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Y SUBSIDIARIAS
Dictamen de los Auditores Independientes
Estados Financieros Consolidados
Aos terminados el
31 de diciembre de 2013 y 2012
Pginas
6-7
8-9
10
11
12 - 13
14 - 15
16 - 103
1. Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Alicorp S.A.A. y Subsidiarias, los cuales comprenden los estados consolidados de situacin financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los estados consolidados de resultados, de resultados integrales,
de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, as como el resumen de polticas contables
5. Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra
opinin de auditora.
Opinin
Responsabilidad de la Gerencia con respecto a los estados financieros consolidados
6. En nuestra opinin, los estados financieros consolidados antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales,
2. La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de dichos estados financieros consolidados de conformidad con
la situacin financiera consolidada de Alicorp S.A.A. y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2013 y 2012, su desempeo financiero consoli-
Normas Internacionales de Informacin Financiera, y respecto a aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para
dado y sus flujos consolidados de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de
permitir la preparacin de estados financieros consolidados que no contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error.
Informacin Financiera.
Refrendado por:
Nuestras auditoras fueron realizadas de conformidad con las Normas Internacionales de Auditora aprobadas por el Consejo Directivo
de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Pblicos del Per para su aplicacin en el Per. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos ticos, y que planifiquemos y realicemos la auditora para obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros consolidados no contienen errores materiales.
4. Una auditora comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre los saldos y revelaciones en los
estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluacin del riesgo de que los
estados financieros consolidados contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de riesgo, el
auditor toma en consideracin el control interno pertinente de la Compaa y sus subsidiarias para la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros consolidados, a fin de disear aquellos procedimientos de auditora que sean apropiados de acuerdo
con las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la Compaa y sus
subsidiarias. Una auditora tambin comprende la evaluacin de la aplicabilidad de las polticas contables utilizadas, y la razonabilidad
de las estimaciones contables realizadas por la Gerencia, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros
consolidados.
21 de febrero de 2014
ESTADOS CONSOLIDADOS
DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
(En miles de S/.)
ACTIVOS
NOTAS
2013
2012
S/.000
S/.000
ACTIVOS CORRIENTES:
5
92,890
496,070
4,740
426
959,774
746,555
164,478
120,348
31
425
649
35,531
38,414
790,252
754,328
30 (c)
61,967
27,103
10
12,104
35,871
2,122,161
2,219,764
9,559
9,473
2,131,720
2,229,237
Anticipos a proveedores
Inventarios (neto)
Impuestos a las ganancias
Otros activos financieros
11
ACTIVOS NO CORRIENTES:
Otros activos financieros
Participaciones en asociadas
Otras cuentas por cobrar
Propiedades, planta y equipo (neto)
Otros activos intangibles (neto)
Activo por impuesto a las ganancias diferido
Plusvala (neta)
2012
S/.000
S/.000
271,609
196,865
12
29,205
35,471
21,375
637
13
1,876,942
1,326,827
14
777,069
102,435
30 (d)
89,067
34,224
15
697,310
352,968
3,762,577
2,049,427
16
280,753
538,769
17
11,422
42,317
18
678,974
531,729
19
104,871
40,261
992
94,653
21
12,358
8,869
30 (c)
2,593
8,726
1,191,448
1,266,316
Obligaciones financieras
16
1,704,833
747,667
17
57,351
19
126,597
20
7,403
5,679
21
8,265
30 (d)
432,357
150,119
2,336,806
903,465
TOTAL PASIVOS
3,528,254
2,169,781
847,192
847,192
Provisiones
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido
Resultados acumulados
Otras reservas de patrimonio
22
7,388
7,388
160,903
129,342
1,263,996
1,029,995
77,734
88,206
2,357,213
2,102,123
8,830
6,760
TOTAL PATRIMONIO
2,366,043
2,108,883
TOTAL
5,894,297
4,278,664
4,278,664
5,151
95,326
PASIVOS NO CORRIENTES:
Reserva legal
5,894,297
31
20
Acciones de inversin
TOTAL
2013
Obligaciones financieras
PATRIMONIO:
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
NOTAS
PASIVOS CORRIENTES:
PASIVOS Y PATRIMONIO
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados
ESTADOS CONSOLIDADOS
DE RESULTADOS
33
2013
2012
S/.000
S/.000
5,777,982
4,461,863
44,022
11,854
5,822,004
4,473,717
(4,224,270)
(3,254,369)
1,597,734
1,219,348
31
0.432
0.411
0.358
0.363
0.074
0.048
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados.
ESTADOS CONSOLIDADOS
DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
(En miles de S/.)
Costo de ventas
24
GANANCIA BRUTA
Gastos de ventas y distribucin
25
(718,477)
(495,350)
26
(289,521)
(242,706)
27
69,898
7,366
GANANCIA OPERATIVA
659,634
488,658
NOTAS
GANANCIA NETA DEL AO
28
58,558
12,003
Gastos financieros
29
(142,426)
(45,235)
4 (b) (i)
(121,497)
26,329
23
(24,135)
(21,128)
12
(1,496)
(636)
428,638
459,991
30 (b)
(123,239)
6,104
(33,061)
(23,964)
46,649
22(e)
8,596
(38,865)
(344)
(9,264)
(25,621)
(1,208)
9,915
(1,208)
9,915
(10,472)
(15,706)
358,416
335,684
357,639
336,516
777
(832)
358,416
335,684
32
30(d)
(149,771)
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DESPUS
S/.000
351,390
22(c)
resultados integrales:
Gasto por impuesto a las ganancias
S/.000
368,888
2012
2013
305,399
310,220
63,489
41,170
368,888
351,390
Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
10
368,111
352,222
777
(832)
368,888
351,390
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados.
11
ESTADOS CONSOLIDADOS
DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
(En miles de S/.)
Acciones de
Reserva
Resultados
social
inversin
legal
acumulados
emitido
Resultado
Resultado
Diferencias
Patrimonio
Participaciones
Total
neto
neto de
en cambio por
Sub Total
atribuible a los
no controladoras
patrimonio
inversiones
coberturas
conversin de
propietarios de
disponibles
de flujos de
operaciones en
la controladora
para la venta
efectivo
el extranjero
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
(Nota 22(a))
(Nota 22(b))
(Nota 22(c))
(Nota 22(g))
(Nota 22(d))
(Nota 22(e))
(Nota 22(f))
847,192
7,388
97,091
872,738
114,303
(943)
352,222
(344)
351,878
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
(9,792)
103,568
1,927,977
1,355
1,929,332
352,222
(832)
351,390
46,649
(23,146)
(38,865)
(15,362)
(15,706)
(15,706)
46,649
(23,146)
(38,865)
(15,362)
336,516
(832)
335,684
(162,370)
(162,370)
(162,370)
32,251
(32,251)
Otros cambios
6,237
6,237
847,192
7,388
129,342
1,029,995
160,952
(24,089)
(48,657)
88,206
2,102,123
6,760
2,108,883
368,111
368,111
777
368,888
(23,964)
4,896
8,596
(10,472)
(10,472)
(10,472)
368,111
(23,964)
4,896
8,596
(10,472)
357,639
777
358,416
(102,549)
(102,549)
(102,549)
31,561
(31,561)
Otros cambios
1,293
1,293
847,192
7,388
160,903
1,263,996
136,988
(19,193)
(40,061)
77,734
2,357,213
8,830
2,366,043
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados
12
13
ESTADOS CONSOLIDADOS DE
FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012
(En miles de S/.)
