MONOGRAFIA: CUMBRE

La empresa Cumbre SAC, reinicia sus operaciones comerciales el 02 de enero del

2020 y realiza las siguientes operaciones el mes de enero:

Dinero en efectivo S/. 5,000.00

Fact. N°001-1520 por pagar a Juana Valera S/. 8,000.00
Computadoras S/. 3,000.00
Cuenta Cte. N° 12-25468-45 Del Banco de crédito del Perú S/. 12,500.00
Cuenta Cte. N°001-4515-58 Del Banco Continental S/. 25,000.00
Letras N° 325-54 en cobranza S/. 9,000.00
Fact. N° 002-458 por pagar aMarco Gol SRL S/. 7,500.00
Letras N° 458-8 en cartera S/. 5,000.00
Fax, telefono S/. 2,500.00
Factura por cobrar N° 001-45 Margarita Sueño S/. 5,500.00
ESSALUD S/. 1,200.00
Mercaderias según relacion:
Art. 1258 - 15 unidades a S/.50.00 cada uno S/. 750.00
Art. 1259 - 30 unidades a S/.45.00 cada uno S/. 1,350.00
Art. 1260 - 10 unidades a S/.60.00 cada uno S/. 600.00
Sueldos y Salarios por Pagar S/. 3,500.00
Capital S/. 50,000.00

1. Se gira cheque N° 126 del Banco Continental para pago de ESSALUD

2. Se gira cheque N° 345 del BCP para pago de sueldos y salarios.
3. Se compra mercaderías a Luna SAC, RUC N° 22222222222 según relación:
Art. 1258 - 45 unidades a S/.55.00 cada uno
Art. 1259 - 25 unidades a S/.50.00 cada uno
Art. 1260 - 50 unidades a S/.62.00 cada uno
Valor de compra mas IGV. Las condiciones de la compra al contado con
cheque, por el que le conceden un descuento por pronto pago del 5%.
(Documentos de la operación: Factura N° 002-589, Nota de Crédito N°
002-254, cheque N° 127)
4. Se cobra letra N° 325-54 y nos abonan en cuenta corriente del Banco
Continental.
5. Se gira cheque N° 346, y se cancela Fact. N° 002-458
6. Se compra una computadora, valor de compra S/5,000 con cheque N° 128
7. Se vende mercaderías según relación:
Art. 1258 - 60 unidades a S/.120.00 cada uno
Art. 1259 - 55 unidades a S/.100.00 cada uno
Art. 1260 - 60 unidades a S/.150.00 cada uno
Con las siguientes condiciones:
1 C.P.C. Eliana Espinoza Valencia
 El 90% financiado con 3 letras (L/325-58,325- 58 y 325-60) escalonadas a
30 días, con un interés simple del 1% y el saldo en efectivo. Factura N°001-
698, Nota de Debito N° 001-189.
8. Se gira Cheque N°129 y se paga a Juana Valera
9. Se compra mercaderías al crédito a Luna SAC al crédito con una letra a 15
días:
Art. 1258 - 80 unidades a S/.60.00 cada uno
Art. 1259 - 50 unidades a S/.55.00 cada uno
Art. 1260 - 100 unidades a S/.65.00 cada uno
10. Calcular y provisionar la planilla de trabajadores por S/10,000 (ONP),
gastos administrativos 801% y gastos de ventas 20%
11. Se gira cheque N° 347 y se paga alquileres de tiendas por S/5,000.00 más
IGV a la empresa Condominios Luz SRL. Factura N°004-555.
12. Calcular y provisionar la planilla de remuneraciones por S/8,000
(Remuneración bruta total), los trabajadores se encuentran afiliados a la
ONP:
13. Se envía letras al banco Continental para su descuento, cobrándonos por
descuento y comisiones S/1,800 y abonándonos la diferencia.
14. Se vende mercaderías según relación, a Claudia SAC, con Ruc 11111111111:
Art. 1258 80% del Stock
Art. 1259 50% del stock
Art. 1260 60% del Stock
Con el 65% de margen de utilidad, al contado por el que se concede un
descuento por pronto pago del 5%. Factura N°001-699, Nota de Crédito N°
001-110.

SE PIDE:
Elaborar los libros principales y auxiliares, Balance de comprobación y
asientos de cierre.

2 C.P.C. Eliana Espinoza Valencia