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Autoras:
YONT ARTEAGA ANGELA MARISELA
HERRERA YEPEZ SILVANA GIOCONDA
2009
CERTIFICACIN
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de investigacin, realizado por las egresadas
Angela Yont y Silvana Herrrera, sobre el tema: PLAN DE NEGOCIOS
PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA IMPORTACIN
DE
REPUESTOS
DE
MOTOCICLETAS
BICICLETAS
PARA
SU
su ejecucin, por lo que he podido constatar que cumple con todos los
requisitos de fondo y forma establecidos por la Escuela de Administracin
de Empresas, por lo que autorizo su presentacin.
DIRECTORA
ii
AGRADECIMIENTO
iii
DEDICATORIA
Dedico esta tesis con mucho amor a mi hijo Luis Daro, ser tierno y
maravilloso por quien sigo adelante.
Angela Yont
Dedico esta tesis con mucho amor a mi familia cuyo apoyo me ha hecho
llegar a la culminacin de este periodo de estudios.
Silvana Herrera
iv
DECLARACIN DE AUTORA
______________
_____________
Angela Yont
Silvana Herrera
CESIN DE DERECHOS
Nosotras, Angela Yont y Silvana Herrrera, declaramos ser autoras del
presente trabajo y eximo expresamente a la Universidad Tcnica
Particular de Loja, y a sus representantes legales de posibles reclamos o
acciones legales.
la
propiedad
intelectual
de
investigaciones,
trabajos
_____________________
_____________________
Angela Yont
Silvana Herrera
vi
NDICE DE CONTENIDO
CERTIFICACIN ....................................................................................... ii
AGRADECIMIENTO ................................................................................. iii
DEDICATORIA.......................................................................................... iv
DECLARACIN DE AUTORA .................................................................. v
CESIN DE DERECHOS ......................................................................... vi
NDICE DE CONTENIDO ......................................................................... vii
1
CAPTULO I ........................................................................................ 1
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
Inflacin ............................................................................ 3
1.1.1.3
Tasas de Inters............................................................... 4
1.1.1.4
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.3
1.1.2.4
Organismos Gubernamentales....................................... 10
1.1.3
1.1.4
1.1.4.1
1.2
Desempleo ..................................................................... 13
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
Potencial de ventas............................................................... 17
1.3
1.2.4.1
Clientes .......................................................................... 18
1.2.4.2
Proveedores ................................................................... 20
1.2.4.3
Competencia .................................................................. 21
Anlisis Interno........................................................................... 22
1.3.1
1.4
1.3.1.1
Administracin ................................................................ 23
1.3.1.2
1.3.1.3
Marketing ....................................................................... 24
1.3.1.4
Operaciones ................................................................... 25
1.3.1.5
Tecnologa ..................................................................... 26
1.4.1
1.4.2
1.4.3
1.4.4
Matrices de Accin................................................................ 34
1.4.5
CAPITULO II ..................................................................................... 39
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.2.5
2.2.6
2.2.7
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.4.1
2.4.2
2.4.3
2.4.4
2.4.5
2.4.6
2.5
2.6
2.6.1
2.6.2
2.6.3
2.6.3.1
2.6.3.2
2.6.3.3
2.6.4
3
3.1.1
3.1.2
3.2
3.1.2.1
3.1.2.2
3.1.2.3
3.1.2.4
3.1.2.5
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.3
3.3.1
3.3.2
4.1.1
4.1.1.1
4.1.1.2
4.1.1.3
4.1.1.4
4.1.2
5
5.1.1
5.1.2
Microlocalizacin................................................................. 124
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.3
5.3.1
5.3.2
5.4
5.4.1
5.4.2
5.4.3
6.1.1
6.1.1.1
Construcciones............................................................. 145
6.1.1.2
6.1.1.3
6.1.1.4
6.1.2
6.1.3
6.1.4
6.1.5
6.2
6.2.1
6.2.2
6.3
6.4
6.4.1
6.4.1.1
6.4.1.2
6.4.1.3
6.4.1.4
6.4.1.5
6.4.1.6
6.4.1.7
6.4.1.8
6.4.1.9
6.5.1
6.5.2
6.6
6.6.1
6.6.2
6.6.3
6.6.4
6.6.5
6.6.6
6.6.7
xiii
1 CAPTULO I
PLAN ESTRATEGICO DE NEGOCIOS
Al implementar el plan estratgico de negocios se busca generar en la
empresa la capacidad de adaptarse a las condiciones cambiantes y poder
tener acceso a los nuevos mercados, ya que la empresa puede verse
envuelta por una serie de fuerzas, las mismas que pueden afectar todo su
entorno, de las cuales se puede aprovechar las oportunidades que
presentan y prevenir las amenazas.
1.1
MACROAMBIENTE
FACTOR
ECONOMICO
FACTOR
TECNOLOGICO
FACTOR
FACTOR
POLITICO / LEGAL
SOCIAL
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Fabricacin de equipos de
transporte
0,09%
0,11%
0,10%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
Transporte
5,59%
8,11%
7,86%
7,92%
8,49%
8,74%
8,94%
9,10%
3,46%
3,97%
4,79%
3,51%
3,15%
2,86%
2,61%
Comercio
1,67%
1,69%
1,68%
1,63%
1,61%
1,59%
1,57%
1,89%
Oportunidad
Crecimiento mnimo del sector comercio con expectativas
positivas.
1.1.1.2 Inflacin
10,00%
9,40%
6,07%
5,00%
2,87%
1,95%
4,83%
3,32%
3,14%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
Oportunidad
Expectativas de descenso de la tasa de inflacin mensual.
Amenaza
Inseguridad del comportamiento de la tasa de inflacin.
Incremento del IPC.
Esta tasa activa siempre va a ser mayor ya que la diferencia con la tasa
de captacin es la que permite al intermediario financiero cubrir los costos
administrativos, dejando adems una utilidad.
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Activa
2009
2010
Oportunidad
Reduccin de la tasa de inters activa.
Oportunidad de financiamiento.
Incremento de la tasa de inters pasiva.
Reduccin de gastos administrativos al realizar los prstamos.
Las variables que ms influyen para el desempeo global del ICE del
comercio fueron el retroceso en las ventas respecto al mes de diciembre y
en consecuencia una contraccin en la demanda laboral.
Amenaza
Tendencia negativa del ndice de confianza empresarial en el
sector comercial.
71%
24%
13%
15 ENE 15 FEB
76%
69%
67%
25%
72%
59%
56%
33%
34%
37%
25%
72%
64%
63%
62%
57% 55%
37% 38%
32%
25%
27%
30%
17%
Desaprobacin
Fuente: CEDATOS
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
Amenaza
Mayor asentamiento del regionalismo.
Inestabilidad poltica y comercial si la aprobacin sigue en
descenso.
68%
74%
67%
65%
62%
39%
26%
27%
22%
66%
64%
54%
53%
40%
43%
57%
55%
39%
31%
26%
63%
34%
38%
48% 48%
38% 41%
14%
Si le cree
No le cree
Fuente: CEDATOS
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
Amenaza
Credibilidad en descenso del Presidente de la Repblica.
Inestabilidad de nuevas inversiones en el pas.
NOV. 30/07
DIC 24/07 FEB 10/08
62%
43%
38%
60%
47%
36%
57%
39%
35%
Fuente: CEDATOS
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
Amenaza
Falta de credibilidad, confianza y aprobacin a la Asamblea por
parte de la poblacin.
Manejo de polticas y leyes no muy satisfactorias para las PYMES.
10
Oportunidad
La Superintendencia de compaas y la Cmara de Comercio,
apoyan el desarrollo del sector productivo.
Exigencia por parte del SRI en la correcta declaracin de
impuestos para evitar la evasin y la elusin tributaria en el pas.
Amenaza
Prdida de tiempo y dinero para realizar todo el trmite respectivo
para el correcto funcionamiento acorde con las leyes.
11
Oportunidad
Mayor demanda de variados repuestos.
Amenaza
Altos costos de importacin.
Altos costos de los repuestos por parte del productor.
Gran competencia con las empresas que venden las motocicletas.
12
1.1.4.1 Desempleo
Desempleo en Quito
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
Oportunidad
Menor porcentaje de desempleo.
13
1.2
Oportunidad
Crecimiento de la industria y del sector comercial.
14
Ao
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
del
mercado
potencial
con
la
tasa
mencionada
anteriormente:
Parque
automotor
291,142
309,318
327,818
347,013
364,909
382,561
Revista
15
Oportunidad
Mercado amplio.
Tendencia creciente del parque automotor.
Parque
automotor
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
163,981
182,890
201,987
215,308
234,780
257,361
272,974
291,142
309,318
327,818
347,013
364,909
382,561
5% del
parque
automotor
son motos
8,199
9,145
10,099
10,765
11,739
12,868
13,649
14,557
15,466
16,391
17,351
18,245
19,128
Mantenimiento
anual
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
Potencial de
mercado # de
mantenimientos
anual
32,796
36,578
40,397
43,062
46,956
51,472
54,595
58,228
61,864
65,564
69,403
72,982
76,512
16
Oportunidades
Creciente tendencia del potencial de mercado
Parque
automotor
Motos en
la ciudad
de Quito
Mantenimiento
anual
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
163,981
182,890
201,987
215,308
234,780
257,361
272,974
291,142
309,318
327,818
347,013
364,909
382,561
8,199
9,145
10,099
10,765
11,739
12,868
13,649
14,557
15,466
16,391
17,351
18,245
19,128
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
Potencial de
mercado # de
mantenimientos
anual
32,796
36,578
40,397
43,062
46,956
51,472
54,595
58,228
61,864
65,564
69,403
72,982
76,512
Oferta del
mercado
17
31,879
35,399
38,919
42,439
45,959
49,479
52,999
56,519
60,039
63,559
67,079
70,599
74,119
Oportunidad
Existencia de una demanda insatisfecha.
1.2.4.1 Clientes
Es importante saber que hace cuatro aos comenz el boom de las motos
en el pas. Antes solo existan de ocho a 10 importadoras a escala
nacional. Pero ahora han proliferado los almacenes, donde tambin se
venden estos artculos, gracias a las diferentes facilidades de crdito que
se ofrecen en el mercado.
Los clientes que demandarn los repuestos son aquellos que disponen de
una moto, y como se poda ver en la tabla 1-7, existen 14.557 motos.
18
Quito,
Urbana, Suburbana y Rural
Mayores a 18 que tengan la licencia para
conducir motocicletas
Masculino, Femenino
Soltero, casado, divorciado, viudo, unin libre
Poblacin Econmicamente activa,
Cristianos, catlicos, protestantes, testigos de
Jehov
Blanca, negra, mestizos
Alto, medio, bajo
Alta, Media, Baja
Calidad, Servicio, Economa, Conveniencia,
Rapidez
Medio, Constante
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
Oportunidad
Amplio mercado moto ciclstico.