2013
2012
S/.000
S/.000
ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranzas corespondientes a:
Prstamos recibidos de terceros de corto plazo
1,151,554
515,051
1,628,527
320,982
4,159
(1,455)
(1,342,573)
(69,530)
(1,093,628)
(55,927)
(102,550)
(162,370)
(121,326)
(53,641)
(7,899)
116,264
493,110
(403,254)
395,784
496,070
101,818
74
(1,532)
92,890
496,070
Cobranzas corespondientes a:
Ventas de bienes
Otros entradas de efectivo relativos a la actividad de operacin
5,617,244
5,120,799
218,098
5,601
Pagos correspondientes a:
Proveedores de bienes y servicios
(4,641,590)
(4,054,957)
Pagos correspondientes a:
Amortizacin o pago de prstamos de partes relacionadas a corto plazo
Dividendos
Intereses
Empleados
(551,074)
(437,319)
(170,555)
(181,241)
Tributos
(24,552)
(167,208)
(161,746)
(82,337)
285,825
203,338
Cobranzas corespondientes a:
Venta de activos intangibles
Dividendos recibidos
DE EFECTIVO
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Venta de propiedades, planta y equipo
47,176
129,663
83,878
3,558
3,393
Intereses y rendimientos
12,057
8,610
10,302
9,905
Pagos correspondientes a:
Compra de participaciones en subsidiaria, neto del efectivo adquirido
(589,053)
(207,356)
(368,691)
(243,791)
(4,794)
(685)
224
(403)
(805,343)
(300,664)
14
15
(Nota 32).
correspondientes al ao terminado el 31 de
25 de marzo de 2013.
derecho a voto.
(d) Subsidiarias
inversiones
por
(aproximadamente
R$195,000
de inversin; y posteriormente el 11 de
el ao terminado el 31 de diciembre de
16
de operaciones discontinuadas
17
Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, las siguientes son las subsidiarias consolidadas detalln-
2012
Agassycorp S.A.
Se constituy el 25 de febrero de 2005 en
la ciudad de Guayaquil, Provincia de Guayas, Ecuador, con domicilio legal en Urb.
Agassycorp S.A.
100%
100%
100%
100%
99.98%
99.98%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
operaciones.
de mayo de 2008.
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Cetecsal S.A.
100%
100%
99.84%
99.84%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
75%
75%
100%
98.72%
100%
100%
100%
100%
100%
empresarial.
100%
100%
100%
Prooriente S.A.
100%
100%
100%
100%
Salmofood S.A.
100%
100%
Sanford S.A.C.I.F.I. y A.
100%
100%
Sulfargen S.A.
100%
100%
TVBC S.C.A.
100%
100%
servicios en general.
18
19
Consorcio Distribuidor
Iquitos S.A.
Santa Amlia.
Prooriente S.A.
Downford Corporation
inicio operaciones el 4 de octubre de 1996.
de julio de 2008.
Salmofood S.A.
les en general.
Libertad.
Inbalnor S.A.
Sanford S.A.C.I.F.I. y A.
Cetecsal S.A.
2010.
20
de junio de 2011.
21
Las principales polticas contables utilizadas por la Compaa y sus subsidiarias para la
moneda extranjera.
deficitario.
en la NIC 36.
Arrendamientos operativos.
diferencias en cambio sobre prstamos en moneda extranjera que se relacionan con activos en construccin
de la Compaa.
(Nota 37).
Impuesto a las ganancias corriente y
diferido (Nota 30).
les prstamos;
diferencias en cambio sobre transacciones celebradas para cubrir ciertos
riesgos de monedas extranjeras, en
(c) Responsabilidad de la
informacin y estimaciones
realizadas
ras; y
diferencias en cambio de partidas
el intercambio de activos.
previamente.
chas estimaciones.
dientes.
22
Reconocimiento de ingresos.
subsidiarias se refieren a:
23
se considera no significativo.
en resultados.
en resultados.
base; o
mediato;
corto plazo; o
del periodo.
ser eficaz.
patrimonio.
rrespondiente.
en la misma forma.
Activos financieros
cia o prdida.
el pago correspondiente.
valoracin o en el reconocimiento; o
miento;
venta.
24
25
ser eficaz.
valoracin o en el reconocimiento; o
consolidado de resultados.
nio consolidado.
en resultados.
Pasivos financieros
(i) Inventarios
financieros derivados.
adquisicin.
inmediato;
26
corto plazo; o
27
RANGO DE AOS
4 50
Maquinaria y equipo
2 - 54
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos de cmputo
Equipos diversos
to de la misma.
37
10
4
10 - 25
considera realizada.
periodos posteriores.
estos activos.
en esa asociada.
entre 2 y 10 aos.
de stas en la asociada.
28
29
la obligacin.
reconoce en resultados.
na prdida de valor.
se trate de:
desembolsos correspondientes.
en forma fiable.
do con la NIIF 2.
en el patrimonio.
adquisicin.
razonable de distribucin.
(q) Provisiones
30
31
brindados.
respectivamente.
inversin.
(z) Reclasificacin
(t) Arrendamientos
La determinacin de si un acuerdo es o
contiene un arrendamiento se realiza en
negocios.
del ao 2013.
siguientes:
resultados no financieros.
se paguen.
El valor en libros de los activos por impuesto diferidos es revisado al final de cada
saccin; y
32
33
S/.000
649
3,682
De otras activos a:
Otras cuentas por cobrar
(a) Nuevas NIIF e interpretaciones que no afectaron significativamente los montos reportados y
sus revelaciones en el ao actual
y anterior
35,871
Anticipos a proveedores
38,414
27,103
Inventarios (neto)
Cuentas por cobrar comerciales (neto)
40,261
896
3,426
De ingresos diferidos a:
Cuentas por cobrar comerciales (neto)
1,105
17,644
Estas reclasificaciones fueron realizadas para homogenizar la presentacin de los estados financieros consolidados de la Compaa y
subsidiarias con el formato establecido por la Superintendencia del Mercado de Valores.
8,610
participacin o el de consolidacin
sus subsidiarias.
aquellos
financieros
tereses
resultando
instrumentos
76,000
Actividades de financiamiento:
Intereses y rendimientos
34
53,641
en
subsidiarias,
en
mayores
acuerdos
revelacio-
estados
Financieros
separados.
Actividades de inversin:
financieros
estados
De otros pasivos a:
ros separados.
Durante el presente ao, la Com-
116,666
financieros
consolidados
Efectiva
35
de cierre.
financieros consolidados.
consolidados.
ros consolidados.
consolidados:
consolidado de resultados.
dores.
continuacin:
nuevos requerimientos.
to en circunstancias especficas. En
36
37
pada.
-- Que
versiones.
financieros consolidados.
bos.
S/.000
S/.000
92,890
496,070
1,940
2,366
190,572
194,925
1,081,739
871,127
75,938
1,443,079
1,564,488
1,321
2,762,745
1,845,306
68,773
40,996
2,831,518
1,887,623
PASIVOS FINANCIEROS:
Al valor razonable con cambios en resultados
TOTAL
b) Riesgos financieros
consolidados de resultados. Al 31 de
valor razonable.
subsidiarias.
