(5.1)

Definicin del programa de auditora

(5.2, 5.3)
- Objetivos / extensin
- Responsabilidades
- recursos
- Procedimientos

Implementacin del programa de auditora

(5.4, 5.5)
- Evaluacin de auditores
- Asignacin de equipos auditores
- Direccin de las actividades de auditora
- Registro
Actuar

Planear

Competencia de
los auditores
(7)
Hacer
Actividades de
auditora
(6)

Mejora del
programa de auditora

Seguimiento y revisin del

programa de auditora
(5.6)

Verificar

- Identificacin de oportunidades
de mejora

Figura 1. Ilustracin de la aplicacin del ciclo Planear-Hacer-Verificar-Actuar,

para la gestin de un programa de auditora
NOTA Los nmeros de esta figura y de las siguientes hacen referencia a los numerales
correspondientes de esta norma.

Si una organizacin opera sistemas de gestin de la calidad y ambiental, puede decidir

que el programa de auditora incluya auditoras combinadas. En este caso, se debera
prestar atencin especial a la competencia del equipo auditor.
Como parte de sus programas de auditoras, dos o ms organizaciones auditoras
pueden cooperar en la realizacin de una auditora conjunta. En este caso, se debera
prestar atencin especial a la divisin de responsabilidades, el suministro de recursos
adicionales, la competencia adicional necesaria en el equipo de auditora y los
procedimientos apropiados. Se debera llegar a un acuerdo sobre estos
procedimientos antes de comenzar la auditora.

Ayuda prctica Ejemplos de programas de auditoras

La gestin de un programa de auditora incluye la planificacin
apropiada, suministro de recursos y establecimiento de procedimientos
para realizar auditoras dentro del programa.
Algunos ejemplos de programas de auditoras pueden ser:
a) Una serie de normas internas que comprendan todo el sistema de
calidad de una organizacin para el ao en curso.
b) Auditoras de certificacin/registro y de seguimiento realizadas por un
organismo de certificacin/registro por tercera parte, a un sistema de
gestin ambiental dentro de un perodo de tiempo acordado
contractualmente entre el organismo de certificacin y el cliente.
c) Auditoras de sistemas de gestin por segunda parte, a los
proveedores de productos crticos, por realizar en un lapso de 6 meses.

5.2 Objetivos y extensin del programa de auditora

5.2.1 Objetivos de un programa de auditora
Se deberan establecer los objetivos de un programa de auditora, para dirigir la
planeacin y realizacin de las auditoras.
Estos objetivos se pueden basar en:
a) Prioridades de la direccin.
b) Intenciones comerciales.
c) Requisitos del sistema de gestin.
d) Requisitos reglamentarios o contractuales.
e) Necesidad de evaluacin de proveedores.
f) Requisitos de los clientes.
g) Necesidades de las partes interesadas.
h) Riesgos potenciales para la organizacin.

Ayuda prctica Ejemplos de objetivos de un programa de auditora

Algunos ejemplos de diferentes objetivos de un programa de auditora son:
a) Cumplir los requisitos para certificacin con una norma de sistema de gestin.
b) Asegurar la conformidad con los requisitos contractuales.
c) Obtener y mantener la confianza en la capacidad de un proveedor.

5.2.2 Extensin de un programa de auditora

La extensin de un programa de auditora puede variar y estar influenciada por:
a) El alcance, el objetivo y la duracin de cada auditora por realizar.
b) La frecuencia de las auditoras por realizar.
c) El tamao, naturaleza y complejidad de la organizacin auditada.
d) El nmero, importancia, complejidad, similitud y ubicacin de las actividades por
auditar.
e) Normas, requisitos reglamentarios y contractuales y otros criterios de auditora.
f) Necesidad de acreditacin o certificacin/registro.
g) Los resultados de las auditoras previas o una revisin del programa de auditora
previo.
h) Aspectos lingsticos, culturales y sociales.
I) Preocupaciones de las partes interesadas.
j) Cambios significativos para una organizacin o sus operaciones.
5.3

Responsabilidades, recursos y procedimientos del programa de auditora

5.3.1 Responsabilidades
La responsabilidad de dirigir un programa de auditora se debera asignar a una o ms
personas que tengan una comprensin general de los principios de auditora,
competencia del auditor y aplicacin de tcnicas de auditora. Tambin deberan
poseer habilidades gerenciales y conocimiento tcnico y del negocio pertinentes a las
actividades por auditar.
Las personas a quienes se asigne la responsabilidad de dirigir el programa de
auditora, deberan:
a) Definir, implementar, hacer seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditora.
9

b) Identificar y suministrar los recursos para el programa de auditora.

5.3.2 Recursos
Al identificar los recursos para el programa de auditora, se deberan considerar:
a) Los recursos financieros necesarios para el desarrollo, implementacin, gestin y
mejora de las actividades de auditora.
b) Las tcnicas de auditora.
c) Los procesos para lograr y mantener la competencia de los auditores, y mejorar el
desempeo de estos.
d) La disponibilidad de los auditores y expertos tcnicos que posean la competencia
apropiada para los objetivos del programa de auditora particular.
e) La duracin de las auditoras.
f) El tiempo de desplazamiento, el alojamiento y otras necesidades durante la
realizacin de la auditora.
5.3.3 Procedimientos
Se deberan establecer procedimientos de auditora, que incluyeran:
a) Planificar y programar las auditoras.
b) Asegurar la competencia de los auditores y de los lderes del equipo auditor.
c) Seleccionar los equipos auditores adecuados.
d) Realizar las auditoras.
e) Realizar las acciones complementarias de la auditora.
f) Llevar registros del programa de auditora.
g) Hacer seguimiento del desempeo y mejora del programa de auditora.
5.4 Implementacin del programa de auditora
La implementacin de un programa de auditora debera incluir:
a) Comunicar el programa de auditora a las partes pertinentes.
b) Coordinar y programar las auditoras y otras actividades del programa de auditora.
c) Establecer y mantener un proceso para la evaluacin inicial de los auditores y la
evaluacin progresiva de las necesidades de formacin y desarrollo profesional
continuado de los auditores, de acuerdo con los numerales 7.6 y 7.5.
d) Asegurar la asignacin de los equipos auditores.

10

e) Suministrar los recursos requeridos para los equipos auditores.

f) Asegurar la realizacin de las auditoras de acuerdo con el programa de auditora.
g) Asegurar el control de registros de las actividades de auditora.
h) Asegurar la revisin y aprobacin de los reportes de auditora y asegurar su
distribucin al cliente de la auditora y a las dems partes especificadas.
i) Asegurar las acciones complementarias de la auditora, si son aplicables.

5.5

Registros del programa de auditora

Se deberan mantener registros para demostrar la implementacin del programa de

auditora y deberan incluir:
a) Los registros de auditora individuales, tales como:
- Planes de auditora.
- Reportes de auditora.
- Reportes de no conformidades, y
- Reportes de acciones correctivas y preventivas
b) Los resultados de la revisin del programa.
c) Los registros del personal de auditora, tales como:
-

Evaluacin del auditor.

Seleccin del equipo auditor, y

Formacin.

Los registros se deberan conservar y controlar con la seguridad apropiada.

5.6

Seguimiento y revisin de los programas de auditora

Se debera hacer seguimiento a la implementacin del programa de auditora y se

debera revisar a intervalos apropiados, para evaluar si sus objetivos se han cumplido
y para identificar oportunidades de mejora.
El seguimiento se debera llevar a cabo utilizando indicadores de desempeo que
midan, por ejemplo:
- La capacidad de los equipos auditores para implementar el plan de auditora.
- La conformidad con los programas y cronogramas de la auditora.
- La retroalimentacin de los clientes de la auditora, de los auditados y de los
auditores.
11

- El tiempo empleado para cerrar las acciones correctivas del programa de auditora.
Este revisin del programa de auditora debera considerar, por ejemplo:
a) Los resultados y tendencias del seguimiento.
b) La conformidad con los procedimientos.
c) La evolucin de las necesidades y expectativas de las partes interesadas.
d) Los registros de auditora.
e) Las prcticas de auditora alternativas o nuevas.
f) La coherencia entre los equipos de auditora.
Los resultados de las revisiones del programa de auditora pueden conducir a
acciones correctivas o preventivas y a la mejora del programa de auditora.
6

Actividades de auditora

6.1 Generalidades
Este numeral presenta una gua acerca de cmo dirigir y realizar una auditora de
sistemas de gestin de calidad y/o ambiental.
La figura 2 proporciona una visin general de las actividades de auditora como se
describen en este numeral.

