Qu mtodos de auditoras se proponen?

De interaccin humana, de no interaccin humana, en sitio y remota

Qu elementos se consideran en la revisin documental?
Los auditores deberan considerar si:
la informacin entregada en los documentos es:
completa (todo el contenido esperado se encuentra en el documento);
correcta (el contenido est conforme con otras fuentes confiables tales como
normas y regulaciones);
consistente (el documento es consistente con sigo mismo y con documentos
relacionados);
actual (el contenido est actualizado);
los documentos que estn siendo revisados cubren el alcance de auditora y
proveen suficiente informacin para soportar los objetivos de la auditora;
el uso de tecnologas de informacin y comunicacin, dependiendo de los
mtodos de auditora, promueve una realizacin eficiente de la auditora: se
debe tener cuidado especfico para seguridad de la informacin debido a
regulaciones aplicables sobre proteccin de datos (en particular para
informacin que est fuera del alcance de la auditora pero que est contenida
en el documento).

Qu tipos de muestreo propone?

Muestreo basado en Juicio: El muestreo basado en juicio confa en el
conocimiento, habilidades y experiencia del equipo auditor
Muestreo Estadstico: Si se toma la decisin de usar muestreo estadstico, el
plan de muestreo debera estar basado en los objetivos de la auditora y en lo
que se conoce acerca de las caractersticas de la poblacin general de la cual
se estn tomando las muestras.

Qu se debe preguntar el auditor al preparar los documentos de trabajo?

a) Qu registro de auditora ser creado al usar este documento de trabajo?
b) Qu actividad de auditora est relacionada con este documento de trabajo
en particular?
c) Quin ser el usuario de este documento de trabajo?

d) Qu informacin es necesaria para preparar este documento de trabajo?

Cules son las posibles fuentes de informacin?

entrevistas con empleados y otras personas;
observacin de actividades y el ambiente y condiciones que rodean el
trabajo;
documentos, tales como polticas, objetivos, planes, procedimientos,
normas, instrucciones, licencias y permisos, especificaciones, dibujos,
contraltos y rdenes;
registros, tales como registros de inspeccin, actas de reunin, reportes de
auditora, registros de programa de monitoreo y los resultados de las
mediciones;
resmenes de datos, anlisis e indicadores de desempeo;
informacin sobre los planes de muestreo del auditado y sobre los
procedimientos para los procesos de control de muestreo y de medicin;
reportes de otras fuentes, ej. retroalimentacin de clientes, encuestas y
mediciones externas, y otra informacin relevante de partes externas y
calificacin de proveedores;
bases de datos y sitios web;
simulacin y modelado.
Qu se debe de considerar al realizar las entrevistas?
las entrevistas se deberan realizar a personas en niveles y funciones
apropiadas que lleven a cabo actividades o tareas que se encuentren dentro
del alcance de la auditora;
las entrevistas normalmente deberan ser realizadas durante horas normales
de trabajo cuando sea posible, en el sitio habitual de trabajo de la persona
entrevistada;
busque tranquilizar a la persona que va a entrevistar antes y durante la
entrevista;
se debera explicar la razn de la entrevista y cualquier nota tomada;
las entrevistas pueden ser iniciadas solicitando a las personas que describan
su trabajo;
seleccin cuidadosa del tipo de pregunta usada (ej., abierta, cerrada,
conducente);
los resultados de la entrevista deberan ser resumidos y revisados con la
persona entrevistada;
se debera agradecer a la persona entrevistada por su participacin y
cooperacin.
Qu se debera tener en cuenta al registrar las no conformidades?
Para registros de no conformidad, se debera tener en cuenta lo siguiente:
descripcin o referencia a los criterios de auditora;
declaracin de no conformidad;
evidencia de auditora;
hallazgos de auditora relacionados, si aplica