38
2012
ACTIVOS FINANCIEROS:
Al costo amortizado
2013
39
nan vigentes cross currency swaps y opciones sobre divisas para la cobertura de las
dos antes del impuesto a las ganancias de la Compaa y sus subsidiarias, de una variacin del 5% en los tipos de cambio en moneda extranjera (dlares estadounidenses),
moneda extranjera al 31 de diciembre, reflejados de acuerdo con las bases de contabilidad descritos en la Nota 2(e) a los estados financieros consolidados:
Aumento / disminucin
Efecto en la ganancia
en el tipo de cambio
2013
2012
US$000
US$000
ACTIVOS:
2013:
Moneda extranjera / Nuevos Soles
+5%
(78,174)
-5%
78,174
15,226
121,895
2012:
146,511
155,143
+5%
(32,436)
-5%
32,436
Otros activos
TOTAL
16,811
26,003
178,548
303,041
PASIVOS:
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Otras pasivos
tivo
108,032
110,258
7,528
(559,181)
439,554
737,729
18,522
TOTAL
388,291
557,340
(254,299)
24,000
inters.
de diciembre de 2012).
la fluctuacin en la misma.
de inters.
vigente a esa fecha, para el dlar estadounidense fue S/.2.796 venta (S/.2.551
venta al 31 de diciembre de 2012) por
US$1.00.
40
41
DISMINUCIN EN
Ganancia neta del ao
Patrimonio neto
S/.000
S/.000
2013:
monetarios brutos.
2,202
2012:
Prstamos a tasas de inters variable
4,379
crediticio internacional.
como sigue:
de este riesgo.
cado.
Riesgo de precios
1 ao
Entre 1 y 2 aos
Entre 2 y 5 aos
Ms de 5 aos
Total
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
Al 31 de diciembre de 2013
428
435
1,077
1.940
Al 31 de diciembre de 2012
426
428
1,336
176
2,366
de situacin financiera:
AUMENTO
Ganancia neta del ao
Patrimonio neto
S/.000
S/.000
9,787
9,967
2013:
Clasificados como disponibles para la venta
2012:
Clasificados como disponibles para la venta
42
43
Menos de 1 ao
Entre 1 y 2 aos
Entre 2 y 5 aos
Ms de 5 aos
Total
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
280,753
41,500
404,879
1,258,454
1,985,586
11,422
10,236
18,719
28,396
68,773
678,974
678,974
5,151
5,151
74,409
12,106
6,519
93,034
1,050,709
63,842
430,117
1,286,850
2,831,518
Obligaciones financieras
538,769
408,087
269,573
70,007
1,286,436
2013
2012
43,309
43,309
S/.000
S/.000
531,729
531,729
992
992
Obligaciones financieras
1,985,586
1,286,436
(92,890)
(496,070)
40,261
40,261
DEUDA FINANCIERA NETA
1,892,696
790,366
1,155,060
408,087
269,573
70,007
1,902,727
TOTAL PATRIMONIO
2,366,043
2,108,883
0.80
0.37
Al 31 de diciembre de 2013
Obligaciones financieras
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a partes
relacionadas
Otras cuentas por pagar
Al 31 de diciembre de 2012
su vencimiento.
RATIO DE APALANCAMIENTO
Menos de
Entre 1 y 3
Entre 3 meses
Entre 1 y 5
Ms de 5
1 mes
meses
y 1 ao
aos
aos
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
Total
S/.000
Al 31 de diciembre de 2013
Liquidacin neta:
Cross currency Swap
361
706
19,206
42,280
25,692
88,245
Opciones de compra
4,720
4,798
38,101
8,796
56,415
361
5,426
24,004
80,381
34,488
144,660
TOTAL
2013
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
EN LIBROS
RAZONABLE
EN LIBROS
RAZONABLE
S/.000
S/.000
S/.000
1,122,920
133,573
140,375
S/.000
Al 31 de diciembre de 2012
(Nota 16)
Liquidacin neta:
Swaps de tasas de inters
Contratos de tipo de cambio futuro
Cross currency Swap
TOTAL
44
2012
PASIVOS FINANCIEROS:
-
373
924
1,747
3,044
244
244
4,054
6,086
10,140
244
373
4,978
7,833
13,428
Bonos
1,243,313
45
Para el clculo del valor razonable, la Gerencia ha proyectado cada deuda de largo plazo
de la Compaa y sus subsidiarias de acuerdo a los trminos y condiciones pactados
al momento de su contratacin, y los ha descontado a las tasas vigentes de mercado
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
194,925
194,925
40,996
40,996
1,321
1,321
42, 317
42,317
tomando en consideracin los siguientes factores: tipo de facilidad, esquema de amortizacin, duracin y plazo equivalente, riesgo crediticio de la Compaa y sus subsidiarias,
2012:
pas donde se desembols, entre otros factores. Las tasas de mercado han sido obtenidas
ACTIVOS FINANCIEROS:
Inversiones en instrumentos de
En el caso de la deuda a largo plazo, la Gerencia considera que el valor en libros es mayor
a su valor razonable, dado que las tasas vigentes al momento de su contratacin son, en
PASIVOS FINANCIEROS:
designadas de no cobertura
La medicin del valor razonable de los instrumentos derivados es clasificada con Nivel 2
de los precios);
servables).
2013
2012
S/.000
S/.000
59,081
142,164
Depsitos a plazos
33,809
353,906
TOTAL
92,890
496,070
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
2013:
ACTIVOS FINANCIEROS:
Inversiones en instrumentos de
patrimonio disponibles para la venta
Instrumentos derivados en relaciones
designadas de cobertura
46
190,572
190,572
75,938
75,938
190,572
75,938
266,510
mercado.
47
Inversiones mantenidas al
instrumentos de cobertura
vencimiento
CORRIENTE
NO CORRIENTE
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
71,626
4,312
71,626
428
428
426
426
1,512
1,512
1,940
1,940
183,865
(Nota 23).
4,312
4(b) (v)).
(Nota 23).
188,400
5,938
5,673
366
434
273
273
130
2013
2012
S/.000
S/.000
960,958
749,342
32,309
14,395
12,611
9,910
(46,104)
(27,092)
TOTAL
959,774
746,555
145
190,572
194,925
7,899
4,740
426
271,609
196,865
ciembre de 2012).
revisados constantemente.
48
de 2012).
49
2013
2012
S/.000
S/.000
154,408
112,693
19,854
6,287
Ms de 180 das
14,286
3,169
188,548
122,149
Entre 1 y 30 das
CORRIENTE
Para los aos terminados el 31 de diciembre, el movimiento de la estimacin para deterioro de cuentas por cobrar se compone de:
Adquisiciones
Estimacin para deterioro (Nota 25 y 26)
Recuperos (Nota 27)
Castigos
Venta de cartera (a)
Diferencia de cambio
SALDO FINAL
a.
2013 y 2012.
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
46,308
3,616
31,125
36,298
25,042
12,848
17,081
24,139
34,028
19,319
22,518
10,882
4,294
4,504
3,682
3,159
7,358
637
164,478
120,348
21,375
637
TOTAL
2013
2012
S/.000
S/.000
27,092
58,643
2,569
20,500
7,981
(3,174)
(1,963)
S.C.A.
