Formacion Auditores Arte 2

FORMACIN DE AUDITOR INTERNO DE
CALIDAD
ISO 9001:2008
I&F/TRG/Q-04 - Rev 09 / Ene-09
- Copyright Bureau Veritas
CONTENIDO
GENERALIDADES ISO 9000:2005

NORMA ISO 9001:2008
INTRODUCCIN A LAS AUDITORAS
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
ACTIVIDADES DE AUDITORA
COMPETENCIA Y EVALUACION DE AUDITORES
Los participantes exitosos

deben ser capaces de:
Entender los principios y prcticas de auditora
Gestionar un programa de auditora
Planificar y preparar la auditora interna
Conseguir y analizar evidencia objetiva
Ejecutar la auditora y reportar sus resultados
I&F /TRG/QP-01 Rev 01 - Ene13
CAPTULO I
GENERALIDADES ISO 9000: 2005
ISO 9001:2008
Calidad
Grado en que un
conjunto de caractersticas
Inherentes cumplen
con unos requisitos
ISO 9000:2005
ISO 9001:2008
Actividades coordinadas
para dirigir y
controlar una organizacin
en lo relativo a la calidad .
Gestin de la
Calidad
Mejora de la
Calidad
Parte de la gestin de la calidad

orientada a aumentar
la capacidad de cumplir
con los requisitos de la
calidad .
ISO 9001:2008
PRINCIPIOS DE LA GESTIN
DE CALIDAD
1. Organizacin enfocada al cliente.
2. Liderazgo.
3. Participacin del personal.
4. Enfoque a procesos.
5. Enfoque del sistema.
6. Mejoramiento continuo.
7. Enfoque para la toma de decisiones basado en hechos.
8. Relacin mutuamente beneficiosa con el proveedor.
1. Enfoque Al Cliente
Determinar las expectativas

& necesidades del cliente
Requisitos
Las organizaciones
dependen de los clientes.
Satisfaccin del cliente
2. Liderazgo
Los lderes establecen una

unidad de propsito, una
direccin y un ambiente
interno en el que la gente
est enteramente
involucrada.
3. Participacin del Personal
Las personas son la esencia
de una organizacin.
Su completa participacin les
permite usar sus habilidades

en
beneficio
de
la
organizacin.
10
4. Enfoque a Procesos
Un resultado deseado se logra eficientemente cuando los

recursos y las actividades se manejan como un proceso.
11
5. Enfoque de Sistemas
Identificando,
entendiendo y
manejando un sistema
de procesos
interrelacionados para un
objetivo especfico
contribuye a la eficacia y
eficiencia.
B
A
12
6. Mejoramiento Continuo
El mejoramiento continuo
es un objetivo permanente
de la organizacin
13
7. Enfoque para la toma de decisiones Basado en Hechos
Las decisiones efectivas se basan en un anlisis lgico e

intuitivo de los datos y la informacin.
14
8. Relacin mutuamente beneficiosa con el proveedor
Una relacin de beneficio mutuo entre las organizaciones y

sus proveedores aumentan la capacidad de ambas
organizaciones para crear valor.
15
Taller 1
Relacin Principios vs.
Numerales
16
CAPTULO II
NORMA ISO 9001 : 2008
ISO 9001:2008
CONTENIDO
0
INTRODUCCIN
OBJETO Y CAMPO DE APLICACIN
REFERENCIA
TRMINOS Y DEFINICIONES
SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD
RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
GESTIN DE LOS RECURSOS
REALIZACIN DEL PRODUCTO
MEDICIN, ANLISIS Y MEJORA
NORMATIVAS
18
ISO 9001:2008
Mejoramiento Continuo del
Sistema de Gestin de Calidad
C
L
I
E
N
T
E
R
E
Q
U
E
R
I
M
I
E
T
O
S
S
A
T
I
S
F
A
C
C
I
O
N
5.- Responsabilidad
de la Direccin
6.- Gestin de
Recursos
8.- Medicin, anlisis

y mejora
7.- Realizacin del

Entrada
Producto
C
L
I
E
N
T
E
Producto
Salida
19
ISO 9001:2008
INTRODUCCIN
Procesos:
Entradas
Controles
(p.e.procedimientos)
Proceso
Actividades
+
Recursos
Salidas
20
ISO 9001:2008
ENFOQUE BASADO EN PROCESOS
Entender las interacciones entre los procesos
Proceso
A
Proceso
C
Proceso
B
Proceso
D
21
ISO 9001:2008
OBJETO Y CAMPO DE APLICACIN
CAPACIDAD para cumplir
sistemticamente los
requisitos del cliente, y los
reglamentarios aplicables.
AUMENTAR LA SATISFACCION
DEL CLIENTE
REQUISITOS GENRICOS
EXCLUSIONES
22
ISO 9001:2008
REFERENCIAS NORMATIVAS
ISO 9000:2005,
SISTEMAS DE GESTIN DE
LA CALIDAD FUNDAMENTOS
Y
VOCABULARIO
23
ISO 9001:2008
TRMINOS Y DEFINICIONES
Organizacin
Proveedor
Cliente
Producto/Servicio
24
ISO 9001:2008
4. SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
4.1
Requisitos
Generales
4.2
Requisitos
de la
Documentacin
4.2.1 Generalidades
4.2.2 Manual de
la Calidad
4.2.3 Control de
Documentos
4.2.4 Control de
los Registros
25
Taller 2
Identificar los
Procedimientos y Registros
Obligatorios
26
ISO 9001:2008
5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
5.2
Compromiso
Enfoque
de la
Al cliente

Direccin
5.3
5.1
Poltica
De la
5.4
Planificacin
Calidad
5.4.1 Objetivos
de la calidad
5.6
por la
Revisin
Direccin
5.5.1 Responsabilidad
5.4.2 Planificacin
del SGC
5.5
Responsabilidad
autoridad y
comunicacin
y autoridad
5.6.1
Generalidades
5.5.2 Representante
de la Direccin
5.5.3 Comunicacin
interna
5.6.2 Informacin
para la revisin
5.6.3 Resultado
de la revisin
27
ISO 9001:2008
6. GESTIN DE RECURSOS

6.1
Provisin
de
Recursos
6.2
6.4
6.3

humanos

Recursos
Infraestructura
Ambiente
de
Trabajo
6.2.1 Generalidades
6.2.2 Competencia,
toma de conciencia
y formacin,
28
Taller 3
Conocimientos de los Requisitos

4.1 al 6.4
29
ISO 9001:2008
7. REALIZACIN DEL PRODUCTO
7.2

7.3

7.1

7.4

Procesos

Diseo

Planificacin

y

Compras

de realizacin

relacionados
Desarrollo

con el

del

Cliente

Producto

Planificacin

Determinacin
de los requisitos
del producto
Revisin de los
requisitos
del producto
Comunicacin
con los Clientes
Entradas
Resultados
Verificacin

Control de
Informacin
de las
Compras
Revisin
Validacin
Proceso de
Compras
cambios
Verificacin
De los productos
comprados
7.5
Produccin
y prestacin
del servicio
7.6
Control de
equipos
de seguimiento
y medicin
Control
Validacin
de
procesos
Identificacin
y
trazabilidad
Propiedad del
Cliente
Preservacin
del Producto
30
ISO 9001:2008
8. MEDICIN, ANLISIS Y MEJORA
8.1
Generalidades
8.3
Control del
producto
No Conforme
8.2
Seguimiento
y
Medicin
8.2.1 Satisfaccin
del Cliente
8.2.2 Auditoras
internas
8.2.3 S y M de
los procesos
8.4
Anlisis
de
Datos
8.5
Mejora
8.5.1 Mejora Continua
8.5.2 Accin
correctiva
8.5.3 Accin
preventiva
8.2.4 S y M del
producto
31
Taller 4
Conocimientos de los Requisitos
7.1 a 8.5
32
I. INTRODUCCIN A LAS AUDITORAS
ENFOQUE Y EJES DEL PROCESO DE AUDITORIA
REALIDAD
(QUE SE HACE)
EFICACIA
CONFORMIDAD
EVIDENCIAS
OBJETIVOS
CRITERIOS
(QUE SE QUIERE)
(SE DEBE HACER)

