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A
Introduccin
La Empresa Agroindustrial Casa Grande S.A.A. est ubicada a 50 km al norte de
Trujillo y a 600 km al norte de Lima, en la provincia de Ascope, departamento de La
Libertad. Casa Grande posee una propiedad de 29,383 hectreas, de las cuales
20,000 pueden ser destinadas para el cultivo de caa de azcar y el rea restante
para otros fines. El ro Chicama es la principal fuente de riego de Casa Grande, el
cual descarga en el terreno 400 millones de metros cbicos al ao.
Cuando el Coazucar ingres a Casa Grande, el 67 % de la maquinaria agrcola era
alquilada y el 33 % restante, propia. A la fecha el 75 % de la maquinaria le
pertenece, lo cual permite reducir costos de operacin.
Antes del ingreso de Coazucar la produccin de azcar alcanzaba slo 114 mil
toneladas anuales y ahora es de 216 mil toneladas, lo que significa un aumento de
89 %. En el ao 2005 se cultivaban 11,685 hectreas de caa y en este momento
20,414 hectreas tienen caa, lo que significa un incremento agrcola de 74.4%.
Las inversiones realizadas por Coazucar en la empresa azucarera Casa Grande, ha
sumado 56 millones de dlares durante los tres ltimos aos y a fines del 2009 la
cifra aument a 70 millones de dlares. Gran parte de la inversin realizada en los
aos anteriores se ha destinado a la construccin de un nuevo caldero en la fbrica
que cumple con los estndares medioambientales exigibles nacionales e
internacionales. Adems se tiene previsto implementar una central termoelctrica
de 68 megavatios (MW), lavadores de gases y la modernizacin de la planta, cuyos
trabajos estn en plena ejecucin.
Por otro lado, se ha avanzado en el pago de pasivos, entre los que estn las
acreencias laborales.
Casa Grande no slo contina alcanzado la ms alta produccin de azcar sino que
ha superado la relacin toneladas de azcar por tonelada de caa obtenida, a todas
las azucareras del pas, lo cual muestra una mayor eficiencia.
1. PROCESO DE PRODUCCIN
Alcohol de segunda.
Aceite fusel alto.
Aceite fusel bajo.
Alcohol rectificado.
Alcohol etlico rectificado.
Obtencin del
jugo
Limpieza del
jugo
Concentraci
n del jugo
Formacin
del Cristal.
Separaci
n del
Cristal.
Secado del
Azcar.
Agua
Disoluci
n del
Azcar.
Azcar
Directo.
Limpieza
del Licor.
Formaci
n del
Cristal.
Separaci
n del
Cristal.
Jarabe.
Secado
del
Azcar.
Azcar
Refinada.
Diagrama de Bloques:
2. SITUACIN ACTUAL
3. GESTIN TCNICA
3.1. FACTORES DE PRODUCCION:
Los Factores de produccin son el objeto inmediato de alguna
empresa, es la produccin de bienes y servicios, realizando la
transformacin de materias primas mediante el empleo de mano de
obra y maquinas.
En la actualidad, con los grandes cambios a nivel de produccin,
tambin se pueden considerar como factores de produccin la
capacidad empresarial y el entorno tecnolgico.
El factor tierra, lugar o espacio en el que se desarrolla el proceso
productivo entendindose como tal el lugar donde se encuentra por
ejemplo la empresa, la industria y los recursos naturales. Comprende
la tierra propiamente dicha, el agua, el aire, las plantas, los
animales, los minerales y las fuentes de energa. La tierra tiene
recursos naturales; localizacin geogrfica utilizada para procesos
productivos de bienes comunes.
El factor trabajo, se compone del esfuerzo o las capacidades
humanas (del trabajador), que pueden ser tanto fsicas como
intelectuales; en ambos casos, aplicadas a la materia prima.
Ventas
Ener
o
Febrero
2250
0
24750
Marzo
27225
Abril
29948
Total
104423
Programa de
Produccin
Ventas
(-) I. Inicial
(+) I. Final
Produccin
Ener
o
Febrero
22,50
0
24,750
0
100
100
22,500
22,60
0
47,150
Marzo
Abril
Total
27,225
22,500
24,750
29,948
24,750
27,225
104,423
0
27,225
29,475
32,423
131,648
Materia
prima
Ener
o
Febrero
3390
0
70725
Marzo
44212.5
Abril
48634.5
Total
197472
Programa de
Compras
Materia
Prima
(-) I. Inicial
(+) I. Final
Compras
Ener
o
Febrero
3390
0
70725
100
150
150
33900
3395
0
104475
Marzo
Abril
Total
44213
33900
70725
48634.5
70725
44212.5
197472
100
44212.5
81038
22122
241585
Mano Obra
D.
