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CURSO : FORMULACIN
EVALUACIN
DE
PROYECTOS
AREQUIPA PER
2011
ii
iii
iv
i.
ii.
iii.
ii
iii
http://3.bp.blogspot.com/_bGSnF21oaqg/TO1MbelO1PI/AAAAAAAAAE4/ZvyrQMsLU4Q/s1600/jarindes.jpg
(editada)
Objetivos Generales
Realizar un estudio de factibilidad para la creacin de una empresa
de servicios de inhumacin y exequias con el fin de brindar un
servicio de calidad que vaya de acuerdo a las preferencias y
necesidades de los habitantes.
ii
Objetivos Especficos
los 30
que se
nuevos
en las
4
Generalidades
Para realizar el estudio de mercado, es importante conocer nuestro
entorno, el mtodo escogido para realizar la investigacin de mercado
es la encuesta, ya que esta permitir conocer los gustos y tendencias de
los consumidores, adems de determinar hacia qu mercado est
dirigido el servicio que ofrece la empresa. Nos dir igualmente que tipo
de clientes son los interesados en nuestros servicios, lo cual servir para
5
i.
Servicio a Brindar:
Se tiene planificado desarrollar la ms amplia variedad de servicios,
mediante el cual nuestros clientes podrn adquirir de forma
anticipada un espacio contando siempre con una
atencin
personalizada por nuestra empresa.
Mausoleos: Bipersonal,
Columbario.
Velatorio
Crematorio
Familiar
(4),
Familiar
grande
(6),
Servicios adicionales
ii.
Capilla Ecumnica.
Florera
Movilidad interna
Sepulturas :
http://www.jardinesdelapaz.com/lamolina-servicios.asp
b. Simple encofrada
Imagen 3
http://www.jardinesdelapaz.com/lamolina-servicios.asp
c. Doble encofrada.
Imagen 4
http://www.jardinesdelapaz.com/lamolina-servicios.asp
y Cinerarios
a. Simples
b. Cinerarios
3. Mausoleos: Tumbas familiares con monumento de mrmol
verticales o sin monumento.
a. Bipersonal :
Imagen 5
http://www.jardinesdelapaz.com/lamolina-servicios.asp
b. Familiar (4 ) :
Imagen 6
http://www.jardinesdelapaz.com/lamolina-servicios.asp
http://www.jardinesdelap
az.com/lamolina-servicios.asp
http://www.jardinesdelapaz.
com/lamolina-servicios.asp
http://www.isaproduccion.com.ar/index.php/internacionales?start=310
Crematorio:
Se contara con la tecnologa adecuada para el proceso, la cual
ser de ltima generacin, facilitando el proceso. Dichas
maquinarias se encontraran ubicadas en la parte posterior del
Campo Santo de acuerdo a ley; as mismo el rea donde se
encontrara estar debidamente equipada para la recepcin de los
deudos, conforme a su peticin.
Nichos Cinerarios
Columbarios
Imagen 10
10
http://www.campoeterno.com/?mod=historia
Imagen 11
http://previsionmadremaria.blogspot.com/2010/04/plan-renovable-especialservicio-de.html
Servicios adicionales
Capilla Ecumnica.
Ofreceremos misas regulares segn fechas
requerimientos de clientes.
de defuncin y
Imagen 12
11
http://www.visiteacapulco.com/directorios/servicios/atractivos/capilla-dela-paz
Florera
Ofreceremos el servicio de colocacin de flores, durante el tiempo
que el cliente crea conveniente. Este servicio depender de la
preferencia en cuanto a la variedad de flores nacionales e
importadas.
Imagen 13
http://www.florerialudomilia.com.pe/servicios.html
iii.
iv.
http://elsalvador.abogadosnotarios.com/leyes-el-salvador/derechoadministrativo/reglamento-de-la-ley-general-de-cementerios
Unidad de Medida
En metros cuadrados.
k) rea de Mercado:
Justificacin
Gracias al estudio del mercado, el presente proyecto dar un
servicio que ser aprovechado por ciudadanos residentes y no
residentes de la ciudad quienes podrn contar con un espacio
adecuado para este tipo de circunstancias. Tomando en cuenta La
justificacin econmica se basa en las facilidades de pago que
tendrn los clientes por la obtencin del servicio, con opciones a
escoger el precio a cancelar dependiendo de su ingreso econmico y
de manera que no afecte a los gastos primarios que realiza
mensualmente la familia.
v.
Caractersticas
Sector A: incluye a personas con altos poderes adquisitivos y
generalmente cultos, quienes desean satisfacer sus necesidades de
ego absoluto.
13
vi.
Geografas
Indican el lugar donde reside el cliente, como la nacin, regin,
provincia, etc.
De acuerdo a la investigacin realizada se establece que ser en la
regin de Arequipa distrito de Sachaca.
Imagen 14
14
vii.
Poblacin:
Imagen 15
15
http://www1.inei.gob.pe/perucifrasHTM/inf-dem/cuadro.asp?
cod=8935&name=d04_01&ext=jpg
http://www.gobiernoregionaldearequipa/consejoregperu/planregionaldesalud207.htm
Cuadro 2
16
http://www.gobiernoregionaldearequipa/consejoregperu/planregionaldesalud206.htm
Cuadro 3
Arequipa
Ambos sexos
Arequipa
75.38
1491
Arequipa
1244
Arequipa
Hombres
Arequipa
Arequipa
Muertes anuales: D
Arequipa
Mujeres
Arequipa
Nacimientos anuales: B
Arequipa
Arequipa
Arequipa
101
Arequipa
126
Arequipa
107
Arequipa
208
Arequipa
Arequipa
73.04
246
6225
77.84
2116
527
1784
1501
207
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0005/cap-510.htm
Cuadro 4
Indicadores demogrficos
17
http:www.inei.com.pe/perucifras/indidemo/cuadro.asp?_894/nameaqp.htm
ix.
Diseo de la muestra
Cuadro 5
Fuente: http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0838/libro17/index.htm
Cuadro 6
18
Fuente: http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0838/libro17/index.htm
Cuadro 7
Distrito
Poblaci
n
Porcent
aje
Cayma
Miraflor
es
Sachac
a
yanahu
ara
JLByR
Total
32594
64670
0,04
0,08
97264
0,13
194528
0,25
389056
778112
0,50
100%
Elaboracin propia
Fuente: http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0838/libro17/index.htm
19
Cuadro 8
Caractersticas del muestreo
Nivel de confianza
95%
Error admitido
5%
Probabilidad de
ocurrencia
50%
Poblacin
778112
Tamao de muestra
Tipo de encuesta
Personal
en
domicilio
Localizacin
Rutas
aleatorias *
n = 246
encuesta
s
Elaboracin propia
x.
Segmentacin
Geogrficas:
Dentro del anlisis realizado definimos que la ubicacin de
nuestro pblico objetivo se centra en los distritos de Yanahuara,
Cerro colorado, Miraflores, Sachaca, Cayma, Jose Luis
Buistamante y Ribero, los cuales se encuentran ubicados en la
provincia de Arequipa.
Demogrficas:
20
Psicogrficas:
Nuestro servicio
est destinado
a los sectores A, B y C
emergente, los cuales cuentan con estilos de vida que la
empresa espera.
xi.
Trabajos de Campo:
Procedimiento
21
o
o
o
o
o
o
o
o
o
b) no
b) Sachaca
c) Sabandia
b) nicho
c) otros
a) si
b) no
b) televisin
c) peridico
d) internet (redes
sociales)
B)2100-2400
c) 2500-2800
d) 2900-3200
e) 3300
a mas
b) trimestral
c) semestral
d) anual
g) Carro portaflores
h) Carrosa funeraria
i) Misa de cuerpo
presente
j) movilidad para el
traslado de deudos
k) Libro de
Condolencias
L)Cargadores
c) Capilla ardiente
d) Atad
e) Arreglo floral para pedestal
f) Arreglo floral corona y cruz
31-40
41-50
51-60
61 a
mas
24
Soltero/a
Divorciado/
a
Viudo/a
Casado/
a
Unin libre
SI
NO
SI
NO
SI
NO
7.- Estara dispuesto a adquirir los servicios de recuerdos como estampas recordatorias o
suvenires para invitados?
SI
NO
6.- Donde piensa Ud. Que sea el lugar ms adecuado para la construccin de un nuevo
campo santo
Tiabaya
Saban
Sacha
dia
ca
7.- De los tipos de servicio de inhumacin que mencionamos a continuacin estara dispuesto
a adquirir
Nichos para cuerpo
Tumbas en el jardn
entero
Nichos para restos
Mausoleos
8.- De acuerdo a la pregunta anterior, cul de los siguientes montos estara Ud. Dispuesto a
cancelar segn el servicio adquirido.
Nichos cuerpo
Nichos restos
Tumbas jardn
Mausoleos
700-1000
700-900
900-1200
1200-1700
1101-1300
1000-1400
1201-1400
1701-2100
1301 a ms
1500 a mas
1500 a mas
2200 a mas
9.- Cual de las siguientes alternativas de un servicio de defuncin estara usted dispuesto a
adquirir?
Servicio Bsico
Servicio
Servicio
Especial
Platinium
Servicio
Servicio
Estndar
Premium
10.- De acuerdo a la pregunta anterior cul de los montos especificados, estara Ud.
Dispuesto a pagar segn el servicio adquirido:
Servicio
Bsico
13001600
16011900
1901 a
mas
Servicio Estndar
Servicio Especial
Servicio Premium
1500-1800
1700-2000
1900-2200
Servicio
Platinium
2100-2400
1801-2100
2001-2300
2201-2500
2401-2700
2101 a mas
2301 a mas
2501 a mas
2701 a mas
100 personas
25
80 personas
120 personas a mas
12.- Si Ud. Tuviera un familiar enterrado en el cementerio general, trasladara sus restos
mortales a un nuevo campo santo?
SI
NO
13.- A travs de qu medios de comunicacin le gustara que se d a conocer al nuevo campo
santo.