12

Inicio de la auditora
(6.2)
-

Nombramiento del lder del equipo auditor

Definicin de objetivos, alcance y criterios
Determinacin de la viabilidad de la auditora
Conformacin del equipo auditor
Establecimiento del contacto inicial con el auditado

Revisin de documentos
(6.3)
Revisin de los documentos del sistema de gestin
pertinentes, incluidos registros y determinacin
de su conveniencia.

Preparacin de actividades de auditora en el sitio

(6.4)
- Preparacin del plan de auditora
- Asignacin de trabajo al equipo auditor
- Preparacin de documentos de trabajo

Realizacin de actividades de auditora en el sitio

(6.5)
- Realizacin de reunin de apertura
- Comunicacin durante la auditora
- Funciones y responsabilidades de los guas
y observadores
- Recoleccin y verificacin de informacin
- Generacin de hallazgos de auditora
- Preparacin de las conclusiones de la auditora
- Realizacin de la reunin de cierre

Preparcin, aprobacin y distribucin del reporte de auditora

(6.6)
- Preparacin del reporte de auditora
- Aprobacin y distribucin del reporte de auditora

Terminacin de la auditora
(6.7)
- Retencin de documentos
- Finalizacin de la auditora

Realizacin de actividades complementarias a la auditora

(6.8)

Figura 2. Visin general de las actividades de auditora

13

Al finalizar una auditora pueden llevarse a cabo acciones complementarias de la

auditora. Estas acciones no se consideran como parte de la auditora, a menos que
estn incluidas en el plan de auditora.
6.2

Iniciacin de la auditora

6.2.1 Nombramiento del lder del equipo auditor

Las personas responsables de dirigir el programa de auditora deberan nombrar el
lder del equipo auditor para la auditora especfica.
Cuando se realiza una auditora conjunta, es importante que las organizaciones de
auditora lleguen a un acuerdo con relacin a las responsabilidades especficas de
cada organizacin, antes de comenzar la auditora, particularmente acerca de la
autoridad del lder del equipo nombrado para la auditora.

6.2.2 Definicin de los objetivos, alcance y criterio de la auditora

Dentro de los objetivos generales de un programa de auditora, una auditora debera
estar basada en objetivos, alcance y criterios documentados.
Los objetivos de la auditora los debera definir el cliente de la auditora. El alcance y
los criterios de la auditora se deberan definir entre el cliente de la auditora y el lder
del equipo auditor, de acuerdo con los procedimientos del programa de auditora.
Cualquier cambio en los objetivos, alcance o criterios se debera acordar por las
mismas partes.
Los objetivos de la auditora definen lo que se va a lograr con dicha auditora. Los
objetivos de una auditora pueden incluir:
a) Determinacin del grado de conformidad del sistema de gestin del auditado, o
partes de l, con los criterios de la auditora.
b) Evaluacin de la capacidad del sistema de gestin para asegurar el cumplimiento
con los requisitos reglamentarios y contractuales.
c) Evaluar la eficacia del sistema de gestin para cumplir los objetivos especificados, o
d) Identificar reas de mejora potencial del sistema de gestin.
El alcance de la auditora describe la extensin y lmites de la auditora en trminos de
localizacin fsica, unidades organizacionales, actividades y procesos por auditar, y el
perodo de tiempo cubierto por la auditora.
Los criterios de la auditora pueden incluir las polticas, procedimientos, normas, leyes
y regulaciones, requisitos del sistema de gestin, requisitos contractuales o cdigos de
conducta del sector industrial/comercial.
Cuando se realiza una auditora combinada, es importante que el lder del equipo
auditor asegure que los objetivos, alcance y criterios de la auditora, y la composicin
del equipo auditor, son apropiados para la naturaleza de la auditora combinada.
6.2.3 Determinacin de la viabilidad de la auditora

14

Las personas responsables de dirigir el programa de auditora deberan determinar la

viabilidad de la auditora, teniendo en cuenta los siguientes factores:
a) Informacin suficiente y apropiada para planificar la auditora.
b) Disponibilidad de la cooperacin adecuada del auditado.
c) Disponibilidad de tiempo y recursos adecuados.
Cuando la auditora no sea viable, las personas responsables del programa de
auditora deberan proponer una alternativa al cliente de la auditora, en consulta con
el auditado.
6.2.4 Conformacin del equipo auditor
Cuando se ha declarado que la auditora es viable, se debera conformar un equipo
auditor, teniendo en cuenta la competencia necesaria para lograr los objetivos de la
auditora. Cuando solamente hay un auditor, ste debera realizar todos los deberes
aplicables de un lder del equipo auditor.
Las personas responsables de dirigir el programa de auditora y/o el lder del equipo
auditor, en consulta con el cliente, y si es necesario, con el auditado, deberan
identificar los recursos necesarios.
Una vez decidido el tamao y composicin del equipo auditor, se debera considerar lo
siguiente:
a) Los objetivos de la auditora, alcance, criterios y duracin estimada de la auditora.
b) La competencia general del equipo auditor, necesaria para lograr los objetivos de la
auditora.
c) Los requisitos de los organismos de acreditacin/certificacin, segn el caso.
d) La necesidad de asegurar la independencia del equipo auditor, en relacin con las
actividades por auditar, y de evitar conflictos de intereses.
e) La capacidad de los miembros del equipo auditor para interactuar efectivamente con
el auditado y trabajar conjuntamente.
f) El idioma de la auditora y la comprensin de las caractersticas sociales y culturales
del auditado, ya sea gracias a las propias habilidades del auditor o mediante la ayuda
de un experto tcnico.
El proceso de asegurar la competencia general del equipo auditor debera incluir los
siguientes pasos:
1) Identificar el conocimiento y las habilidades necesarias para lograr los objetivos de
la auditora.
2) Seleccionar los miembros del equipo auditor, de manera que todo el conocimiento y
habilidades estn presentes en el equipo auditor.
El numeral 7.6 describe un proceso para la evaluacin de la competencia de los
auditores que se puede usar para la seleccin del equipo auditor.

15

Si los auditores del equipo auditor no renen el conocimiento y habilidades necesarias,

estos se pueden conseguir mediante la inclusin de expertos tcnicos. Los expertos
tcnicos deberan operar bajo la direccin de un auditor.
Tanto el cliente como el auditado pueden solicitar el reemplazo de miembros
particulares del equipo de auditora por motivos razonables, con base en los principios
de auditora descritos en el numeral 4. Estos motivos se deberan comunicar al lder
del equipo auditor y a las personas responsables de dirigir el programa de auditora,
quienes deben tomar decisiones en cuanto al reemplazo de los miembros del equipo.
Algunos ejemplos de motivos razonables pueden ser situaciones que involucran
conflictos de intereses (por ejemplo que un miembro del equipo auditor haya sido
empleado del auditado o le haya suministrado servicios de consultora) y
comportamiento anterior no tico.
6.2.4 Establecimiento del contacto inicial con el auditado
El contacto inicial con el auditado puede ser informal o formal, y se debera establecer
por las personas responsables de dirigir el programa de auditora, o por el lder del
equipo auditor. El propsito del contacto inicial es:
a) Establecer canales de comunicacin.
b) Suministrar informacin sobre el tiempo propuesto y la conformacin del equipo de
auditora.
c) Solicitar acceso a documentos pertinentes, incluidos registros.
d) Determinar las reglas de seguridad en el sitio aplicables.
e) Hacer los arreglos para la auditora.
f) Llegar a un acuerdo mutuo sobre la necesidad de personas acompaantes tales
como observadores o guas para el equipo de auditora.