(53)
(521)
(40,440)
(830)
3,392
46,104
2013
Diversos
Saldos iniciales
NO CORRIENTE
27,092
y Brasil.
tadas.
en el largo plazo.
La Gerencia considera que los valores en libros de las cuentas por cobrar comerciales
vencimiento corriente.
50
51
9. INVENTARIOS (NETO)
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
Mercaderas
40,963
23,951
7,256
4,214
Productos terminados
160,225
148,396
Adelanto de remuneraciones
2,190
1,745
7,396
7,027
564
Subproductos
Productos en proceso
34,073
28,168
431,134
445,662
68,210
51,562
Inventario en trnsito
53,928
52,560
795,929
757,326
(5,677)
(2,998)
790,252
754,328
Licencias
Publicidad
Otros
Retencin en operaciones de instrumentos financeros derivados
SALDO FINAL
TOTAL
Estimacin para deterioro de inventarios
448
1,646
279
29,633
12,104
35,871
TOTAL
Para los aos terminados el 31 de diciembre, el movimiento de la estimacin para obsolescencia de inventarios se compone de:
Saldo inicial
Adquisiciones
2013
2012
S/.000
S/.000
2,998
7,255
612
7,378
6,993
(5,311)
(11,250)
SALDO FINAL
5,677
2,998
52
53
2013
SALDO
AJUSTE A VALOR
SALDO
DE MERCADO
FINAL
S/.000
S/.000
S/.000
(795)
2,730
TRANSFERENCIAS
VENTAS
S/.000
S/.000
3,525
INICIAL
COSTO:
Desmotadoras
Fbricas menores
2,699
6,869
(7,727)
1,841
Predios
6,943
879
7,822
TOTAL
13,167
6,953
(7,727)
12,393
(795)
1,296
Fbricas menores
Desmotadoras
443
(443)
368
372
Predios
1,160
1,166
TOTAL
3,694
(785)
(443)
368
2,834
COSTO NETO
9,473
7,738
(7,284)
(368)
9,559
TRANSFERENCIAS
VENTAS
AJUSTE A VALOR
SALDO
DE MERCADO
FINAL
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
46,691
(15,293)
(28,699)
2,699
2012
SALDO
INICIAL
COSTO:
Fbricas menores
Desmotadoras
6,258
(402)
(2,225)
(106)
3,525
Predios
1,706
6,943
(1,706)
6,943
TOTAL
54,655
(8,752)
(32,630)
(106)
13,167
Fbricas menores
28,123
(15,293)
(12,387)
443
Desmotadoras
4,698
(402)
(2,211)
2,091
Predios
1,160
1,160
TOTAL
32,821
(14,535)
(14,598)
3,694
COSTO NETO
21,834
5,783
(18,032)
(112)
9,473
54
55
CANTIDAD
PARTICIPACIN EN
DE ACCIONES
EL CAPITAL SOCIAL
2013
2012
S/.000
S/.000
2,539,242
30.00
20,335
21,832
7,372,629
10.59
4,497
4,497
Per S.A.
Industria Textil Piura S.A.
Heladosa S.A.
Bimar S.A.
44,100,091
25.00
4,796
424,328
30.00
4,076
4,076
297
270
29,205
35,471
Otros
TOTAL
INDUSTRIAS TEXTIL
PANIFICADORA BIMBO
PIURA S.A.
BIMAR S.A.
HELADOSA S.A.
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
Total activo
332,938
336,209
117,653
113,674
14,113
14,113
36,900
Total pasivo
(164,248)
(150,336)
(49,866)
(40,901)
(528)
(528)
(24,487)
168,690
185,873
67,787
72,773
13,585
13,585
12,413
87,344
114,485
129,114
121,550
51,954
(17,184)
11,432
(5,621)
(3,525)
(298)
(298)
9,196
Patrimonio
VENTAS NETAS
(Prdida) ganancia neta
Los estados financieros de Industrias Textil Pirura S.A., Panificadora Bimbo del Per S.A.
La participacin en los resultados de las asociadas en el ao 2013 fue una prdida de
y Bimar S.A. corresponden a los estados financieros auditados del ao anterior, los cuales
En enero de 2013, la subsidiaria Alicorp Ecuador S.A. vendi sus acciones en Heladosa
S.A., equivalentes al 25% del capital social de dicha asociada, por US$4,000 (Nota 32).
Para los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el movimiento de este rubro
es como sigue:
56
57
EDIFICIOS,
TERRENOS
PLANTAS Y OTRAS
CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA Y
UNIDADES DE
MUEBLES Y
EQUIPOS DE
EQUIPO
TRANSPORTE
ENSERES
CMPUTO
EQUIPOS DIVERSOS
OBRAS EN CURSO
TOTAL
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
COSTO:
Saldos al 1 de enero de 2012
316,667
472,047
902,840
13,821
44,229
55,643
114,149
108,900
2,028,296
Adiciones
5,102
1,035
17,805
52
89
133
22
219,553
243,791
Compra de subsidiarias
2,782
32,474
67,143
237
198
8,422
1,179
112,435
3,815
8,508
10,069
86
82
64
22,624
Retiros
(4,113)
(11,182)
(47,577)
(637)
(491)
(869)
(5,375)
(3,303)
(73,547)
Transferencia
54,912
23,176
19,974
1,989
1,580
(1,902)
15,897
(112,463)
3,163
1,523
468
63
1,471
(3,525)
(2,098)
(5,828)
(12,096)
(157)
(139)
(1,781)
(1,753)
(23,852)
377,067
521,753
958,626
15,391
45,611
61,181
124,693
208,588
2,312,910
150
1,138
4,011
855
720
513
90
361,214
368,691
Otros
Diferencia de conversin
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Adiciones
Compra de subsidiarias
39,012
74,184
208,838
1,871
2,624
3,974
1,187
331,690
94,396
5,417
99,813
(14,620)
(15,511)
(26,746)
(364)
3,144
(283)
(3,993)
(388)
(58,761)
4,308
40,791
93,617
417
4,963
(16,534)
31,026
(166,582)
(7,994)
(167)
(436)
647
(101)
(6)
(257)
37
(283)
(5,555)
(12,253)
(20,070)
(219)
14
(681)
(423)
(2,008)
(41,195)
494,591
615,083
1,218,923
17,951
56,975
48,164
151,136
402,048
3,004,871
256,775
478,976
13,016
38,151
35,410
58,141
880,469
Adiciones
16,704
41,800
303
1,104
3,054
6,878
69,843
16,490
33,524
153
113
5,329
Compra de subsidiarias
55,609
Retiros
(6,775)
(13,683)
(566)
(218)
(2,055)
(23,297)
Transferencia
(2,798)
9,983
1,056
316
6,734
(1,785)
13,506
20
(1,096)
790
(44)
Diferencia de cambio
(1,742)
(6,832)
(114)
(121)
(908)
(9,717)
278,674
542,672
13,848
39,345
48,354
63,190
986,083
Adiciones
22,154
56,454
(218)
1,505
3,379
9,040
92,314
Compra de subsidiarias
12,750
58,924
805
1,014
1,808
75,301
Retiros
(6,256)
(12,426)
(179)
3,056
(196)
(816)
(16,817)
Transferencia
(1)
530
3,253
(10,817)
7,115
84
Otros
(85)
(417)
(10)
(273)
(25)
(261)
Diferencia de cambio
(888)
(5,802)
(119)
123
(746)
(533)
306,348
639,935
14,131
48,023
41,757
77,735
1,127,929
Al 31 de diciembre de 2013
494,591
308,735
578,988
3,820
8,952
6,407
73,401
402,048
1,876,942
Al 31 de diciembre de 2012
377,067
243,079
415,954
1,543
6,266
12,827
61,503
208,588
1,326,827
Otros
(330)
(1,071)
(7,965)
COSTO NETO:
58
59
LICENCIAS Y
SOFTWARE
2013
2012
S/.000
S/.000
75,303
51,426
9,074
4,623
3,563
2,562
4,374
11,232
Transferencia
92,314
69,843
TOTAL
Al 1 de enero de 2012
Adiciones
Compra de subsidiaria
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
89,010
86,670
175,680
685
685
44
491
1,521
2,056
13,025
328
3,770
Retiros
(96)
(422)
(518)
Diferencia de conversin
399
399
90,012
92,051
11,607
1,427
195,097
408
3,218
6,580
11
10,217
Al 31 de diciembre de 2012
Compra de subsidiaria
Adiciones
2,974
2,974
499,014
151,269
38,941
12,924
702,148
Transferencia
949
132
1,081
Retiros
(23)
(23)
(1,339)
(19,432)
(7,282)
614
(1,425)
(28,864)
92,981
574,983
155,594
46,135
12,937
882,630
86,501
3,304
89,805
1,958
53
2,011
Diferencia de
conversin
Al 31 de diciembre de 2013
AMORTIZACIN ACUMULADA:
Al 1 de enero de 2012
peritos
Diferencia de conversin
a la fabricacin, comercializacin y
S/.000
11,607
TOTAL
1,418
OTROS
3,169
COMPETENCIA
DERECHO DE NO
273
S/.200,257, respectivamente.