ADECUACION
HALLAZGOS
+
FORTALEZAS
ASPECTOS A MEJORAR
NO CONFORMIDADES
34
Introduccin A Las Auditoras
ISO 19011:2011 DIRECTRICES PARA AUDITAR

SISTEMAS DE GESTIN.
La norma ISO 19011, ha sido preparada conjuntamente por :
El Comit Tcnico ISO /TC 176, Gestin y aseguramiento

de la calidad, Subcomit 3, tecnologas de apoyo,
El Comit Tcnico ISO /TC 207, Gestin ambiental, y El
Subcomit 2, auditora ambiental e investigaciones
ambientales relacionadas.
35
En ISO 19011:2011 el alcance se ampli de auditorias de sistemas de
gestin de calidad y ambiental a auditorias de sistemas de gestin en

general.
Se introdujeron mtodos remotos de auditorias y el concepto del riesgo.

Se agreg la confidencialidad como nuevo principio y se estableci la
integridad en vez de la conducta tica en general
Se reorganizaron las clasulas 5, 6 y 7

El nuevo Anexo B contiene informacin adicional que estaba en los
recuadros de ayuda, los cuales se eliminaron.
Se pretende poner mas informacin en el website publico de ISO,

Se agregaron nuevas definiciones y se reescribieron otras.
36
ISO 19011.2002 vs. ISO 19011.2011

Anlisis del concepto de Riego, en el enfoque de auditora.
No
cumplimiento
del objetivo
de la
Auditora
Riesgo
Potencial de
que la auditora
interfiera con
las actividades
y procesos de
los auditados
37

ISO 19011 DIRECTRICES PARA AUDITORA DE
SISTEMAS DE GESTIN .
1. Objeto y campo de aplicacin
2. Referencias normativas
3. Trminos y definiciones
4. Principios de auditora
5. Gestin de un programa de auditora
6. Actividades de la Auditora
7. Competencia y evaluacin de los auditores
38
Proceso sistemtico,
independiente y documentado
para obtener evidencias y
evaluarlas de manera objetiva
AUDITORA
con el fin de determinar

el alcance en el que se
cumplen los criterios
de auditora.
39
Criterios de Auditora:
Conjunto de polticas, procedimientos o
requisitos utilizados como referencia
40
CLIENTE
AUDITADO
AUDITOR
AUDITOR:
PERSONA CON LA COMPETENCIA PARA LLEVAR A

CABO UNA AUDITORA
CLIENTE DE
LA AUDITORA:
ORGANIZACIN O PERSONA QUE SOLICITA LA

AUDITORA
Ej. GERENCIA GENERAL/RESPONSABLE
AUDITADO:
ORGANIZACIN O REA QUE ES AUDITADA
DE UN REA/DIRECTOR DE CALIDAD
41
Registros, declaraciones
de hechos o cualquier otra
informacin que son pertinentes
para los
Criterios de auditora y que
son verificables
Evidencia de
la Auditoria
Resultados de la evaluacin
de la evidencia de la auditora
recogida frente a los criterios
de la auditora
Hallazgos de
la auditora
42
TALLER 5
CONCEPTOS BASICOS DE AUDITORIA
43

PRINCIPIOS DE LA AUDITORA
REFERENTES A LOS
AUDITORES:
Integridad: Conducta tica,
confianza, integridad,
confidencialidad y discrecin.
ecunime:
obligacin de reportar con
veracidad y exactitud.
REFERENTES A LA
AUDITORA:
Independencia: la base para
la imparcialidad de la
auditora y la objetividad de
las conclusiones de la
auditora.
P r e s e n t a c i n
Debido Cuidado profesional: la
E n f o q u e
aplicacin de diligencia y juicio

al auditar.
basado en la
Evidencia : mtodo racional
para conclusiones de la
auditora fiables y
reproducibles.
UN FACTOR IMPORTANTE ES
TENER LA COMPETENCIA
NECESARIA.
44
CLASIFICACIN DE LAS
AUDITORAS
Primera Parte - por una organizacin en s misma para sus
propios propsitos.
Segunda parte - por una organizacin interesada en otra
organizacin, por ejemplo un cliente en un proveedor.

Tercera parte - por una organizacin independiente, tpicamente
para la certificacin.
45
Auditor
Primera Parte
Organizacin
Auditado
Organizacin
(auditora Interna)
Segunda Parte
Organizacin
Otra
Organizacin
(Auditoria Externa)
Tercera Parte
Organismo
(Auditoria Externa)
Independiente
Organizacin
46

OBJETIVO DE LA
AUDITORA
INTERNA
Evaluar el grado de adecuacin entre

Los objetivos que se pretenden,
Las disposiciones adoptadas
Los resultados obtenidos
Determinar la conformidad del sistema de gestin de calidad
Con las disposiciones planificadas.
Proveer oportunidades de mejoramiento.
47
Alcance
Extensin y Lmites de la Auditora Interna
(ISO 19011)
Procesos
Departamentos, reas
Actividades
Instalaciones fsicas
Elementos de las normas
Total
48
PLAN DE AUDITORIA:
Descripcin de las actividades y de los detalles acordados para la
ejecucin de una auditora.
(ISO 19011)
49
Evidencia de Auditoria (ISO 19011)
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra

informacin que son pertinentes para los criterios de
auditora y que son verificables.
(ISO 19011)
Puede ser cualitativa o cuantitativa.
50
Hallazgo de Auditoria
ISO
Resultados de la
evaluacin
de la evidencia de la
auditora
recogida frente a los
criterios
de la auditora
51
No Conformidad
Incumplimiento de un requisito especificado

Requisito: necesidad o expectativa establecida,
generalmente implcita u obligatoria.
Las No Conformidades sealan las reas donde

pueden hacerse mejoras al Sistema.
52
Observacin
Situacin actual que a juicio del auditor, justifica una aclaracin o

investigacin para mejorar el estado general y eficacia del SGI.
Pueden sealar la posibilidad de que ocurra una no conformidad,

pero normalmente no requiere una respuesta por parte del
auditado.
53
TALLER 6
Analizar los casos entregados, asociar el requisito o
clusula relacionada de las Normas de referencia y
determinar si es una Observacin o una No
Conformidad .
54
II. GESTIN DE UN PROGRAMA

DE AUDITORAS
Captulo 5. Gestin de un Programa de Auditora

5.2 Establecer los objetivos del
programa de Auditoras
5.3 Establecer el programa de
Auditoras
5.4 Implementar el programa de

Auditoras
Realizacin de
la Auditora
(Seccin 6)
Competencia y
Evaluacin de
Auditores.
(Seccin 7)
5.5 Monitorear al programa de

Auditoras
5.6 Revisar y mejorar el programa
de Auditoras
56
ETAPAS DEL PROCESO DE AUDITORIA

PLANIFICACION
ELABORAR PLAN DE AUDITORIA
DESIGNAR EQUIPO AUDITOR
DEFINIR OBJETIVOS, ALCANCES Y CRITERIOS
ELABORAR INFORME SEGUIMIENTO
DETERMINAR VIABILIDAD
REGISTRAR SOLUCIONES
REVISIN DE DOCUMENTOS
DISTRIBUIR INFORME
PREPARAR LISTAS DE VERIFICACION

ASIGNAR TRABAJO DEL EQUIPO AUDITOR
ACCIONES
COMUNICACIN CON EL AUDITADO
AUDITORIA
DE CAMPO
FINALES
REALIZAR REUNION DE APERTURA
VERIFICAR ACCIONES CORRECTIVAS