Ener
o
Febrero
2260
0
47150
Marzo
Abril
29475
32423
Total
131648
Presupuestos de
Ventas
Ventas
Enero
S/.
675,000.00
Febrero
S/.
742,500.00
Marzo
S/.
816,750.00
Abril
S/.
898,440.00
Total
S/.
3,132,690.00
Febrero
S/.
2,121,750.0
0
Marzo
S/.
1,326,375.0
0
Abril
S/.
1,459,035.0
0
Total
Febrero
S/.
2,611,875.0
0
Marzo
S/.
2,025,937.5
0
Abril
Total
S/.
553,050.00
S/.
6,039,612.50
Febrero
S/.
612,950.00
Marzo
S/.
383,175.00
Abril
S/.
421,499.00
Total
S/.
1,711,424.00
Presupuesto de
Materia Prima
Enero
S/.
Materia
1,017,000.0
Prima
0
S/.
5,924,160.00
Presupuestos de
Compras
Enero
Materia
Prima
S/.
848,750.00
Presupuesto de Mano
de Obra Directa
Mano
de obra
Enero
S/.
293,800.00
CIF
Variabl
es
CIF
Fijos
Total
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Total
S/.
54,240.00
S/.
113,160.00
S/.
70,740.00
S/.
77,815.20
S/.
315,955.20
S/.
19,747.20
S/.
S/.
19,747.20
S/.
S/.
19,747.20
S/.
S/.
19,747.20
S/.
S/. 78,988.80
S/.
73,987.20
132,907.20
90,487.20
97,562.40
394,944.00
Presupuesto de Costo de
Produccin
Costo MP
Costo MOD
Variable
Fijo
Costo
Produccin
S/.
5,924,160.00
S/.
1,711,424.00
S/.
315,955.20
S/. 78,988.80
S/.
8,030,528.00
Costo
Unitar
io
61.00
Presupuesto de Costo
de Ventas
Costo
Produccin
Inventario Final Costo de Ventas
Canti
Canti
Canti
Monto
dad
Monto
dad
Monto
dad
Monto
S/.
S/.
S/.
131,6 8,030,528. 27,22 1,660,725. 104,4 6,369,803.
S/. 0.00
48
00
5
00
23
00
Inventario Inicial
Cantidad
0
Presupuesto de Gastos
Administrativos
Enero
S/. 90,000.00
Febrero
S/. 99,000.00
Marzo
Abril
S/.
108,900.00
Total
S/.
119,792.00
S/.
417,692.00
Presupuesto de Gastos de
Ventas
Enero
GV Variables
GV Fijos
Total
S/.
63,000.00
S/.
15,663.45
S/.
78,663.45
Febrero
S/.
69,300.00
S/.
15,663.45
S/.
84,963.45
Marzo
S/.
76,230.00
S/.
15,663.45
S/.
91,893.45
Abril
Total
S/.
S/.
83,854.40 292,384.40
S/.
S/.
15,663.45
62,653.80
S/.
S/.
99,517.85 355,038.20
Enero
CxC
S/. 4,500.00
Febrero
S/.
675,000.0
0
Marzo
S/.
742,500.00
Febrero
Marzo
Abril
Total
S/.
S/. 2,238,750.0
816,750.00
0
S/. 7,500.00
S/.
8,500.00
Abril
Total
S/.
S/.
S/. 2,611,875.0 3,476,625.0
848,750.00
0
0
Flujo de Caja
Enero
Cuentas por
cobrar
Valor residual
Total Ingresos
Materiales
Directos
Mano de Obra
Directa
CIF Variables
CIF Fijos
Gastos
Administrativos
Gastos Venta
Variables
Gastos Venta
Fijos
S/. 4,500.00
Febrero
S/.
675,000.0
0
S/.
742,500.00
S/.
S/. 2,238,750.0
816,750.00
0
S/.
4,500.00
S/.
675,000.
00
S/.
742,500.0
0
S/.
S/.
816,750.0 2,238,750.
0
00
S/. 7,500.00
S/.
293,800.00
S/.
54,240.00
S/.
16,372.20
Total Egresos
S/.
100,673.00
S/.
63,000.00
S/.
12,288.45
S/.
547,873.6
5
-S/.
543,373.65
S/.
Marzo
Abril
Total
S/.
S/.
S/. 2,611,875.0 3,476,625.0
848,750.00
0
0
S/.
S/.
S/. 1,711,424.0
383,175.00 421,499.00
0
S/.