Televisin
Peridico
Radio
Resultados:
1. Srvase indicar su ocupacin actual
Cuadro 9
ocupacin
cantidad
profesional
131
53%
comerciant
e
independie
nte
estudiante
total
34
14%
64
26%
17
246
7%
100%
Interpretacin: en el cuadro y
grafico realizado sobre la
ocupacin de los habitantes
encuestados de la ciudad de
Arequipa se detecta que el 53%
son profesionales, el 14% se
dedica al comercio mientras que
el 26% se dedican a realizar
trabajos d forma independiente,
en otras palabras son
trabajadores privados y por
ultimo con un ndice bajo de 7%
que son estudiantes.
Mostrndose as que los
habitantes ejercen actividades
lucrativas que son una muy
cantidad
Frecuencia
absoluta
25 30
31 40
57
69
23%
28%
26
41 50
51 60
61 a mas
total
83
30
7
246
34%
12%
3%
100%
Elaboracin
propia
Interpretacin: en el cuadro y
grafico muestra con respecto al
rango d edad en que se
encontraron los habitantes
encuestados de Arequipa
observamos que el 34%
pertenece al rango de 41-50
aos, el 28% pertenece al rango
de 31-40, el 23% comprende una
edad de 25-30 aos, el 12%
3. Indique su estado civil
Cuadro 11
estado
civil
cantida
d
soltero/a
divorciad
o/a
viudo/a
casado/a
unin
libre
total
67
30
27%
12%
45
67
37
18%
27%
15%
246
100%
Interpretacin: En lo referente
al estado civil de los
encuestados que existe una
misma cantidad entre el rango
de solteros y los casados con el
27%, el 19% comprende
viudos, 15% son de unin libre
y por ltimo el 12% se
Elaboracin propia
estado civil
soltero/a
divorciado/a
casado/a
union libre
15%
viudo/a
27%
27%
18%
12%
Cuadro 12
creacin
cementerio
cantidad
si
no
total
244
2
246
99%
1%
100%
creacin de cementerio
1
0%
100%
Elaboracin
propia
Interpretacin se observa
claramente que de los 246
encuestados el 99/ estn de
acuerdo en la creacin del
campo santo en la ciudad de
Arequipa, mientras que el 1%
est en desacuerdo con la
creacin del mismo.
cantida
d
si
no
total
207
39
246
84%
16%
100%
Elaboracin propia
100%
80%
60%
40%
20%
0%
no
si
1
6.
Cuadro 14
28
servicio
de
transport
e
cantida
d
si
no
total
149
97
246
61%
39%
100%
Elaboracin propia
100%
50%
Interpretacin: Segn lo
encuestado que se muestra en
la grfica y el grafico, que el
61% de los encuestados si
estn de acuerdo de adquirir el
servicio de transporte de los
familiares e invitados, mientras
que el 39% optaron por no ser
necesario el servicio de
transporte para los invitados y
familiares.
no
si
0%
1
cantida
d
si
no
total
165
81
246
67%
33%
100%
Elaboracin propia
si
1
Interpretacin: Segn lo
encuestado que se muestra en
la grfica y el grafico, que el
61% de los encuestados si
estn de acuerdo de adquirir el
servicio de transporte de los
familiares e invitados, mientras
que el 39% optaron por no ser
necesario el servicio de
transporte para los invitados y
familiares.
0%
100%
cantida
d
29
tiabaya
sabandia
sachaca
total
50
68
128
246
20%
28%
52%
100%
Elaboracin propia
ubicacin
tiabaya
sabandia
sachaca
20%
52%
Interpretacin: en el cuadro y
grafico muestra que los 246
encuestados se aprecia que
52% est de acuerdo en que la
localizacin del campo santo
se encuentre en Sachaca,
mientras que el 28%
manifiesta que su preferencia
de localizacin de dicho campo
santo se encuentre en
Sabandia, y con un 20% su
preferencia de localizacin se
28%
cantida
d
nicho para
cuerpo
entero
nichos
para
restos
tumbas en
el jardn
mausoleo
s
total
57
23%
47
19%
83
34%
59
24%
246
100%
Interpretacin: A continuacin
notamos en el cuadro que el
34% de encuestados prefiere
adquirir el servicio de
inhumacin para tumbas en el
jardn, el 24% prefiere tumbas
en mausoleos, el 23% prefiere
nichos de cuerpo entero
mientras que el 19% prefiriere
el servicio de nichos para
restos
Elaboracin propia
30
tipo de inhumacion
nicho para cuerpo entero
tumbas en el jardin
mausoleos
23%
19%
34%
24%
10.
De acuerdo a la pregunta anterior, cul de los siguientes
montos estara Ud. Dispuesto a cancelar segn el servicio
adquirido.
Cuadro 18
montos
cantida
d
tipos
total
19002300
23012600
26012900
500-700
701-1000
10011400
900-1350
13511500
15011700
1300015000
1500118000
1800120000
total
18
nicho
cuerpo
56
23%
8
16
27
nichos
restos
51
21%
39
21
tumbas
jardn
70
28%
mausole
os
69
28%
246
100%
12
26
10
26
28
15
246
Elaboracin
propia
31
montos
40
69
4
0.28
30
70
3
0.28
20
2
0.21
51
10
Interpretacin: A continuacin
en el cuadro y grafico que hay
un total de preferencia entres
tumbas jardn y mausoleos con
28%, mientras que el 23%
muestra la preferencia de
nicho cuerpo y un 21% que
optaran por el servicio de
nichos restos.
0.23
1
56
11.
Cul de las siguientes alternativas de un servicio de
defuncin estara usted dispuesto a adquirir?
Cuadro 19
clase de
servicio
cantida
d
bsico
estndar
especial
Premium
platinium
total
65
57
40
31
53
246
26%
23%
16%
13%
22%
100%
Interpretacin: En el cuadro y
grafica denotan claramente la
preferencia de los encuestados
al ver que el 26% prefiere el
servicio bsico, con un 23% al
servicio estndar, el 22%
prefiere el servicio platinium,
mientras que el 16% opta por
el servicio especial y por ltimo
el 13% preferira por el servicio
Elaboracin propia
clases de servicio
0.26
0.23
0.16
0.13
0.22
65
57
40
31
53
basico
estandar
especial
premium
platinium
32
12.
De acuerdo a la pregunta anterior cul de los montos
especificados, estara Ud. Dispuesto a pagar segn el servicio
adquirido.
Cuadro 20
tipos
montos
cantida
d
Bsico
400-650
651-800
8011000
500-700
701-860
8611100
750-860
861-930
9311000
700-850
8511000
10011100
8001000
10011500
15012500
23
31
11
9%
13%
4%
15
19
20
6%
8%
8%
12
8
5
5%
3%
2%
18
28
7%
11%
17
7%
10
4%
16
7%
13
5%
246
100%
Estndar
Especial
Premium
Platinium
total
interpretacin: de acuerdo al
cuadro y grafico se puede
observar que el servicio bsico
con un precio de 651-800
obtuvo el mayor porcentaje
13% al adquirir este servicio, el
11% de los encuestados opta
por el servicio de 851-1000 de
Premium, con un 9% con
precios entre 400-650
prefieren el servicio bsico, con
8% prefieren entre los rangos
de 701-860 y 861-1100 del
servicio estndar y
concluyendo con los dems
servicios contando con
Elaboracin propia
33
servicio adquirido
7%
5%
9%
4%
13%
7%
4%
11%
6%
7%
2% 3%
13.
8%
5%
8%
Cuadro 21
capacidad
cantida
d
50
personas
o menos
80
personas
100
personas
120
personas
a mas
total
54
22%
43
17%
85
35%
64
26%
246
100%
Elaboracin propia
34
capacidad
50 personas o menos
80 personas
100 personas
17%
14.
Si Ud. Tuviera un familiar enterrado en el cementerio
general, trasladara sus restos mortales a un nuevo campo
santo?
Cuadro 22
traslado
de restos
cantida
d
si
no
total
201
45
246
82%
18%
100%
Elaboracin propia
traslado de restos
si
no
201.00
45.00
1.00
0.82
0.18
Interpretacin: La informacin
del cuadro y grafica revela las
expectativas que poseen los
habitantes de Arequipa con
respecto a trasladar los restos
de sus seres queridos del
antiguo cementerio al nuevo
campo santo; el 82%
corresponde a201 encuestados
optaron por si trasladar los
restos y el 18% que
corresponde a 45 encuestados
eligieron lo contrario.
2.00
15.
A travs de qu medios de comunicacin le gustara que se
d a conocer al nuevo campo santo.
Cuadro 23
medio de
comunica
cin
cantida
d
televisin
65
26%
Interpretacin: en el cuadro y
grafica se observa que el 30%
de los habitantes de Arequipa
prefieren que se d a conocer
por medio de la radio al nuevo
campo santo, mientras que el
26% lo desea por medio de
televisin, el 24% opta por el
medio de otros (folletos,35
volantes, revistas etc.) y el
20% le gustara leer por medio
del peridico.
peridico
radio
otros
total
48
73
60
246
20%
30%
24%
100%
Elaboracin propia
Medios de comunicacin
television
periodico
24%
30%
radio
otros
26%
20%
l) La Demanda:
i.
Demanda histrica
La caracterstica ms importante del servicio funerario es que es
un mal necesario y nunca buscado. No se demanda por iniciativa
de los clientes.
En otro orden de cosas, cualquier decisin est tamizada y
condicionada por el afectamiento psicolgico de las familias.
Se debe tener en cuenta que:
El cliente es nico y demanda el servicio una sola vez. El servicio
que no se hace en un determinado momento ya no podr
realizarse nunca, y adems la impresin que quede de la labor
realizada durante ese servicio puede marcar de forma importante
la futura actividad, ya que se est sujeto a examen de mucha
gente al mismo tiempo, que son todos los asistentes a un sepelio
concreto.
La especialidad de la demanda no radica exclusivamente en su
carcter necesario. Esa necesidad del servicio se encuentra muy
vinculada al carcter ocasional de la demanda: no hay
consumidores frecuentes de servicios funerarios. Es difcil que se
repita en el consumo voluntariamente. Nos encontramos ante
prestaciones que uno contrata en ocasiones muy puntuales, como
mucho unas pocas veces a lo largo de una vida (Young, 1994). En
36
Mortalidad
Cuadro 24
Fuente:
http://www.gobiernoregionaldearequipa/consejoregperu/planregionaldesalud207.htm
37
Cuadro 25
Fuente:
http://www.gobiernoregionaldearequipa/consejoregperu/planregionaldesalud206.htm
Florera
Velatorio
Servicios de transporte
38
Ya que
la teora de la demanda intenta
explicar
el
comportamiento de los consumidores y la forma como gastan su
ingreso entre los distintos bienes y servicios. Se supone que el
individuo intenta maximizar su utilidad y bienestar mediante el
consumo de distintos bienes es as que nuestro servicio intenta
cumplir con las expectativas diversificando nuestro servicio.
i.