LISTA DE
CLIENTES
COSTO:
MARCAS
tasadores
independientes
Adiciones
Compra de subsidiaria
43
43
(3,587)
3,441
(146)
816
133
949
85,731
6,931
92,662
Adiciones
1,517
996
970
7,562
1,316
12,361
Compra de subsidiaria
634
634
Al 31 de diciembre de 2012
Para los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el movimiento de este rubro
es como sigue:
Diferencia de conversin
14
(4)
387
402
(421)
(4)
(68)
(5)
(498)
87,475
7,919
970
7,881
1,316
105,561
5,506
567,064
154,624
38,254
11,621
777,069
4,281
85,120
11,607
1,427
102,435
Al 31 de diciembre de 2013
COSTO NETO:
60
61
dichos aos.
da por deterioro.
2013
2012
S/.000
S/.000
38
60
60
12,264
1,951
12,362
2,011
mentos S.A.;
y Subsidiarias;
poration;
31 de mayo de 2010 de Sanford
Manera);
Salmofood);
4 aos.
S/.000
S/.000
COSTO:
Saldo inicial
378,916
320,062
914,226
88,769
(546,072)
(23,318)
Diferencia de conversin
(23,812)
(6,597)
SALDO FINAL
723,258
378,916
Pagos efectuados
2013
S.A.C.I.F.I. y A;
62
(25,948)
(25,948)
697,310
352,968
63
2013
2012
2013
INDUSTRIAS
PASTIFICIO SANTA
GRUPO
GRUPO
TEAL S.A.
AMALIA S.A.
SALMOFOOD
INCALSA
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
22,765
34,501
3,646
11,205
64,515
83,087
196,128
4,289
28,950
43,580
73,078
2,490
1,506
1,278
1,075
10
Inventarios
Otros activos
Inversiones financieras
Intangibles
Planta y equipo
Pasivos financieros
Cuentas por pagar
Impuesto a la renta diferido
Conversin
36
270
346,961
240,049
49,949
69,543
155,945
200,257
53,497
3,342
(76,538)
(243,025)
(65,718)
(1,377)
(22,933)
(469,611)
(138,166)
(8,214)
(140,200)
(44,153)
(22,386)
(20,714)
32,410
(7,192)
2012
PASTIFICIO
GRUPO
INDUSTRIAS
SALMOFOOD
INCALSA
TEAL S.A.
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
99,813
99,813
22,624
48,429
69,050
346,961
237,708
702,148
13,687
(8,777)
(8,777)
(12,993)
(14,529)
(20,714)
(134,032)
(77,837)
(247,112)
ASIGNACIN NETA
33,900
48,336
312,742
151,094
546,072
23,318
SANTA AMLIA
PRECIO DE COMPRA
PLUSVALIA MERCANTIL
380,971
(121,591)
424,475
252,885
43,504
374,476
144,181
161,721
17,540
60,574
60,486
(88)
2013
2012
Teal S.A.
PASTIFICIO SANTA
GRUPO
GRUPO
TEAL S.A.
AMALIA S.A.
SALMOFOOD
INCALSA
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
Pago en efectivo
424,475
252,885
161,721
60,486
(31,041)
(22,765)
(34,501)
(3,646)
(11,205)
370,669
218,384
158,075
49,281
ASIGNACIN NETA:
adquirido
TOTAL
Distribucin de la plusvala
64
y Subsidiarias en 2012
INDUSTRIAS
MANERA
y Subsidiarias en 2013
TOTAL
S.A.
GRUPO
GRUPO
CORRIENTE
NO CORRIENTE
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
64,320
40,522
216,433
90,428
461,520
622,570
399,343
Bonos (d)
8,476
1,243,313
125,097
280,753
538,769
1,704,833
747,667
TOTAL
65
a 1.6.
US$190,000.
La Compaa se encuentra obligada a cumplir ciertas restricciones que no implican ratios financieros. Al 31 de diciembre
de 2013 la Gerencia considera haber cumplido con dichas
restricciones.
corp Argentina S.A. y Alicorp San Juan S.A. por una enAl 31 de diciembre de 2013, prstamos bancarios correspon-
Serie A
Cuatro de los prstamos contratados contienen ciertas restricciones para la Compaa y sus subsidiarias, que incluyen, prin-
como sigue:
2013
2012
S/.000
S/.000
2013
538,769
2014
280,753
408,087
2015
(d) Bonos
Serie nica
De 2016 a 2023
TOTAL
41,500
214,483
1,663,333
125,097
1,985,586
1,286,436
Senior Notes
66
67
CORRIENTE
NO CORRIENTE
CORRIENTE
NO CORRIENTE
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
PASIVOS FINANCIEROS
Intereses de financiamiento
36,302
7,201
DESIGNADOS COMO
30,462
18,434
107,972
INSTRUMENTOS DE COBERTURAS:
Instrumentos financieros
derivados contratos swaps
6,892
1,321
40,996
18,625
724
Publicidad
4,383
3,329
4,115
1,209
Servicios pblicos
4,530
57,351
Otros
11,422
42,317
57,351
TOTAL
6,221
13,688
Comisiones
104,871
40,261
126,597
CORRIENTE
2013
2012
S/.000
S/.000
659,775
513,634
19,199
18,095
678,974
531,729
NO CORRIENTE
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
49,287
57,148
Remuneraciones
26,936
15,861
9,461
10,550
6,967
5,679
Contribuciones sociales
Bono de desempeo
6,344
5,747
3,298
5,347
436
95,326
94,653
7,403
5,679
TOTAL
TOTAL
905
8,459
Comerciales
698
9,002
Las cuentas por pagar comerciales estn denominadas principalmente en nuevos soles,
dlares estadounidenses, pesos argentinos, pesos chilenos, pesos colombianos y reales
brasileros, son de vencimiento corriente, no generan intereses y no tienen garantas especficas.