PROGRAMAR DE AUDITORIA DE SEGUIMIENTO
VERIFICAR EFICACIA DE ACCIONES
RECOLECCION Y VERIFICACION DE INFORMACION

GENERAR HALLAZGOS
PREPARAR CONCLUSIONES
REUNION DE CIERRE
INFORME
SEGUIMIENTO
57
Gestin De Un Programa De Auditora
PROGRAMA DE
AUDITORA
Conjunto de una o mas auditoras

planificadas para un periodo de tiempo
determinado y dirigidas hacia un
propsito especifico
Nota: un programa de auditora incluye
las actividades para planificar, organizar
y llevar a cabo las auditoras.
58
Autoridad programa de Auditora
PHVA
Establecimiento del
programa de auditora
-Objetivo/ extensin
-Responsabilidades
-Recursos
-Procedimientos
Mejora del programa de

auditora
Implementacin del programa

-Elaboracin del calendario
-Evaluacin de auditores
-Seleccin del equipo auditor
-Actividades de auditora
-Conservacin de Registros
Seguimiento y revisin
del programa de auditora
-Identificacin de la
necesidad de acciones
correctivas/preventivas y de
oportunidades
de mejoramiento
P
Competencia y
evaluacin
de los auditores
Actividades de
auditora
59
LOS OBJETIVOS DE UN PROGRAMA DE

AUDITORAS PUEDEN BASARSE EN :
Prioridades de la direccin
Propsitos comerciales
Requisitos del Sistema de gestin
Requisitos legales, reglamentarios , contractuales
Necesidad de evaluar proveedores
Requisitos del cliente
Necesidades de otras partes interesadas
60
La responsabilidad de
la gestin de un
programa de auditora debera asignarse a
una o ms personas con conocimientos
generales de los principios de la auditora, de
la competencia de los auditores y de la
aplicacin de tcnicas de auditora. Estas
personas deberan tener habilidades para la
gestin, as como conocimientos tcnicos y
del negocio pertinentes para las actividades
que van a auditarse
61

LOS PROCEDIMIENTOS DOCUMENTADOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORA, DEBERIAN CONTENER LOS CRITERIOS PARA:
La Programacin de las auditoras.
Seleccin de los equipos auditores y la asignacin de funciones y
responsabilidades.
Planeacin.
Preparacin.
Ejecucin.
Informe de auditora.
Seguimiento.
La conservacin de los registros de auditora.
La comunicacin de los logros globales del programa la alta direccin.
62

IMPLEMENTACIN DEL
PROGRAMA
SEGUIMIENTO Y REVISIN
DEL PROGRAMA DE AUDITORA
Comunicacin del programa

Evaluacin de auditores
Seleccin del equipo auditor
Provisin de recursos
Realizacin de auditoras
Revisin, aprobacin y
distribucin de informes
Conservacin de registros
Debe realizarse a intervalos

planificados para evaluar si se
han cumplido los objetivos y
para identificar oportunidades
de mejora.
PERIODICIDAD DESEABLE
DE LAS AUDITORAS:
6 MESES, SEGN LA
NATURALEZA DE LAS
ACTIVIDADES.
63
III. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Etapas De La Auditora
1. Determinacin de la factibilidad de la auditora

2. Establecimiento del equipo de la auditora
Seguimiento
Programacin
Planeacin
Preparacin
Ejecucin
Informe
3. Contacto inicial con el responsable del proceso auditado

4. Cronograma del perodo
1. Definicin de objetivos y criterio
2. Planificacin de las actividades de las auditoras
3. Asignacin de responsables del equipo auditor
4. Establecimiento de documentos de trabajo
1. Estudio de documentos
2. Elaboracin de listas de verificacin
1. Reunin de apertura
2. Recopilacin y verificacin de informacin
3. Hallazgos de la auditora y reuniones de enlace
4. Comunicacin con el cliente y el responsable del
proceso auditado ( reuniones de retroalimentacin)
5. Preparacin de la reunin de cierre
6. Reunin de cierre
65
Etapas De La Auditora - Programacin
CMO PROGRAMAR AUDITORAS INTERNAS?

Considere:
La importancia de la actividad
Estado de la actividad
Resultado de auditoras previas
Minimice la distraccin
Disponibilidad de trabajadores
66
Etapas De La Auditora - Programacin

EJEMPLO PROGRAMA DE AUDITORAS
FECHA
(MM/DD/AA)
PROCESO A
AUDITAR
RESPONSABLE
DEL PROCESO
TIPO DE
AUDITORIA
ALCANCE DE
AUDITORIA
EQUIPO AUDITOR
67
Numeral 5.2 Establecer los Objetivos del Programa de

Auditora.
Anlisis de los Cambios /
Numeral.
- Ajuste al titulo del numeral.

- Se realiza ampliacin de las
consideraciones para
establecer los objetivos a un
programa de auditora. Se
destacan los siguientes:
a. Nivel de madurez del sistema
de gestin a ser auditado.
b. Resultados de auditoras
previas.
c. Nivel de desempeo del
auditado.
d. Riesgos para el auditado.
68
Numeral 5.3 Establecer el Programa de Auditora.

Numeral.
- Ajuste al titulo del numeral.

- Se determinan competencias
al responsable de administrar
el programa de auditoras
(numeral 5.3.2)
- Se destacan las siguientes
competencias:
d. Actividades, productos y procesos

del auditado.
e. Requisitos legales y de otra ndole
aplicables, relevantes a las
actividades y productos del auditado.
f. Clientes, proveedores y otras
partes interesadas del auditado,
cuando sea aplicable.
a. Principios, procedimientos y
mtodos de auditora.
b. Normas de sistemas de
gestin y documentos de
referencia.
c. Actividades, productos y
procesos del auditado.
69
Numeral 5.3 Establecer el Programa de Auditora.

Anlisis de los Cambios / Numeral.
- Se incluye en el numeral 5.3.4 la identificacin y evaluacin
de los riesgos del programa de auditora.

Riesgo
Comunicacin
ineficaz del
programa
No logro de los
objetivos del
programa
Evaluacin
Riesgo Medio
Riesgo
Alto
Medida de control
Envo temprano y verificacin de recibo. Fijar
criterios de tiempo en el procedimiento.
Determinar perfil de competencia y
proporcionar acciones de formacin /
entrenamiento a los auditores.
Revisin planes de auditoria y listas de
chequeo por el auditor lder.
Interferencia con
las actividades
productivas
Riesgo Medio
Coordinacin previas con los responsables de

los procesos operacionales
Riesgo fsico para

los auditores
Riesgo
Alto
Conocimiento previo de medidas de seguridad

y uso de EPP, en el sitio de auditora.
70
Numeral 5.4 Implementacin del Programa de Auditora

Numeral.
- La norma establece lo que
debe hacer el responsable de

la implementacin del
programa de auditora.
- En el numeral 5.4.3 y el
Anexo B, se establecen guas

sobre cmo determinar
mtodos de auditora.
- Se incluyen en el numeral
5.4.2, directrices para la

determinacin de los
objetivos, alcance y criterios
de una auditora.
- Se dan directrices generales
para la realizacin de
auditoras combinadas.
71
PLAN DE AUDITORA
Planeacin
Objetivos y alcance de la auditora
Identificacin de las personas que tengan responsabilidades
directas con respecto a los objetivos y alcance.
Identificacin de los documentos de referencia (tales como la
norma aplicable del sistema de calidad y el procedimiento o
instructivo del auditado).
Identificacin de los miembros del equipo de auditora
Designacin del lder del equipo auditor
Fecha y lugar donde va a ser realizada la auditora
Hora y duracin esperados para cada actividad principal
de la auditora.
Distribucin del informe de la auditora y la fecha esperada
de publicacin.
72
PLAN DE AUDITORA
Descripcin de las actividades en el sitio y arreglos para
una auditora.
P
H
V
Entrevista
Acciones correctivas
A
Auditora en el
sitio
Seguimiento de las acciones