Demanda aparente
PERU: TASAS BRUTAS DE MORTALIDAD SEGUN DEPARTAMENTOS, 1995-2015
DEPARTAMENTOS 1995-2000 2000-2005 2005-2010 2010-2015
PERU
6.4
6.2
6.0
6.0
COSTA
3.9
5.4
5.6
5.7
4.5
5.6
7.0
4.3
4.9
4.2
5.5
5.6
5.7
4.8
5.7
6.7
4.4
4.7
4.6
5.7
5.7
5.7
5.2
5.9
6.5
4.6
4.7
SIERRA
Ancash
7.3
7.1
Apurimac
10.5
9.3
Arequipa
5.8
5.8
Ayacucho
10.7
9.7
Cajamarca
7.1
6.6
Cusco
10.6
9.7
Huancavelica 13.0
11.3
Huanuco
7.6
7.0
Junin
7.2
6.9
Pasco
6.8
6.4
6.9
8.5
5.8
8.9
6.2
9.0
10.0
6.5
6.7
6.1
6.8
7.8
6.0
8.2
5.9
8.4
8.9
6.2
6.6
5.9
9.3
8.5
Callao
Ica
La Libertad
Lambayeque
Lima
Moquegua
Piura
Tacna
Tumbes
Puno
3.6
5.3
5.7
5.8
4.1
5.5
7.5
4.3
5.2
11.1
10.1
Fuente: http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0005/cap-510.htm
39
Fuente: http://es.scribd.com/doc/12594780/PERU-NIVELES-SOCIOECONOMICOS-2009
Cuadro 26
NSE A-B
18,20%
NSE C
31%
49,20%
Demanda
aparente
Poblacin total Arequipea
tasa de
mortalidad
5,80%
total de NSE A-C
demanda
aparente
1113916
6460
49,20%
3178.32
Elaboracin Propia
Fuente: Apein
ii.
Demanda Futura
Cuadro 27
40
Elaboracin Propia
1400000
1200000
R = 0.99
1000000
800000
600000
Linear ()
400000
200000
0
2005
2010
2015
2020
2025
2030
Elab
oracin propia
m) La Oferta:
i.
Oferta Histrica
El Cementerio General de Arequipa, establecido en la dcada de los
30 del siglo XIX, forma parte de las profundas reformas urbanas
41
ii.
Oferta actual
Debido al crecimiento poblacional y econmico planteamos nuestro
proyecto como realizar un estudio de factibilidad para la creacin de
una empresa de servicios de inhumacin y exequias en un Campo
Santo con el fin de brindar un servicio de calidad que vaya de
acuerdo a las necesidades de los habitantes.
Existen ofertantes que no llegan satisfacer las expectativas del
consumidor por completo, es por eso que nuestro proyecto quiere
cubrir esa demanda insatisfecha.
n) Estudio de comercializacin:
Contaremos con canales de distribucin directa ya que es el ms corto y
eficiente. Utilizaremos nuestra propia fuerza de ventas para ofrecer y
vender nuestros productos a los clientes.
Este proceso incluir la forma de almacenamiento, los sistemas de
transporte de empleados, la presentacin del servicio, el crdito a lo
42
ii
Canales de Comercializacin
43
Imagen 16
Jardines Paraiso
Eterno
Elaboracin propia
iii
Promocin Publicidad
Para nosotros estimular la demanda y captar nuevos consumidores lo
que proponemos es realizar un anlisis de la Publicidad y de la
44
Publicidad:
Nuestros objetivos seran los siguientes:
Peridico (avisos)
Promocin:
Debemos ahora determinar los objetivos que se buscarn
realizando la promocin, y estos seran:
Incluye:
o
45
Carroza de lujo
Capilla ardiente
Trmites y traslados
Opcional
o
Incluye:
Carroza de lujo
Capilla ardiente
Cargadores
Trmites y traslados
Opcional:
Incluye
46
Capilla ardiente
Cargadores
Velatorio
Trmites y traslados
Incluye
Cargadores
Velatorio
Trmites y traslados
Incluye
Cargadores
Libro de Condolencias
Velatorio
48
Atencin personalizada
Trmites y traslados.
Servicio de Cremacin
Incluye
Opcional
Carrozas
Imagen 17
49
http://www.google.com.pe/images?
um=1&hl=es&biw=1024&bih=673&tbm=isch&sa=1&q=carrozas+funerarias+lujo&aq=f&aqi=&aql=&
50
Tramites y traslados
Imagen 18
Capillas ardientes
Imagen 19
http://www.google.com.pe/images?
um=1&hl=es&biw=1024&bih=673&tbm=isch&sa=1&q=capillas+ardientes&aq=f&aqi=
&aql=&o
http://katarsisdelirium.wordpress.com/2010/01/22/%C2%BFnegocio-rentable-o-tienda-futurista/
http://www.google.com.pe/images?
um=1&hl=es&biw=1024&bih=673&tbm=isch&sa=1&q=urnas+de+cremacion+bronce&aq=f&a
qi=&aql=&oq=
Relaciones Pblicas:
Debemos ahora determinar los objetivos que se buscarn
manteniendo relaciones pblicas, y estos seran:
EXPERIENCI
AS
DE
SENTIMIEN
TO
EXPERIENCI
AS
DE
PENSAMIEN
TO
EXPERIENCI
AS
DE
ACTUACIN
EXPERIENCIA
SDE
RELACIONES
1
PERCIBIR
2
SENTIR
3
PENSAR
4
ACTUAR
- Colores
- Figuras
- Formas
- Sonidos
- Olores
- Tctiles
- cuidar NO
apariencia
lgubre.
- Estados de
nimo
- Emociones
Optimistas e
n lo posible.
Pensamiento
analtico y
razonamient
os positivos
- Conductas
Percepciones
personales
positivas en
cada
interaccin
con la
empresa
funeraria
Interaccione
s con la
5
RELACIONARS
E
- Grupos de
amigos y
familiares
viviendo una
experiencia en
torno al no
vivo.
- Identidad de
grupo o familia
reforzada
familia
HACERNOT
AR
AMPARO
ACOGIDA
HIGIENE
EMPATA
HACER
SENTIR
CARIO
HACER
PENSAR
EN EL
DIFUNTO
DE FORMA
POSITIVA
TRANSMITI
R
DINAMISM
O
Y AYUDA
INTEGRARSE
EN TORNO A
QUIEN SE VA
http://www.estrategiamagazine.com/marketing/marketing-funerario/
iv
Poltica de Precios
Respecto a nuestros servicios que se brindar se tom
diferentes tipos de entierro con diferentes precios
depender de la preferencia de las personas y/o
escogern alguno de estos servicios como son el nicho
resto, tumbas jardn, mausoleos.
en cuenta los
ya que esto
familias que
cuerpo, nicho
Estrategia Comercial
Brindando un servicio, el cual incluye muchos servicios (clases de
entierro, descuentos, precios cmodos, promociones, modo de
pagos, etc.) para que pueda satisfacer las necesidades de las
familias como tambin personas; a la vez estamos en un mercado
competitivo en la ciudad de Arequipa por lo que nos trazamos
muchos objetivos como ser el mejor campo santo para la ciudad
de Arequipa, tener el mejor servicio, mejor atencin, etc. La cual
nuestra estrategia comercial seria de los servicios que se est
brindando como al ofrecer una amplia variedad beneficios y
tendrn opciones las cuales se acomoden a su estrato social,
remuneraciones (ingresos) haciendo una segmentacin de
mercado. Por otro lado se puede tener en cuenta ya que en la
vi
Tramitacin completa.
Promocionales:
- Ofreceremos a nuestros clientes descuentos para nichos
posteriores de adquisicin, as como descuentos en misas para
sus difuntos, as como arreglos florales por una semana.
Psicolgicos:
- Ligados con la motivacin del cliente es que les enviaremos
boletines anuales con su estado de cuenta, promociones, y a
su vez indicarle el record de visitas de su familiar, de tal
manera que el cliente sienta que nos preocupamos por
mantener vivo el recuerdo de su ser querido.
De seguridad:
- Al momento de la adquisicin del servicio les otorgaremos
garantas ya que contaremos con una poltica de devolucin
en caso de insatisfaccin justificada.
De mantenimiento:
- Le aseguraremos a nuestro cliente el buen mantenimiento de
las reas donde se encuentran sus familiares.
El precio:
Precio
Ya que brindaremos una diversidad servicios establecimos tarifas
de acuerdo al servicio que ser adquirido por nuestro cliente,
como son:
Cuadro 29
Precio
en $
Nicho
cuerpo
Nicho
restos
4500
3700
Tumbas
jardin
5100
Mausol
eos
*16000
**20500
Pe
*considerando 5 metros de rea ya
construida
**considerando 7 metros de rea ya
construida
Capacidad 4
personas *
Capacidad 6
personas **
Cuadro 30
Servicio
Bsico
Servicio
Estndar
800
950
Servicio
Especial
Servicio
Premium
Servicio
Platinium
1900
2500
1100
ii
Precios Histricos
Datos obtenidos de nuestros principales competidores con la
diferencia que se tomaron los datos solo de los nichos ms no del
servicio completo:
Cuadro 31
Jardines
Arequipa
Cementerio
Apacheta
Parque
de
Esperanza
de
4500 a 5100
2000 a 3000
la
4700 a 6000
Tamao y localizacin
i.
Generalidades:
Gracias a este estudio vamos a determinar el tamao ms conveniente, la
identificacin de la localizacin final apropiada y, la seleccin del modelo
tecnolgico administrativo idneo que sean consecuentes en el
comportamiento del mercado y las restricciones de orden financiero.
La ubicacin final del proyecto tiene notables repercusiones principalmente en
los costos de operacin, y es preciso elegir entre varias alternativas, teniendo
ii.