6.3

Revisin de documentos

Antes de las actividades de auditora en el sitio, la documentacin del auditado debera

ser revisada para determinar la conformidad del sistema con los criterios de la
auditora. La documentacin puede incluir documentos y registros pertinentes del
sistema de gestin, y reportes de auditora anteriores. La revisin debera tener en
cuenta el tamao, naturaleza y complejidad de la organizacin, y los objetivos y
alcance de la auditora. Puede ser necesaria una visita preliminar al sitio, para tener
una visin general adecuada de la informacin disponible.
Si el lder del equipo auditor considera que la informacin es inadecuada, debera
informar al cliente de la auditora, a las personas responsables de dirigir el programa
de auditora y al auditado. No se deberan gastar ms recursos en la auditora sino
hasta que se resuelvan estos problemas.
6.4
Preparacin de las actividades de auditora en el sitio
6.4.1 Preparacin del plan de auditora

16

El lder del equipo auditor debera preparar un plan de auditora para suministrar la
informacin necesaria para el equipo auditor, el auditado y el cliente de la auditora. El
plan debera facilitar la programacin y la coordinacin de las actividades de auditora.
La cantidad de detalles suministrados en el plan de auditora reflejan el alcance y
complejidad de la auditora. Por ejemplo, los detalles pueden ser diferentes entre las
auditoras inicial y las siguientes, y tambin entre las auditoras internas y externas. El
plan de auditora debera ser suficientemente flexible para permitir cambios, como por
ejemplo en el alcance de la auditora, que pueden llegar a ser necesarios a medida
que progresan las actividades en el sitio.
El plan de auditora debera incluir o describir:
a) Los objetivos de la auditora.
b) Los criterios de la auditora y cualquier documento de referencia.
c) El alcance, incluida la identificacin de las unidades organizacionales y funcionales
y los procesos por auditar.
d) Las fechas y lugares donde se van a realizar las actividades de auditora en el sitio.
e) El tiempo y duracin esperados para las actividades de auditora en el sitio,
incluidas reuniones con la gerencia del auditado y las reuniones del equipo auditor.
f) La asignacin de los recursos apropiados a las reas crticas de la auditora.
El plan de auditora tambin debera incluir, segn el caso:
h) La identificacin del representante del auditado para la auditora.
i) El idioma de trabajo y de presentacin de reportes de la auditora, cuando sea
diferente del idioma del auditor y/o auditado.
j) Los tpicos del reporte de auditora (incluido cualquier mtodo de clasificacin de no
conformidades), formato y estructura, fecha esperada de su entrega y distribucin.
k) Arreglos logsticos (desplazamiento, instalaciones en el sitio, etc.)
l) Aspectos relacionados con la confidencialidad.
Cuando se realiza una auditora conjunta, el lder del equipo nombrado para la
auditora debera especificar los mtodos de comunicacin con el auditado, cmo se
va a realizar la auditora, y la preparacin y distribucin del reporte de auditora.
El cliente de la auditora debera revisar y aceptar el plan de auditora, y dicho plan se
debera presentar al auditado antes de comenzar las actividades de auditora en el
sitio.
Cualquier objecin presentada por el auditor se debera resolver entre el lder del
equipo auditor, el auditado y el cliente de la auditora. Cualquier plan de auditora
revisado se debera acordar entre las partes antes de continuar con la auditora.

17

6.4.2 Asignacin de trabajo al equipo auditor

El lder del equipo auditor, en consulta con el equipo auditor, debera asignar a cada
miembro del equipo la responsabilidad de auditar procesos especficos del sistema de
gestin, funciones, sitios, reas o actividades. Estas asignaciones deberan tener en
cuenta la necesidad de independencia, competencia y uso efectivo de recursos por
parte del auditor, al igual que las diferentes funciones y responsabilidades de los
auditores, auditores en formacin y expertos tcnicos. Se pueden hacer cambios en
las asignaciones de trabajo a medida que progresa la auditora, para asegurar el logro
de los objetivos de sta.
Los miembros del equipo auditor deberan revisar la informacin pertinente
relacionada con sus asignaciones de auditora, y preparar los documentos necesarios
para dichas asignaciones.
6.4.3 Preparacin de documentos de trabajo
Los documentos de trabajo los debera preparar y usar el equipo auditor con
propsitos de referencia y registro de los procedimientos de la auditora, y pueden
incluir:
a) Listas de verificacin y planes de muestreo para la auditora.
b) Formatos para registro de informacin, tales como evidencia de soporte, hallazgos
de la auditora y registros de las reuniones.
El uso de las listas de verificacin y formatos no debera restringir el alcance de las
actividades de la auditora que pueden cambiar como resultado de la informacin
recolectada durante la auditora.
Los documentos de trabajo, incluidos los registros que resultan a partir de su uso, se
deberan retener, al menos hasta finalizar la auditora. La retencin de documentos
despus de finalizar la auditora se describe en el numeral 6.7.1. Los documentos que
contienen informacin confidencial o patentada se deberan proteger adecuadamente
en todo momento por parte de los miembros del equipo de auditora.

6.5

Realizacin de actividades de auditora en el sitio

6.5.1 Realizacin de la reunin de apertura

Se debera llevar a cabo una reunin de apertura con la gerencia del auditado, o en
donde sea apropiado, con las personas responsables de las funciones o procesos por
auditar. El propsito de una reunin de apertura es:
a) Revisar el plan de auditora.
b) Presentar un breve resumen de cmo se realizarn las actividades.
c) Confirmar los canales de comunicacin.
d) Brindar una oportunidad para que el auditado haga preguntas.

18

Ayuda prctica Reunin de apertura

En muchos casos, por ejemplo en auditoras internas en una organizacin pequea, la
reunin de apertura puede consistir en comunicar que se est realizando una auditora
y en explicar la naturaleza de sta.
Para otras situaciones relacionadas con la auditora, la reunin debera ser formal y se
deberan llevar registros de asistencia. La reunin debera estar presidida por el lder
del equipo auditor. Los siguientes aspectos se deberan considerar en una reunin de
apertura, segn el caso:
a) Presentacin de los participantes, incluido un perfil de sus funciones.
b) Confirmacin de los objetivos, alcance y criterios de la auditora.
c) Confirmacin del cronograma de la auditora y otras medidas pertinentes con el
auditado, tales como la fecha y la hora de la reunin de cierre, cualquier reunin interina
entre el equipo auditor y la gerencia del auditado, y cualquier cambio de ltima hora.
d) Los mtodos y procedimientos que se van a usar para realizar la auditora, incluido
notificar al auditado que la evidencia de auditora ser solamente una muestra de la
informacin disponible y que por lo tanto es un elemento de incertidumbre en la
auditora.
e) Confirmacin de enlaces de comunicacin formales entre el equipo auditor y el
auditado.
f) Confirmacin del idioma que se va a usar durante la auditora.
g) Confirmacin de que durante la auditora se mantendr informado al auditado del
progreso de la auditora.
h) Confirmacin de que hay disponibilidad de los recursos e infraestructura necesarios
para el equipo auditor.
i) Confirmacin de aspectos relacionados con la confidencialidad.
j) Confirmacin de los procedimientos pertinentes de seguridad en el trabajo, de
emergencia y de seguridad para el equipo auditor.
k) Confirmacin de la disponibilidad, funciones e identidad de los guas.
l) El mtodo de presentacin de reportes, incluida cualquier clasificacin de no
conformidades.
m) Informacin acerca de las condiciones en las cuales se puede terminar una
auditora.
n) Informacin acerca de cualquier sistema de apelacin en cuanto a la realizacin o
resultados de la auditora.