Nuevos objetivos.
73
Etapas De La Auditora - Planeacin
EL PLAN DE LA AUDITORA DEBE SER:

a. Aprobado por el cliente.
b. Comunicado a los auditores y al auditado.
c. Suficientemente flexible para permitir cualquier cambio que
pueda surgir.
d. Cualquier
revisin del plan debe ser acordado entre las
partes involucradas.
74
Ejemplo Plan de Auditora
75
TALLER 7
Preparar el Plan de Auditora Integrada segn las
clusulas de las Normas ISO 9001, ISO 14001
asignadas. Registrar la informacin en el Formato
entregado.
76
Preparacin de la Auditora
Revisin de la documentacin preliminar de la organizacin tales

como:
Poltica Integral
Programas del SGI
Revisiones gerenciales
Auditoras previas (registros)
Manual del SGI
Legislacin / Requisitos
Aspectos Ambientales
Caracterizacin del Proceso
77
Revisin de la Documentacin
IDENTIFICAR:
El propsito de cada proceso.
Las entradas y salidas de los procesos
Establecer el flujo o secuencia de actividades
Los recursos usados
Aspectos (Significativos)
Controles implementados (procedimientos, instrucciones,

especificaciones, objetivos), etc.)
Procedimientos de monitoreo.
Legislacin, Normas aplicables
78
Lista de Verificacin
Lista de Preguntas
Lista de Palabras Clave
De acuerdo a las reas, Procesos
79
Comentarios
Notas
Tiempo
Actividades a evaluar
Informe No.:
5.5.6
(d)
P.05
Disponibilidad del ensayo y

estado de los siguientes
procedimientos:
P.10.1 Recepcin e
inspeccin
P.13 Rechazo
P.15.1 Manipuleo
P.15.2 Almacenaje y
preservacin
P.15.3 Inspeccin preentrega y despacho
15
min
7.5.4
P.10.1
Recepcin
Autorizacin de recepcin
vouchers GRV.
15
min
7.4.3
P.10.1
15
min
7.5.2
P.10.1
P15.3
Inspeccin deRecepcin
Verificar etiquetas de
aprobacin en los GRV
1. Verificar las etiquetas de
aprobacin en envases
2. Verificar etiquetas de
aprobacin en listas de
empaque
Ejemplo
LISTA DE VERIFICACIN
Area/actividad:
Almacenes
Procedimiento
ISO9001
Requisito
Item
COMPAIA
MUNDIAL S.A.
10
min
80
La Lista de Verficacin
... es un recurso, no el maestro!
En caso de un evento inesperado, el Lder del
Equipo decide si:
* Se hace caso omiso,
* Anota para investigar despus,
* Hace seguimiento inmediatamente .
81
Etapas De La Auditora - Preparacin
LA LISTA
DE
VERIFICACIN
Es una herramienta
para relacionar los
resultados y ayudar
a hacer una sntesis
S u c o n t e n i d o
depende
de la
situacin a examinar
Ayuda a preparar la
entrevista
Permite estructurar la
auditora.
82

PROPOSITO DE LA LISTA DE VERIFICACIN:
Ayudar a la memoria.
Asegurar que se cubren los aspectos y puntos de
control.
Asegurar que la interaccin entre procesos sea
cubierta.
Asegurar profundidad y continuidad de la auditora

Ayudar al manejo del tiempo.
Organizar la toma de notas.
Es parte del reporte de auditora.
83
Ejemplo de una lista de verificacin:

HOJA DE CHEQUEO - AUDITORA
Pgina ___ de ___

Auditoria No.: ____________ Fecha: ____/_____/____ Actividad/Procedimiento:
__________________________________________
________________________________________________________________________________________________________
______
Auditor^Principal: _ ______________________________
________________________________________________
Auditor(es):
EVIDENCIA
OBJETIVA
________________________________________________
PREGUNTA
TIPO
COMENTARIOS
84
MAL USO DE LAS LISTAS DE VERIFICACIN:
Los cuestionarios pueden limitar la visin.

L o s
cuestionarios pueden obstruir la

comunicacin.
Un seguimiento estricto a la lista de verificacin
puede resultar en la omisin de importantes

pistas de auditora.
85
Resumen Etapa 1: Preparacin

Inicio
Revisar documentos
Programacin
Programa
Preparacin:
Grupo Auditor
Plan de auditora
Plan Auditora
(Agenda)
Notificar auditado
Definir Objetivo
Listas Verificacin
Listas de
Verificacin
Definir Alcance
Fin
86
TALLER 8
Para el Proceso y requisitos asignados a auditar
preparar la lista de verificacin en el Formato
entregado.
87
Captulo 6. Realizacin / Actividades de Auditora

- Los cambios y/o modificaciones en el captulo 6, siguen la
orientacin de los cambios en el captulo 5, re-organizacin

del captulo e inclusin de nuevas buenas prcticas de
auditora.
6.2 Inicio
Actividades de
Auditora.
6.5 Preparacin y
Distribucin del
Reporte de Auditora
6.3 Preparacin
de Actividades
de Auditora
6.4 Realizacin de
las Actividades de
Auditora
6.6 Finalizacin
de la Auditora
6.7 Realizacin de
Auditora de
Seguimiento
88
Comparativo Actividades Tipcas de Auditora

ISO 19011: 2011
ISO 19011:2002
89
Comparativo Actividades Tipcas de Auditora

ISO 19011: 2011
ISO 19011:2002
90
Etapas De La Auditora - Ejecucin
1. Reunin de apertura.
2. Recopilacin y verificacin de informacin.
3. Hallazgos de la auditora y reuniones de enlace.
4. Comunicacin con el cliente y el responsable
del proceso auditado.
5. Preparacin de la reunin de cierre.
6. Reunin de cierre.
91

AGENDA DE LA REUNIN DE APERTURA
Presentar el equipo
Clasificacin de RNC
Razn, alcance y criterio
Confirmar que el personal est
Revisin del plan de auditora
y mtodos
avisado y disponible
Confirmar la logstica
Explicar acerca del muestreo
Requisitos de seguridad
Confidencialidad
Preguntas
Mtodo de reporte
92

El auditor debe estar listo para:
Seguir los procesos de un extremo hasta el otro, verificando la

efectividad del control.
No limitarse a determinar la conformidad de las actividades. Evaluar
tambin, si los procesos son capaces y producen los resultados
deseados.
El auditor debe evaluar los procesos y el ciclo de gestin de
mejora continua:
Programas de mejora se cumplen? recursos? adecuados?
Mediciones permiten evaluar si se alcanzan las mejoras?
Si no se alcanzan los objetivos se toman acciones correctivas ?
Mecanismos de mejora son sistemticos ?
93

ACERCA DEL PROCESO TENGA EN CUENTA:
Identificar el propsito de cada proceso.
Identificar las entradas.
Identificar las salidas independientes.
Establecer el flujo o secuencia de actividades.
Identificar los recursos usados.
Identificar qu controles estn implementados

(procedimientos, instrucciones, especificaciones,
etc.).
Identificar los procedimientos planeados de

monitoreo que son necesarios para mantener el
control.
94
DESARROLLO DE LA AUDITORA
La tcnica o metodologa para ejecutar la

auditora consta de tres elementos:
LA ENTREVISTA
LA OBSERVACIN Y
LA REVISIN DE DOCUMENTOS
95
DESARROLLO DE LA AUDITORA
@
@
Utilizar la lista de chequeo como una gua.
@
@
Estar atento a cada indicio de fluya en la auditora.
Evaluar.
Identificar el circuito lgico del producto y seguirlo

siempre que sea posible.
Registrar las observaciones y en caso de no
conformidades validarlas con el auditado.
96
Desarrollo de la Auditoria
Llegar al rea (puntual)
Presentarse a travs de un gua o solo
Mantener a la gente en calma
Explicar lo que se quiere
Investigar lo necesario
Satisfacer la muestra
Decir a la gente los resultados
No crear pnico, no buscar lo malo
97
Tcnicas de Auditorias
1.Observacin de Condiciones y Actividades