Mediana
rea: 50000 metros cuadrados
Distribucin:
o Pabellones
10000 metros distribuidos en
80
pabellones
o Jardines
20000 metros.
o Columbarios
2000 metros distribuidos en columbarios
y osarios
o Mausoleos
800 lotes para familias de 4 personas (5x5 m)
400 lotes para familias de 6 personas (7x7m)
o Capilla y velatorio
300 metros
o rea de cremacin
100 metros
o El sobrante ser distribuido en :
Expansiones
Entradas y salidas
Estacionamiento
Grande
rea 100000 metros cuadrados
Distribucin:
o Pabellones
25000 metros distribuidos en
80
pabellones
o Jardines
45000 metros.
o Columbarios
4000 metros distribuidos en columbarios
y osarios
o Mausoleos
2000 lotes para familias de 4 personas (5x5 m)
800 lotes para familias de 6 personas (7x7m)
o Capilla y velatorio
300 metros
o rea de cremacin
250 metros
iii.
Cuadro 36
DEFUNCIONES PROMEDIO
ANUAL
5931
o
o
Finisterre
La Positiva Seguros
iv.
Tamao optimo
El tamao ptimo que la empresa decidi es el grande debido a que cumple
con nuestras expectativas.
v.
Localizacin
Macrolocalizacion:
Factores locacionales
o Clima: En la ciudad debe existir una variedad de climas, como
tambin las temperaturas para el mantenimiento del campo santo en
sus decoraciones, implementaciones, etc.
Alternativas de localizacin
o
Moquegua:
La ciudad de Moquegua est situada en una zona con un clima
clido, tropical durante todo el ao, con una buena rea
Arequipa:
La ciudad de Arequipa tiene un clima variado pero predomina
el clima seco en invierno, otoo y primavera debido a la
humedad atmosfrica, como tambin es semi rido a causa de
la precipitacin efectiva y templada por la condicin trmica.
Consta de gran nmero de habitantes denominndola la
segunda ciudad ms grande del Per. Cuenta con tierras
variadas para diferentes tipos de actividades que se puede
desarrollar en la ciudad en donde cuenta con servicios bsicos,
cuenta con un alto nivel de mano de obra calificada, ya que,
existe muchos centros de estudio de los niveles intelectuales.
Tacna:
La ciudad de Tacna tiene su clima subtropical y desrtico,
cuenta con valles y terrenos ridos como para el desarrollo de
diferentes actividades. Su demografa es relativamente
grande, cuenta con un gran mayor numero en la zona
urbanstica. Cuenta con servicios bsicos para el desarrollo de
la propia ciudad. Por otro lado cuenta con universidades
calificadas que permiten el desenvolvimiento propio de las
personas.
Puno:
Puno tiene el clima seco y frio al estar situado a las orillas del
Lago Titicaca, consta de ciertos terrenos ridos como tambin
productivos
donde
cosechan
productos
andinos
y
especialmente la crianza de animales andinos. En cuanto a su
demografa tiene un gran nmero de habitantes, en el cual en
los ltimos aos hubo un incremento; cuenta con servicios
bsicos en la provincia de Puno como tambin cuenta con
Seleccin de la macrolocalizacion
o
Macrolocalizacion optima
Cuadro 38
factor locacional
Tamao del
ambiente
Cercana de la
poblacin
Acceso
ponderaci
n total
1.8
alternativas de localizacin
Sachaca
ponderaci punt
n
aje
3
5.4
Tiabaya
ponderaci punt
n
aje
2
3.6
Sabandia
ponderaci punt
n
aje
2
3.6
1.5
1.5
1.5
1.3
2.6
1.3
1.3
(carreteras)
terreno
disponible no
cultivable
Salubridad
vi.
1.5
2
total
3
20
2
total
3
13.4
1
total
1.5
11.9
Seleccin de la microlocalizacion
Considerando los factores locacionales ms importantes como son:
o Tamao del ambiente
o Cercana a la poblacin
o Acceso de transporte
o Salubridad
Y a su vez tomando los distritos alternativos para la realizacin del
proyecto:
o Sachaca
o Tiabaya
o Sabandia
Es que se ha determinado que el distrito que cumple con los requerimientos
es en primer lugar el distrito de Sachaca.
Ingeniera del proyecto
Mausoleos: Bipersonal,
Columbario.
Velatorio
Crematorio
Servicios adicionales
Capilla Ecumnica.
Florera
Movilidad interna
Familiar
(4),
Familiar
grande
(6),
Descripcin:
Sepulturas :
1
y Cinerarios
Tumbas :
1
Simple :
a
1
2
Simple encofrada:
a
2
3
Doble encofrada.
a
Mausoleos :
a
Familiar (4 ) :
a
Medidas: 7 x 7 metros
Columbario:
a
Medidas: 40 centmetros
Zona: la destinada
7
Fuente: (1, 2,
servicios.asp
3,
4,
5,
6,7):
http://www.jardinesdelapaz.com/lamolina-
Antesala
Ambiente de velacin
Servicios higinicos
rea de cocina
http://www.isaproduccion.com.ar/index.php/internacionales?start=310
Crematorio:
o
Nichos Cinerarios
Columbarios
Servicios adicionales
Capilla Ecumnica.
Florera
Ofreceremos el servicio de colocacin de flores, durante el
tiempo que el cliente crea conveniente. Este servicio depender
de la preferencia en cuanto a la variedad de flores nacionales e
importadas.
vii.
El proceso de entierro
Inhumacin en Nichos
Preparacin del nicho
Cantos fnebres
1
3
4
5
2
6
Elaboracin Propia
Cantos fnebres
Vertido de tierra.
5
6
7
8
9
10
11
Elaboracin Propia
Cremacin
Elaboracin Propia
viii.
Capacidad instalada
Para poner en marcha el proyecto la empresa cuenta con 100000 m2 de
terreno, ubicados en la ciudad de Arequipa, distrito Sachaca al costado de la
Aparecida.
Siendo una empresa de servicios, requerir una buena inversin para ponerla
en marcha, por lo que se empezara a trabajar con nicamente seis hectreas;
dos que estn destinada para la construccin de las instalaciones del rea
administrativa, capilla, sala de cremacin y la otra parte para el servicio de
sepultura en nichos y sepultura en el jardn, con proyecciones a aumentar su
capacidad (infraestructura) y servicios en los aos siguientes.
Cuadro 39
aos
Capacid
ad total
Porcent
aje
estimad
o
capacid
ad a
utilizar
55%
60%
65%
70%
75%
80%
85%
90%
95%
100%
330000
360000
390000
420000
450000
480000
510000
540000
570000
600000
600000
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Elaboracin propia
o
o
ix.
Elaboracin propia
Cuadro 41
DETALLE
MARCA
CANTIDA
D
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Carroza funeraria de
lujo
Carroza Portaflores de
lujo
Movilidad para deudos
Mercedes
Benz
Mercedes
Benz
Mercedes
Benz
TOTAL
16000
48000
14000
42000
38000
76000
166000
Elaboracin propia
Cuadro 42
Elabor
acin Propia
x.
Cuadro
43
Detalle
Terren
o
Hectre
as
10
Valor
Unitario
50 x m2
total
Elaboracin propia
Imagen 22
Elaboracin propia
Valor
total
500000
0
500000
0
Detalle
Unidad
es
Cercamiento (100000
m2)
Pavimento
Camino Peatonal
( 1600m x2,5m)
Zona administrativa
(50 x25 m)
Salas de Velacin
Capilla
cremacin
Nichos para cuerpos
Nichos para restos
Tumbas jardn
Mausoleos
TOTAL
Cantidad
Precio
unitario
Precio
Total
m2
2000
70
140000
m2
m2
2500
4000
15
15
37500
60000
m2
244
50
12200
200
100
250
25000
4000
45000
10000
50
100
150
80
80
80
15
10000
10000
37500
2000000
320000
3600000
150000
63
77200
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
(en US$)
El Elaboracin propia
xi.
Requerimiento de personal
Cuadro 45
Elaboracin propia
Cuadro 46
Elaboracin propia
Control de calidad
Cuadro 47
Elaboracin propia
Denominaci
n
sueldo
unificado
1,600.00
1,650.00
1,900.00
2,200.00
7,350.00 88,200.0
0
700.00
750.00
900.00
1,000.00
3,350.00 13,400.0
0
600.00
650.00
800.00
900.00
2,950.00 8,850.00
2,900.00
3,050.00
3,600.00
4,100.00
13,650.0 110,450
0
.00
total
mensua
l
total
anual
Vacaciones
bonificacion
es
Total
Mantenimiento
Cuadro 48
personal de mantenimiento
Denominac
in
sueldo
unificado
planifica
dor
orgnico
persona
l de
proceso
s
medidor
de
desempe
o
programad
or
controlad
or de
costos
decorad
or
total
mensual
total anual
1,500.0
0
1,450.
00
1,550.0
0
1,600.00
1,650.00
1,800.0
0
9,550.0
0
114,600.00
900.00
850.00
950.00
1,000.00
1,100.00
850.00
5,650.0
0
22,600.00
600.00
550.00
650.00
700.00
800.00
730.00
4,030.0
0
12,090.00
3,000.0
0
2,850.
00
3,150.0
0
3,300.00
3,550.00
3,380.0
0
19,230.
00
149,290.00
Vacaciones
bonificacio
nes
Total
Elaboracin propia
xii.
Fuente directa
Arq. Ramiro Portugal Montoya
xiii.
Fuente directa
Arq. Ramiro Portugal Montoya
Planta de Tanaxopraxia
Fuente directa
Arq. Ramiro Portugal Montoya
Sala de velacin
Cocina
Fuente directa
Arq. Ramiro Portugal Montoya
Planta nichos 1
Fuente directa
Arq. Ramiro Portugal Montoya
Fuente directa
Arq. Ramiro Portugal Montoya
xiv.
Programa de trabajo
Cuadro 50
Operacin 1
fecha
verificacin de construcciones
verificacin de sistemas de riego y
alumbrado
celebracin de contrato con empresas
distribuidoras
recepcin de maquinaria
instalacin de maquinaria
Inspeccin de maquinaria
distribucin de funciones de la mano
de obra
promocin y ventas
ejecucin del proyecto
01/01/201
2
01/02/201
2
01/05/201
2
01/06/201
2
02/06/201
2
09/06/201
2
16/06/201
2
15/02/201
2
01/07/201
2
Elaboracin propia
Generalidades:
Gracias a este estudio podremos observar cuan viable podr ser nuestro
proyecto cumpliendo con los requerimientos legales.
ii.