19
1.2.4.2 Proveedores
Concepto
Importadora de Repuestos
RESORFRENOS
hojas de resorte
IMPORTACIONES Y
Distribuidor
REPRESENTACIONES ECOCENTER
CIA. LTDA.
FULL PARTES
REPRESENTACIONES DEL
PACFICO
- YAMAHA
Fuente: Superintendencia de Compaas
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
Oportunidad
Variedad de proveedores.
Variedad de repuestos.
Amenaza
Falta de garantas del producto o repuesto.
20
1.2.4.3 Competencia
Amenaza
Variada competencia.
Diferencia de precios.
Baja calidad en los repuestos.
21
1.3
Anlisis Interno
se puede
MARKETING
RECURSOS
HUMANOS
ADMINISTRACIN
OPERACIONES
ANALISIS
INTERNO
TECNOLOGA
22
1.3.1.1 Administracin
ADMINISTRACIN:
Organizacin por procesos
Manuales orgnico funcionales
Auditorias de gestin
Planificacin estratgica
Liderazgo participativo
Fortalezas
Planificacin estratgica
Liderazgo participativo.
Organizacin por procesos.
Debilidades
Auditoras de gestin
La no utilizacin de manuales orgnicos funcionales
RECURSOS HUMANOS
Capacitacin
Motivacin
Auditorias de personal
Normas y mtodos para medir el desempeo
Remuneraciones competitivas
Fortalezas
Motivacin y Capacitacin constante.
Remuneraciones competitivas
Normas y mtodos para medir el desempeo.
Debilidades
Auditorias de personal no contempladas.
1.3.1.3 Marketing
MARKETING
Estudios de mercado
Diseo de estrategias comerciales
Desarrollo de Benchmarking4
Desarrollo de Merchandising5
Seguimiento pos-venta
24
Fortalezas
Estudio de mercado
Diseo de estrategias comerciales.
Desarrollo de Benchmarking
Desarrollo de Merchandising
Seguimiento de pos venta.
1.3.1.4 Operaciones
Fortalezas
Implementacin de una logstica de entrada y salida.
Control de calidad.
.Control financiero.
Debilidades
Investigacin y desarrollo en la organizacin.
25
1.3.1.5 Tecnologa
TECNOLOGA
Sistemas de comunicacin
Sistemas contables
Tecnologa en repuestos
Pgina Web
Fortalezas
Sistemas contables
Tecnologa en repuestos
Pgina web
Debilidades
Sistema de comunicacin.
.
1.4
Anlisis FODA
26
Matriz de Accin
Matriz de Sntesis Estratgica.
27
FACTORES EXTERNOS
O PORTUNIDAD
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
AMENAZAS
28
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
D E B I L I D A DE S
FORTALEZAS
FACTORES INTERNOS
IMPACTO
ALTO MEDIO BAJO
Planificacin estratgica
Liderazgo participativo
Organizacin por procesos
Motivacin y Capacitacin constante
Remuneraciones competitivas
Normas y mtodos para medir el desempeo
Estudio de mercado
Diseo de estrategias comerciales
Desarrollo de Benchmarking
Desarrollo de Merchandising
Seguimiento de pos venta
Implementacin de una logstica de entrada y salida
Control de calidad
Control financiero
Sistemas contables
Tecnologa en repuestos
Pgina web
X
X
Auditoras de gestin
Sistema de comunicacin
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
29
Amenaza mayor
Oportunidad mayor
Oportunidad menor
30
OPORTUNIDADES
Expectativas de descenso de la tasa de inflacin mensual.
Reduccin de la tasa de inters activa.
La Superintendencia de compaas y la Cmara de Comercio,
apoyan el desarrollo del sector productivo
Mayor demanda de variados repuestos
Crecimiento de la industria y del sector comercial
Creciente tendencia del potencial de mercado
Amplio mercado moto ciclstico
Gran variedad de proveedores
Variedad de repuestos
Existencia de una demanda insatisfecha
AMENZAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
5
3
3
4
4
4
5
5
5
5
IMPORTANCIA
TOTAL:
IMPORTANCIA
3
4
3
3
4
5
5
5
4
3
4
86
CALIFICACIN
( 3 - 4)
4
6%
4
3%
PESO
3%
5%
5%
5%
6%
6%
6%
6%
3
3
3
3
3
3
3
CALIFICACIN
PESO
( 1 - 2)
1
3%
5%
3%
3%
5%
6%
6%
6%
5%
3%
5%
100%
2
2
1
2
2
2
2
2
1
2
PESO
PONDERADO
0.23
0.14
0.10
0.14
0.14
0.14
0.17
0.17
0.17
0.17
PESO
PONDERADO
0.03
0.09
0.07
0.03
0.09
0.12
0.12
0.12
0.09
0.03
0.09
2.49
Debilidad mayor
Fortaleza mayor
Fortaleza menor
FORTALEZAS
Planificacin estratgica
Liderazgo participativo
Motivacin y Capacitacin constante
Normas y mtodos para medir el desempeo
Estudio de mercado
Diseo de estrategias comerciales
Desarrollo de Merchandising
Implementacin de una logstica de entrada y salida
Control de calidad
Control financiero
Tecnologa en repuestos
Pgina web
DEBILIDADES
1
2
3
4
5
IMPORTANCIA
5
5
5
3
4
3
3
3
4
3
4
4
IMPORTANCIA
PESO
7%
7%
7%
4%
6%
4%
4%
4%
6%
4%
6%
6%
PESO
CALIFICACIN ( 3
a 4)
3
3
3
4
3
3
4
4
3
4
4
4
CALIFICACIN ( 1
a 2)
2
2
2
1
2
5
Auditoras de gestin
7%
4
La no utilizacin de manuales orgnicos funcionales
6%
4
Auditorias de personal no contempladas
6%
4
Investigacin y desarrollo en la organizacin
6%
5
Sistema de comunicacin
7%
TOTAL:
68
100%
Fuente: Investigacin Propia
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
PESO
PONDERADO
0.22
0.22
0.22
0.18
0.18
0.13
0.18
0.18
0.18
0.18
0.24
0.24
PESO
PONDERADO
0.15
0.12
0.12
0.06
0.15
2.91
El resultado de la matriz es de (2,91), lo cual indica que la posicin estratgica interna general de la
empresa est arriba de la media por lo tanto sus fortalezas pueden contrarrestar las debilidades, pero al
mismo tiempo tiene que poner nfasis en pequeos deficiencias o debilidades que tiene la empresa.
DEBILIDADES
PESO POR OPORTUNIDAD
Auditoras de gestin
La no utilizacin de manuales orgnicos
funcionales
Auditorias de personal no contempladas
Investigacin y desarrollo en la organizacin
Sistema de comunicacin
Importancia Absoluta
Importancia Relativa
3
3
5
5
1
1
3
1
21
4%
1
1
3
1
9
2%
1
1
3
1
27
5%
3
1
3
1
65
11%
34
5
5
1
1
3
1
55
9%
5
5
5 120
%
24%
1
1
5
5
1
1
3
3
3
5
5
5
1
3
5
1
55 65 115 95
9% 11% 19% 16%
5 72
3 48
3 180
1 80
85
14%
14%
10%
36%
16%
Importancia Relativa
Importancia Absoluta
Variedad de repuestos
BAJA
MEDIA
La Superintendencia de
compaas y la Cmara de
Comercio, apoyan el desarrollo
del sector productivo
ALTA
PONDERACIN
Expectativas de descenso de la
tasa de inflacin mensual.
OPORTUNIDADES
3
3
1
3
3
3
1
3
1
5
1
5
5
5
3
5
3
5
5
5
5
5
3
93
3
1
1
1
1
1
5
5
5
3
3
5
93
3
1
1
1
1
1
1
5
1
5
3
1
63
5
5
3
1
21
3%
3
1
27
4%
3
3
27
4%
1
1
15
2%
3
3
1
3
35
85
5% 13%
3
5
105
16%
35
Importancia Absoluta
DEBILIDADES
PESO POR AMENAZA
Auditoras de gestin
La no utilizacin de manuales
orgnicos funcionales
Auditorias de personal no
contempladas
Investigacin y desarrollo en la
organizacin
Sistema de comunicacin
Importancia Absoluta
Importancia Relativa
Inseguridad del comportamiento de
la tasa de inflacin
3
5
5
3 175
3
3
1
1 115
75 105
85
65
12% 16% 13% 10%
5
5
5
3
Crecimiento de la industria y
del sector comercial
La Superintendencia de
compaas y la Cmara de
Comercio, apoyan el desarrollo
del sector productivo
5
1
1
5
1
1
3
3
1
5
3
5
3
5
5
5
5
5
5
5
5
3
3
3
5
3
3
3
3
5
210
96
170
%
12%
6%
10%
1
5
3
1
1
5
3
1
1
5
3
1
5
5
5
3
1
5
5
1
3
5
5
5
1
5
5
1
1
5
5
5
5
5
5
1
1
5
5
1
100
250
220
100
6%
14%
13%
6%
1
1
3
1
1
72
4%
1
1
5
1
1
26
2%
1
1
1
1
1
66
4%
5
3
3
1
3
230
14%
3
1
1
1
3
170
10%
3
3
3
1
3
1
5
5
3
3
250 200
15% 12%
5
3
3
3
3
210
13%
5
5
1
5
1
220
13%
3
5
3
5
3
210
13%
150
120
120
140
66
9%
7%
7%
8%
4%
36
Variedad de repuestos
Importancia Relativa
Importancia Absoluta
5
5
5
3
5
3
5
FORTALEZAS
PESO POR OPORTUNIDAD
Planificacin estratgica
Liderazgo participativo
Motivacin y Capacitacin constante
Normas y mtodos para medir el
desempeo
Estudio de mercado
Diseo de estrategias comerciales
Desarrollo de Merchandising
Implementacin de una logstica de
entrada y salida
Control de calidad
Control financiero
Tecnologa en repuestos
Pgina web
Importancia Absoluta
Importancia Relativa
Expectativas de descenso de la
tasa de inflacin mensual.