2.Revisin de Documentos
3.Entrevistas
98
1. Observacin de Condiciones
99
Observacin de las Instalaciones
Unidades de proceso
Fuentes de emisin
Puntos de descarga
reas de almacenamiento
reas de mantenimiento
Oficinas
100
Observacin de Equipos
Para qu sirve?
Puede tener un impacto
en el ambiente, la persona
o el producto?
Se calibr o ajust?
Existe un registro?
Cul es la lectura?
La lectura est dentro de
los criterios operativos

aceptables?
101
Observacin de Actividades
S e c u m p l e n l o s
procedimientos?
Se siguen los instructivos de
trabajo?
Las actividades se realizan
con criterios de preservacin
ambiental?
se controlan los procesos, los
aspectos ambientales en la
ejecucin de las actividades?
son efectivos los controles?
102
RECOLECCIN Y VERIFICACIN DE INFORMACIN

CONSISTE EN OBTENER PRUEBAS TANGIBLES
(OBJETIVAS) DE CMO EL SISTEMA DE
CALIDAD FUNCIONA CORRECTA Y
EFECTIVAMENTE.
UN PROCEDIMIENTO
EVIDENCIAS
OBJETIVAS
UN REGISTRO
APROBACIONES (Vo.Bo.).
UNA PRCTICA DEMOSTRADA.
103

RECOLECCIN DE EVIDENCIAS
Fuentes de informacin
Recoleccin y seleccin ( a travs de
revisin de documentos, entrevistas,
observacin otros)
Informacin
Verificacin
Evidencia de Auditora
Comparacin con los
criterios de Auditoria
Hallazgo de la Auditora
Revisin
Conclusiones de la Auditora
104
RECOLECCIN DE EVIDENCIAS,
DOS CAMINOS PARA OBTENERLAS:
AUDITORA POR ACTIVIDAD

Investigacin a travs de una de las
actividades del sistema.
AUDITORA POR TRAZABILIDAD

Investigacin a travs de un caso formal, un
documento, un producto, etc. siguiendo su
historia.
105

Qu debemos
examinar sobre
la documentacin?
EL FONDO
Cubrimiento del tema
Quin, qu, cundo, cmo. . . ?
Exactitud de las referencias a

otros documentos
Secuencia adecuada
Coherencia
Actualizado
LA FORMA
Conformidad con la norma
fundamental de la empresa
Identificacin
LA APLICACIN
Adecuada difusin
Efectiva implementacin
106

Buscar
evidencias
objetivas
Actividades
Verificaciones
Tratamiento de los
no conformes
Separacin, Registros,
Autoridad, Trazabilidad
Calibracin
Programa de Calibracin
Hojas de vida
Registro de Comprobaciones
Revisin por la
Gerencia
Actas, acciones emprendidas
Compras
Revisin de Requisiciones
107

COMUNICACIN DURANTE LA AUDITORA
El equipo auditor debe reunirse peridicamente para:
Intercambiar informacin.
Evaluar el progreso de la auditora.
Reasignar trabajo entre los auditores.
El lder del equipo debe comunicar peridicamente:

Estado de la auditora.
Inquietudes del auditado o cliente.
Evidencia que sugiera un riesgo inmediato
o significativo.
108
Las relaciones entre

los auditores y los
auditados son
crticas para el xito
de la auditora.
109
LA ENTREVISTA
DATOS DE
ENTRADA
OBJETIVOS
Informacin
PROCESO
ETAPAS
Preguntar
Escuchar
Reformular
Tomar Notas
Agradecer
DATOS DE
SALIDA
CONCLUSIONES
Resultados
Efectividad
Eficacia
- objetivos
Requisitos
Riesgos y consecuencias
110
LA ENTREVISTA
LOS % DE LA COMUNICACIN
Gestos, actitudes, mirada:
75%
Expresin oral :
25%
111

La entrevista se debe realizar:
Con personas de diferentes niveles y funciones.
Durante las horas de trabajo normales y en el sitio
de trabajo normal del entrevistado.
Procurar que la persona se sienta cmoda.
Explicar la razn de la entrevista y las notas que
se tomen.
Se pueden iniciar solicitando que se describa el
trabajo.
Los resultados se deben resumir y revisar con la
persona.
Agradecer a la persona por su participacin y
cooperacin.
112

FACTORES QUE INFLUYEN EL DESARROLLO DE UNA
ENTREVISTA
La relacin del entrevistador con el entrevistado, el
momento y el marco de la entrevista.
El lugar de la entrevista.
El tipo de documentacin de la entrevista.
La forma de preguntar (como se plantean las
preguntas).
113

TCNICAS PARA HACER PREGUNTAS
LA ENTREVISTA
Las preguntas deben:
?
?
Buscar informacin relevante

No sugerir las respuestas
No contener frases emotivas o
deducciones
114
TIPOS DE PREGUNTAS
SE DEBEN EVITAR
APROPIADAS
1. Abiertas
1. Capciosas
2. Sondeo
2. Agresivas
3. Cerradas
3. Mltiples
115
TCNICAS PARA HACER PREGUNTAS
LA ENTREVISTA
Haga preguntas en forma natural
Introduzca las preguntas en la

conversacin general
No haga preguntas cruzadas
Evite caer en la prctica

preguntas-respuestas
116

LOS SIETE AMIGOS DEL AUDITOR:
Qu? Quin? Dnde? Por qu?
Cundo? Cmo?
Mustreme!
Qu hace usted?
Dnde lo almacena?
Por qu se firma?
Quin lo autoriza?
Cundo lo enva
Com lo recibe?
117
PREGUNTAS ABIERTAS
Apropiadas
Diseadas para estimular el pensamiento y que el auditado se

exprese, la intencin debe ser clara y no ambigua.
Son eficaces cuando el auditado se siente cmodo y habla
sobre el como realiza las tareas.
Extraen informacin sin crear barreras por el auditado.
Permiten reducir el nmero de preguntas y profundizar sobre el
tema especifico.
118
PREGUNTAS DE SONDEO O
ACLARACIN
Aclaran temas expresados por el auditado.
Confirman la comprensin del significado de palabras y afirmaciones.
Ayudan a evitar malos entendidos.
Brindan informacin con profundidad.
Ejemplo: Qu quiere decir? Dme, por favor un ejemplo?
119
PREGUNTAS CERRADAS
Verifican la compresin de lo que el auditado afirma.
Manejan informacin especifica.
Se obtienen respuestas breves.
Son tiles para resumir.
No se utilizan para comenzar la entrevista.
120

PREGUNTAS QUE SE DEBEN EVITAR
CAPCIOSAS: Sugieren al auditado la respuesta.
Ejemplo: Este no es un residuo peligroso?
AGRESIVAS: Colocan al auditado fuera de lugar, utilizan
palabras emotivas y pueden obligar al auditado a retirarse, mienta
o no coopere mas.
Ejemplo: Parece que usted tiene problemas en manejar este
proceso?
MULTIPLES: Confunden o desvan al auditado.
Ejemplo: Desde cuando realiza esta tarea? Esta incluida en el
procedimiento? Lo ha verificado?
121

Cmo se .realiza?
Con qu procedimientos y cules son los mtodos
utilizados para la comunicacin interna?
Las preguntas de
auditora deben
comprobar:
Las actividades de produccin y su resultados

satisfacen las disposiciones preestablecidas.
Si las disposiciones son apropiadas para alcanzar los

objetivos.
Cmo se planificaron y cmo se llevan a cabo las capacitaciones
necesarias?
Cmo se asegura la capacitacin necesaria de los empleados?
122
MALOS HBITOS A
EVITAR DURANTE SUS ENTREVISTAS:
Fingir atencin
Ocuparse previamente
Sobre reaccin
Interrumpir al que habla
Escuchar slo lo que queremos or
Usar el tiempo de escuchar, para pensar en
otras cosas
123

PREGUNTAS BSICAS EN RELACIN
CON LOS PROCESOS UTILIZANDO EL PHVA
Cul es el objetivo de este proceso?