Organizacin:
Cuadro 51
Gerente
Secretaria Contadora
Asesor
Operacin
Cocine
ra
Guardia
Elaboracin propia
Sepulturero
Tanatropac
tor
Cur
a
iii.
Tipo de propiedad :
Para nuestro proyecto contamos con un terreno de 100000 m2; de acuerdo a
los requerimientos legales debe contar con las siguientes caractersticas
Caractersticas Arquitectnicas:
i) Las caractersticas arquitectnicas y de construccin se sujetarn a las
normas contenidas en el Reglamento Nacional y Reglamentos Provinciales de
Construccin.
ii) Los terrenos dedicados a cementerios deben ser nica, exclusiva e
irrevocablemente
destinados a ese fin. La pendiente no debe exceder de 20 grados; no obstante,
la Autoridad de Salud podr modificar esas exigencias, siempre y cuando las
condiciones de la regin o rea as lo determinen.
La superficie del terreno en que se ubique un cementerio no podr estar
dividida o separada por avenidas, autopistas o carreteras de uso pblico.
iii) El rea destinada a sepulturas en un cementerio no puede estar situada a
menos de diez (10) metros de un ro, manantial o canal de riego abierto.
Tampoco debe estar situado a menos de cien (100) metros de lugares donde
se echa basura o en un lugar donde antes se haya depositado basura.
iv) Los cementerios deben tener un cerco perimetral de material noble, a
prueba de escalamiento, con una altura mnima de 2.40 metros. Con
aprobacin de la Autoridad de Salud, dependiendo de las caractersticas del
rea, los cercos pueden ser de arbustos, rboles o de otro material.
Entre el cerco y la zona de enterramiento habr un pasaje perimetral de 2.00
metros de ancho, el que ser destinado a reas verdes.
Las puertas deben permitir el acceso fcil a personas y vehculos. Los
cementerios deben destinar un rea adecuada para el estacionamiento de
vehculos.
v) Todo cementerio debe tener calles interiores con el objeto de circunscribir
los cuarteles de nichos o reas de enterramiento y facilitar el trnsito y el
acceso de personas a los mausoleos y los nichos. En los cementerios
tradicionales, las calles slo podrn ser usadas por vehculos del servicio
interno. No puede haber ninguna sepultura a ms de cien (100) metros de una
calle o sendero peatonal interior.
vi) Los cementerios tipo parque que tengan un mnimo de 300,000 m2.
(trescientos mil metros cuadrados) con una superficie de vegetacin no menor
al 80% de su rea podrn tener cercos perimetrales naturales o de vegetacin
apropiada para tal fin.
iv.
Estructura Orgnica
La estructura orgnica del proyecto para la creacin de un Nuevo Campo Santo
consiste en:
rganos de Direccin
- Gerencia general: Estar encargada de velar por el
funcionamiento ptimo del Campo Santo.
rgano de control
- Oficina de control Institucional: Tiene el objetivo de
promover la correcta y transparente gestin de los
recursos y bienes de la entidad, cautelando la legalidad
y eficiencia de sus actos y operaciones.
rganos de asesoramiento
- Oficina de asesora Jurdica: Encargada de prestar
asesoramiento y emitir opinin en asuntos de carcter
jurdico
y legal;
sintetizar y racionalizar el
ordenamiento jurdico del sector y propone las
modificaciones correspondientes.
rganos de apoyo
- Oficina de administracin y Finanzas: La oficina de
administracin define el proceso de diseo y
manutencin de un ambiente en que las personas
trabajan en grupo para alcanzar con eficiencia metas
seleccionadas. Por otro lado la oficina de Finanzas est
encargada de la obtencin de fondos y del suministro
del capital que se utiliza en el funcionamiento de la
empresa.
rganos de lnea
- Gerencia de estudios y medio ambiente: Encargados de
realizar estudios del impacto ambiental constante de
acuerdo al nmero de inhumaciones.
v.
vi.
ANEXO 4: Reglamentacin
REGLAMENTO DE LA LEY DE CEMENTERIOS Y SERVICIOS
FUNERARIOS, aprobado por DECRETO SUPREMO N 03-94-SA
TITULO I
DE LOS ALCANCES Y FACULTADES
CAPITULO I
DE LOS ALCANCES
Artculo 1.- El presente Reglamento establece las normas tcnico-sanitarias para la
construccin, habilitacin, conservacin y administracin de cementerios y locales funerarios,
y para la prestacin de servicios funerarios en general, as como las normas a las que se
sujeta su constitucin, organizacin y funcionamiento y las caractersticas de los servicios que
ofrecen al pblico, de acuerdo con las disposiciones de la Ley N 26298 (Ley de Cementerios y
Servicios Funerarios) y el Cdigo Sanitario.
Artculo 2.- Las personas jurdicas pblicas y privadas, nacionales y extranjeras previstas en
la legislacin, estn facultadas para promover, construir, administrar y conservar cementerios
y locales funerarios, as como para prestar servicios funerarios.
CAPITULO II
DE LAS AUTORIZACIONES ADMINISTRATIVAS
Artculo 3.- Los cementerios, locales y servicios funerarios para su habilitacin, construccin
y funcionamiento requieren:
a) El Certificado de Habilitacin otorgado por el Ministerio de Salud, a travs de las Regiones o
Subregiones de Salud, segn sea el caso.
b) La Licencia de Construccin otorgada por la Municipalidad correspondiente.
c) La Autorizacin Sanitaria, otorgada por la Autoridad de Salud.
SUB-CAPITULO I
DEL CERTIFICADO DE HABILITACION
Artculo 4.- La solicitud para la obtencin del Certificado de Habilitacin deber consignar la
siguiente informacin y documentos:
a. La razn social del promotor, as como la acreditacin de su personera jurdica y su
inscripcin en el registro correspondiente.
b. El lugar de funcionamiento de su oficina principal y el mbito geogrfico en el que planea
desarrollar sus actividades.
c. El nombre del cementerio, local o servicio funerario.
d. La inversin estimada para iniciar sus operaciones.
e. El nombre del representante ante la Autoridad de Salud.
f. Documentos:
Artculo 9.- Una vez que el cementerio, local o servicio funerario, est listo para funcionar, el
promotor deber solicitar a la Autoridad de Salud la Autorizacin Sanitaria, la referida entidad
efectuar las verificaciones correspondientes.
Artculo 10.- Son requisitos exigidos para otorgar la Autorizacin
funcionamiento de cementerios, locales y servicios funerarios, los siguientes:
Sanitaria
de
i. Los cementerios pblicos y privados sern ubicados en las reas especficamente asignadas
en los planos de zonificacin y/o de equipamiento urbano aprobados por la municipalidad
provincial. Las Municipalidades provinciales, en los planes reguladores de las reas urbanas
de la provincia, deben establecer o prever reas para la ubicacin de cementerios. Si se
solicita un rea para cementerio que no haya sido considera en el plan regulador de la
provincia, corresponde a la municipalidad provincial, siguiendo las indicaciones de la Ley y del
presente Reglamento, conceder o no el permiso correspondiente.
ii. Los cementerios pblicos y privados estarn ubicados preferentemente en emplazamientos
con suelo de textura arcillosa o arenosa, secos y con buen drenaje, orientados
convenientemente en relacin con los vientos dominantes para no afectar a las reas
pobladas, en ubicaciones con accesibilidad asegurada (peatonal y vehicular). La capa fretica
debe encontrarse a no menos de 2.50 metros de profundidad.
b. rea:
En localidades con poblacin mayor a los 400,000 habitantes, la superficie total de los
cementerios pblicos y privados no podr ser menor de 50,000 metros cuadrados. En los
casos de localidades con poblacin menor a los 400,000 habitantes, la superficie no podr ser
menor de 30,000 metros cuadrados. Los promotores de cementerios podrn desarrollar sus
respectivos proyectos de construccin por etapas, utilizando progresivamente las reas del
terreno previstas originalmente. En caso que el cementerio no alcanzara los estimados de
ocupacin fsica, los promotores podrn solicitar a la Autoridad de Salud redimensionar el
tamao del cementerio, presentando para el efecto, la sustentacin tcnico-econmica
correspondiente. Para este propsito son de aplicacin, los plazos y procedimientos previstos
en el Artculo 5 del presente reglamento.
c. Caractersticas Arquitectnicas:
i) Las caractersticas arquitectnicas y de construccin se sujetarn a las normas contenidas
en el Reglamento Nacional y Reglamentos Provinciales de Construccin.
ii) Los terrenos dedicados a cementerios deben ser nica, exclusiva e irrevocablemente
destinados a ese fin. La pendiente no debe exceder de 20 grados; no obstante, la Autoridad
de Salud podr modificar esas exigencias, siempre y cuando las condiciones de la regin o
rea as lo determinen. La superficie del terreno en que se ubique un cementerio no podr
estar dividida o separada por avenidas, autopistas o carreteras de uso pblico.
iii) El rea destinada a sepulturas en un cementerio no puede estar situada a menos de diez
(10) metros de un ro, manantial o canal de riego abierto. Tampoco debe estar situado a
menos de cien (100) metros de lugares donde se echa basura o en un lugar donde antes se
haya depositado basura.
iv) Los cementerios deben tener un cerco perimetral de material noble, a prueba de
escalamiento, con una altura mnima de 2.40 metros. Con aprobacin de la Autoridad de
Salud, dependiendo de las caractersticas del rea, los cercos pueden ser de arbustos, rboles
o de otro material. Entre el cerco y la zona de enterramiento habr un pasaje perimetral de
2.00 metros de ancho, el que ser destinado a reas verdes. Las puertas deben permitir el
acceso fcil a personas y vehculos. Los cementerios deben destinar un rea adecuada para el
estacionamiento de vehculos.
v) Todo cementerio debe tener calles interiores con el objeto de circunscribir los cuarteles de
nichos o reas de enterramiento y facilitar el trnsito y el acceso de personas a los mausoleos
y los nichos. En los cementerios tradicionales, las calles slo podrn ser usadas por vehculos
del servicio interno. No puede haber ninguna sepultura a ms de cien (100) metros de una
calle o sendero peatonal interior.
vi) Los cementerios tipo parque que tengan un mnimo de 300,000 m2. (trescientos mil
metros cuadrados) con una superficie de vegetacin no menor al 80% de su rea podrn
tener cercos perimetrales naturales o de vegetacin apropiada para tal fin.