OPORTUNIDADES
Variada competencia
Diferencia de precios
Importancia Absoluta
Importancia Relativa
5
5
5
3
Falta de credibilidad,
confianza y aprobacin a la
Asamblea por parte de la
poblacin
Inestabilidad de nuevas
inversiones en el pas
5
3
5
5
5
5
5
Inseguridad del
comportamiento de la tasa
de inflacin
AMENAZAS
3
1
1
1
1
3
1
1
3
3
1
1
1
3
1
1
3
3
1
1
1
3
1
1
3
1
1
1
1
1
1
1
5
5
1
1
3
3
1
1
5
5
1
3
3
3
5
1
5
5
1
1
3
3
5
1
5
3
3
5
3
1
3
1
5
5
1
5
3
3
3
5
5
5
5
5
3
5
5
5
5
5
1
5
5
1
3
3
205
51
145
135
145
145
105
%
13%
3%
9%
9%
9%
9%
7%
1
1
1
3
1
48
3%
1
1
1
1
1
48
3%
1
1
1
1
1
48
3%
1
1
1
1
1
1
1
1
100
7%
3
5
5
5
1
200
13%
1
5
5
3
3
180
12%
3
5
3
1
3
170
11%
1
3
3
3
3
190
13%
5
5
5
5
5
290
19%
3
5
3
5
3
210
14%
105
165
145
140
69
7%
11%
9%
9%
4%
1
33
2%
37
DEBILIDADES
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Responsabilizar de la investigacin y
desarrollo trimestral a cada departamento
o rea de la empresa
2 CAPITULO II
ESTUDIO MERCADO
2.1
39
ELEMENTO
COMPROBACIN U
OPERACIN DE
MANTENIMIENTO
LECTURA DEL
CUENTAKILMETROS
X 1.000
Filtro de
Gasolina
Bujas
Filtro de aire
Comprobar su estado y
cambiar
Cambiar
Limpiar
Cambiar
Comprobar funcionamiento
Comprobar funcionamiento,
nivel de lquido y si hay
fugas en la moto
Cambio de pastillas
Comprobar y cambiar
Comprobar el
funcionamiento del estrter,
ajustar el ralent del motor y
la sincronizacin
Cambiar
Embrague
Sistema de
frenos
Neumticos
Carburador
Aceite de
motor
Filtro de
aceite del
motor
Aceite del
engranaje
final
10
20
X
X
40
X
X
X
30
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Cambiar
Cambiar
40
ANUAL
COMPROBAR
2.2
Segmentacin de mercado
Prueba Piloto
Determinacin
del nivel de
confianza
DISEO DE LA
INVESTIGACIN
SISTEMA DE
INFORMACIN
ENCUESTA
En base al
tamao de la
muestra
LAMBIN Jean Jaques, Marketing Estratgico MC Graw Hill-Tercera Edicin, Pg. 183.
41
42
z2 * p *q * N
e 2 * ( N 1) z 2 * p * q
43
segmentos
que
forman
parte
del
mercado
de
referencia.
Esta
Geogrfica
44
45
DATOS PERSONALES
18 a 20
aos
21 a 27
aos
28 a 34
aos
35 a 46
aos
Ms de 47
aos
Frecuencia
20
57
53
Porcentaje
14%
41%
38%
5%
1%
46
1. Masculino
2. Femenino
Frecuencia
127
11
Porcentaje
92%
8%
47
80
70
60
50
40
30
20
10
0
De 1 a 300
dlares
De 301 a
De 601 a
600 dlres 900 dolares
De 901 a
1200
dlares
Ms de
1201
Frecuencia
69
44
12
10
Porcentaje
50%
32%
9%
7%
2%
48
1. Transporte usado
Motocicleta
Bicicleta
Frecuencia
31
107
Porcentaje
22%
78%
49
Frecuencia
Porcentaje
Suzuki
11
35%
Yamaha
19%
Kawasaki
6%
Harley Davidson
6%
Honda
13%
KDX
19%
31
100%
Total:
Frecuencia
Porcentaje
36
8
6
5
4
4
3
3
3
2
2
34%
7%
6%
5%
4%
4%
3%
3%
3%
2%
2%
V 20 HARO
BH
CANNONDALE
SCOTT
SHIMANO
SKIMANO
MINI CSR HARO
OXFORD
TREK
MINI SR HARO
V1 HARO
50
Frecuencia
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
107
Porcentaje
2%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
100%
51
Unicamente
correctivo
Correctivo y
preventivo
Preventivo
Frecuencia
12
96
30
Porcentaje
9%
70%
22%
52
Transporte y
trabajo
Enduro
Pistas
Motocross
Supercross
Frecuencia
18
Porcentaje
58%
23%
6%
13%
0%
BMX
Frecuencia
70
12
Porcentaje
65%
11%
4%
0%
Pistas
Mountai
n bike
8%
5%
7%
53
Cada 3 meses
Cada 6 meses
Cada 9 meses
Cada 12 meses
Frecuencia
77
50
Porcentaje
56%
36%
6%
2%
54
Frecuencia
j. k. Ace l.
a.
e. Sist
c.
Filtro ite Piezas
d. ema
f.
g.
h. i. Ace
Filtro
b. Filtro
de
del mvil
Embr de Pastill Neum Carbu ite de
de
aceite engra es y
Bujas de
Gasoli
ague freno as ticos rador motor
aire
del naje cable
na
s
motor final
s
4
Porcentaje 13%
0%
3%
3%
16%
6%
6%
0%
16% 16%
m.
Cable
de
embr
ague
3%
16%
0%
55
a.
c.
b.
d.
e.
Amorti
Estrella
Asiento
Pedales Radios
guador
central
f. Rin
g.
h.
i.
Llantas Cadena Frenos
Frecuencia
29
27
33
Porcentaje
2%
3%
2%
27%
2%
2%
25%
7%
31%
56
Precio
Calidad
Garanta
Variedad
Frecuencia
65
20
36
17
Porcentaje
47%
14%
26%
12%
57
Precio
Experiencia
de
mercado
Seriedad
Calidad del
servicio
Frecuencia
36
58
10
12
22
Porcentaje
26%
42%
7%
9%
16%
58
PORCENTAJE
DEL BARRIO
DATO
30
28%
SOBRE RUEDAS
27
25%
X-BIKES
21
20%
PEDAL EXTREME
18
17%
BIKE STOP
11
107
10%
100%
Total
FRECUENCIA
PORCENTAJE
MOTOR 1
11
35%
COMANDATO
AUTOMECNICA
CHEROKEE
DAYTONA MOTORS
16%
13%
6%
AUTO TUNING
3%
DUCAR
3%
EL GRAN ESCAPE
3%
MAX MOTORS
3%
MOTO LUJOS
3%
MOTOR SPORT
3%
POWER MOTOR
3%
SOLO FRENOS
3%
TECNO MOTORS
Total
1
31
3%
100%
59
Totalmente
insatisfecho
Algo
insatisfecho
Ni satisfecho,
ni insatisfecho
Satisfecho
Muy
satisfecho
Frecuencia
19
74
35
Porcentaje
2%
18%
69%
33%
7%
60
Si
No
Frecuencia
83
55
Porcentaje
60%
40%
61
Si
No
Frecuencia
98
40
Porcentaje
71%
29%
62
El precio
El trato
no fue
que
acorde a recibi no
lo
fue el
esperado adecuado
No se
cumpli
con la
garanta
Frecuencia
56
66
38
85
38
53
Porcentaje
17%
20%
11%
25%
11%
16%
63
$16
$15
$14
$13
$12
$11
FRECUENCIA
PORCENTAJE
13,6%
40,9%
18,2%
9,1%
9,1%
9,1%
64
$30 $29 $28 $27 $26 $25 $24 $23 $22 $21 $20 $19 $18 $17 $16 $15 $14 $13 $12 $10
4
16
19
16
65
Efectivo
Tarjeta de crdito
Crdito directo
Frecuencia
97
22
19
Porcentaje
70%
16%
14%
66
Si
No
Frecuencia
101
37
Porcentaje
73%
27%
67
RADIO
TV
PRENSA REVISTA
VOLANT
MINIPO
POSTAL
TARJETA STALES
ES,
ES
S
DIPTICO
PARA
PROMO
S,
PERSON LLEVAR
CIONALE
ALES
TRIPTIC
Get Go
S
OS
1,4
Frecuencia
99
121
98
13
15
Porcentaje
28%
34%
28%
4%
4%
0%
1%
0%
68
69
0,2
0,2
0,04
Mantenimiento
que realiza
POR EL
USO
TAMAO
DEL
MERCADO
CORRECTIVO Y
PREVENTIVO
0,04
0,04
0,04
0,04
0,05
0,05
Que atributos
busca en los
repuestos
0,05
0,05
Que considera
ms importante
SISTEMA
DE
FRENOS
FILTRO
DE
ACEITE
DE
MOTOR
PIEZAS
MVILES
Y
CABLES
ACEITE
DE
MOTOR
FILTRO
DE
GASOLINA
PRECIO
CALIDAD
TIEMPO
DE
ENTREGA
PRECIO
0,2
Dispuesto a
pagar por el
mantenimiento
TRANSPORTE
DE TRABAJO
8.452
5.635
1.409
1.409
939
939
939
3.757
1.409
1.409
4.226
13,47
ENDURO
3.287
2.348
470
470
939
470
470
1.878
939
470
1.878
15,29
939
470
470
470
470
470
14,50
1.878
1.878
470
470
470
470
1.409
470
470
13,50
14.557
10.331
2.348
2.348
2.348
2.348
1.878
5.635
4.226
2.817
6.574
57
PISTAS
MOTOCROSS
Total
Es importante aclarar que los datos de esta matriz, son valores relevantes de los cruces y extrapolaciones que
se realizaron en el programa estadstico SPSS versin 12 ver (Anexo 1).
Tamao de mercado.-
Aceite de gasolina
Filtro de gasolina
72
0,1
POR EL
USO
PASEO
BMX
FREESTYL
E
CARRERA
S
PISTAS
MOUNTAIN
BIKE
Total
TAMAO
DEL
MERCAD
O
0,2
Mantenim
iento que
realiza
CORRECTI
VO Y
PREVENTIV
O
0,1
0,1
0,1
Repuestos que ms
cambia
PEDALE
S
LLANTA
S
FRENO
S
32.710
22.430
7.009
9.813
8.879
5.607
1.869
3.271
467
1.402
0
935
935
4.206
3.271
2.336
3.271
1.869
2.804
50.000
30.841
0,05
0,05
Que atributos
busca en los
repuestos
PRECI
O
GARANT
A
0,05
0,05
Que considera
ms importante
TIEMPO
DE
ENTREG
A
9.346
8.411
2.804
467
16.82
2
2.804
467
1.402
467
467
467
2.336
467
1.402
467
0
935
1.869
13.551
12.617
15.42
1
0,2
Dispuesto a
pagar por el
mantenimiento
PRECI
O
20,11
1.402
467
14.48
6
2.336
467
935
2.336
935
20,33
935
1.402
1.402
935
935
467
935
1.402
19,10
20,21
24.76
6
14.486
14.019
20.56
1
119,18
19,92
19,50
Tamao de mercado.- El total del mercado se refiere a la suma total de cada segmento. De acuerdo a
la investigacin de campo realizada, el total del segmento es de 50.000 bicicletas en la ciudad de Quito.
frenos
llantas,
Estos repuestos son mayormente demandados por las bicicletas
Qu atributos busca en los repuestos?.- Los atributos que mas
busca el cliente son: Precio y Garanta, as lo determinan aquellas
personas que usan sus bicicletas ya sea la actividad que realicen.