6.5.2 Comunicacin durante la auditora

19

Dependiendo del alcance y complejidad de la auditora. Puede ser necesario hacer

arreglos formales en cuanto a comunicacin durante la auditora.
El equipo auditor debera reunirse peridicamente para intercambiar informacin,
evaluar el progreso de la auditora y reasignar trabajo entre los auditores, segn se
requiera.
Durante la auditora, el lder del equipo auditor debera comunicar peridicamente el
estado de la auditora y cualquier inquietud al auditado y al cliente de la auditora,
segn el caso. La evidencia recogida en la auditora, que sugiera un riesgo inmediato y
significativo (por ejemplo: de seguridad, ambiental o de calidad), debera reportarse sin
demora al auditado, y segn el caso, al cliente de la auditora.
Cuando la evidencia de auditora disponible indique que los objetivos de la auditora no
se pueden alcanzar, el lder del equipo auditor debera reportar las razones al cliente
de la auditora y al auditado, para determinar la accin apropiada, Esta accin puede
incluir la reconfirmacin del plan de auditora, la terminacin de la auditora o un
cambio en los objetivos de la auditora y/o alcance de la auditora.
Cualquier necesidad de cambio en el alcance de la auditora que pueda llevar a ser
evidente a medida que progresan las actividades de auditora en el sitio, debera ser
revisado y aprobado por el cliente de la auditora, y segn el caso, por el auditado.
Cualquier inquietud acerca de un aspecto externo al alcance de la auditora se debera
observar y reportar al lder del equipo auditor, para su posible comunicacin al cliente
de la auditora y al auditado.
6.5.3 Funciones y responsabilidades de los guas y observadores
Los guas y observadores pueden acompaar al equipo de auditora pero no son parte
de l. No deberan influenciar ni interferir con la realizacin de la auditora.
En donde se asignan guas, deberan brindar asistencia al equipo de auditora y actuar
a solicitud del lder del equipo auditor. Sus deberes pueden incluir:
a) Establecer contactos y citas para las entrevistas.
b) Arreglar las visitas a partes especficas del sitio u organizacin.
c) Asegurar que los miembros del equipo auditor conozcan y respetan las reglas
concernientes a los procedimientos de seguridad en el sitio.
Los guas tambin pueden atestiguarla auditora en nombre del auditado. A solicitud
del auditor, los guas pueden aclarar o ayudar a recolectar informacin correcta.
6.5.4 Recoleccin y verificacin de la informacin
La Figura 3 proporciona una visin general del proceso de recoleccin de informacin
para llegar a conclusiones de la auditora.

20

Fuentes de informacin

Recoleccin mediante muestreo apropiado

Informacin

Verificacin

Evidencia de auditora

Evaluacin contra los criterios de auditora

Hallazgos de la auditora

Revisin

Conclusiones de las auditoras

Figura 3. Visin general del proceso de recoleccin de informacin para llegar a

conclusiones de auditora
La informacin pertinente a los objetivos, alcance y criterios de la auditora, incluida la
informacin pertinente a las interrelaciones entre funciones, actividades y procesos se
debera recolectar mediante el muestreo apropiado durante la auditora y se debera
verificar. La evidencia de auditora se debera verificar como tal.
NOTA La evidencia de auditora se basa en las muestras de informacin disponible. Por lo tanto, existe
un elemento de incertidumbre en auditora, y las personas que acten con base en las conclusiones de la
auditora deberan tener conocimiento de esta incertidumbre.

Los mtodos de recoleccin de informacin incluyen:

a) Entrevista.
b) Observacin de actividades.
21

c) Revisin de documentos.
Ayuda prctica Fuentes de informacin y realizacin de entrevistas
Las fuentes de informacin seleccionadas pueden variar de acuerdo con el alcance y
complejidad de la auditora y pueden incluir:
a) Entrevistas con empleados y otras personas.
b) Observacin de actividades, y de las condiciones y medio de trabajo circundante.
c) Documentos, tales como la poltica, objetivos, planes, procedimientos, instrucciones,
licencias y permisos, especificaciones, planos, contratos, pedidos, etc.
d) Registros, como por ejemplo los de inspeccin, actas de reuniones, reportes de
auditora, registros de programas de seguimiento, y resultados de mediciones.
e) Resmenes de datos, anlisis e indicadores de desempeo.
f) Registros de la base de los programas de muestreo del auditado pertinentes y los
procedimientos para asegurar el control de calidad de los procesos de muestreo y
medicin.
g) Registros de otras fuentes, por ejemplo, retroalimentacin de los clientes y dems
informacin pertinente de partes externas y clasificacin de proveedores.
h) Bases de datos computarizadas y sitios en la red.
Las entrevistas son uno de los medios de recoleccin de informacin ms importantes
y se deberan llevar a cabo de una manera adaptada a la situacin y a la persona
entrevistada. Sin embargo, el auditor debera considerar lo siguiente:
a) Las entrevistas se deberan realizar con personas de diferentes niveles y funciones
que realizan actividades o tareas dentro del alcance de la auditora.
b) La entrevista se debera realizar durante las horas de trabajo normales y en el sitio
de trabajo normal de la persona entrevistada.
c) Se debe procurar que la persona entrevistada se sienta cmoda antes de comenzar
la entrevista.
d) Se debera explicar la razn de la entrevista y las notas que se tomen durante sta.
e) Las entrevistas se pueden iniciar solicitndole a la persona que describa su trabajo.
f) Se deberan evitar las preguntas que predispongan las respuestas (preguntas
capciosas).
g) Los resultados de la entrevista se deberan resumir y revisar con la persona
entrevistada.
h) Se debera agradecer a las personas entrevistadas por su participacin y
6.5.5
Generacin de los hallazgos de la auditora
cooperacin.
22

La evidencia de la auditora se debera evaluar contra los criterios de la auditora, para

generar los hallazgos de la auditora. Los hallazgos de la auditora pueden indicar
conformidad o no conformidad con los criterios de la auditora y/o identificar una
oportunidad de mejora.
El equipo de auditora se debera reunir lo necesario para revisar los hallazgos de
auditora en etapas apropiadas durante la auditora.
Las conformidades se deberan resumir para indicar lugares, funciones, procesos o
requisitos que fueron auditados. Si se incluyeron en el plan de auditora, tambin se
deberan registrar los hallazgos de conformidad en las auditoras individuales y su
evidencia de soporte.
Tambin se deberan registrar las no conformidades y su evidencia de soporte. Las no
conformidades se pueden clasificar y se deberan revisar con el representante de la
auditora apropiado. El propsito de la revisin es obtener reconocimiento de que la
auditora es precisa y que se entiende cules son las no conformidades. Se debe
intentar al mximo resolver cualquier divergencia de opiniones concerniente a la
evidencia y/o hallazgos de la auditora, y se deberan registrar los puntos no resueltos.
6.5.6 Preparacin de las conclusiones de la auditora
El equipo auditor se debera reunir antes de la reunin de cierre, para:
a) Revisar los hallazgos de la auditora y cualquier otra informacin recolectada
durante la auditora, contra los objetivos de la auditora.
b) Acordar las conclusiones de la auditora teniendo en cuenta la incertidumbre en
sta.
c) Preparar recomendaciones, si se especifican en los objetivos de la auditora.
d) Discutir las acciones complementarias de la auditora, si es apropiado.
Ayuda prctica Conclusiones de la auditora
Las conclusiones de la auditora pueden tratar aspectos tales como:
a) La extensin de la conformidad del sistema de gestin con los criterios de la
auditora.
b) La implementacin y mantenimiento efectivos del sistema de gestin.
c) La capacidad del proceso de revisin de gestin para asegurar la conveniencia,
suficiencia y eficacia del sistema de gestin.
Las conclusiones de la auditora pueden conducir a recomendaciones relativas a
mejoras,
relaciones
o registro o futuras actividades de
6.5.7
Realizacin
de comerciales,
la reunin decertificacin
cierre
auditora.
Se debera realizar una reunin de cierre para presentar los hallazgos de la auditora y
las conclusiones de manera que sean comprendidos y reconocidos por el auditado, y
acordar, si es apropiado, el perodo de tiempo para que el auditado presente un plan
de acciones correctivas. Entre los participantes en la reunin de cierre se deberan
encontrar el auditado y tambin el cliente de la auditora y otras partes. Si es
23

necesario, el lder del equipo auditor debera notificar al auditado sobre situaciones
encontradas en la auditora, que podran menoscabar la confianza que se puede tener
en las conclusiones de la auditora.
Por ejemplo, en muchos casos, en auditoras internas en una organizacin pequea, la
reunin de cierre puede consistir en comunicar los hallazgos y conclusiones de la
auditora.
En otras situaciones de auditora, la reunin debera ser formal, y se deberan llevar
actas y registros de asistencia. La reunin, presidida por el lder del equipo auditor, se
debera realizar con la gerencia del auditado y las personas responsables de las
funciones auditadas.
Cualquier opinin divergente relativa a los hallazgos y/o conclusiones de la auditora,
entre el equipo auditor y el auditado, se debera discutir y en lo posible, resolver. Si no
se resuelve, ambas opiniones se deberan registrar.
Si as se especifica en los objetivos de la auditora, se deberan presentar
recomendaciones para mejoras. Se debera hacer nfasis en que las
recomendaciones no son obligatorias.
6.6