Artculo 16.- Los cementerios pblicos deben destinar como mnimo, un 15% de la superficie
total del terreno a la construccin de sepulturas en tierra en rea comn. Adems, debern
destinar un 5% del rea total del cementerio a entierros gratuitos y fosa comn, propendiendo
a la incineracin de cadveres y restos humanos destinados a la fosa.
Artculo 17.- La Autoridad de Salud podr disponer, para realizarse en plazo determinado,
La ejecucin de las obras o
cementerio y que hubiesen
propietarios u organizadores,
incumplieran con lo previsto en
Artculo 18.- Cuando en una localidad no haya ms que un cementerio, y ste no rena los
requisitos indispensables, la Autoridad de Salud dispondr, mediante resolucin, su
reparacin o clausura.
Si se dispone la clausura, o cuando no exista cementerio en una provincia, la municipalidad
correspondiente tiene un plazo de seis (6) meses para la construccin, promocin o apertura
de uno nuevo, antes de proceder al cierre del anterior, disponiendo lo conveniente para la
conservacin y manteniendo de este ltimo, en aplicacin de las disposiciones del presente
Reglamento.
Artculo 19.- Los cementerios deben contar con un administrador o responsable de:
a) Mantener el ornato, limpieza y seguridad del establecimiento.
b) Vigilar que no se realice en el establecimiento ninguna actividad incompatible con la
tranquilidad, la paz, el decoro y el respeto inherente al ambiente de estos recintos.
Artculo 20.- En todo cementerio deber llevarse los siguientes registros:
a) Sepultaciones y lugar de inhumacin.
b) Exhumaciones, reducciones y traslados, internos o externos, con indicacin del lugar donde
se traslada el cadver.
c) Incineraciones, en donde cuenten con el servicio.
d) Transferencias y cesiones de uso permanente de mausoleos, nichos, tumbas y sepulturas
en tierra. con indicacin del tiempo de la cesin en uso.
e) Archivo de ttulos de cesiones en uso o de transferencias de sepulturas de familias.
f) Archivo de planos de construcciones ejecutadas por particulares.
Artculo 21.- En el reglamento interno de los cementerios se debe indicar como mnimo lo
siguiente:
a) Funciones del administrador o del encargado responsable.
b) Horario de atencin.
c) Responsabilidades de ornato y limpieza del establecimiento.
d) Responsabilidades del administrador o encargado responsable.
transferencias
de
nichos,
mausoleos,
criptas,
sepulturas,
sola vez. Durante ese perodo se pueden sepultar en el mismo lugar a ascendientes o
descendientes, siempre y cuando que los restos ya sepultados pueden ser reducidos y
traslados a un osario. Vencido el plazo de ocupacin de un nicho o sepultura temporal, el
promotor del cementerio publicar en el Diario Oficial o en el de mayor circulacin de la
localidad el vencimiento del contrato y podr, luego de tres meses, si nadie reclama los
restos, retirarlos y trasladarlos a la fosa comn o cremarlos y depositarlos en los cinerarios
comunes. Si los restos son reclamados, se procede de acuerdo a las indicaciones de los
deudos.
Artculo 29.- De acuerdo con lo previsto en el segundo prrafo del Artculo 7 de la Ley N
26298, el dominio de los terrenos para sepulturas que no hubieran sido construidos por los
concesionarios en uso perpetuo dentro de los diez (10) aos posteriores a su concesin,
revertir a favor del cementerio.
Artculo 30.- Los promotores, de acuerdo al tipo de cementerio, pueden edificar con material
noble y ofrecer al pblico mausoleos, nichos, sepulturas, columbarios, cinerarios y osarios.
Toda sepultura, mausoleo o nicho debe tener una inscripcin con el nombre de la o las
personas o familia cuyo nombre se encuentre en los registros del cementerio.
Artculo 31.- En caso que una sepultura o nicho, temporal o permanente, quededesocupado
por haber sido traslados los restos a otro lugar, el derecho revierte al cementerio; empero el
titular de la sepultura o nicho tendr derecho a que el establecimiento le reembolse un 40%
de su valor actualizado si la desocupacin se produce antes del trmino de los 5 aos de la
adquisicin de los derechos y de un 20% si la desocupacin se efecta antes de los 10 aos.
Artculo 32.- Los derechos de los mausoleos son perpetuos, si se adquiere el derecho de uso
del terreno para un mausoleo, deben quedar registrados en el establecimiento, las personas y
sus descendientes en lnea directa, que tienen derecho a determinar quines pueden ser
sepultadas en el recinto, de acuerdo al Reglamento Interno.
Artculo 33.- Vuelven al dominio del cementerio los terrenos de los mausoleos demolidos por
la administracin y aquellos terrenos o mausoleos abandonados por ms de 50 aos. Si
existiesen cadveres o restos humanos, se efecta con 60 das de anticipacin la publicacin
correspondiente en el Diario Oficial o el de mayor circulacin de la localidad y en carteles
colocados e lugares pblicos; luego se procede a trasladarlos a la fosa comn, osarios o
incinerarlos, levantndose un acta.
Artculo 34.- Por razones de espacio, en los cementerios pblicos se podr reubicar los
cadveres en osarios especiales o incinerarlos, siempre y cuando tengan una antigedad de
inhumacin superior a los 50 aos, para lo cual, se efecta, con 60 das de anticipacin la
publicacin correspondiente en el Diario Oficial o el de mayor circulacin de la localidad y en
carteles colocados en lugares pblicos. Quedan exceptuados de esta medida aquellos restos
que constituyen patrimonio histrico de la nacin.(*) (*) Artculo derogado por el Artculo 1 del
Decreto Supremo N 014-2001-SA publicado el 23-05-2001.
Artculo 35.- Al promotor del cementerio le corresponde conocer y resolver cualquier
reclamo que surja por motivo de enajenacin o transferencia, sin perjuicio que las partes
recurran a la va arbitral o judicial.
CAPITULO IV
DE LA CONSERVACION Y EL MANTENIMIENTO
Artculo 36.- La conservacin y el mantenimiento de los cementerios sern de cargo de los
promotores, quienes abrirn una cuenta bancaria especfica para dicho fin, a la que se
denominar Cuenta "Fondo de Mantenimiento y Conservacin". Dentro de los diez (10) das
Artculo 43.- Los velatorios, adems de los requisitos contemplados en el Artculo 3 del
presente Reglamento, debern acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos:
a. Contar con una antesala, y dos salas como mnimo. Una de las salas es para depositar el
fretro y debe contar con 18 metros cuadrados como mnimo. La otra sala es para la
recepcin y permanencia de los deudos.
b. Tener en lo posible acceso de vehculos, de modo que las labores propias se realicen en
forma privada.
c. Las ventanas hacia la calle deben estar a una altura mnima de 1.60 metros.
d. Los pisos, paredes y puertas deben ser de material lavable.
e. Contar con un bao para hombres y otro para mujeres.
Artculo 44.- Los velatorios, salvo aquellos ubicados dentro de templos o parroquias, deben
estar situados dentro del cementerio o a una distancia no menor a 150 metros en lnea recta
de establecimientos de salud, educacin, parques y establecimientos de distraccin, como
cines, teatros, estadios, restaurantes y otros que congreguen pblico.
Artculo 45.- Los velatorios deben tener aislamiento visual y acstico respecto a inmuebles
vecinos.
Artculo 46.- En los velatorios queda prohibido el expendio de bebidas y alimentos, as como
la venta de aparatos florales u otro tipo de negocio.
Artculo 47.- En los velatorios se lleva registro de las personas cuyos restos hayan recibido
servicio, as como de la persona que solicit el servicio.
Artculo 48.- Estn prohibidos los funerales de cuerpo presente luego de 48 horas de
ocurrida la muerte, salvo que los restos se encuentren embalsamados.
CAPITULO III
DE LAS INHUMACIONES
Artculo 49.- Todo cadver debe ser inhumado dentro de las 48 horas de fallecida la persona
y no antes de las 24 horas, salvo por mandato de la Autoridad de Salud o mandato judicial.
Los cadveres pueden enterrarse luego de las 48 horas cuando:
a. Se trate de cadveres no reclamados y sean destinados a fines de investigacin cientfica;
b. Los cadveres, previa autorizacin de la Autoridad de Salud, hayan sido embalsamados;y,
c. Se trate de cadveres donados, por voluntad expresa del fallecido o familiares, a la
investigacin cientfica.
Artculo 50.- El promotor del cementerio es responsable por que toda inhumacin se realice
previa presentacin de la partida de defuncin. Asimismo, que el cadver o restos humanos
se encuentren en fretros hermticamente cerrados, a excepcin de los que se sepulten en
tierra.
Artculo 51.- La obligacin de dar sepultura a un cadver recae sobre el cnyuge
sobreviviente o el pariente ms prximo que se encuentre en condiciones de sufragar los
gastos. Los entierros de personas no identificadas slo proceden en cementerios pblicos.
Artculo 52.- La inhumacin, exhumacin, traslados internos, reduccin, incineracin de
cadveres y restos humanos, slo podr ser realizada por personal del cementerio. Asimismo,
los actos mencionados slo podrn realizarse con autorizacin de los ascendientes,
descendientes o cnyuge, salvo mandato judicial o de la Autoridad de Salud, o en los casos
que los seale la Ley o el presente Reglamento.
CAPITULO IV
DE LOS CREMATORIOS
Artculo 53.- De conformidad con lo establecido en los Artculos 13 y 20 de la Ley N 26298,
el servicio funerario de cremacin podr ser prestado por personas jurdicas, nacionales y
extranjeras y por las municipalidades provinciales, con autorizacin de la Autoridad Sanitaria
correspondiente; asimismo, los propietarios,y/o promotores de cementerios existentes o por
crearse, estn obligados a brindar servicios de cremacin en las localidades que cuenten con
poblacin no menor de 400,000 habitantes, salvo que en dichas localidades exista al menos
un establecimiento que preste dichos servicios, en cuyo caso la instalacin de los hornos por
los promotores ser facultativa.