Quienes lo integran?
Cules son los requerimientos que se han identificado
de las partes interesadas ( Cliente, organizacin,
entorno ).
Cules son los recursos necesarios para el proceso?
Verificar si lo visto corresponde a lo planificado.
Mirar registros, resultados, mtodos ( trazabilidad)
124

PREGUNTAS BSICAS EN RELACIN CON LOS PROCESOS:
Cules son los mtodos que se aplican para monitorear este

proceso?
Pedir Evidencia del monitoreo
Cules son los indicadores que se tienen de la medicin del
proceso?
Pedir Evidencia de indicadores
Cul fue la ltima auditora que le realizaron?
Cmo se analizan los datos generados del proceso?
Hay datos de monitoreo o medicin por fuera de los lmites ?
Que se hace en estos casos?
Cules acciones y preventivas se han identificado?
Tienen registros de acciones correctivas, cual es su
tendencia?
Evidenciar el seguimiento de cumplimiento de la eficacia de las
acciones correctivas
125

ENFOQUE EXITOSO PARA LA AUDITORA :
Establecer un clima adecuado
Observar el lenguaje corporal
Tranquilizar al auditado
Ser amigable y diplomtico
Usar una tcnica adecuada
para hacer preguntas
Explicar la toma de notas
Mantener informado al
auditado acerca de sus

observaciones
Eliminar miedos
Elimine obstculos
126

CUALES DOCUMENTOS REVISAR?
Manual de calidad
Listado de distribucin
Procesos
Listado de documentos
Procedimientos
Contratos
Instrucciones
Pedidos
de trabajo
Registros
Normas
Certificados
127
M antngase observando la
evidencia fsica:
Productos
Equipo
Instrumentos
Condiciones
Operaciones
128
MANEJO DEL TIEMPO

El tiempo es siempre corto.
Planee bien.
No permita que su auditora se extienda
demasiado.
No se enfoque en trivialidades.
Decida el tamao de la muestra y
apguese a ella.
129
REPORTES DE
NO
CONFORMIDAD
No conformidad:
No cumplimiento
de un requisito
ISO 9000:2005
130
LA FORMA ADECUADA DE ESTABLECER UNA NO CONFORMIDAD
ES UNA OBSERVACIN EXACTA DE LOS HECHOS
DIRIGE AL QU, CUNDO DNDE
ES RECUPERABLE (TRAZABLE)
AYUDA A LOGRAR LA IMPLEMENTACIN DE LA ACCIN

CORRECTIVA
131
Reportes de No Conformidad
NO CONFORMIDAD MAYOR :
Un requisito de la norma o criterio de

auditora no se ha tomado en cuenta, no se
ha implementado.
Alguna desviacin o incumplimiento pone en
riesgo el desempeo de todo el sistema de
gestin de calidad.
Existe producto no conforme y es enviado al
cliente deliberadamente en ese estado.
Falla sistemtica en cumplir un requisito.
132
NO CONFORMIDAD MAYOR :
UNA FALTA DE IMPACTO QUE ATENTA CONTRA
UN REQUISITO DE LA NORMA, REQUISITO LEGAL, REQUISITO DEL
CLIENTE.
TOMA TIEMPO RESOLVERLA.
Ejemplo:
Contradiccin entre poltica y acciones implementadas.
No se ha implementado un criterio de auditora.
Hay procedimiento pero se realiza lo contrario.
133
NO CONFORMIDAD MENOR :
Incumplimiento puntual o aislado
de algn requisito de la norma o
criterio de auditora. Falla no
sistemtica.
DOCUMENTO OBSOLETO
Nota: Se puede levantar una

no conformidad mayor por la
acumulacin de varias no
conformidades menores del
mismo requisito o criterio
(Ver definicin de n.m. Mayor)
PLANO
1998
PLANO
2010
134
Diagnostico y recomendaciones
Elemento: 6. Gestin Operativa del Proyecto
Sub elemento: 6.5.b. Control de las
condiciones del servicio.
Estado:
ELEMENTO
Hallazgo:
El contratista controla las condiciones del servicio incluyendo la

disponibilidad de informacin de la descripcin del servicio,
instrucciones de trabajo, uso de equipos adecuados,
disponibilidad de equipos de seguimiento y medicin, las
actividades de liberacin y posteriores a las mismas durante la
ejecucin del proyecto? Situacin encontrada:
Hallazgo: La matriz de Control del Plan de Inspeccin y

Ensayos, no se encuentra revisada y aprobada por el
cliente.
La Matriz del Plan de Inspeccin y ensayo mostrada
durante la revision a el equipo de BV en campo, se
encuentra incompleta ya que en la etapa de fabricacin de
bunkers no se incluyen el control de las actividades de:
compactacin de terreno, sello fundacin, instalacin de
moldajes, control de armaduras, vaciado de hormign,
descimbre y curado y no se encontraba aprobada por el
cliente.
El listado de equipos de inspeccin medicin y ensayos
(IME) presentado por el contratista se encuentra incompleto,
en este no se incluye la placa calibradora utilizada en el
control de las actividades del doblado de caeras
Plazo:
x Corto (1 meses)
Medio ( 1-2 meses)
Largo (>2 meses)

Observacin para mejorar

Cumplimiento
135
135
135
REDACCIN DE LAS NO CONFORMIDADES
Es deseable que contengan tres elementos:
LA EVIDENCIA
Lista de hallazgos, respaldados con

evidencias objetivas o atestiguadas
por el auditado.
LA REFERENCIA
Al requisito de la norma y/o manual

de calidad o procedimiento. Un
requisito a la vez, el que ms aplica.
LA CONCLUSIN
Genrica, breve, precisa y aceptada

por el auditado.
136
Ser positivo en la presentacin de la no
conformidad.
No ver la no conformidad en una forma
negativa.
El descubrimiento de no conformidades
presenta una oportunidad de mejora a travs

de las acciones correctivas.
137
Claro
Conciso y exacto
Completo
Que describa el
problema
Reportar el hallazgo explicando

el requisito que se incumple y
soportado en la evidencia
objetiva.
Esto ayuda a la
investigacin y sirve al
auditor como una
autoverificacin, para
evitar inventar los
requisitos
138
Reportes de No Conformidad y Acciones Correctivas

Corrective Action Request
Company:
Auditor:
Standard & Clause
Date:
NCR
Number:
Auditee:
Major:
Minor
Auditors Report:
(Nonconformance)
Ejemplo
de Formato
Signed:
Date:
Cause & Proposed Corrective Action:
Proposed Completion Date:

Date:
Corrective Action Review:
Signature
Signed:
Date:
139
IRCA QUALITY AUDITS
Incident Number ...............

NONCONFORMITY REPORT
Company under Audit: XYZ plc

Area under review:
.
Category MAJOR* MINOR*
Note Number ..........................