Que considera ms importante al realizar un mantenimiento?.Esta variable a determinado que para el cliente el tiempo de entrega y
precio es lo ms importante al realizar un mantenimiento.
Cunto estara dispuestos a pagar por un mantenimiento?.- Esta
pregunta ayuda identifica el precio promedio que el cliente estara
dispuesto a pagar por un mantenimiento.
El segmento de bicicletas de paseo, demuestra que estaran
dispuestos a pagar por un mantenimiento, el valor promedio de
20,11 USD.
El segmento de bicicletas BMX, expresa que pagaran un
promedio de 19,52.
TAMA
O DEL
MERCA
DO
Mantenimie
nto que
realiza
CORRECTIVO
Y
PREVENTIVO
SISTEM
A DE
FRENO
S
FILTRO
DE
ACEITE
DE
MOTOR
PIEZAS
MVILE
SY
CABLES
Que atributos
busca en los
repuestos
Que considera
ms
importante
ACEIT
E DE
MOTO
R
FILTRO
DE
GASOLIN
A
PRECI
O
CALIDA
D
TIEMPO
DE
ENTRE
GA
PRECI
O
Dispue
sto a
pagar
por el
manten
imiento
TOTAL
TRANSPORT
E DE
TRABAJO
ENDURO
0,12
0,11
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,03
0,02
0,03
0,03
0,05
48%
0,05
0,05
0,01
0,01
0,02
0,01
0,01
0,02
0,01
0,01
0,01
0,05
PISTAS
0,01
0,03
0,01
0,04
0,01
0,00
0,00
0,01
0,00
0,01
0,01
0,01
0,00
0,01
0,00
0,00
0,01
0,02
0,01
0,01
0,00
0,00
0,05
0,05
24%
10%
17%
0,20
0,20
0,04
0,04
0,04
0,04
0,04
0,05
0,05
0,05
0,05
0,20
MOTOCROS
S
TOTAL
100%
El mercado meta al que el proyecto se dirige, son todas las personas que usan sus motocicletas para
transporte y trabajo en la ciudad de Quito, este dato es el resultado de esta matriz, su porcentaje es de 48%
valor que indica el segmento al que se dirigir las estrategias de Marketing.
PASEO
BMX
FREESTY
LE
CARRERA
S
PISTAS
MOUNTAI
N BIKE
Total
TAMAO
DEL
MERCAD
O
Mantenimie
nto que
realiza
Repuestos que ms
cambia
Que atributos
busca en los
repuestos
Que considera
ms importante
Dispuesto
a pagar
por el
mantenimi
ento
TOTA
L
CORRECTIVO
Y
PREVENTIVO
PEDALE
S
LLANTA
S
FRENO
S
PRECI
O
GARANT
A
TIEMPO
DE
ENTREG
A
PRECI
O
0,07
0,01
0,00
0,15
0,02
0,00
0,05
0,01
0,00
0,08
0,01
0,01
0,06
0,02
0,00
0,03
0,01
0,00
0,03
0,00
0,00
0,03
0,01
0,00
0,04
0,01
0,00
0,03
0,03
0,03
56%
12%
6%
0,01
0,00
0,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,01
0,00
0,03
9%
0,00
0,01
0,01
0,02
0,00
0,01
0,00
0,00
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,03
0,03
7%
9%
0,10
0,20
0,10
0,10
0,10
0,05
0,05
0,05
0,05
0,20
100
%
76
El mercado meta al que el proyecto se dirige, son todas las personas que
usan sus bicicletas para paseo en la ciudad de Quito, este dato es el
resultado de esta matriz, su porcentaje determinante es de 56%, valor que
indica el segmento al que se dirigir las estrategias de Marketing.
2.3
Anlisis de la demanda
El propsito del anlisis es medir las fuerzas que afectan el requerimiento del
mercado con respecto a un bien o servicio y determinar la posibilidad de
participacin del producto y del servicio en la satisfaccin de dicha demanda.
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Motos en la
ciudad de
Quito
8,199
9,145
10,099
10,765
11,739
12,868
13,649
mantenimiento
anual
4
4
4
4
4
4
4
10
Demanda
Histrica
32,796
36,578
40,397
43,062
46,956
51,472
54,595
La fuente que se utiliz para saber que el 5% de los vehculos son motocicletas es:
http://www.hoy.com.ec
11
78
Motos en la ciudad
de Quito
mantenimiento
anual
Demanda
actual
2007
2008
13,649
14,557
4
4
54,595
58,228
Motos en la
ciudad de Quito
Mantenimiento
anual
Demanda
Proyectada
2009
2010
2011
2012
2013
15,466
16,391
17,351
18,245
19,128
4
4
4
4
4
61,864
65,564
69,403
72,982
76,512
79
ANUAL / VECES
Ao 2007
2
2
2
5
27.298
27.298
27.298
68.245
68.245
13.649
27.298
68.245
68.245
40.947
40.947
54.596
5
1
2
5
5
3
3
4
80
ANUAL /
VECES
2
2
2
5
Ao
2008
29.114
29.114
29.114
72.785
72.785
Pastillas
Neumticos
Carburador
1
2
5
14.557
29.114
72.785
Aceite de motor
Filtro de aceite del motor
Aceite del engranaje final
Piezas mviles y cables
5
3
3
4
72.785
43.671
43.671
58.228
Filtro de Gasolina
Bujas
Filtro de aire
Embrague
Sistema de frenos
del
81
ANUAL
/
VECES
2
2
2
5
Ao
2009
Ao
2010
Ao
2011
Ao
2012
Ao
2013
30.932
30.932
30.932
77.330
77.330
32.782
32.782
32.782
81.955
81.955
34.702
34.702
34.702
86.755
86.755
36.490
36.490
36.490
91.225
91.225
38.256
38.256
38.256
95.640
95.640
Pastillas
Neumticos
Carburador
1
2
5
15.466
30.932
77.330
16.391
32.782
81.955
17.351
34.702
86.755
18.245
36.490
91.225
19.128
38.256
95.640
Aceite de motor
Filtro de aceite del motor
Aceite del engranaje final
Piezas mviles y cables
5
3
3
4
77.330
46.398
46.398
61.864
81.955
49.173
49.173
65.564
86.755
52.053
52.053
69.404
91.225
54.735
54.735
72.980
95.640
57.384
57.384
76.512
Filtro de Gasolina
Bujas
Filtro de aire
Embrague
Sistema de frenos
2.4
Anlisis de la oferta
82
83
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Motos en la
Empresas
ciudad de Quito
8.199
9.145
10.099
10.765
11.739
12.868
13.649
96
115
134
153
172
191
210
No. de
servicios
que se ha
dado por
empresa
332
308
290
277
267
259
252
Oferta del
mercado
31.879
35.399
38.919
42.439
45.959
49.479
52.999
Motos en la ciudad
de Quito
2008
14.557
229
247
Oferta del
mercado
56.519
84
Motos en la
ciudad de Quito
mantenimiento anual
Oferta del
mercado
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
10,099
10,765
11,739
12,868
13,649
14,557
15,466
16,391
17,351
18,245
19,128
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
38,919
42,439
45,959
49,479
52,999
56,519
60,039
63,559
67,079
70,599
74,119
Motos en la ciudad
de Quito
8,199
9,145
10,099
10,765
11,739
12,868
13,649
14,557
15,466
16,391
17,351
18,245
19,128
mantenimiento
Demanda del
Oferta del
anual
mercado
mercado
4
32,796
31,879
4
36,578
35,399
4
40,397
38,919
4
43,062
42,439
4
46,956
45,959
4
51,472
49,479
4
54,595
52,999
4
58,228
56,519
4
61,864
60,039
4
65,564
63,559
4
69,403
67,079
4
72,982
70,599
4
76,512
74,119
Fuente: Superintendencia de Compaas
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
85
Demanda
insatisfecha
917
1,179
1,478
623
997
1,993
1,596
1,709
1,825
2,005
2,324
2,383
2,393
OFERTA DE REPUESTOS
2004
2005
16.312
18.525
13.225
17.325
17.532
19.685
60.864
62.115
58.941
60.222
7.526
8.278
19.423
21.454
50.000
52.923
60.122
62.345
35.114
37.859
31.569
34.825
45.200
47.698
2006
20.259
16.852
22.100
64.589
63.585
8.100
23.385
55.324
65.854
39.956
36.954
50.869
2007
21.599
21.382
24.325
65.452
64.955
10.925
25.382
58.923
68.100
40.000
38.222
52.385
Fuente: http://www.aduana.gov.ec/
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
12
www.aduana.gov.ec/ -
86
11.495
Neumticos
Carburador
26.895
68.000
Aceite de motor
Filtro de aceite del motor
Aceite del engranaje final
Piezas mviles y cables
70.000
42.987
42.520
55.324
Fuente: http://www.aduana.gov.ec/
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
87
Para proyectar esta oferta fue indispensable localizar el nmero de repuestos importados desde el ao 2004 y
as poder proyectar dichos datos, para poder identificar si existe o no una demanda insatisfecha de dichos
repuestos.