68
69
Procesos laborales:
La Compaa y sus subsidiarias mantienen procesos laborales por los cuales han registrado esta provisin, que de acuerdo a los criterios de la Gerencia explicados en la Nota 2
Saldos iniciales
Pagos por el ejercicio anterior y actual
Ajuste por estimado del ao anterior
Participacin de los trabajadores del ejercicio
2013
2012
S/.000
S/.000
57,148
58,891
(61,128)
(62,704)
59
53,208
60,961
22. PATRIMONIO
(a) Capital social emitido
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el capital social est representado por 847,191,731
acciones comunes, de S/.1.00 de valor nominal cada una, autorizadas, emitidas y
SALDOS FINALES
49,287
pagadas.
57,148
21. PROVISIONES
Al 31 de diciembre de 2013 su valor de cotizacin fue de S/.9.10 (en nuevos soles) por
accin (S/.8.30 (en nuevos soles) al 31 de diciembre de 2012).
El movimiento durante los aos 2013 y 2012 de provisiones por procesos administrativos
y laborales es como sigue:
Al 1 de enero de 2012
PROCESOS
OTROS
TRIBUTARIOS
PROCESOS
S/.000
S/.000
S/.000
6,045
3,393
9,438
TOTAL
PARTICIPACIN INDIVIDUAL
DEL CAPITAL
ACCIONISTAS
PARTICIPACIN
%
Hasta 1.00
1,434
21.33
10
25.72
De 5.01 a 10.00
29.69
De 10.01 a 20.00
23.26
1,450
100.00
De 1.01 a 5.00
Pagos
(569)
(569)
Al 31 de diciembre de 2012
6,045
2,824
8,869
Adiciones
12,055
3,735
15,790
246,726
246,726
(250,517)
(245)
(250,762)
14,309
6,314
20,623
6,044
6,314
12,358
El valor de cotizacin de las acciones de inversin asciende a S/.4 (en nuevos soles)
8,265
8,265
Adquisiciones (a)
Disminuciones (b)
Al 31 de diciembre de 2013
TOTAL
de 2012).
Procesos tributarios:
(b) Corresponde principalmente a la re-
fieren a sus titulares una distribucin preferencial de los dividendos de acuerdo con
contingencias provenientes de la
firiendo como mnimo 10% de la utilidad neta de cada ejercicio, despus de deducir
tributarios y laborales.
prdidas acumuladas, hasta que alcance un monto equivalente a la quinta parte del
70
Las acciones de inversin tienen el mismo derecho que las acciones comunes y con-
71
2013
2012
S/.000
S/.000
(48,657)
(9,792)
8,596
(38,865)
(40,061)
(48,657)
reserva legal debe ser aplicada a compensar prdidas, pero debe ser repuesta. La
reserva legal puede ser capitalizada, pero igualmente debe ser repuesta. El importe
de S/.8,535 ser transferido de resultados acumulados a reserva legal en el ao 2014,
con lo cual la Compaa alcanza el lmite requerido por la Ley General de Sociedades.
Saldos iniciales
Variacin por conversin de operaciones en el extranjero
SALDOS FINALES
2012
S/.000
S/.000
160,952
114,303
cin de utilidades en el Per, retendrn el 4.1% del monto a distribuir, excepto cuando
(1,305)
(23,964)
47,954
Saldos iniciales
Venta de inversiones en acciones (Nota 8)
Aumento (disminucin) en el valor razonable de inversiones
disponibles para la venta
136,988
160,952
Saldos iniciales
2013
2012
S/.000
S/.000
(24,089)
(943)
4,896
(23,146)
(19,193)
(24,089)
Resultado de cambios en el valor razonable de instrumentos de cobertura en relaciones de flujos de efectivo (Nota 23)
SALDOS FINALES
72
73
GANANCIA
A LAS GANANCIAS
2013
2012
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
9,744
4,321
(6,892)
(583)
(4,627)
(350)
(405)
(21)
409
(409)
(236)
(239)
(10)
171
(171)
(262)
(276)
(17)
266
(266)
(1,432)
(1,328)
(133)
909
(909)
(493)
(516)
(45)
314
(314)
13
(8,359)
(2,661)
(6,237)
(3,701)
(858)
4,300
(10,882)
(232)
(232)
(29,632)
(8,001)
(12,174)
21,978
(20,160)
1,793
(2,230)
59
(59)
7,165
(40,996)
(7,895)
(21,099)
4,896
(23,146)
Subtotal
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS NO
DESIGNADOS DE COBERTURA:
Contrato futuro y opciones (acpite (k))
(16,240)
(1,321)
(29)
7,165
(42,317)
(24,135)
(21,128)
4,896
(23,146)
75,938
(68,773)
(42,317)
TOTAL
74
75
dos.
y swap de cupones
marzo de 2013.
bono internacional.
inherente al contrato.
VALOR DEL
ENTIDAD
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
2013
2012
ENTIDAD
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
2013
2012
Alicorp S.A.A.
Call
US$ 225,000
Tasa fija
20 de marzo de 2023
S/. 616,500
Alicorp S.A.A.
US$ 20,000
Tasa fija
15 de setiembre de 2014
S/. 280,610
J.P.Morgan
Put
US$ 225,000
Tasa fija
20 de marzo de 2023
US$ 225,000
US$ 20,000
Tasa variable
15 de setiembre de 2014
US$ 110,000
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
ENTIDAD
Alicorp S.A.A.
Bank of Amrica
Call
Put
US$ 50,000
US$ 50,000
Tasa fija
Tasa fija
20 de marzo de 2023
20 de marzo de 2023
dos.
2012
ENTIDAD
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
2013
2012
Alicorp S.A.A.
US$ 30,000
Tasa fija
15 de setiembre de 2014
S/. 280,610
Bank of Amrica
US$ 30,000
Tasa variable
15 de setiembre de 2014
US$ 110,000
76
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
2013
2012
Alicorp S.A.A.
US$ 20,000
Tasa fija
14 de setiembre de 2014
S/. 280,610
Citibank
US$ 20,000
Tasa variable
14 de setiembre de 2014
US$ 110,000
ENTIDAD
77
of Nova Scotia
sigue:
ENTIDAD
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
DESCRIPCIN
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
DEL CONTRATO
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
S/. 112,600
Tasa fija
US$ 40,000
Tasa Variable
2013
2012
Molinera Inca
Recibe US$ y
paga S/.
US$ 30,000
Tasa fija
14 de setiembre de 2018
S/. 280,610
The Bank of
J.P.Morgan
US$ 30,000
Tasa variable
14 de setiembre de 2018
US$ 110,000
Nova Scotia
US$
inherente al contrato.