Preparacin, aprobacin y distribucin del reporte de auditora

6.6.1 Preparacin del reporte de auditora

El lder del equipo auditor debera ser el responsable de la preparacin y contenido del
reporte de auditora.
El reporte de auditora debera proporcionar un registro completo, exacto, conciso y
claro de la auditora.
El reporte de auditora debera incluir o hacer referencia a lo siguiente:
a) Los objetivos de la auditora.
b) El alcance de la auditora, particularmente la identificacin de las unidades
organizacionales y funcionales o los procesos auditados y el perodo de tiempo
abarcado.
c) La identificacin del cliente de la auditora.
d) La identificacin de los miembros del equipo auditor.
e) Las fechas y lugares en donde se realizaron las actividades de auditora en el sitio.
f) Los criterios de la auditora.
g) Los hallazgos de la auditora.
h) Las conclusiones de la auditora.
El reporte de auditora tambin debe incluir o hacer referencia a los siguientes
aspectos, segn sea pertinente:

24

i) El plan de auditora.
j) La lista de representantes del auditado.
k) Un resumen del proceso de auditora, que incluya los obstculos encontrados que
pueden menoscabar la confianza que se tenga en las conclusiones de la auditora.
l) Confirmacin de que se han cumplido los objetivos de la auditora dentro del alcance
de la auditora, de acuerdo con el plan de auditora.
m) Las reas no incluidas, aunque estn dentro del alcance de la auditora.
n) Las opiniones divergentes no resueltas, entre el equipo de auditora y el auditado.
o) Recomendaciones para mejora, si se especifican en los objetivos de la auditora.
p) Planes de acciones complementarias acordados.
q) Una declaracin de la naturaleza confidencial del contenido.
r) La lista de distribucin del reporte de auditora.
6.6.2 Aprobacin y distribucin del reporte de auditora
El reporte de auditora se debera emitir dentro del perodo de tiempo acordado. Si
esto no es posible, se deberan comunicar al cliente de la auditora las razones de este
retraso y se debera acordar una nueva fecha para su emisin.
El reporte de auditora debera estar fechado, revisado y aprobado como se defina en
los procedimientos del programa de auditora.
Posteriormente, el reporte de auditora se debera distribuir a los receptores
destinados por el cliente de la auditora.
El reporte de auditora es propiedad del cliente de la auditora y se debera respetar y
proteger apropiadamente la confidencialidad, por parte de los miembros del equipo
auditor y los receptores del reporte.
6.7

Terminacin de la auditora

6.7.1 Retencin de documentos

Los documentos concernientes a la auditora se deberan retener o destruir, mediante
acuerdo entre las partes participantes y de acuerdo con los procedimientos del
programa de auditora y requisitos reglamentarios y contractuales aplicables.
A menos que lo exija la ley, el equipo auditor y las personas responsables de dirigir el
programa de auditora no deberan revelar el contenido de los documentos, cualquier
informacin obtenida durante la auditora, o el reporte de auditora, a ninguna otra
parte, sin la aprobacin explcita del cliente de la auditora, y cuando sea apropiado, la
aprobacin del auditado. Si se exige revelar el contenido de un documento de
auditora, se debera informar lo ms pronto posible al cliente de la auditora y al
auditado.

25

6.7.2 Finalizacin de la auditora

La auditora est completa cuando han finalizado todas las actividades del plan de
auditora y el reporte de auditora aprobado ha sido distribuido.
6.8

Realizacin de actividades complementarias a la auditora

Las conclusiones de la auditora pueden indicar la necesidad de acciones correctivas,

preventivas y de mejora, segn el caso. Estas acciones no se consideran parte de la
auditora y usualmente las realiza el auditado dentro de un perodo de tiempo
acordado. El auditado debera mantener informado al cliente de la auditora acerca de
el estado de estas acciones, segn sea apropiado.
El cumplimiento y eficacia de la accin correctiva se deberan verificar de acuerdo con
un procedimiento apropiado. Esta verificacin puede ser parte de una auditora
posterior.
NOTA Los objetivos del programa de auditora pueden incluir actividades complementarias por parte del
equipo auditor. Estas actividades se considera que agregan valor, al hacer uso de la experiencia de los
miembros del equipo auditor. En estos casos, se debera tener cuidado para mantener la independencia
en actividades de auditora posteriores.

7.

Competencia de los auditores

7.1

Generalidades

La confianza y la seguridad en el proceso de auditora dependen de la competencia

del personal que realiza la auditora. Para llegar a ser auditor, una persona debera:
- Poseer los atributos personales esbozados en el numeral 7.3.
- Demostrar capacidad para aplicar el conocimiento y habilidades necesarios para
realizar las auditoras esbozadas en el numeral 7.2.
Educacin, experiencia laboral, formacin del auditor y experiencia en auditora son
los medios por los cuales una persona adquiere el conocimiento apropiado y
habilidades para llegar a ser un auditor. Tambin son indicadores de competencia.
Parte del conocimiento y habilidades son comunes para los auditores de sistemas de
gestin de la calidad y ambiental y algunos son especficos para los auditores de la
disciplina individual. El numeral 7.2.1 trata sobre el conocimiento y habilidades que se
aplican tanto a auditores de sistemas de gestin de la calidad como a los de sistemas
de gestin ambiental, el numeral 7.2.2 trata sobre el conocimiento adicional y las
habilidades que se aplican a los lderes del equipo auditor, el numeral 7.2.3
comprende aquellas reas que se aplican solamente a auditores de sistemas de
gestin de la calidad, y el numeral 7.2.4 comprende aquellas reas que se aplican
nicamente a auditores de sistemas de gestin ambiental. Los numerales 7.2.1, 7.2.3
y 7.2.4 se aplican a los auditores que trabajan en ambos sistemas, de calidad y
ambiental.
El concepto de competencia se ilustra en la Figura 4.

26

Competencia

Calidad

Ambiental

Conocimientos y
habilidades
especificos
en calidad
(7.2.3)

Educacin

Conocimientos
y habilidades
genricos
(7.2.1)

Conocimientos y
habilidades
ambientales
especificos
(7.2.4)

Experiencia
formacin
laboral
del auditor
(7.4)

Experiencia en
auditoras

Atributos personales (7.3)

Figura 4. Concepto de competencia

Este numeral tambin describe un proceso para evaluar auditores y lderes de equipos
auditores, al igual que el desarrollo profesional y mantenimiento de la competencia. El
proceso de evaluacin comprende cuatro pasos principales, que son:
a) Identificar los tipos y niveles de conocimiento y habilidades para satisfacer las
necesidades del programa de auditora (7.6.3).
b) Establecer identificadores de educacin, experiencia laboral, formacin del auditor y
experiencia en auditora (7.6.4).
c) Seleccionar el mtodo de evaluacin apropiado (7.6.5).
d) Completar la evaluacin comparando los resultados contra los indicadores
identificados (7.6.6).