REPUESTO
Filtro de
Gasolina
Bujas
Filtro de aire
Embrague
Sistema de
frenos
Pastillas
Neumticos
Carburador
Aceite de motor
Filtro de aceite
del motor
Aceite del
engranaje final
Piezas mviles y
cables
2004
16.312
2005
18.525
OFERTA DE REPUESTOS
2006
2007
2008
2009
20.259
21.599
25.000
26.474
2010
28.519
2011
30.564
2012
32.609
2013
34.654
13.225
17.532
60.864
58.941
17.325
19.685
62.115
60.222
16.852
22.100
64.589
63.585
21.382
24.325
65.452
64.955
26.415
26.000
70.215
67.899
28.171
28.401
71.259
69.915
31.215
30.559
73.463
72.180
34.258
32.716
75.667
74.445
37.302
34.874
77.870
76.710
40.346
37.032
80.074
78.975
7.526
19.423
50.000
60.122
35.114
8.278
21.454
52.923
62.345
37.859
8.100
23.385
55.324
65.854
39.956
10.925
25.382
58.923
68.100
40.000
11.495
26.895
68.000
70.000
42.987
12.440
28.969
69.634
72.938
44.549
13.499
30.857
73.834
75.489
46.338
14.557
32.744
78.034
78.040
48.127
15.616
34.631
82.234
80.591
49.915
16.674
36.518
86.434
83.142
51.704
31.569
34.825
36.954
38.222
42.520
44.408
46.938
49.468
51.997
54.527
45.200
47.698
50.869
52.385
55.324
57.776
60.269
62.763
65.256
67.750
Fuente: http://www.aduana.gov.ec/
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
2.5
Ao 2007
(5.699)
(5.916)
(2.973)
(2.793)
(3.290)
(2.724)
(1.916)
(9.322)
(145)
(947)
(2.725)
(2.211)
DEMANDA INSATISFECHA
Ao 2008
Ao 2009 Ao 2010
(4.114)
(4.458)
(4.263)
(2.699)
(2.761)
(1.567)
(3.114)
(2.531)
(2.223)
(2.570)
(6.071)
(8.492)
(4.886)
(7.415)
(9.775)
(3.062)
(3.026)
(2.892)
(2.219)
(1.963)
(1.925)
(4.785)
(7.696)
(8.121)
(2.785)
(4.393)
(6.466)
(684)
(1.849)
(2.835)
(1.151)
(1.990)
(2.235)
(2.904)
(4.088)
(5.295)
Ao 2011
(4.138)
(444)
(1.986)
(11.089)
(12.310)
(2.794)
(1.958)
(8.721)
(8.715)
(3.926)
(2.586)
(6.641)
Ao 2012
(3.881)
812
(1.616)
(13.355)
(14.515)
(2.629)
(1.859)
(8.991)
(10.634)
(4.820)
(2.738)
(7.724)
Ao 2013
(3.602)
2.090
(1.224)
(15.566)
(16.665)
(2.454)
(1.738)
(9.206)
(12.498)
(5.680)
(2.857)
(8.762)
Estos valores representan que existe una demanda insatisfecha de dichos repuestos, en el mercado de Quito.
2.6
No. De bicicletas en la
ciudad de Quito
3000
http://www.hoy.com.ec/noticias-ecuador/una-bicicleta-puede-costar-hasta-5-mil-293012293012.html
Detalle
Amortiguador
Asiento
Estrella central
Pedales
Radios
rin
Llantas
Cadena
Frenos
cambio
cambio
cambio
cambio
cambio
cambio
cambio
cambio
cambio
Al ao / Veces
1
1
1
2
1
1
2
1
2
Ao 2007/ Unidades
3.000
3.000
3.000
6.000
3.000
3.000
6.000
3.000
6.000
91
utiliza la siguiente
No. De bicicletas en la
ciudad de Quito
3300
2008
3.300
3.300
3.300
6.600
3.300
3.300
6.600
3.300
6.600
92
No. De bicicletas
2009
2010
2011
2012
2013
3630
3993
4392
4832
5315
2009
3.630
3.630
3.630
7.260
3.630
3.630
7.260
3.630
7.260
2010
3.993
3.993
3.993
7.986
3.993
3.993
7.986
3.993
7.986
2011
4.392
4.392
4.392
8.785
4.392
4.392
8.785
4.392
8.785
2012
2013
4.832
5.315
4.832
5.315
4.832
5.315
9.663 10.629
4.832
5.315
4.832
5.315
9.663 10.629
4.832
5.315
9.663 10.629
93
14
: http://www.aduana.gov.ec/
94
2006
2.800
2.900
2.750
5.700
2.800
2.595
5.895
2.750
5.700
2007
2.890
3.100
2.700
6.111
2.915
2.700
6.020
2.810
5.985
95
2013
3.882
4.151
3.602
8.185
3.884
4.023
7.924
3.506
7.464
2007
(110)
100
(300)
111
(85)
(300)
20
(190)
(15)
DEMANDA INSATISFECHA
2008
2009
2010
(200)
(393)
(595)
100
(154)
(348)
(150)
(513)
(755)
(100)
(215)
(250)
150
(300)
(600)
(458)
(391)
(427)
(445)
(562)
(850)
(838)
(593)
(585)
(894)
(816)
(1.312)
2011
(833)
(579)
(1.033)
2012
(1.111)
(849)
(1.351)
2013
(1.433)
(1.163)
(1.712)
(1.291)
(831)
(779)
(1.415)
(1.105)
(1.847)
(1.824)
(1.109)
(1.013)
(2.016)
(1.435)
(2.462)
(2.444)
(1.431)
(1.291)
(2.705)
(1.809)
(3.165)
96
3 CAPITULO III
PLAN DE NEGOCIOS
3.1
Estudio organizacional
97
LA RAZN
SOCIAL: El nombre
debe darse por los
nombres de los socios
en forma imperfecta o
por el objetivo para el
cual se forma,
incluyendo el texto de
Compaa Limitada o
su abreviatura Ca.
Ltda.
RESPONSABILIDA
D DE LOS SOCIOS:
en una compaa de
responsabilidad
limitada los socios
responden solamente
hasta por el valor de
sus participaciones
sociales.
FUNDACIN: la
compaa de
responsabilidad
limitada se constituye
mediante escritura
pblica autorizada por
un notario. La
constitucin de la
compaa debe ser
aprobada por la
Superintendencia de
Compaas, que es el
rgano de control de
las sociedades en el
Ecuador.
Posteriormente debe
inscribirse en el
Registro Mercantil,
fecha a partir de la
cual tendr vida
jurdica.
ESCRITURA
PBLICA: ser
aprobada por el
Superintendente de
Compaas, el que
ordenar la
publicacin de un
extracto de la
escritura, en uno de
los peridicos de
mayor circulacin y
dispondr la
inscripcin de ella en
el Registro Mercantil.
PLAZO DE
DURACIN: el
plaz minimo de
durcin ser de 10
aos.
CAPITAL: Capital
mnimo de
constitucin
cuatrocientos
dlares.El capital
deber suscribirse
ntegramente y
pagarse al menos en
el 50% del valor
nominal de cada
participacin. Las
aportaciones pueden
consistir en
numerario (dinero) o
en especies (bienes)
muebles o inmuebles
o, incluso, en dinero y
especies a la vez.
ADMINISTRACI
N: los accionistas o
socios, dentro del
marco general
establecido en la Ley
de Compaas,
determinarn en los
estatutos sociales la
forma de
administracin de la
sociedad, la que
estar acorde con sus
necesidades
especficas. Es
indispensable que se
establezca a quien
corresponder la
representacin legal.
El rgano supremo de
las compaas es la
junta general,
formada por los
accionistas o socios.
98
Antes de formar una empresa se debe reunir una serie de procedimientos los
mismos que se detallan a continuacin:
PERSONAS NATURALES
Copia Cdula de identidad juzguen
Copia del Registro nico de contribuyente RUC
PERSONAS JURDICAS
Copia del Registro nico de Contribuyente RUC
Copia de la constitucin de la compaa.
Comunicacin suscrita por el representante legal constando:
Direccin domiciliaria
Nmero telefnico
Nombres y apellidos de personas autorizadas para
firmar las declaraciones de importacin y nmeros
de cdula de identidad
Copia del nombramiento de representante legal
Copia de Cdula de identidad del representante
legal.
99
100
1. Regulaciones sanitarias
2. Regulaciones fitosanitarias
3. Requisitos de empaque
4. Requisitos de etiquetado
5. Regulaciones de toxicidad
6. Normas de calidad, normas de origen
7. Marca de pas de origen
8. Regulaciones ecolgicas
9. Normas tcnicas y otras (ISO 9000, ISO 14000)
10. Factores polticos
Entre los regmenes Aduaneros consta15:
Exportacin
consumo:
las
mercaderas
nacionales
15
101
del
territorio
aduanero
de
mercaderas
nacionales
102
103
16
http://www.bomberos.gov.ec
104
105
3.2
3.2.1 Misin
Definicin de la
razn fundamental
del negocio
106
COMPONENTE
Determinacin de
qu es realmente lo
que el cliente est
dispuesto a adquirir
y la empresa le va a
ofrecer.
COMPONENTE
COMPONENTE
MISIN
"Ser una empresa de reparacin de vehculos motorizados con
una amplia gama de modelos y precios de repuestos, trabajando
con eficiencia, creatividad y los correctos estndares de calidad
para aportar al crecimiento econmico del pas"
Fuente y elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
3.2.2 Visin
POSICIN
DESEADA EN EL
MERCADO
Asistir a las
personas con el
mejor servicio
TIEMPO
3 aos
MBITO DE
MERCADO EN
LA EMPRESA
Nacional
PRODUCTOS
O SERVICIOS
Comercializad
ora de
vehculos
motorizados
107
PRINCIPIO
ORGANIZACIONAL
Asistir a las personas
que tengan sus
vehculos
motorizados
averiados cubriendo
con sus necesidades
gustos ofreciendoles
productos de calidad.
VISIN
" Ser la mejor opcin del mercado nacional, donde las
personas encuentren los mejores estndares de
calidad en el servicio y producto."
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
Los
valores
son
descriptores
morales
que
muestran
la
108
109
CAPACIDAD DE ADAPTACIN AL
CAMBIO: Predisposicin a la innovacin y a
la bsqueda de nuevas alternativas de accin
como respuesta a las necesidades y exigencias
sociales.
110
3.3
La organizacin
permite
evidenciar
no
slo
eventuales
incoherencias
17
18
111
GERENCIA
DPTO. DE
DPTO. DE
CONTABILIDAD
VENTAS
TALLER
GERENTE
INGENIERO EN
MARKETING
CONTADOR
JEFE DE TALLER
19
Vsquez Vctor Hugo, Organizacin Aplicada, Segunda Edicin, Quito Ecuador, Pg. 452
112
4 CAPITULO IV
PLAN DE MARKETING
El Plan de mercadeo es un informe en el cual se recopila el anlisis de la
situacin actual en la que el proyecto se desenvolvera, para identificar como
y hacia dnde dirigirse.
4.1
Objetivos de marketing
Measurable (Medible)
Achievable (Realizable)
Realistic (Realistic)
Time bound (Limitado en tiempo)
113
OBJETIVO
Ganar
Rentabilidad
S
M
A
R
Se generar
% de Rentabilidad
Recurso
ganancias exitosas
por cliente
Gerente
Financiero
% de Ingresos por y Humano General
Se reducir costos
producto
T
1 ao
OBJETIVO
Ganar
posicionamiento
en el mercado
S
Capacidad de
incrementar la
cuota de
mercado
Que el cliente
conozca de la
empresa
M
Top of mind
Incremento
de la cuota
de mercado
Recursos
Gerente
Humanos,
6 meses
General
Financieros
OBJETIVO
M
A
R
T
%
Recurso
Fidelidad del Crecimiento
Financiero y
Diferenciarse
Cliente
de la cuota
Humano
en atributos
Administrado
de mercado
1 ao
del producto
r
Recurso
y servicio
Satisfaccin Frecuencia
Humano y
del Cliente
de compra
Tecnolgico
Despus de un apretado anlisis, de las expectativas del cliente con relacin
al producto y servicio que la empresa desea comercializar, se ha podido
identificar varias expectativas de servicio, calidad y precio, al igual que las
distintas preferencias del consumidor meta.