Artculo 54.- Los establecimientos crematorios podrn funcionar en cementerios o
independientes, y debern cumplir los siguientes requisitos:
a. El lugar donde estn ubicados debe situarse dentro de un cementerio o contar con unrea
de por lo menos 10,000 m2.
b. Contar con sala de incineracin, donde habr por lo menos un horno a gas o con otro
sistema de energa, que no produzca olores o gases. Los hornos deben trabajar entre los 900
a 1000 grados centgrados y las llamas no deben alcanzar los cadveres.
c. Contar con cmara frigorfica o similar con una capacidad para un mnimo de 4 cadveres y
funcionar entre los 2 a 12 grados centgrados.
d. Tener salas de estar y velatorio para los acompaantes, de modo que puedan acompaar el
fretro hasta la incineracin.
e. Contar con capilla, en caso de no estar ubicado en un cementerio.
f. Contar con recipientes para entregar las cenizas a los deudos o colocarlos en el cinerario.
g. Poseer oficinas de atencin al pblico.
h. Contar con un bao para hombres y otro para mujeres.
Artculo 55.- Antes de realizar la incineracin se debe realizar la autopsia al cadver. As
mismo, son de aplicacin los mismos requisitos que para las inhumaciones ha previsto el
presente Reglamento.
Artculo 56.- Los cadveres y/o restos humanos slo pueden ser incinerados por voluntad
expresa certificada notarialmente cuando vivo, del fallecido o cuando los familiares as lo
dispongan. Cuando se trate de menores de edad, la manifestacin expresa deben hacerla los
padres o padre sobreviviente o los hermanos, mayores de edad por mayora de votos. Cuando
es persona sola, la manifestacin expresa la realizan por mayora de votos los parientes.
Artculo 57.- Los crematorios deben llevar los siguientes registros:
a. Nombre, edad, sexo, estado civil, nacionalidad y fecha de muerte e incineracin del
fallecido.
b. Identificacin de los deudos que solicitan o llevan a incinerar el cadver o restos humanos.
c. Ultimo domicilio de la persona que se va a incinerar y destino que se d a sus cenizas.
DE INVESTIGACION CIENTIFICA
Artculo 66.- El fallecimiento de una persona en un establecimiento de Salud, es comunicada
por el director a los familiares, colocndose en un lugar visible al pblico la lista de fallecidos
en el da.
Artculo 67.- La disposicin de cadveres y restos humanos con fines de investigacin
cientfica se verifica directamente con la morgue de la localidad la cual atender los
requerimientos de las universidades o centros de investigacin debidamente reconocidos,
luego de tres das de no ser reclamados los restos.
TITULO V
DE LAS INFRACCIONES Y SANCIONES
Artculo 68.- Las infracciones a la Ley, al presente Reglamento y toda otra disposicin que
sobre el particular establezca la Autoridad de Salud, se harn acreedoras a sanciones, las que
pueden ser de dos tipos:
a. Multa.
b. Clausura del establecimiento.
Estas sanciones se establecen sin perjuicio de las acciones penales a que hubiere lugar.
Artculo 69.- Las multas por infracciones tcnico-sanitarias o por incumplimiento del
presente Reglamento las impone la autoridad municipal, en caso que los propietarios o
promotores, notificados de la falta incurrida, incumplan con subsanarla en el trmino
concedido. La multa mnima es de 0.5 UITs y la mxima de 10 UITs; en caso de reincidencia, la
multa ser duplicada.
Artculo 70.- De conformidad con lo previsto en el Artculo 9 del Reglamento, slo la
Autoridad de Salud tiene la potestad de clausurar temporal o definitivamente los cementerios
y los locales de servicios funerarios, pblicos y privados, por razones que constituyan
amenaza contra la salud pblica.
En caso se disponga la clausura temporal de un cementerio o local de servicios funerarios, la
Autoridad de Salud queda facultada para dictar las disposiciones sanitarias que estime
convenientes, as como a ejecutar las acciones necesarias para poner fin a las circunstancias,
hechos o actos que constituyan amenaza contra la salud pblica, siendo de cargo del
promotor o propietario los gastos en que se incurran, los mismos que -en caso denegativa a
ser resarcidos-, podrn ser cobrados por la va coactiva.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES
Primera.- Los cementerios existentes o en proceso de constitucin debern necesariamente
adecuarse a las normas consignadas en el Captulo IV del Ttulo II del presente Reglamento,
de acuerdo a los siguientes criterios.
1. Cementerios ocupados en un 50% o ms de su capacidad:
Debern acreditar, dentro de un plazo que no podr exceder de seis meses, la
implementacin de un sistema alternativo al previsto en el presente Reglamento, que
garantice la conservacin y el mantenimiento permanentes del cementerio.
2. Cementerios ocupados en menos del 50% de su capacidad: Debern sujetarse
estrictamente a lo previsto en los Artculos 36 y 37 del presente Reglamento.
i.
Normas tributarias
a) Impuesto a la renta
El Impuesto a la Renta grava las rentas que provengan del capital, del
trabajo y de la aplicacin conjunta de ambos factores, entendindose como
tales a aqullas que provengan de una fuente durable y susceptible de
generar
ingresos
peridicos.
Las rentas de fuente peruana afectas al impuesto estn divididas en cinco
categoras, adems existe un tratamiento especial para las rentas
percibidas de fuente extranjera.
1. Primera categora, las rentas reales (en efectivo o en especie) del
arrendamiento o sub - arrendamiento, el valor de las mejoras,
provenientes de los predios rsticos y urbanos o de bienes muebles.
2. Segunda categora, intereses por colocacin de capitales, regalas,
patentes, rentas vitalicias, derechos de llave y otros.
3. Tercera categora, en general, las derivadas
comerciales, industriales, servicios o negocios.
de
actividades
ii.
Normas laborales:
Las normas de nuestra organizacin estn determinadas por Valores y principios.
a) Valores:
Responsabilidad y Confiabilidad.
o Responde confiadamente a sus funciones delegadas
o Puntualidad en el cumplimiento de su trabajo
o Hay compromiso de las metas establecidas
o Desarrolla su capacidad para aceptar mayores disciplinas y
responsabilidades
Integridad Personal.
o
Reconoce y acepta errores.
o Respeta la propiedad de los dems y los activos de la
compaa
o Es veraz.
Respeto a los dems :
iii.
Talento humano
o Regir todos las partes a la excelencia de un ambiente de
motivacin con un capacitacin constante para que puedan
explotar sus virtudes y mejorar asi la calidad del servicio.
tica Profesional.
o Ser leales, serios y comprometidos con la empresa, estando
dispuestos a trabajar con seriedad y honradez.
Viabilidad legal
El proyecto de la creacin de un nuevo Campo Santo cumple con los requerimientos
establecidos en la ley de Cementerios.
a. Positivos
b. Negativos
Campamento Sachaca
CAPITULO 6: Inversiones
1. Generalidades
A continuacin se presenta el estudio fi nanciero desarrollado para el
proyecto de creacin de un Campo Santo, en el mismo se contempla
el monto de la inversin que se requerir para la puesta en marcha
del mismo as como su estructura de fi nanciamiento, las proyecciones
de los ingresos, gastos, costos, estados de resultados, balances
generales y anlisis de los indicadores fi nancieros que tendr el
proyecto en los prximos 10 aos de su vida econmica til.
2. Clasifi cacin de la Inversin
Dentro de las inversiones necesarias para poder cuantifi car
proyecto en trminos monetarios se tienen las siguientes:
el
3. Inversin Fija
a. Inversin Fija Tangible
En este rubro se considera el volumen monetario para la
adquisicin de bienes tangibles.
Dentro del presupuesto de inversiones en activos fi jos se tiene
los siguientes:
TERRENO
Cuadro 52
Detalle
Terreno
Hectre
as
Valor
Unitario
dlares
Valor total
10
50 x m2
5000,000
Total
Elaboracin propia
5000,0000
Detalle
Unidad
es
Cercamiento (100000
m2)
Pavimento
Camino Peatonal
( 1600m x2,5m)
Zona administrativa
(50 x25 m)
Salas de Velacin
Capilla
Cremacin
Nichos para cuerpos
Nichos para restos
Tumbas jardn
Mausoleos
TOTAL
Cantidad
Precio
unitario
US$
Precio
Total
m2
2000
70
140000
m2
m2
2500
4000
15
15
37500
60000
m2
244
50
12200
200
100
250
25000
4000
45000
10000
50
100
150
80
80
80
15
10000
10000
37500
2000000
320000
3600000
150000
6
377,20
0
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
(en US$)
INFRAESTRUCTURA-EDIFICIO
Cuadro 53
Elaboracin propia
REQUERIMIENTO DE VEHCULOS
Cuadro 54
MARCA
CANTID
AD
COSTO
TOTAL
COSTO
UNITARI
O
16000
Carroza funeraria de
lujo
Carroza Portaflores de
lujo
Movilidad para deudos
Mercedes
Benz
Mercedes
Benz
Mercedes
Benz
TOTAL
14000
42000
38000
76000
48000
166,00
0
Elaboracin propia
Elaboracin propia
MUEBLES Y ENSERES
Cuadro 56
Elab
oracin Propia
Elaboracin Propia
800
0
500
0
350
250
136
00
Elaboracin Propia
4. Capital de Trabajo
Esta referido a la disponibilidad que debe tener la empresa para
atender las necesidades ordinarias de operacin.