7.2

Conocimiento y habilidades

7.2.1 Conocimiento y habilidades genricos de los auditores de sistemas de

gestin de la calidad y/o ambiental
Los auditores de sistemas de gestin de la calidad/ambiental deberan poseer
conocimiento y habilidades en las siguientes reas:
a) Principios, procedimientos y tcnicas de auditora, para posibilitar que el auditor
seleccione los que son apropiados para diferentes auditoras, y asegurar que las

27

auditoras se realizan de manera coherente y sistemtica. Un auditor debera estar en

capacidad de:
- Aplicar los principios, procedimientos y tcnicas de auditora.
- Planificar y organizar el trabajo efectivamente.
- Realizar la auditora oportunamente.
- Priorizar y enfocarse en aspectos importantes.
- Recolectar informacin mediante entrevistas, escuchando y observando, y revisando
documentos, incluidos los registros.
- Verificar la exactitud de la informacin recolectada.
- Confirmar la suficiencia y conveniencia de la evidencia de la auditora, para
corroborar los hallazgos de la auditora y las conclusiones.
- Evaluar los factores que puedan afectar la fiabilidad de los hallazgos de la auditora y
las conclusiones.
- Entender la conveniencia y las consecuencias de usar tcnicas de muestreo.
- Registrar las actividades de auditora a travs de documentos de trabajo.
- Preparar reportes de auditora que sean claros y concisos.
- Mantener la informacin confidencialmente.
- Comunicar efectivamente, ya sea mediante las habilidades lingsticas personales o
con la ayuda de un intrprete competente.
b) Documentos del sistema de gestin y de referencia, para posibilitar que el auditor
comprenda el alcance de la auditora y aplique los criterios de la auditora. El
conocimiento y habilidades deberan incluir:
- Aplicacin de los sistemas de gestin en diferentes organizaciones.
- Interaccin entre los componentes del sistema de gestin.
-

Normas del sistema de gestin de la calidad o ambiental, procedimientos

aplicables u otros documentos del sistema de gestin usados como criterios de
auditora.

- Diferencias entre los documentos de referencia, y su prioridad.

- Sistemas de informacin y tecnologa para el manejo, autorizacin, distribucin y
control de documentos, datos y registros.
c) Situaciones organizacionales, para posibilitar que comprenda el contexto
operacional de la organizacin. El conocimiento y habilidades en estas reas deberan
incluir:
- Tamao, estructura, funciones y relaciones organizacionales.

28

- Procesos generales del negocio y terminologa relacionada.

- Hbitos culturales y sociales del auditado.
d) Leyes y reglamentaciones aplicables, y otros requisitos pertinentes a la disciplina,
para posibilitar que el auditor conozca los requisitos que se aplican a la organizacin
auditada y trabaje de acuerdo con ellos. El conocimiento y habilidades en esta rea
deberan comprender lo siguiente, segn sea aplicable:
- Contratos y convenios.
- Mano de obra, seguridad en el lugar de trabajo y condiciones laborales.
- Actividades, productos y servicios.
- Tratados y convenios internacionales.
- Medio ambiente

7.2.2 Conocimiento y habilidades genricos de los lderes del equipo auditor

Los lderes de un equipo auditor deberan tener conocimiento adicional y habilidades
en cuanto a liderazgo en auditora, para posibilitar que el equipo de auditora realice la
auditora de una manera eficiente y eficaz. El conocimiento y habilidades en esta rea
deberan incluir:
- Planificacin de la auditora y uso efectivo de recursos durante la auditora.
- Representacin del equipo auditor en las comunicaciones con el cliente y el auditado.
- Organizacin y direccin de los miembros del equipo auditor.
- Direccin del equipo auditor para obtener las conclusiones de la auditora.
- Prevencin y resolucin de conflictos.
- Preparacin y terminacin del reporte de auditora.
7.2.3 Conocimiento y habilidades especficos para los auditores del sistema de
gestin de la calidad
Los auditores del sistema de gestin de la calidad deberan tener conocimiento y
habilidades en:
a) Mtodos y tcnicas relacionados con la calidad, para posibilitar que el auditor
examine los sistemas de gestin de la calidad y genere hallazgos y conclusiones de
auditora. El conocimiento y habilidades en esta rea deberan incluir:
- Terminologa de calidad.
- Principios de gestin de calidad y su aplicacin.

29

- Herramientas de gestin de calidad y su aplicacin (por ejemplo: control de procesos

estadsticos, modo de falla y anlisis de efectos, etc.).
b) Productos, incluidos los servicios y procesos operacionales, para posibilitar que el
auditor comprenda el contexto tecnolgico en el cual se realiza la auditora. El
conocimiento y habilidades en esta rea deberan incluir:
- Terminologa especfica del sector.
- Caractersticas tcnicas de los procesos y productos, incluidos los servicios.
- Procesos y prcticas especficas del sector.

7.2.4 Conocimiento y habilidades especficas de los auditores de sistemas de

gestin ambiental
Los auditores de los sistemas de gestin ambiental deberan tener conocimiento y
habilidades en:
a) Mtodos y tcnicas de gestin ambiental, para posibilitar que el auditor examine los
sistemas de gestin ambiental y genere hallazgos de auditora y conclusiones
apropiados. El conocimiento y habilidades en esta rea deberan incluir:
-

Terminologa ambiental.

Principios de gestin ambiental y su aplicacin.

Herramientas de gestin ambiental (tales como evaluacin de aspecto/impacto

ambiental, evaluacin del ciclo de vida, evaluacin del desempeo ambiental, etc.).

b) Ciencia y tecnologa ambiental, para posibilitar que el auditor comprenda las

relaciones fundamentales entre las actividades humanas y el medio ambiente. El
conocimiento y habilidades en esta rea deberan incluir:
-

El impacto de las actividades humanas sobre el medio ambiente.

El medio ambiente (aire, agua, tierra).

El manejo de los recursos humanos (combustibles fsiles, agua, flora y fauna).

La interaccin de los ecosistemas.

Los mtodos generales de proteccin ambiental.

Las tcnicas de seguimiento y medicin

c) Los aspectos tcnicos de las operaciones, para posibilitar que el auditor comprenda
la interaccin de las actividades, productos, servicios y operaciones del auditado, con
el medio ambiente. El conocimiento y habilidades en esta rea deberan incluir:
-

Terminologa especfica del sector.

Los aspectos ambientales e impactos de las actividades, productos y servicios.

Los mtodos para evaluar la importancia de los aspectos ambientales.
30

Las caractersticas crticas de los procesos operacionales, productos y servicios.

Las tcnicas de seguimiento y medicin.

Las tecnologas para prevencin de la contaminacin.

7.3

Atributos personales

Los atributos personales contribuyen al desempeo exitoso de un auditor. Un auditor

debera ser:
a) tico: justo, veraz, sincero, honesto y discreto.
b) De mente abierta: dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos.
c) Diplomtico: posee tacto en el trato con las personas.
d) Buen observador: informado en forma constante y activa de los alrededores fsicos
y actividades.
e) Perceptivo: consciente instintivamente y capaz de entender y adaptarse a
situaciones.
f) Verstil: capaz de adaptarse a situaciones diferentes.
g) Tenacidad: persistente, enfocado en lograr objetivos.
h) Decisivo: llega a conclusiones oportunas con base en razonamiento y anlisis
lgico.
i) Confiado en s mismo: acta y funciona independiente mientras interacta
efectivamente con los dems.