115
4.1.1.2 Precio
116
4.1.1.3 Plaza
117
4.1.1.4 Promocin
118
OBJETIVO
PRODUCTO / SERVICIO
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar Rentabilidad
PRECIO
0,00
800,00
0,00
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Diferenciarse en
atributos del producto
y servicio
200,00
Precio de coste
Ganar Rentabilidad
350,00
Maquillaje de precios en
productos o servicios
Ganar Rentabilidad
0,00
Disear adecuadamente
espacios amplios para la
atencin del cliente.
Distribuir a otras
comercializadoras los
repuestos
Entregar una buena imagen en
exterior e interior de la
infraestructura
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Atencin personalizada.
Hacer un seguimiento de los
clientes
Disponibilidad y servicio gil.
PLAZA
PRESUPUESTO
119
0,00
0,00
300,00
200,00
500,00
ESTRATEGIAS
OBJETIVO
PRESUPUESTO
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar Rentabilidad
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Ganar
posicionamiento en el
mercado
Total presupuesto
120
600,00
150,00
1000,00
0,00
2000,00
150,00
6250
5 CAPITULO V
ESTUDIO TCNICO
El objetivo de esta etapa es disear como se producir aquello que se
vender. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar como
se hace un producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial. En
el estudio tcnico se define:
5.1
Localizacin
5.1.1 Macrolocalizacin
Dentro de esta ciudad, se encuentra las zonas norte, centro y sur tal como
indica en el anexo 3.
El SECAP.
122
Para este caso en especfico, los principales materiales directos son los
repuestos que, tanto motos como bicicletas, necesiten para sus reparaciones
por lo tanto es necesaria la importacin directa de los mismos desde
Panam, de donde es lo ms factible y menos costoso, la adquisicin de los
insumos.
Factores ambientales
123
5.1.2 Microlocalizacin
124
125
126
20
Baca Urbina, Evaluacin de proyectos, Cuarta Edicin, Mc. Graw Hill, Mxico, 122
127
Peso
Suma
Suma
Suma
Espacios para
expansin
33.33%
1.33
4.00
1.33
5.00
1.67
Cercana del
mercado
Costos y
disponibilidad de
terreno
27.78%
1.39
3.00
0.83
5.00
1.39
22.22%
0.67
5.00
1.11
5.00
1.11
Posibilidad de
desprenderse de
desechos
16.67%
0.50
5.00
0.83
5.00
0.83
TOTAL
100.00%
3.89
4.11
5.00
5.2
Para ello existen algunos factores determinantes en la fijacin del tamao del
proyecto:
128
NMERO DE
MANTENIMIENTOS DIARIOS
MOTOS
NMERO DE
MANTENIMIENTOS MES
MOTOS
NMERO DE
MANTENIMIENTOS AO
MOTOS
2009
2010
2011
2012
2013
6,00
7,00
8,00
10,00
12,00
144,00
168,00
192,00
240,00
288,00
1.728,00
2.016,00
2.304,00
2.880,00
3.456,00
NMERO DE
MANTENIMIENTOS DIARIOS
BICICLETAS
NMERO DE
MANTENIMIENTOS MES
BICICLETAS
NMERO DE
MANTENIMIENTOS AO
BICICLETAS
2009
2010
2011
2012
2013
15,00
18,00
22,00
26,00
31,00
360,00
432,00
528,00
624,00
744,00
4.320,00
5.184,00
6.336,00
7.488,00
8.928,00
129
CAPACIDAD
TASA DE
UTILIZACIN
3.456,00
50,00%
58,33%
66,67%
83,33%
100,00%
130
CAPACIDAD
TASA DE
UTILIZACIN
8.928,00
48,39%
58,06%
70,97%
83,87%
100,00%
2009
2010
2011
2012
2013
5.3
Infraestructura
Requerimiento de activos
5.3.1 Infraestructura
131
Taller de motos
CAJA
Taller de
Bicicletas
132
CONTABILIDAD
Y MARKETING
ADMINISTRACIN
133
UNIDAD
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio pequeo
Escritorio grande
Sillas giratorias
Sillas fijas
Silln
Mesa redonda
Archivadores
Lmpara pedestal
Mesas de trabajo
Exhibidores
Cuadros
Basureros
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
u
2,00
150,00
u
2,00
190,00
u
4,00
90,00
u
8,00
45,00
u
1,00
300,00
u
1,00
85,00
u
3,00
60,00
u
1,00
55,00
u
1,00
90,00
u
4,00
105,00
u
4,00
120,00
u
4,00
16,00
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
VALOR
TOTAL
3.074,00
300,00
380,00
360,00
360,00
300,00
85,00
180,00
55,00
90,00
420,00
480,00
64,00
UNIDAD
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipo
de
diagnstico
u
1,00
3.250,00
computarizado
Compresor
u
1,00
1.200,00
Polea
u
2,00
1.500,00
Herramientas
kits
2,00
400,00
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
VALOR
TOTAL
8.250,00
3.250,00
1.200,00
3.000,00
800,00
UNIDAD
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
u
4,00
20,00
u
1,00
150,00
u
1,00
200,00
u
1,00
200,00
u
4,00
35,00
u
1,00
90,00
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
134
VALOR
TOTAL
860,00
80,00
150,00
200,00
200,00
140,00
90,00
UNIDAD
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
EQUIPO DE COMPUTACIN
Computadora Core 2 duo
u
3,00
750,00
Impresoras Lser
u
1,00
350,00
UPS
u
1,00
800,00
Equipo de red
u
1,00
300,00
Sistemas
de
contabilidad
u
1,00
1.500,00
ADECOM
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
VALOR
TOTAL
6.950,00
2.250,00
350,00
800,00
300,00
1.500,00
5.4
UNIDAD
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
u
1,00
1.200,00
u
1.00
600
Elaborado por: Angela Yont & Silvana Herrera
VALOR
TOTAL
1.200,00
1.200,00
600
1. Negociacin:
135
2. Embarque:
136
137
3. Desaduanizacin:
138
139
140
141
142
143
6 CAPTULO VI
ESTUDIO ECONMICO
El presente estudio financiero tiene por objeto hacer una presentacin
amplia y rigurosa de cada uno de los elementos que participan y son parte
importante para la estructuracin financiera del proyecto.
6.1
INVERSIN
obtenida
en
los
estudios
organizacional.
144
de
mercado,
tcnico
VALOR TOTAL
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de computacin
Vehculos
MAQUINARIA Y EQUIPO
Edificio
Total actvos fijos
SERVICIO
3.074,00
544,00
860,00
330,00
5.200,00
2.200,00
1.800,00
1.800,00
8.250,00
4.125,00
35.000,00
14.000,00
55.102,68
23.917,68
Fuente: Varias cotizaciones
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
ADMINISTRACIN
2.530,00
530,00
3.000,00
21.000,00
27.060,00
6.1.1.1 Construcciones
145
UNIDAD
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
2,00
2,00
4,00
8,00
1,00
1,00
3,00
1,00
1,00
4,00
4,00
4,00
150,00
190,00
90,00
45,00
300,00
85,00
60,00
55,00
90,00
105,00
120,00
16,00
VALOR
TOTAL
3.074,00
300,00
380,00
360,00
360,00
300,00
85,00
180,00
55,00
90,00
420,00
480,00
64,00
146
VALOR TOTAL
Equipo de computacin
5.200,00
Computadora Core 2 duo
2.250,00
Impresoras Lser
350,00
UPS
800,00
Equipo de red
300,00
Sistemas de contabilidad
1.500,00
ADECOM
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
VALOR TOTAL
Equipo de oficina
860,00
Telfonos
80,00
Fax
150,00
Televisin
200,00
Aspiradora
200,00
Extintores
140,00
Sumadoras
90,00
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
147
Unidad
Cantidad
Valor
unitario
900.00
1,200.00
400.00
1,500.00
4,000.00
Estudios de Factibilidad
u
1.00
Gastos de Constitucin
u
1.00
Patente Municipal
u
1.00
Gastos de puesta en marcha
u
1.00
TOTAL
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
Valor total
900.00
1,200.00
400.00
1,500.00
4,000.00
Valor
865,36
649,92
170,00
Mantenimiento (servicios)
70,04
106,25
Sueldos
2.172,38
130,00
Mantenimiento (administracin)
95,90
Suministros
19,15
Gastos de venta
380,00
TOTAL
4.659,00
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
148
V. Total
55.102,68
4,000.00
4.659,00
63.761,68
87%
6%
7%
100.00%
149
Inversin
Realizada
Nuevas
Nuevas
Nuevas
Nuevas
Nuevas
Nuevas
Nuevas
Nuevas
Nuevas
Nuevas
Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
Total
59.102,68
8.250,00
2.250,00
3.074,00
6.624,00
Activos Fijos
55.102,68
8.250,00
2.250,00
3.074,00
5.324,00
3.074,00
3.074,00
Muebles y enseres
3.074,00
Equipo de oficina
860,00
Equipo de computacin
5.200,00
MAQUINARIA Y EQUIPO
8.250,00
Vehculos
1.800,00
Edificio
Imprevistos
Activos Diferidos
b. CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL IF + CT
2.250,00
2.250,00
8.250,00
-
35.000,00
918,68
4.000,00
4.659,00
63.761,68
8.250,00
2.250,00
150
3.074,00
1.300,00
6.624,00
6.2
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
VALOR
Activos fijos
RECURSOS
PROPIOS
55.102,68
Activos diferidos
4.000,00
4.000,00
Capital de trabajo
4.659,00
4.659,00
63.761,68
8.659,00
TOTAL
RECURSOS
FINANCIADOS
55.102,68
100%
14%
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
FINANCIAMIENTO
% DE FINAN. PROPIO
% DE FINAN. BANCARIO
13,58%
86,42%
151
86%
CANTIDAD
TASA
IMPUESTO DE SOLCA
DIVIDENDO
58,340.40
14%
855,56
CAPITAL
INTERS
DIVIDENDO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2.722,66
3.129,26
3.596,59
4.133,72
4.751,05
5.460,58
6.276,08
7.213,36
8.290,62
9.528,76
7.544,06
7.137,45
6.670,12
6.133,00
5.515,66
4.806,13
3.990,64
3.053,35
1.976,10
737,96
10.266,72
10.266,72
10.266,72
10.266,72
10.266,72
10.266,72
10.266,72
10.266,72
10.266,72
10.266,72
SALDO
55.102,68
52.380,02
49.250,76
45.654,17
41.520,45
36.769,40
31.308,82
25.032,74
17.819,38
9.528,76
0,00
152
CAPITAL
10
INTERS
6.3
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Total Anual
% de crecimiento
1
1.872,00
2
2.184,00
16,67%
3
2.496,00
14,29%
4
3.120,00
25,00%
5
3.744,00
20,00%
6
4.087,20
9,17%
7
4.642,56
13,59%
8
5.196,05
11,92%
9
5.673,16
9,18%
10
6.158,74
8,56%
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
153
6.4
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Este presupuesto est conformado por todas aquellas partidas que intervienen directamente en la produccin y en los gastos
operativos.