8,500.00
S/.
612,950.0
0
S/.
113,160.0
S/.
S/.
0
70,740.00
77,815.20
S/.
S/.
S/.
16,372.20
16,372.20
16,372.20
S/.
100,673.0
S/.
S/.
0 100,673.00 100,673.00
S/.
S/.
S/.
69,300.00
76,230.00
83,854.40
S/.
S/.
S/.
12,288.45
12,288.45
12,288.45
S/.
S/.
S/.
933,243. 1,508,228. 3,324,377.
65
65
25
-S/.
-S/.
258,243.6
-S/. 2,507,627.2
5 765,728.65
5
-S/.
-S/.
-S/.
S/.
315,955.20
S/.
65,488.80
S/.
402,692.00
S/.
292,384.40
S/.
49,153.80
S/.
6,313,723.
20
40,000.00
Disponible
-S/.
503,373.65
503,373.6
1,527,345.9
5 761,617.30
5
-S/.
-S/.
-S/.
761,617.3 1,527,345.9 4,034,973.2
0
5
0
Estado de Resultados
Ventas
- Costo de
Ventas
Utilidad Bruta
- G. Adm
- G. Ventas
Utilidad
Operativa
- Impuesto
Utilidad Neta
S/.
3,132,690.0
0
S/.
6,369,803.0
0
-S/.
3,237,113.0
0
S/.
417,692.00
S/.
355,038.20
-S/.
4,009,843.2
0
-S/.
1,202,952.9
6
-S/.
2,806,890.2
4
Unidades
PP
Pvu - Cvu
PPMC
10,000
0.4
S/. 2.50
S/. 1.11
2,500
0.1
S/. 0.78
10,000
0.4
TOTAL
22,500
S/. 7.00
S/.
150.00
S/.
159.50
S/. 66.67
S/. 68.56
PE
6191.2479
74
1547.8119
94
6191.2479
74
13930.307
94
INFORMACION
INVENTARIO INICIAL (TONELADAS)
100.00
INVENTARIO FINAL
5%
24.00
COSTO DE HORA-HOMBRE
S/. 10.00
COSTO DE CONTRATO
S/. 100.00
COSTO DE DESPIDO
S/. 220.00
S/. 0.60
ENERO
AZUCAR RUBIA 50 KG
AZUCAR RUBIA 5 KG
FEBRERO
MARZO
ABRIL
15,000.00
11,280.00
14,382.00
12,500.00
8,623
4,114
6,164
6,164
DIAS UTILES
26
OCTUBRE
28
NOVIEMBRE
26
DICIEMBRE
28
ENERO
23,623
15,394
20,546
18,664
Inventario Inicial
100
1,181
770
1,027
Inventario Final
1,181
770
1,027
933
24,704
14,983
20,804
18,570
26
28
26
Requerimiento
DIAS UTILES
28
HORAS
624
672
624
672
HORAS
208
224
208
224
40
22
33
27.63
TOTAL
EXTRACCIN
47.5
26.8
40.0
33.2
ELABORACIN
71.3
40.1
60.0
49.7
ENVASADO
15.8
8.9
13.3
11.1
EXTRACCIN
48
27
40
34
ELABORACIN
72
41
60
50
ENVASADO
16
14
12
S/. 99,840.00
S/. 60,480.00
S/. 83,200.00
S/. 149,760.00
S/. 85,280.00
S/.
124,800.00
S/. 33,280.00
S/. 18,720.00
S/. 29,120.00
CONTRATOS
DESPIDOS
S/.
S/.
76,160.00 319,680.00
S/.
S/.
104,000.0
463,840.00
0
S/.
S/.
24,960.00 106,080.00
13
19
21
31
10
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,300.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,900.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 500.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 4,620.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 6,820.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,540.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 3,700.00
S/. 0.00
S/. 12,980.00
S/. 0.00
S/.
237,120.00
COSTO CONTRATO
COSTO DESPIDO
COSTO TOTAL
HORA/HOMBRE
COSTO ALMACEN
COSTO TOTAL
COSTO x TM
S/. 14,822.49
S/. 8,989.53
S/. 12,482.16
S/.
S/. 297,702.49 S/. 186,449.53
253,302.16
S/.
S/.
S/.
12.05
12.44
12.18
S/.
1,320.00
S/.
2,200.00
S/. 440.00
S/.
S/. 0.00 3,700.00
S/.
S/.
3,960.00 16,940.00
S/.
205,120.0
S/.
0 889,600.00
S/.
S/.
11,141.94 47,436.12
S/.
220,221.9
S/.
4 957,676.12
S/.
11.86