7.4
Educacin, experiencia laboral, formacin del auditor y experiencia en
auditora
7.4.1 Auditor
Para adquirir la experiencia necesaria para llegar a ser auditor, una persona debera:
a) Haber terminado un nivel educativo suficiente que le permita la adquisicin de
conocimiento y habilidades definidas en el numeral 7.2.
b) Experiencia laboral en una posicin tcnica, gerencial o profesional que involucra el
ejercicio de criterio, resolucin de problemas y comunicacin con otro personal
gerencial o profesional, clientes y/u otras partes interesadas.
Parte de la experiencia laboral debera ser en la posicin en la cual las actividades
emprendidas contribuyen al desarrollo de conocimiento y habilidades en:
-

El campo de gestin de la calidad para auditores de sistemas de gestin de

calidad, y
31

El campo de gestin de la calidad para auditores de sistemas de gestin

ambiental.

c) Formacin como auditor, que contribuya al desarrollo del conocimiento y las

habilidades descritas en el numeral 7.2.1. La formacin la pueden brindar personas de
la misma organizacin o una organizacin externa.
d) Experiencia de auditora en las actividades de auditora descritas en el numeral 6.
La experiencia de auditora general debera abarcar todo el proceso de auditora y
toda la norma de sistema de gestin de la calidad o ambiental. Esta experiencia se
debera haber obtenido bajo la supervisin y orientacin de un lder del equipo auditor
en la misma disciplina. Este entrenamiento en el trabajo debera ser actual.
7.4.2 Lder del equipo auditor
Antes de asumir la responsabilidad de liderar un equipo auditor, un auditor debera
adquirir experiencia actuando como auditor lder, para desarrollar el conocimiento y
habilidades descritos en el numeral 7.2.2. Esta experiencia se debera obtener bajo la
supervisin y orientacin de otro auditor que sea competente como lder de equipos
auditores.
7.4.3 Auditores que auditan tanto sistemas de gestin de calidad como de
gestin ambiental
Los auditores de sistemas de gestin de la calidad o ambiental que desean llegar a ser
auditores en la segunda disciplina deberan:
a) Poseer la formacin y experiencia laboral necesaria para adquirir el conocimiento y
habilidades para la segunda disciplina, y
b) Haber realizado auditoras que comprenden todo el sistema de gestin en la
segunda disciplina, bajo la supervisin y orientacin de un auditor que sea competente
como lder de un equipo auditor en la segunda disciplina.
Los lderes del equipo auditor en una disciplina no deberan llegar a ser lderes de
equipo auditor en la segunda disciplina, sino hasta cumplir con a) y b).
7.5

Mantenimiento y mejora de la competencia

7.5.1 Desarrollo profesional continuo

El desarrollo profesional continuo tiene que ver con el mantenimiento y mejora del
conocimiento, habilidades y atributos personales. Esto se puede lograr a travs de
varios medios, como por ejemplo experiencia laboral adicional, formacin, estudios
privados, entrenamiento, asistencia a reuniones, seminarios y conferencias u otras
actividades pertinentes. Los auditores deberan demostrar un desarrollo profesional
continuo.
Las actividades de desarrollo profesional continuo deberan tener en cuenta los
cambios en las necesidades del individuo y la organizacin, la prctica de la auditora,
las normas y otros requisitos.
7.5.2 Mantenimiento de la capacidad de auditar

32

Los auditores deberan mantener y demostrar su capacidad para auditar, a travs de

su participacin continua en auditoras de sistemas de gestin de la calidad y/o
ambiental.
7.6

Evaluacin del auditor

7.6.1 Etapas de la evaluacin

La evaluacin de los auditores ocurre en las siguientes etapas diferentes:
-

La evaluacin inicial de las personas que desean convertirse en auditores como

parte de un programa de auditora.

La evaluacin adicional de la competencia de un auditor ocurre como parte del

proceso de seleccin del equipo auditor, descrito en el numeral 6.2.4.

Evaluacin continuada del desempeo del auditor, para identificar las necesidades
de mantenimiento y mejora del conocimiento y habilidades como parte del proceso
de evaluacin del auditor.

La evaluacin inicial y continua de los auditores y de los lderes de los equipos

auditores se debera planear, implementar y registrar de acuerdo con los
procedimientos del programa de auditora, para obtener un resultado que sea objetivo,
coherente, justo y confiable. El proceso de evaluacin debera identificar las
necesidades de formacin y otras necesidades de mejora de habilidades.
La figura 5 ilustra la relacin entre la evaluacin inicial de un auditor, la seleccin del
equipo auditor, el desarrollo profesional continuado, el mantenimiento de la capacidad
de auditar y el proceso continuo de evaluacin de auditores.

33

Inicio

Desarrollo posterior

No se cumplen
indicadores

Evaluacin
inicial
(7.6.2)

Evaluacin
continuada
del desempeo
(7.6)

Se cumplen
indicadores
Desempeo
adecuado

Necesario desarrollo
posterior

Auditor

Mantenimiento de la competencia
(7.5)

Seleccin del equipo

auditor
(6.2.4)

Auditora
(6)

Figura 5. Etapas de la evaluacin

7.6.2 Evaluacin del proceso de evaluacin
El proceso de evaluacin comprende cuatro pasos principales, que son:
a) Identificacin de los tipos y niveles de conocimiento y habilidades para satisfacer las
necesidades del programa de auditora (7.6.3).
b) Establecimiento de indicadores de educacin, experiencia laboral, formacin del
auditor y experiencia en auditora (7.6.4).
c) Seleccin del mtodo de evaluacin apropiado (7.6.5).
d) Finalizacin de la evaluacin mediante la comparacin de los resultados contra
indicadores identificados (7.6.6).
La figura 6 ilustra los pasos en el proceso de evaluacin inicial. Este proceso tambin
se puede usar para realizar la evaluacin continuada de los auditores, y para la
seleccin del equipo auditor.
34

Inicio

Identificacin del conocimiento

y habilidades apropiados para
satisfacer las necesidades
del programa de auditora

Un ejemplo del conocimiento y habilidades

necesarios para un programa de auditora
se encuentra en la tabla 3, columnas 1 y 2

(7.6.3)

Establecimiento de indicadores
de educacin, experiencia
laboral, formacin del auditor
y experiencia en auditorias
(7.6.4)

Seleccin del mtodo de

evaluacin apropiado
(7.6.5, tabla 2)

Realizacin de la evaluacin y
comparacin de los resultados
contra los indicadores,
habilidades y conocimientos
identificados

En la tabla 1 se presenta un ejemplo de los indicadores

que un organismo de certificacin / registro puede
usar cuando selecciona personal para ser auditores
En la tabla 3, columna 3, se presenta un ejemplo de
indicadores para un programa de auditora interna

En la tabla 3, columna 4, se presentan ejemplos

de mtodos de evaluacin usados en un programa
de auditora interna.

Las personas que no satisfacen los criterios pueden

necesitar formacin adicional, experiencia de trabajo,
etc.

(7.6.6)

Figura 6. Proceso de evaluacin inicial

7.6.3 Establecimiento de los niveles apropiados de conocimiento y habilidades
Las organizaciones deberan identificar los tipos y niveles de conocimiento y
habilidades apropiados para las necesidades de su programa de auditora (vase el
ejemplo en la Tabla 3).
-

El tamao, naturaleza y complejidad de la organizacin.

Los objetivos y extensin del programa de auditora.

Los requisitos de certificacin, registro y acreditacin.

La funcin del proceso de auditora en la gestin de la organizacin.

El nivel de confianza requerido en el programa de auditora, y

35

La complejidad del sistema de gestin.