ISO 9001 Clause Number
* delete one
Deficiency
Formato utilizado
para los ejercicios
Auditor
If you do not think that there is sufficient evidence of non-conformity, state the reasons for
your decision and state also what further actions the auditor should take.
140
AL REDACTAR EL REPORTE DE NO
CONFORMIDAD:
Sea
precavido, no sea demasiado
concluyente!
No juzgue con base en las apariencias
Est seguro de tener la evidencia completa!
Est seguro de que su evidencia es objetiva!
En caso de duda , investigue!
Identifique las pistas para investigaciones

adicionales
141
TALLER
MANEJO DE CASOS PARA
DEFINIR SI EXISTEN NOCONFORMIDADES:
Cada grupo de trabajo deber analizar la
situacin presentada en los incidentes y
definir si levanta una no conformidad. En
caso de no hacerlo por considerar que no
hay suficiente evidencia, indicar sus
razones y la investigacin adicional a
realizar para definir la situacin
142

PREPARACIN DE LA REUNIN DE CIERRE
Al Hacer el balance de las observaciones incluir:
UN RESUMEN DE LA AUDITORA
-actividad auditada
-aspectos favorables
-aspectos no conformes
CONCLUSIONES SOBRE:
- aspectos favorables
- aspectos no conformes
las solicitudes de accin correctiva
143

AGENDA DE LA REUNIN DE CIERRE
Agradecer al auditado y nueva presentacin del equipo
Reiterar la razn, alcance y criterio
Reportar las observaciones positivas y negativas
Declaracin Confidencialidad
Resumen General
Preguntas y respuestas
Acciones correctivas y plazos
Seguimiento
144
Etapas De La Auditora - Informe
Traduce fielmente las conclusiones de la reunin de clausura.

Contiene el alcance y el objetivo de la Auditora
Fecha de Auditora
Equipo Auditor
Los documentos de referencia consultados
No Conformidades u Observaciones detectadas
Puntos fuertes de la actividad auditada
145
CONCLUSION GENERAL
Resumen de los puntos fuertes y dbiles del

sistema auditado.
Formula una opinin sobre las acciones

prioritarias que hay que iniciar,
Es la nica parte subjetiva del informe
146

APROBACIN Y DISTRIBUCIN
El informe debe:
1. Emitirse dentro del perodo de tiempo convenido. Si no es posible,
las razones del retraso deben ser informadas al cliente y debe
acordarse una fecha revisada de emisin.
2. Ser fechado y firmado por el lder del equipo auditor, revisado y
aprobado como est definido en los procedimientos
documentados.
3. Distribuirse a los destinatarios designados por el cliente de la
auditora.
EL INFORME ES PROPIEDAD DEL CLIENTE Y SU CONFIDENCIALIDAD
DEBE SER RESPETADA Y SALVAGUARDADA APROPIADAMENTE POR LOS
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE AUDITORA Y TODOS LOS
DESTINATARIOS DEL INFORME.
147
SEGUIMIENTO
Auditado
Auditor
Identifique,anote
& comunique
Prepare RNC
Acuerdo
Reconoce e investiga
Acuerdo tiempo
Propone la
Accin Correctiva
Revisa eficacia
Implementa,
verifica & notifica
148
Acciones de Seguimiento
Verificar las respuestas a las
solicitudes de acciones
correctivas
Elaborar plan de auditoria de
seguimiento
Verificar la eficacia de las
acciones
Proponer informe de
seguimiento
149
En el tiempo acordado
Revisin de evidencia documental
Auditoria nuevamente en el sitio
Solamente revisar las acciones correctivas
No se empieza todo nuevamente
150
EVIDENCIA DOCUMENTAL PARA EL SEGUIMIENTO
Registros
Certificados de entrenamiento
Procedimientos modificados
Fotografas
Videos
151
Terminologa de la auditoria
La auditora termina cuando

se han concluido todas las
actividades indicadas en el
plan de auditora,
incluyendo la distribucin y
aceptacin del informe de
auditora.
152
Espritu de Equipo y Cooperacin =
Auditora
Exitosa
153
IV. COMPETENCIA Y EVALUACION DE

AUDITORES
Para ser auditor la persona debera:
Poseer atributos personales.

Demostrar la capacidad para aplicar el conocimiento y
las habilidades necesarias para realizar auditoras.
El conocimiento apropiado y las habilidades para llegar
a ser auditor se adquieren por medio de la educacin, la
experiencia laboral, la formacin del auditor y la
experiencia en auditora.
155
CONCEPTO DE COMPETENCIA
Ambiental/S&SO
Calidad
Conocimientos
y habilidades
especiales en
calidad
Educacin
Conocimientos Conocimientos y
y habilidades
habilidades
genricos
ambientales
especificas
Experiencia Formacin Experiencia en

laboral
del auditor
auditoras
Atributos personales
156
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES GENRICOS

Estar en capacidad de:
Aplicar principios, procedimientos y tcnicas de auditora.
Planificar y organizar el trabajo efectivamente.
Realizar la auditora oportunamente.
Priorizar y enfocarse en aspectos importantes.
Recolectar informacin por medio de entrevistas, escuchando y
observando y revisando documentos y registros.
Verificar la exactitud de la informacin recolectada.
Confirmar la suficiencia y conveniencia de la evidencia de la
auditora, para corroborar hallazgos y conclusiones.
157

Estar en capacidad de:
Evaluar factores que puedan afectar la confiabilidad de los hallazgos
y conclusiones de auditora.
Entender la conveniencia y la consecuencia de usar tcnicas de
muestreo.
Registrar las actividades de auditora en documentos de trabajo.
Preparar reportes de auditora claros y concisos.
Mantener informacin confidencial.
Comunicar efectivamente.
158
El conocimiento y las habilidades debe incluir:

Aplicar sistemas de gestin en diferentes organizaciones.
Interactuar entre los componentes del sistema de gestin.
Normas de sistema de gestin u otros criterios.
Diferencia entre los documentos de referencia y su prioridad.
Sistema de informacin y tecnologa para el manejo de
documentos, datos, registros, etc.
159

Situaciones organizacionales, para entender el contexto
operacional de la organizacin, debe incluir:
Tamao, estructura, funciones y relaciones
organizacionales.
Procesos generales del negocio y terminologa
relacionada.
Hbitos culturales y sociales del auditado.
160

Leyes y reglamentaciones aplicables y otros requisitos
pertinentes a la disciplina, esto incluye:
Contratos y convenios.
Mano de obra, seguridad en el lugar de
trabajo y condiciones laborales.
Actividades, productos y servicios.
Tratados y convenios internacionales.
Salud, Medio ambiente.
161
Responsabilidades Auditores
S e g u i r
el plan y los
procedimientos de Auditoria.
Permanecer dentro del alcance
Reportar las observaciones, no
conformidades y fortalezas.
V e r i f i c a r
las acciones
correctivas.
de la auditora.
Planear y ejecutar las labores
individuales efectivamente.
Cooperar con y apoyar al
auditor lder.
R e c o l e c t a r
No
Mantener la confidencialidad.
Actuar de manera tica.
y analizar
evidencias con exactitud.
retener y/o mantener

documentacin.
162
Captulo 7. Competencia y Evaluacin de Auditores

ISO 19011:2011
Conocimientos
y
Habilidades
Educacin
Formacin
como Auditor
Experiencia
Laboral y en
Auditoras
Conductas
Personales
Competencia
163
Numeral 7.2.1 Generalidades
Al decidir el conocimiento y
habilidades, se debe tener en

cuenta lo siguiente:
Tamao, naturaleza y complejidad

de la organizacin.
Disciplinas de sistemas de gestin a
ser auditada.
Objetivos y alcance de la auditora.
La complejidad del sector a auditar.
La complejidad del sistema de

gestin a ser auditado.
164
Numeral 7.2.2 Comportamiento Personal
COMPORTAMIENTOS
tico.
Diplomtico.
Observador.
Perceptivo.
Verstil.
Tenaz.
Seguro de s mismo.
Acta con Fortaleza.
Abierto a la Mejora.
Sensible Culturalmente.
Colaborador.
165
Numeral 7.2.3 Conocimientos y Habilidades

Conocimientos Genricos y
Habilidades de los Auditores de

Sistemas de Gestin.
Principios, procedimientos y
mtodos de auditora.
Documentos del sistema de gestin
y de referencia.
Contexto Organizacional.
Requisitos legales y contractuales.
Conocimientos y Habilidades
Especficas de la disciplina o
sector de auditores de sistemas
de gestin (ver Anexo A).
166
Numeral 7.2.3 Conocimientos y Habilidades
Conocimiento Genrico y
Habilidades del Lder del Equipo