30 de Noviembre
de 2015
30 de Noviembre
de 2015
S/. 61,224
US$ 16,000
US$ 24,000
dado de resultados.
do de resultados.
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
2013
2012
Alicorp S.A.A.
US$ 10,000
Tasa fija
14 de setiembre de 2018
S/. 280,610
Bank of Amrica
US$ 10,000
Tasa variable
14 de setiembre de 2018
US$ 110,000
US$10,000, por un periodo de seis aos. En el mes de abril de 2013 este instrumen-
S/. 44,736
2012
ENTIDAD
2013
Alicorp S.A.A.
ENTIDAD
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
2012
US$ 45,000
Tasa fija
05 de abril de 2018
R$ 90,738
US$ 45,000
Tasa Variable
05 de abril de 2018
US$ 45,000
US$ 30,000
Tasa fija
05 de abril de 2018
R$ 69,750
US$ 30,000
Tasa Variable
05 de abril de 2018
US$ 30,000
78
US$ 15,000
Tasa fija
05 de abril de 2018
R$ 35,100
el estado de resultados por S/.462. El valor razonable del contrato swap fue de-
US$ 15,000
Tasa Variable
05 de abril de 2018
US$ 15,000
79
TONELADAS
PORCENTAJE
VALOR
MTRICAS
COBERTURA
RAZONABLE
ENTIDAD
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
2012
US$000
Aceite
Trigo
Harina de soya
2012
35,924
30%
(4,622)
320,160
41%
(6,944)
17,237
92%
(50)
te el mtodo de compensacin de
US$ 1,720
Tasa fija
11 de noviembre de 2014
R$ 4,000
Citibank
US$ 1,720
Tasa Variable
11 de noviembre de 2014
US$ 1,720
relacin a la cobertura.
neto.
US$ 1,371
Tasa fija
29 de octubre de 2014
R$ 3,000
Citibank
US$ 1,371
Tasa Variable
29 de octubre de 2014
US$ 1,371
US$ 4,200
Tasa fija
27 de agosto de 2014
R$ 10,007
Citibank
US$ 4,200
Tasa Variable
27 de agosto de 2014
US$ 4,200
(i) Forwards
recursos propios.
mas especficas.
mas especficas.
en enero 2013.
2013
TONELADAS
PORCENTAJE
VALOR
MTRICAS
COBERTURA
RAZONABLE
como sigue:
US$000
Aceite
64,550
26%
(170)
Trigo
311,496
29%
(809)
6,802
47%
(628)
Harina de soya
80
81
como sigue:
VALOR DEL
TASA
PLAZO DE
CONTRATO
PACTADA
VENCIMIENTO
2012
Salmofood S.A.
US$ 7,500
Tasa fija
Setiembre 2014
S/. 10,630
2013
2012
Santander Chile
US$ 7,500
Tasa variable
Setiembre 2014
US$ 4,167
S/.000
S/.000
Cargas de personal
148,937
114,571
501,084
352,242
Tributos
dado de resultados.
24.COSTOS DE VENTAS
1,226
1,626
43,610
16,368
3,563
2,562
60
19,997
7,981
718,477
495,350
2013
2012
S/.000
S/.000
2013
2012
S/.000
S/.000
757,326
742,531
Compras
3,629,760
2,739,611
(795,929)
(757,326)
(5,311)
(11,250)
7,378
6,993
4,374
11,232
3,597,598
2,731,791
Consumo de inventario
Cargas de personal
269,992
217,325
233,664
213,231
3,360
13,386
44,315
27,150
75,303
51,426
38
60
4,224,270
3,254,369
Tributos
Cargas diversas de gestin
Estimaciones del ejercicio:
TOTAL
82
Cargas de personal
130,028
112,779
97,345
86,037
20,006
12,994
20,301
24,322
9,074
4,623
12,264
1,951
503
289,521
242,706
83
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
57,209
42,944
12,150
12,172
10,552
7,503
5,506
Otros ingresos:
Reduccin de obligaciones tributarias (a)
5,094
1,441
Dividendos (Nota 6)
3,558
3,393
3,413
2,548
6,428
7,591
4,414
741
58,558
12,003
3,174
1,963
2,037
3,335
917
256
1,499
6,894
100,547
35,624
12,188
7,931
3,734
3,422
4,047
784
Contingencias
2,844
1,875
7,836
14,246
Otros
TOTAL
TOTAL
Beneficio por reduccin de intereses generado por el acogimiento de la subsidiaria Pastificio Santa Amlia S.A. al programa de amnista tributaria (REFIS) en Brasil (Nota 21).
Otros gastos:
Desmedro notarial de inventarios
30,649
69,898
2013
2012
S/.000
S/.000
62,752
26,728
43,894
8,970
Intereses tributarios
15,526
3,910
2,440
2,749
13,595
7,097
142,426
45,235
28,258
7,366
del programa de amnista tributaria (REFIS) al cual se acogi la subsidiaria Pastificio Santa Amlia S.A. en Brasil. Dicho
TOTAL
Las personas jurdicas domiciliadas en Per se encuentran sujetas a una tasa adicional de 4.1%, sobre toda
en Per
suma que pueda considerarse una disposicin indirecta de utilidades, que incluyen sumas cargadas a gastos
e ingresos no declarados; esto es, gastos susceptibles
anteriores.
84
85
neta.
los mismos.
cipalmente en 2014.
costo.
subsidiarias
ble sea mayor que el valor del bien que quede por
de transferencia.
En caso estas transferencias de crditos generen
cuentas por cobrar a favor del transferente, no
revisiones pendientes.
anterior.
Argentina.
86
capacitacin, entre otros, que entrarn en vigencia prinAsistencia tcnica. Respecto de la aplicacin de
la reorganizacin.
Gastos de vehculos. Se incluye en el lmite para la
87
El impuesto a las ganancias corriente estimado corresponde al impuesto por pagar, cal-
sea aplicable.
Brasil.
Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, la tasa efectiva del gas-
determinacin de la renta fiscal, cuyos efectos sobre la tasa fiscal aplicable se resumen a
2013
2012
S/.000
S/.000
150,971
29.1
154,054
29.7
(35,659)
(6.9)
(1,533)
(0.3)
Ingresos no gravables
Gastos no deducibles
39,237
7.6
6,322
1.2
Provisiones
(7,225)
(1.4)
(999)
(0.2)
3,058
0.6
Otros
continuacin:
Uruguay.