7.6.4 Establecimiento de indicadores de educacin, experiencia laboral,

formacin del auditor y experiencia en auditora
La organizacin debera establecer los indicadores de educacin, experiencia laboral,
formacin del auditor y experiencia en auditora, que se espera que brinden los tipos y
niveles de conocimiento identificados de acuerdo con el numeral 7.6.3 (vase tambin
el ejemplo de la Tabla 3).
La Tabla 1 ilustra los indicadores de educacin, experiencia laboral, formacin del
auditor y experiencia en auditora, que pueden aplicar las organizaciones que realizan
auditoras internas o externas. Estos indicadores no son apropiados en todas las
circunstancias. En algunos casos, se necesitan indicadores ms altos, y en otros son
apropiados indicadores ms bajos. Para auditores que realizan auditoras de
certificacin o auditoras de complejidad similar, estos deberan ser los indicadores
mnimos.
Tabla 1. Ilustracin de los indicadores de educacin, experiencia laboral,
formacin del auditor y experiencia en auditora
Auditor
Educacin

Experiencia laboral
total
Experiencia laboral en
el campo de gestin
de la calidad o gestin
ambiental
Formacin de auditor

Experiencia como
auditor

Educacin
secundaria
(vase la nota 1)
5 aos
(vase la nota 2)
Al menos dos aos
del total de 5 aos

Auditor en ambas
disciplinas
Nada adicional

Lder de equipo
auditor
Nada adicional

Nada adicional

Nada adicional

2 aos en la segunda
disciplina (vase la
nota 3)

Nada adicional

40 horas de
formacin como
auditor

24 horas de formacin
Nada adicional
en la segunda
disciplina (vase la
nota 4)
4 auditoras
3 auditoras completas 3 auditoras completas
completas y no
y no menos de 15
y no menos de 15
menos de 20 das
das de experiencia
das de experiencia
de experiencia de
como auditor en la
como auditor, en la
auditor como auditor
segunda disciplina
funcin de un lder de
en formacin
equipo auditor
Las auditoras
Las auditoras
deberan estar
Las auditoras
deberan estar
terminadas durante
deberan estar
terminadas durante
los dos ltimos aos
terminadas durante
los ltimos tres aos
consecutivos.
los dos ltimos aos.
consecutivos.

NOTA 1 La educacin secundaria es la parte del sistema educativo nacional que viene despus de la
etapa primaria o elemental, y que termina antes de entrar a la universidad o a una institucin educativa
similar.
NOTA 2 El nmero de aos de experiencia laboral se puede reducir en un ao si la persona ha culminado
estudios posteriores a la secundaria apropiados.

36

NOTA 3 La experiencia de trabajo en la segunda disciplina puede ser simultnea a la experiencia laboral
en la primera disciplina.
NOTA 4 La formacin en la segunda disciplina tiene como fin adquirir conocimiento de las normas, leyes,
regulaciones, principios, mtodos y tcnicas pertinentes.

7.6.5 Mtodos de evaluacin

La evaluacin la puede realizar una persona o un panel que use uno o ms de los
mtodos seleccionados de la Tabla 2. Al usar la Tabla 2, se debera observar que:
-

Los mtodos esbozados representan una variedad de opciones y no se pueden

aplicar en todas las situaciones.

La confiabilidad de los diversos mtodos esbozados puede ser diferente.

Tpicamente, se debera usar una combinacin de mtodos para asegurar un

resultado que sea objetivo, coherente, justo y confiable.

37

Tabla 2. Mtodos de evaluacin

Mtodo de evaluacin

Objetivos

Ejemplos

Revisin de los registros

Verificar los conocimientos

del auditor

Anlisis de registros de
educacin, formacin,
empleo y experiencia de
auditora
Entrevistas personales y
telefnicas.

Entrevistas

Observacin

Revisin posterior a la
auditora

Pruebas

Retroalimentacin positiva
y negativa

Evaluar atributos
personales, habilidades
comunicativas, verificar
informacin, comprobar el
conocimiento y adquirir
informacin adicional.
Evaluar los atributos
Juego de roles, auditoras
personales, el conocimiento con testigos, desempeo
y habilidades y su
en el trabajo
aplicacin.
Suministrar informacin en
Revisin del reporte de
donde no puede ser posible auditora y discusin con
o apropiada la observacin colegas, clientes, auditados
directa.
y con el auditor
Evaluar los atributos
personales, el conocimiento
y habilidades y su
aplicacin.
Brindar informacin acerca
de cmo se percibe el
desempeo del auditor.

Pruebas orales y escritas,

pruebas psicomtricas.

Encuestas, cuestionarios,
referencias personales,
testimonios, quejas.

7.6.6 Terminacin de la evaluacin

El ltimo paso de la evaluacin es comparar la informacin recolectada sobre la
persona, contra los indicadores identificados en el numeral 7.6.4. Cuando una persona
no satisface los indicadores, se requieren formacin, trabajo o experiencia de auditora
adicionales. Luego de esto, debera haber confirmacin de que se han cumplido los
indicadores.

38

Tabla 3. Ejemplo de una estructura para evaluacin de auditor en un programa de auditora interna
reas de conocimiento y
habilidades
7.2
Procedimientos,
procesos
tcnicas de auditora

Sistemas de gestin y
documentos de referencia

Nivel identificado de conocimiento y habilidades

7.6.3

Indicador identificado de educacin,

experiencia laboral y experiencia en auditora
7.6.4
y Capacidad para realizar una auditora de acuerdo con Haber terminado un curso interno de formacin en
procedimientos internos, comunicndose con colegas conocidos auditora.
en el sitio de trabajo.
Haber realizado tres auditoras como miembro de
un equipo de auditora interna.
otros Capacidad para aplicar las partes pertinentes del Manual del Haber ledo y comprendido los procedimientos
Sistema de Gestin y procedimientos relacionados.
pertinentes a los objetivos, alcance y criterios de la
auditora.

Situaciones organizacionales

Capacidad para describir la estructura y la cultura local de la

organizacin y aspectos sobre demarcacin.
Leyes, regulaciones y otros Capacidad para entender e identificar la aplicacin de las leyes y
requisitos
reglamentaciones pertinentes relacionadas con los procesos,
productos y/o descargas al medio ambiente.
Herramientas
y
tcnicas Capacidad para describir los mtodos de control de calidad
relacionadas con la calidad
internos. Capacidad para diferenciar entre los requisitos del
Manual de Control de Calidad durante el proceso y en los
ensayos finales.
Productos, servicios y procesos Capacidad para discutir acerca de los productos, su proceso de
operacionales
fabricacin, especificaciones y uso final.

Principios y tcnicas de gestin Capacidad para comprender la importancia de la proteccin

ambiental
ambiental/prevencin de la contaminacin.
Ciencia y tecnologa ambiental
Capacidad para identificar los mtodos de prevencin de la
contaminacin pertinentes a los procesos, productos o servicios.
Aspectos tcnicos y ambientales Capacidad para enumerar los aspectos ambientales de la
de las operaciones
organizacin (por ej: qumicos en uso, sus reacciones entre s, y
el impacto potencial sobre el medio ambiente en caso de
derramamiento o liberacin).
Capacidad para describir los mtodos de proteccin ambiental de
la organizacin.

39

Mtodos de evaluacin

Revisin de los registros

formacin
Observacin por colegas.

de

Revisin de los registros de

formacin
Pruebas
Entrevistas
Haber trabajado para la organizacin al menos Revisin de los registros de empleo
durante un ao.
Haber asistido a un curso de formacin en leyes, Revisin de los registros de
pertinente a las actividades y procesos que son el formacin
tema de esta auditora.
Haber recibido formacin en la aplicacin de Revisin de los registros de
mtodos de control de calidad.
formacin
Haber demostrado uso de procesos internos y
procedimientos de ensayo finales, en el sitio de
trabajo.
Haber trabajado en la oficina de planeacin de Revisin de los registros de empleo
produccin como funcionario de planeacin de
procesos.
Haber trabajado en el departamento de servicios.
Haber recibido formacin en conciencia ambiental.
Revisin de los registros de
formacin
Haber completado con xito un curso de qumica.
Revisin de los registros de
educacin
Haber completado un curso de formacin interno Revisin de los registros de
en almacenamiento, mezcla, uso e impacto formacin, contenido del curso y
ambiental de productos qumicos.
resultados
Haber demostrado el uso de mtodos correctos de
almacenamiento, mezcla y uso de productos
qumicos en el sitio de trabajo.

Anexo ZZ
(Normativo)
Normas internacionales y europeas correspondientes, para las
cuales no se dan equivalentes en el texto
En el momento de publicacin de esta norma internacional, la edicin del siguiente
documento era vlida. Los miembros de ISO e IEC llevan registros de las normas
internacionales vlidas actualmente.
EN-ISO
9000:2000

ISO 9000:2000, Quality Management Systems- Fundamentals and

Vocabulary

40