Elaboracin Propia
SERVICIOS DE INHUMACION
Cuadro 60
SEPULTURAS EN EL JARDIN
CONCEPTO
Lote
Ttulo de
Propiedad
Lapida
CANT
UND
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
1
1
5000
250
5300
1
50
NICHOS PARA CUERPOS
Concepto
Bveda
Permanente
Lapida
Ttulo de
Propiedad
15000
1
1
60
250
15310
10000
1
1
60
250
10310
32800
Elaboracin Propia
CAPITAL DE TRABAJO
Cuadro 61
Elaboracin Propia
Elaboracin propia
Elaboracin propia
Elaboracin propia
SEPULTURAS EN EL JARDIN
CONCEPTO
Lote
Ttulo de
Propiedad
Lapida
CANT
UND
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
1
1
5000
250
5300
1
50
NICHOS PARA CUERPOS
Concepto
Bveda
Permanente
Lapida
Ttulo de
Propiedad
15000
1
1
60
250
15310
10000
1
1
60
250
32800
10310
Elaboracin Propia
Elaboracin Propia
Cuadro 67
Elaboracin Propia
a. Costos de Fabricacin
MATERIALES INDIRECTOS
Cuadro 68
Elaboracin Propia
Elaboracin Propia
GASTOS INDIRECTOS
Cuadro 70
Elaboracin Propia
b. Gastos de Operacin
i. Gastos de Ventas
Cuadro 71
Elaboracin Propia
PUBLICIDAD
Cuadro 72
Concepto
COSTO
MENSU
AL
COSTO
ANUAL
300
3600
Televisin
1000
12000
Peridicos
200
2400
Radio
TOTAL
18000
Elaboracin Propia
Elab
oracin Propia
Cuadro 74
Elaboracin Propia
Elaboracin Propia
Elaboracin Propia
b. Costos variables
Elaboracin Propia
6. Ingresos
a. Precio Unitario
Cuadro 77
Detalle
Costo
Unitario $
Nicho cuerpo
Nicho restos
Tumbas
jardn
Mausoleos x
4
Mausoleos x
6
Cremacin
3500
1700
4100
14000
17500
5000
Elaboracin Propia
b. Volumen de Ventas
Para el clculo del presupuesto de ingresos se estima que la
demanda potencial calculada en el estudio de mercado se logra
captar una participacin del mercado del 50%.
Estimamos segn la participacin de la cuota del mercado
(vase cuadro siguiente) las cantidades en cada rubro que se
venderan en el periodo de un ao.
Incluimos en el servicio exequial solamente el bsico para la
fcil determinacin de los ingresos anuales.
c. Ingresos Totales
d.
Cuadro 78
e.
f.
g.
Elaboracin Propia
h.
7. Punto de Equilibrio
a. El punto de equilibrio expresa en forma resumida el nmero de
unidades (usuarios del servicio) necesarios para que la
operacin sea autosufi ciente. Es decir que con el punto de
equilibrio se determina cuanto debemos vender en una unidad
de tiempo, en este caso mensual, para al menos cubrir los
costos fi jos.
b. Calculamos el punto de equilibrio para el primer ao debido a
los diferentes costos por tratarse de un servicio funerario y a
los distintos precios presentados adems de la preferencia del
consumidor.
c. Mediante la siguiente formula en funcin de las ventas totales:
d.
e.
f.
g.
Cuadro 79
h. Elaboracin Propia
i.
j.
k.
l. CAPITULO 8: Financiamiento
m.
1. Generalidades
n.
diferentes
mecanismos
de
obtencin
de
recursos
financieros
la
de
Banco Interbank
s.
El cual ofrece crditos a una tasa anual en moneda
extranjera del 15.5 %
t.
Cuadro 80
z.
Elaboracin Propia
aa.
b. Para Capital de Trabajo
ab.
El capital de trabajo, las inversiones de reposicin y el
25% de las inversiones fi jas se fi nancian con aportes de los
inversionistas como es la cantidad de 4772665.19
ac.
ad.
ae.
Elaboracin Propia
ah.
ai.
aj.
De los datos anteriores se desprende que la cuota mensual que debe
pagar la empresa es de 780713 por un periodo de 10 aos.
Elaboracin Propia
am.
6. Estado de Ganancias y Perdidas
an. Cuadro 82
ao.
Elaboracin Propia
ap.
aq.
ar.
as.
at.
av.
Elaboracin Propia
aw.
CAPITULO 8: Evaluacin
1. Generalidades
ax.
La evaluacin del proyecto nos permita determinar el valor econmico
y financiero del proyecto permitindonos obtener el beneficio mximo. El
evaluar dicho proyecto implica determinar principalmente cuantitativamente
los beneficios y costos de los recursos.
ay.
2. Tipos de Evaluacin
az.
Para determinar si nuestro proyecto es rentable o no
vamos a emplear el uso del VAN como tambin el clculo del
TIR.
3. Evaluacin Empresarial o Privada
a. Evaluacin Econmica: Costo de Oportunidad del Capital
ba. Para determinar el costo de oportunidad, determinaremos
la tasa mnima de rendimiento aceptable (TMAR) o tasa de
descuento.
bb. Cuadro 84
bc.
Determinacin de la TMAR
bd.
Estruc
tura
de
Capi
tal
be.
V
bf.
E
bg.
Cos
bh.
TM
bi.Capi
tal
pro
pio
bn.
Capital
fina
ncia
do
bs.
Capital
en
bj.
8
bk.
2
bl.
bm.
0,0
bo.
1
bp.
3
bq.
20
br.
bt.
1
bu.
4
bv.
10
bw.
0,0
acci
one
s
bx.
cc.
by.
3
bz.
1
ca.
cb.
12
Elaboracin Propia
cd.
Rf
ce.
4
cf.
Rp
cg.
7
ch.
RP
ci.
1
cj.
Ke
ck.
1
cl.
Fuente:http://www.ucsm.edu.pe/ecomercial/file.php/95/BCP_Reporte_Semanal_21_07_10.
pdf
cm.
Elaboracin Propia
cn.
co.
Con el cuadro anterior se pudo obtener un TMAR del 12%, el cual
utilizaremos para determinar nuestro VAN.
cp.
cq.
cr.
b. Indicadores de Rentabilidad
i. Calculo del VAN econmico
cs. Cuadro 85
ct.
cu.
Elaboracin propia
cw.
cx.
Elaboracin propia
cy.
El saldo es mayor a cero, por lo tanto posee buena
rentabilidad, con estos antecedentes se puede decir que el
inversionista puede invertir en el proyecto ya que ofrece
rentabilidad.
cz.
iii. Calculo de la TIR econmica (EXCEL)
da.
TI
db.
30%
dc.
TI
dd.
27%
de.
df.
Se obtiene como resultado un TIR superior a la tasa
de descuento, por lo cual el proyecto se hace rentable.
dg.
iv. Benefi cio Costo
dh. Cuadro 87
di.
Elaboracin Propia
dj.
dk.
v. Flujo Anual Equivalente
dl.
Cuadro 88
dm.
dn.
Elaboracin Propia
do.
vi. Periodo de Recuperacin de la Inversin
dp. Cuadro 89
dq.
dr. Elaboracin Propia
ds.
dt.
El periodo de recupero de la inversin se dar
aproximadamente en 9 meses y 25 das.
du.
dv.
dw.
dx.
dy.
CAPITULO 8:
a) Anlisis de sensibilidad:
dz.
ea. Cuadro 90
eb.
Indicado
res
ec.
V
ed.32,097,
202.23
ee.
TI
ef. 30.07%
eg.
Elaboracin Propia
eh.
ei. Cuadro 91
ej.
ek.
el. VARI
ABLE
ANALISIS CON
ESCENARIOS
em.
eo.
R
ESCENARI
O
ep.
eq.
O
P
er. PREC
IO
es.
7
et.
8
eu.
6
ev.COST
O
DIRE
CTOS
ez.
GATOS
DE
ADM
fd. IMPU
ESTO
ew.
1
ex.
1
ey.
1
fa.
6
fb.
5
fc.
6
fe.
3
ff.
2
fg.
3
fh. VANE
fi.
3
fj.
fk.
fl .
Elaboracin Propia
fm.
fn.
fo.
Cuadro 92
RESUMEN DE
ESCENARIOS
fq.
VANE
fs.
P
ft.
R
fu.
O
fv. PRE
CIO
fw.
2
fx.
3
fy.
3
fz. COS
TO
DIRE
CTO
S
gd.
GATOS
DE
ADM
gh.
IMPUES
TO
ga.
3
gb.
3
gc.
3
ge.
3
gf.
3
gg.
3
gi.
2
gj.
3
gk.
3
fp.
VARIA
BLE
gl.
Elaboracin Propia
Cuadro 93
GRAFICO DE SENSIBILIDAD
IMPUESTO
34,421,333
29,773,071
GATOS DE ADM
32,080,160 32,114,245
COSTO DIRECTOS
32,059,032 32,135,372
PRECIO
27,123,254
37,071,150
0
gq.
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
gs.
b) Anlisis de Riesgo
gt.
gu. Primeramente construimos los fl ujos de efectivo en base a los
escenarios (Variacin del Precio-variable sensible)
gv.
gw.
Elaboracin Propia
gx.
gy.
gz.
ha.
Cuadro 94
hb.
hc.
Cuadro 94
hd.
Elaboracin Propia
he.
Cuadro 95
hh.
Elaboracin Propia
hi.
hk.
32
hl.
hm.
Interpretacin: Si Elegimos un periodo en particular al
azar a lo largo de los 10 aos, podemos esperar que el VANE del
proyecto en los escenarios (pesimista, real, Optimista) sea de
32371900 soles.
hn.
ho.
VAN
Cuadro 96
hr.
hq.
hs.
1,783
,06
4,6
99,
81
5
hu.
ht.
hv.
1335
31
4.4
6
hw.
Elaboracin Propia
hx.
Interpretacin: El promedio del VANE del proyecto en
los escenarios (real, optimista y pesimista) es de32371900
soles, con tendencia a variar por encima y por debajo de
1335314,46 soles.
hy.
Cuadro 98
ia.
4
Elaboracin Propia
ic.
id.
Cuadro 99
if. P(VAN10%>
0) =
ig. 7
9
.
3
9
%
ii. EXCEL
ik.
ij. 1
0
0
%
Elaboracin Propia
il.
im.
Cuadro 100
io.
2
ir.
1
is.
Elaboracin Propia
it.
iu.
iv.
iw.
ix.
iy.
iz.
ja.
jb.
jc.
jd.
je.
jf.
jg.
jh.
Conclusiones
ji.
El ndice beneficio costo es de 1.94, siendo aceptable ya que por cada 1 sol
que se invierta se obtendr 0.94 cntimos de utilidad, mediante el ndice de
periodo de recuperacin de capital, se concluye que la inversin total de 32
215 490 se recuperara en 9 meses, 64 das.
jn.
jp.
jq.
Recomendaciones
jt.
jw.
jx.
jy.
jz.
ka.
kb.
kc.
kd.
ke.
kf.
kg.
kh.
Bibliografa
ki.
kl.