Tabla No. 6-11 Resumen de costos y gastos
1
10
CONCEPTO
98,806.66
123,662.07
144,117.49
164,960.15
186,295.56
211,679.13
230,554.54
230,554.54
230,554.54
230,554.54
6,922.86
8,653.57
10,384.29
12,115.00
13,845.71
15,576.43
17,307.14
17,307.14
17,307.14
17,307.14
67,415.20
5,280.00
86,497.40
5,280.00
101,179.60
5,280.00
115,861.80
6,160.00
130,544.00
7,040.00
158,312.60
7,920.00
172,994.80
8,800.00
172,994.80
8,800.00
172,994.80
8,800.00
172,994.80
8,800.00
2,280.00
4,050.00
2,850.00
5,062.50
3,420.00
6,075.00
3,990.00
7,087.50
4,560.00
8,100.00
5,130.00
9,112.50
5,700.00
10,125.00
5,700.00
10,125.00
5,700.00
10,125.00
5,700.00
10,125.00
2,640.00
10,218.60
40,933.90
3,300.00
12,018.60
43,083.90
3,960.00
13,818.60
43,083.90
4,620.00
15,125.85
42,591.15
5,280.00
16,925.85
42,591.15
5,940.00
9,687.60
41,707.90
5,940.00
9,687.60
41,707.90
5,940.00
9,687.60
41,707.90
5,940.00
9,687.60
41,707.90
5,940.00
9,687.60
41,707.90
32,959.70
35,109.70
35,109.70
35,109.70
35,109.70
35,109.70
35,109.70
35,109.70
35,109.70
35,109.70
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
1,560.00
675.60
Suministros
Gastos de venta
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
229.80
3,060.00
(-) Depreciaciones
(-) Amortizaciones
1,648.80
800.00
4,924.10
1,648.80
800.00
3,489.53
1,648.80
800.00
2,600.96
1,156.05
800.00
1,638.64
1,156.05
800.00
596.46
1,072.80
-
1,072.80
-
1,072.80
-
1,072.80
-
1,072.80
-
154
Costo de Mano
Obra Directa
1
13.942,20
2
14.842,20
3
18.991,70
4
23.141,20
5
23.141,20
6
23.141,20
7
23.141,20
8
23.141,20
9
23.141,20
10
23.141,20
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
155
COSTO
UNI.
CANTIDAD
REQUERIDA
EN UN
CICLO POR
VEHICULO
En un ciclo
x total
vehculos
VALOR
ANUAL
20,00
0,14
2,86
17,14
514,29
15,00
50,00
12,50
2,00
1,00
0,07
1,00
1,00
15,00
3,33
12,50
24,00
57,69
90,00
20,00
75,00
144,00
346,14
2.700,00
600,00
2.250,00
4.320,00
10.384,29
Cambio de
aceite
Combustible
ABC
Repuestos
Imprevistos
TOTAL POR
UNIDAD
Valor por
persona
NMERO
DE
PERSONAS
mantenimiento
VALOR
ANUAL
Manual de
mantenimiento
TOTAL
3,00
156,00
468,00
5.616,00
468,00
5.616,00
156
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de
computacin
Vehculos
Edificio
TOTAL
Valor del
activo
Valor
mensual
Valor
anual
544,00
330,00
2.200,00
1,00%
2,00%
2,00%
5,44
6,60
44,00
65,28
79,20
528,00
1.800,00
0,00%
14.000,00
0,10%
14,00
168,00
18.874,00
840,48
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
Valor
mensual
Valor
Anual
Agua
50,00
600,00
Luz
120,00
1.440,00
TOTAL
170,00
2.040,00
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
157
Valor
mensual
Valor
anual
Capacitacin 200,00
1.200,00
Uniforme
25,00
75,00
TOTAL
225,00
1.275,00
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
Valor del
Vida til
Depreciacin
activo
Muebles y enseres
544,00
10,00
54,40
Equipo de oficina
330,00
5,00
66,00
Equipo de computacin
2.200,00
3,00
733,33
Vehculos
1.800,00
5,00
360,00
Edificio
14.000,00
20,00
700,00
TOTAL
18.874,00
1.913,73
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
158
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
54,40
54,40
54,40
54,40
54,40
54,40
54,40
54,40
54,40
54,40
66,00
66,00
66,00
66,00
66,00
733,33
733,33
733,33
360,00
360,00
360,00
360,00
360,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
1.913,73
1.913,73
1.913,73
1.180,40
1.180,40
754,40
754,40
754,40
754,40
754,40
1.913,73
3.827,47
5.741,20
6.921,60
8.102,00
8.856,40
9.610,80
10.365,20
TOTAL
DEP ACUM
159
11.119,60 11.874,00
160
Cantidad
Sueldo
Bono de
Bono Navideo
Fondos de
Mensual
Escolaridad
(13er Sueldo)
reserva
Unificado
(14to Sueldo)
600,00
13,33
50,00
50,00
450,00
13,33
37,50
Secretaria
300,00
13,33
Contador
400,00
4,00
Gerente
Gerente de
Marketing
0
TOTAL
Aporte
Costo de
Total
Patronal
Mano de Obra
Anual
(12,15%)
Directa
25,00
72,90
811,23
9.734,80
37,50
18,75
54,68
611,76
7.341,10
25,00
25,00
12,50
36,45
412,28
4.947,40
13,33
33,33
33,33
16,67
48,60
545,27
6.543,20
1.750,00
53,33
145,83
145,83
72,92
212,63
2.380,54
28.566,50
161
Vacaciones
6.4.1.10
VALOR
DEL
ACTIVO
VALOR
MENSUAL
Muebles y enseres
2.530,00
1,00%
25,30
Equipo de oficina
530,00
2,00%
10,60
Equipo de computacin
3.000,00
2,00%
60,00
Vehculos
0,00%
Edificio
21.000,00 0,10%
21,00
TOTAL
95,90
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
6.4.1.11
VALOR
ANUAL
303,60
127,20
720,00
252,00
1.150,80
Valor
mensual
Valor
Anual
AGUA
20,00
240,00
LUZ
20,00
240,00
TELFONO
50,00
600,00
INTERNET
40,00
480,00
TOTAL
130,00
1.560,00
Fuente: Investigacin propia
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
162
6.4.1.12
Valor del
Activo
Vida til
Depreciacin
Anual
Muebles y enseres
Equipo de oficina
2.530,00
530,00
10,00
5,00
253,00
106,00
Equipo de computacin
Vehculos
Edificio
TOTAL
3.000,00
3,00
1.000,00
5,00
21.000,00
20,00
1.050,00
27.060,00
43,00
2.409,00
Fuente: Investigacin propia, LRTI
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
163
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
Muebles y enseres
253,00
253,00
253,00
253,00
253,00
253,00
253,00
253,00
253,00
253,00
Equipo de oficina
106,00
106,00
106,00
106,00
106,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
Edificio
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
TOTAL
2.409,00
2.409,00
2.409,00
1.409,00
1.409,00
1.303,00
1.303,00
1.303,00
1.303,00
1.303,00
DEP. ACUM.
2.409,00
4.818,00
7.227,00
8.636,00
10.045,00
11.348,00
12.651,00
13.954,00
15.257,00
16.560,00
Equipo de computacin
Vehculos
164
6.4.1.13 Amortizacin
Amort. Anual
Estudios de Factibilidad
180,00
Gastos de Constitucin
240,00
Patente Municipal
80,00
Gastos de puesta en marcha
300,00
TOTAL
800,00
Fuente: Investigacin propia, LRTI
Elaboracin: Angela Yont & Silvana Herrera
6.4.1.14
Gastos de suministros
MEDIDA
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
MENSUAL
VALOR
ANUAL
Tinta para
impresora
Resmas de papel
bond INEN
Esferos
Caja de clips
Sobres
TOTAL
Unidad
1,00
10,00
10,00
120,00
Unidad
1,00
3,70
3,70
44,40
Unidad
Unidad
Unidad
5,00
1,00
20,00
0,17
0,60
0,20
0,85
0,60
4,00
19,15
10,20
7,20
48,00
229,80
165
6.5
166
82.368,00
102.960,00
123.552,00
Mantenimientos
61.776,00
72.072,00
82.368,00
102.960,00
123.552,00
134.877,60
153.204,48
171.469,58
187.214,23
203.238,51
30.395,70
33.718,99
40.291,79
48.554,54
53.401,13
55.640,76
59.575,97
63.497,92
66.878,66
70.319,46
10.384,29
12.115,00
13.845,71
17.307,14
20.768,57
22.672,36
25.753,03
28.823,32
31.469,92
34.163,54
13.942,20
14.842,20
18.991,70
23.141,20
23.141,20
23.141,20
23.141,20
23.141,20
23.141,20
23.141,20
2.040,00
Mantenimiento (servicios)
171.469,58
10
72.072,00
153.204,48
61.776,00
134.877,60
187.214,23
203.238,51
2.380,00
2.720,00
3.400,00
4.080,00
4.454,00
5.059,20
5.662,36
6.182,29
6.711,45
840,48
980,56
1.120,64
1.400,80
1.680,96
1.835,05
2.084,39
2.332,89
2.547,10
2.765,12
1.275,00
1.487,50
1.700,00
2.125,00
2.550,00
2.783,75
2.783,75
2.783,75
2.783,75
2.783,75
Depreciacin
1.913,73
1.913,73
1.913,73
1.180,40
1.180,40
754,40
754,40
754,40
754,40
754,40
31.380,30
38.353,01
42.076,21
54.405,46
70.150,87
79.236,84
93.628,51
107.971,67
120.335,56
132.919,05
36.778,20
39.276,10
39.276,10
38.276,10
38.276,10
37.370,10
37.370,10
37.370,10
37.370,10
37.370,10
26.068,60
28.566,50
28.566,50
28.566,50
28.566,50
28.566,50
28.566,50
28.566,50
28.566,50
28.566,50
1.560,00
1.560,00
1.560,00
1.560,00
1.560,00
1.560,00
1.560,00
1.560,00
1.560,00
1.560,00
Mantenimniento (adminsitracin)
1.150,80