Auditor.
Relaciones armoniosas entre los

miembros del equipo de trabajo.
Realizar uso efectivo de los
recursos de auditora.
Organizar y dirigir los integrantes
del equipo auditor.
Prevenir y resolver conflictos.
Proteger la salud y seguridad de los
miembros del equipo auditor.
Representar al equipo auditor.
167
Numeral 7.2.4 Logro de Competencias de Auditor

- El numeral 7.2.5 de la actual versin, sustituye lo
determinado en la Tabla #1 del numeral 7.4.4 de la versin

2002.
ISO 19011.2002
ISO 19011.2011
Educacin secundaria.
Cinco (5) aos de experiencia
laboral .
Veinte (20) das de experiencia en
auditoras.
El conocimiento y habilidades se
pueden adquirir usando una
combinacin de:
Educacin forma.
Entrenamiento.
Formacin especfica como auditor.
Experiencia en auditora supervisada.
Experiencia tcnica, gerencial o
profesional.
168
Numeral 7.2.5 Lderes de Equipo Auditor
Numeral.
- E l
auditor lder debe

adquirir experiencia en la
direccin de procesos de
auditora.
- La experiencia adquirida
en auditora debe ser

supervisada / guiada por
un auditor lder.
169
Numeral 7.3 Establecimiento de Criterios de Evaluacin

del Auditor
Criterios
Cualitativos
Criterios
Cuantitativos
Criterios de
Evaluacin
170
Numeral 7.4 Seleccin del Mtodo Apropiado de

Evaluacin del Auditor
Mtodo de Evaluacin
Objetivos
Ejemplos
Anlisis de registros de educacin,
entrenamiento, empleo, credenciales
profesionales y experiencia en auditora
Encuestas, cuestionarios, referencias
personales, recomendaciones, quejas,
evaluacin del desempeo, evaluacin entre
pares
Revisin de registros
Verificar los antecedentes del auditor
Retroalimentacin
Proporcionar informacin sobre cmo se

percibe el desempeo del auditor
Entrevista
Evaluar los atributos personales y las

habilidades de comunicacin, para
verificar la informacin y examinar los
conocimientos, y para obtener
informacin adicional
Entrevistas personales
Observacin
Evaluar los atributos personales y la

aptitud para aplicar los conocimientos y
habilidades
Actuacin, testificacin de auditoras,

desempeo en el trabajo
Examen
Evaluar las cualidades personales, los

conocimientos y habilidades, y su
aplicacin
Exmenes orales y escritos, exmenes

psicotcnicos
Revisin despus de la
auditora
Proveer informacin sobre el desempeo

del auditor durante las actividades de
auditora, identificar fortalezas y
debilidades
Revisin del reporte de auditora, entrevistas

con el lder del equipo auditor, con el equipo
auditor y, si es adecuado, retroalimentacin del
auditado.
171
Numeral 7.5 Realizacin de la Evaluacin del Auditor

- Los resultados de las evaluaciones deben compararse con
los criterio de evaluacin y de acuerdo al anlisis realizado

tomar decisiones encaminadas a fortalecer la competencia
de los auditores.
Criterios de
Evaluacin
Mtodos de
Evaluacin
Evaluacin del
Auditor
172
Numeral 7.6 Mantenimiento y Mejora de la Competencia

del Auditor
Numeral.
- Es de vital importancia para los
auditores y auditores lderes el
mantenimiento de la
competencia a travs de
realizaciones regulares de
auditoras.
- O t r o s m e c a n i s m o s s o n : Entrenamientos, participacin de
seminarios, foros,
actualizaciones normativas.
- La norma establece que el
responsable de la gestin del
programa de auditora, debe
establecer mecanismos para la
evaluacin continua del
desempeo.
173
Responsabilidades Auditor Lder
Obtener toda la informacin
requerida para la planificacin.

Ayudar a la seleccin del
equipo.
Asignar tareas individuales.

Asegurar que los documentos
de trabajo estn preparados.

auditora.
las reuniones de
apertura y cierre.
Asegurar el progreso de la
auditora de acuerdo al plan.
Preparar el plan de auditora.
Representar
Presidir
el equipo de
Asegurar que las reuniones de
enlace se lleven a cabo

regularmente.
Asegurar que los resultados de
auditora sean reportados de

una forma clara, concluyente y
sin demoras.
174
Auditor Interno
Auditor Externo
Poder
limitado dependiendo Alto grado de poder, no abuse de

del respaldo gerencial
l
Un compromiso y respaldo Sus recomendaciones son de
insuficiente de la gerencia
puede arriesgar la efectividad
de las auditoras internas
gran importancia para el

auditado, asegrese que estn
bien fundamentadas
Conoce la gente, lo cual puede Un punto de vista externo ayuda
ayudar a la comunicacin
Gua para el auditor externo
a identificar problemas
Ayuda a la auditora interna

Imparte conocimiento
175
Competencia Auditores
Experiencia laboral.
Experiencia en Auditoras.
Formacin como auditor.
Conocimientos y habilidades
especficos de calidad.
Atributos personales.
Los auditores desarrollan, mantienen y mejoran su competencia a travs

del continuo desarrollo profesional y de la participacin regular en
auditoras.
176
Habilidades Auditores
Perceptividad
Habilidad para entender el
problema rpidamente sin
saltar a conclusiones.
Persistencia
La habilidad para vencer las
dificultades y mantener el
curso de accin planeado a
pesar de las contrariedades.
177
Enfoque Disciplinado
Habilidad para enfocar un
problema lgica y
sistemticamente.
Habilidad para definir los
lmites de responsabilidad del

rea de investigacin.
Punto de vista flexible

La habilidad para ver cosas
desde diferentes puntos de
vista y adaptarse a
circunstancias cambiantes.
178
Habilidades Tcnicas
Habilidad para investigar y
determinar el grado de
cumplimiento en todas las reas y
procesos.
Habilidades de
Presentacin
La habilidad para
expresar claramente juicios,
ideas y propuestas, tanto oral
como por escrito.
179
Habilidades Sociales
Habilidad para comunicarse y
trabajar con otras personas de
diferentes niveles y experiencia.
180
Caractersticas Positivas
Corts.
Tenaz.
Amigable.
Mente abierta.
Servicial.
Diplomtico.
Constructivo.
Honesto.
Informativo.
Maduro.
Perceptivo.
Modesto.
Juicioso.
tico.
181
Caractersticas para Evitar
Criticn.
Inflexible.
Polmico.
Perezoso.
Agresivo.
Errtico.
Desconsiderado.
Susceptible.
Inconsistente.
No prctico.
Indeciso.
Sabelotodo.
182
ETAPAS DE EVALUACIN DE LOS AUDITORES
Inicio
Desarrollo posterior
Evaluacin
inicial
No se cumplen
indicadores
Evaluacin
Continuada del
desempeo
Se cumplen indicadores
Desempeo
adecuado
Auditor
Seleccin del equipo auditor
Necesario
desarrollo posterior
Mantenimiento de la
competencia
Auditora
183
Declogo del Auditor
Sea objetivo y racional en todas sus actuaciones. Aplique siempre
principios ticos y morales; en su comportamiento y en su desempeo

profesional.
Sea discreto y mantenga la confianza en la informacin obtenida.
Cumpla estrictamente las normas y disposiciones reglamentarias de la
organizacin auditada
La auditora no se realiza en el escritorio del gerente o en la sala de
conferencias. Evale con objetividad en el sitio de los acontecimientos.

Mantenga siempre el control de la auditora y compruebe todas las
informaciones personalmente. Case a los parmetros preestablecidos

para la ejecucin de la misma.
184
185

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