144
2,981
0.6
6,513
1.3
150,449
29.0
167,415
32.3
2013
2012
S/.000
S/.000
137,438
168,238
2,980
2,232
10,031
(3,055)
150,449
167,415
123,239
149,771
27,210
17,644
150,449
167,415
88
89
SALDO
INICIAL
SALDO
INICIAL
S/.000
RESULTADOS
DEL
EJERCICIO
S/.000
COMPRA DE
SUBSIDIARIA
S/.000
ASIGNACIN
OTRO
DIFERENCIA
DE PLUSVALA
RESULTADO
DE CONVER-
NOTA 12
INTEGRAL
SIN
S/.000
S/.000
S/.000
RESULTADOS
DEL
EJERCICIO
COMPRA DE
SUBSIDIARIA
ASIGNACIN
OTRO
DIFERENCIA
DE PLUSVALA
RESULTADO
DE CON-
NOTA 12
INTEGRAL
VERSIN
SALDO
FINAL
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
705
356
9,915
91
11,067
1,215
(2,191)
3,757
2,781
1,774
631
2,405
24,586
(2,061)
1,659
(6,213)
17,971
28,280
(3,265)
1,659
9,915
(2,365)
34,224
(134,354)
8,477
5,140
(120,737)
(1,537)
(1,987)
(8,732)
(12,993)
(1,025)
(26,274)
(495)
(600)
(1,095)
430
(480)
(1,963)
(2,013)
(136,386)
6,320
(9,212)
(12,993)
2,152
(150,119)
Al 31 de diciembre de
SALDO
FINAL
S/.000
Al 31 de diciembre de
2012:
ACTIVO:
Operaciones de
cobertura
Prdidas arrastables
2013:
Estimacin para
ACTIVO:
deterioro de
Operaciones de
11,067
(1,548)
(1,208)
1,430
9,741
2,781
54,406
(7,545)
49,642
2,405
2,405
17,971
(72,106)
83,492
2,984
(5,062)
27,279
cobertura
participacin en
subsidiarias
Prdidas arrastables
Otros, neto
Estimacin para
deterioro de
participacin en
subsidiarias
Otros, neto
TOTAL ACTIVOS
34,224
(19,248)
83,492
2,984
(1,208)
(11,177)
89,067
PASIVO:
Propiedades, planta y
equipo (neto)
Intangibles, neto
Inventarios
PASIVO:
Propiedades, planta
TOTAL ACTIVOS
(120,737)
4,604
(55,976)
8,588
(163,521)
Intangibles, neto
(26,274)
1,014
(250,096)
7,035
(268,321)
Inventarios, neto
(1,095)
580
(515)
Otros
(2,013)
3,019
(1,006)
(150,119)
9,217
(55,976)
(250,096)
14,617
(432,357)
y equipo, neto
Otros
TOTAL PASIVOS
integrales consolidado
TOTAL PASIVOS
90
91
Operaciones comerciales
Las otras cuentas por cobrar o por pagar a partes relacionadas son consideradas de vencimiento corriente, no devengan intereses y no cuentan con garantas especficas.
Durante los aos 2013 y 2012, la Compaa y sus subsidiarias realizaron las siguientes tran-
Durante 2013 y 2012 se realizaron pagos: (a) al directorio por S/.1,229 y S/.1,282, respectiVENTAS
COMPRAS
2013
2012
2013
2012
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
33
809
15,003
120,131
43,989
11,045
284,256
13,417
TOTAL
44,022
11,854
299,259
133,548
Asociadas
2013
2012
S/.000
S/.000
2013
2012
S/.000
S/.000
5,287
6,502
25,158
7,513
1,864
380
2,221
11,079
88,478
47,735
TOTAL
90,699
58,814
(27,210)
(17,644)
63,489
41,170
32,309
14,395
En 2013 comprende principalmente la venta del negocio de alimentos para mascotas a
la compaa Molitalia S.A., por aproximadamente US$35,841 (equivalente a S/.100,612),
389
350
17,408
15,901
1,402
1,844
19,199
18,095
Las cuentas por cobrar y por pagar comerciales se originan principalmente por compraventa de productos y diversos servicios, son consideradas de vencimiento corriente, no
devengan intereses y no cuentan con garantas especficas.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compaa y sus subsidiarias han otorgado garantas
a entidades financieras por cuenta de las partes relacionadas (Nota 36).
92
93
La ganancia por accin bsica se calcula dividiendo la ganancia neta del periodo entre
segmentos en base a las unidades de negocio las cuales son: consumo masivo, productos
ganancia por accin bsica y diluida es la misma puesto que no hay efectos diluyentes
2012
Acciones comunes
847,191,731
847,191,731
Acciones de inversin
7,388,470
7,388,470
854,580,201
854,580,201
2013
2012
S/.000
S/.000
368,888
351,390
0.432
0.411
305,399
310,220
0.358
0.363
63,489
41,170
0.074
0.048
94
95
2013
CONSUMO
CONSUMO MASIVO
CONSUMO MASIVO
PRODUCTOS
NUTRICIN
MASIVO PER
INTERNACIONAL
TOTAL
INDUSTRIALES
ANIMAL
OTROS
TOTAL
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
2,193,722
1,285,908
3,479,630
1,464,616
877,684
74
5,822,004
293,383
122,719
416,102
145,493
80,778
17,261
659,634
368,888
Inventarios (neto)
Plusvala (neta)
Activos no distribuidos
603,756
209,879
144,689
1,450
959,774
442,097
214,454
133,701
790,252
1,419,294
261,529
168,223
27,896
1,876,942
170,071
509,699
679,770
17,540
697,310
1,570,019
TOTAL ACTIVOS
5,894,297
3,528,254
96
97
2012
CONSUMO
CONSUMO MASIVO
TOTAL CONSUMO
PRODUCTOS
NUTRICIN
MASIVO PER
INTERNACIONAL
MASIVO
INDUSTRIALES
ANIMAL
OTROS
TOTAL
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
1,961,746
680,194
2,641,940
1,304,833
500,190
26,754
4,473,717
263,717
32,795
296,512
140,123
34,653
17,370
488,658
351,390
446,351
217,855
78,847
3,502
746,555
Inventarios (neto)
218,119
460,687
67,970
7,552
754,328
944,827
210,648
140,356
30,996
1,326,827
291,172
17,548
308,720
44,248
Plusvala (neto)
Activos no distribuidos
TOTAL ACTIVOS
TOTAL PASIVOS NO DISTRIBUIDOS
98
352,968
1,097,986
4,278,664
2,169,781
99
2013
2012
S/.000
S/.000
4,896
(23,146)
7,738
5,782
23,964
para la venta
37. CONTINGENCIAS
46,649
julio de 2014.
informacin.
36. COMPROMISOS
8,596
(38,865)
57,209
42,944
La Compaa mantiene las siguientes cartas fianzas obtenidas para licitaciones pblicas a favor de:
SUNAT Aduanas por un total de US$995; stas han sido
2014 (US$1,234 en el ao 2012, con vencimiento en enero 2013). Asimismo, la Compaa ha otorgado a favor
subsidiarias:
financiera local para garantizar la deuda tributaria aduanera y dems obligaciones contradas en el Rgimen de
de 2013).
US$5,000.
de 2013).
100
en el extranjero
--
--
--
Adems, la Subsidiaria mantena un recurso de reclamacin interpuesto antes resoluciones de intendencia en conexin con la
101
Al 31 de Diciembre de 2013, tiene contingencias cuantificables correspondientes a reclamos laborales por S/.687, ade-
--
--
Al 31 de diciembre de 2013, la Subsidiaria mantiene un reclamo contra Caleta Bay S.A. para la cobranza de adeudos por
U$3,148 (equivalente a S/.8,801). As mismo tiene una contra-
--
--
Gerencia
sus
asesores
legales
consideran
que
sidiarias
deberan
tener
un
resultado
favorable,
de-
al respecto.
S.A.
Al 31 de diciembre del 2013, la Subsidiaria cuenta con un proceso Judicial contra Lacteos Company S.A, por una deuda
de S/.169, debido a que dicha empresa no reconoce la deuda
que tiene con la compaa.
102
103