1.150,80
1.150,80
1.150,80
1.150,80
1.150,80
1.150,80
1.150,80
1.150,80
1.150,80
229,80
229,80
229,80
229,80
229,80
229,80
229,80
229,80
229,80
229,80
Gastos de venta
4.560,00
4.560,00
4.560,00
4.560,00
4.560,00
4.560,00
4.560,00
4.560,00
4.560,00
4.560,00
(-) Depreciaciones
2.409,00
2.409,00
2.409,00
1.409,00
1.409,00
1.303,00
1.303,00
1.303,00
1.303,00
1.303,00
(-) Amortizaciones
800,00
800,00
800,00
800,00
800,00
-5.397,90
-923,09
2.800,11
16.129,36
31.874,77
41.866,74
56.258,41
70.601,57
82.965,46
95.548,95
9.864,17
7.137,45
6.670,12
6.133,00
5.515,66
4.806,13
3.990,64
3.053,35
1.976,10
737,96
7.544,06
7.137,45
6.670,12
6.133,00
5.515,66
4.806,13
3.990,64
3.053,35
1.976,10
737,96
-8.060,55
-3.870,01
9.996,36
26.359,11
37.060,61
52.267,77
67.548,21
80.989,37
94.810,99
1.499,45
3.953,87
5.559,09
7.840,17
10.132,23
12.148,40
14.221,65
8.496,90
22.405,24
31.501,52
44.427,61
57.415,98
68.840,96
80.589,35
2.124,23
5.601,31
7.875,38
11.106,90
14.353,99
17.210,24
20.147,34
6.372,68
16.803,93
23.626,14
33.320,71
43.061,98
51.630,72
60.442,01
637,27
1.680,39
2.362,61
3.332,07
4.306,20
5.163,07
6.044,20
5.735,41
15.123,54
21.263,53
29.988,64
38.755,79
46.467,65
54.397,81
Sueldos
Suministros
2.320,11
-15.262,07
-15.262,07
-15.262,07
-15.262,07
-8.060,55
-8.060,55
-8.060,55
-3.870,01
-3.870,01
-3.870,01
167
AO 0
4.659
4.659
46.853
3.074
860
5.200
1.800
35.000
919
AO 1
AO 2
BALANCE GENERAL
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
55.512
-8.203
-8.203
42.530
3.074
860
5.200
1.800
35.000
919
-4.323
3.200
900
1.200
400
1.500
-800
37.527
-14.270
-14.270
38.207
3.074
860
5.200
1.800
35.000
919
-8.645
2.400
900
1.200
400
1.500
-1.600
26.337
-24.864
-24.864
42.134
3.074
860
5.200
10.050
35.000
919
-12.968
1.600
900
1.200
400
1.500
-2.400
18.871
-15.612
-15.612
39.545
3.074
860
5.200
10.050
35.000
919
-15.558
800
900
1.200
400
1.500
-3.200
24.733
3.512
3.512
39.206
3.074
860
7.450
10.050
35.000
919
-18.147
900
1.200
400
1.500
-4.000
42.718
27.614
27.614
37.148
3.074
860
7.450
10.050
35.000
919
-20.204
900
1.200
400
1.500
-4.000
64.762
62.229
62.229
35.091
3.074
860
7.450
10.050
35.000
919
-22.262
900
1.200
400
1.500
-4.000
97.320
105.674
105.674
33.033
3.074
860
7.450
10.050
35.000
919
-24.319
900
1.200
400
1.500
-4.000
138.707
155.944
155.944
30.976
3.074
860
7.450
10.050
35.000
919
-26.377
900
1.200
400
1.500
-4.000
186.920
210.851
210.851
31.993
6.148
860
7.450
10.050
35.000
919
-28.434
900
1.200
400
1.500
-4.000
242.844
PASIVO
Pasivo corto plazo
Bancos y financieras
Imp a trabajadores x pagar
Imp. A la renta x pagar
Pasivo a largo plazo
Bancos y financieras
55.103
52.380
49.251
45.654
45.144
46.325
44.743
43.980
42.306
38.887
34.369
2.723
3.129
-
3.597
-
4.134
-
4.751
1.499
2.124
5.461
3.954
5.601
6.276
5.559
7.875
7.213
7.840
11.107
8.291
10.132
14.354
9.529
12.148
17.210
14.222
20.147
52.380
49.251
45.654
41.520
36.769
31.309
25.033
17.819
9.529
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Resultado Ejercicios Anteriores
Utilidad (Perdida del Ejercicio)
Total Pasivo y Patrimonio
8.659
8.659
-6.603
8.659
-
-14.664
8.659
-15.262
-8.061
34.587
-18.534
8.659
-23.323
-3.870
27.121
-12.161
8.659
637
-27.193
5.735
32.983
4.643
8.659
2.318
-21.457
15.124
50.968
28.269
8.659
4.680
-6.334
21.264
73.012
61.590
8.659
8.012
14.930
29.989
105.570
104.652
8.659
12.319
44.918
38.756
146.957
156.283
8.659
17.482
83.674
46.468
195.170
216.725
8.659
23.526
130.142
54.398
251.094
4.000
900
1.200
400
1.500
63.762
-15.262
45.777
168
6.6
EVALUACIN FINANCIERA
169
10
A. FLUJO DE BENEFICIOS
Mantenimientos
61.776,00
72.072,00
82.368,00
102.960,00
123.552,00
134.877,60
153.204,48
171.469,58
187.214,23
203.238,51
TOTAL BENEFICIOS
61.776,00
72.072,00
82.368,00
102.960,00
123.552,00
134.877,60
153.204,48
171.469,58
187.214,23
203.238,51
B. FLUJO DE COSTOS
1. Inversin fija
55.102,68
2. Inversin diferida
4.000,00
4.659,00
8.250,00
2.250,00
3.074,00
4. Costos de operacin*
28.481,97
31.805,26
38.378,05
47.374,14
52.220,73
54.886,36
58.821,57
62.743,52
66.124,26
69.565,06
33.569,20
36.067,10
36.067,10
36.067,10
36.067,10
36.067,10
36.067,10
36.067,10
36.067,10
36.067,10
9.864,17
7.137,45
6.670,12
6.133,00
5.515,66
4.806,13
3.990,64
3.053,35
1.976,10
737,96
6. Gasto financiero
TOTAL COSTOS
63.761,68
71.915,34
75.009,81
89.365,28
89.574,24
96.053,49
95.759,59
98.879,31
101.863,97
104.167,46
109.444,11
-63.761,68
-10.139,34
-2.937,81
-6.997,28
13.385,76
27.498,51
39.118,01
54.325,17
69.605,61
83.046,77
93.794,39
2.722,66
3.129,26
3.596,59
4.133,72
4.751,05
5.460,58
6.276,08
7.213,36
8.290,62
9.528,76
MAS:
1. Prstamos
55.102,68
MENOS:
1. Pago de la deuda
2. (15%) Participacin trabajadores
1.499,45
3.953,87
5.559,09
7.840,17
10.132,23
12.148,40
2.124,23
5.601,31
7.875,38
11.106,90
14.353,99
17.210,24
19.123,77
24.102,25
34.614,62
43.445,18
50.269,92
54.906,99
FLUJO FINANCIERO
-8.659,00
-12.861,99
-6.067,08
-10.593,87
9.252,04
170
FLUJO FINANCIERO
60.000,00
50.000,00
40.000,00
FLUJO
30.000,00
20.000,00
10.000,00
-10.000,00
-20.000,00
0
4
AO
10
MONTO
COSTO
CPCC
PROPIO
8.659,00
14%
20,00%
2,72%
FINANCIADO
55.102,68
86%
12,00%
10,37%
TOTAL
63.761,68
100,00%
32,00%
13,09%
VAN
FA1
(1 i)1
FA2
(1 i)2
FA3
(1 i)3
Donde:
FA
Flujo del ao 1 al n
172
FA4
(1 i)4
FA5
(1 i)5
...
FAn
(1 i)n
entonces el proyecto es
viable
Si el VAN = 0
entonces es indiferente
realizar el proyecto
Si el VAN < 0
entonces el proyecto no es
viable
VALOR
58.967,52
CONCLUSIN
VIABLE
Tasa que iguala los flujos de ingresos y egresos futuros de una inversin.
Corresponde a la rentabilidad que obtendra un inversionista de mantener
el instrumento financiero hasta su extincin. La frmula de clculo de la
TIR se describe a continuacin:
TIR
tm * (Tm tm) *
Tm
Tasa mayor
tm
Tasa menor
173
VANtm
VANtm VANTm
VANTm
VANtm
Si el TIR > 0
Si el TIR = 0
entonces es indiferente
realizar el proyecto
Si el TIR < 0
entonces el proyecto no es
viable
VALOR
34,54%
CONCLUSIN
VIABLE
174
Valores
INVERSIN INICIAL
-8.659,00
(+) SALDO AO 1
-12.861,99
(=) SALDO
-21.520,99
(+) SALDO AO 2
-6.067,08
(=) SALDO
-27.588,07
(+) SALDO AO 3
-10.593,87
(=) SALDO
-38.181,94
(+) SALDO AO 4
9.252,04
(=) SALDO
-28.929,90
(+) SALDO AO 5
19.123,77
(=) SALDO
-9.806,12
Aos de
Recuperacin
1,00
1,00
1,00
1,00
1,51
175
II
Inversin Inicial
B/C > 1 implica que los ingresos son mayores que los
egresos, entonces el proyecto es aconsejable.
B/C = 1 implica que los ingresos son iguales que los egresos,
entonces el proyecto es indiferente.
B/C < 1 implica que los ingresos son menores que los
egresos, entonces el proyecto no es aconsejable.
VALOR
1,12
CONCLUSIN
VIABLE
21
176
SITUACIN
ACTUAL
58.967,52
(+) 4%
COSTOS
10.321,63
(-) 4%
INGRESOS
13.161,99
TIR
34,54%
16,54%
17,81%
PRI
5,51
0,90
0,90
R B/C
1,12
71,02
9,34
177
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
178
179
RECOMENDACIONES
181
BIBLIOGRAFA
LIBROS
PORTER, Michael, Estrategias Competitivas, 2002.
HELLRIEGEL JACKSON SLOCUM, Administracin, Novena edicin.
VARELA, Rodrigo, Innovacin Empresarial, Prentice Hall.
EMERY FINNERTY STOWE,
Fundamentos de Administracin
Financiera.
ARELLANO, Rolando, Marketing; Mc Graw Hill.
PELTON STRUTTO LUMPKIN, Canales de Marketing y Distribucin
Comercial, Segunda Edicin.
BACA URBINA Gabriel, Evaluacin de Proyectos,
Mc Graw Hill,
milenio.
182
PGINAS WEB
www.cedatos.com.ec
www.epa.gov
http://www.bce.fin.ec
http://www.inec.gov.ec
http://www.bce.fin.ec
www.wikipedia.com
www.gestiopolis.com
183