Estados Financieros - UA4

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: ENERO 2011

RUC: 20500800200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COCOLISOS S.R.L
NMERO
CO RRELAT
IVO DEL
ASIENTO
O
C DIGO
DE LA
NICO
OP ERACI
N
FECHA
GLOSA O
DE LA
DESCRIPCIN DE
OPERACIN
LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN
C DIGO DEL
LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
1/1/2011
1/3/2011
NMERO
CORRELATIV
O
DOCUMENTO
PROVISION POR LA COMPRA DE COMPUTADORA
01
F/001-022
a "MR ROBOTO E.I.R.L"
1/3/2011
1/4/2011
POR EL PAGO DE LA FACTURA
VENTA DE MERCADERIA
01
1/4/2011
1/6/2011
1/6/2011
01
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
POR EL COBRO
01
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
101
20
Caja
Mercaderas
DEBE
201
Mercaderas Manufacturadas
HABER
10,000.00
2,500.00
20111.1
Televisores
1,000.00
20111.2
Radios
1,500.00
33
332
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo

Edificaciones
42
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
421
Facturas, Boletas Y Otros Comp.s Por Pagar
14
142
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios), Directores

Accionistas (O Socios)
50
501
Capital
Capital Social
33
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
336
40
Equipos Diversos
Tributos Y Aportes Al Sistema.
40111
42
Igv - Cuenta Propia

421
Facturas, Boletas Y Otros Comp.s Por Pagar
42
421

Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
COM
20,000.00
10
104
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
12
121
Ventas
Mercaderas
40
Tributos Y Aportes Al Sistema De P.
40111
70
Igv - Cuenta Propia

Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros
701
32,000.00
65,000.00
2,966.10
533.90
3,500.00
Facturas, Boletas Y Otros Comp. Por Cobrar
3,500.00
3,500.00
3,245.00
495.00
2,750.00
001-0555
10
104
12

121
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
60
601
Compras
Mercaderas
40
40111

Igv - Cuenta Propia
2,750.00
2,750.00
C0MPRA DE MERCADERIA
42
421
Facturas, Boletas Y Otros Comp. Por Pagar
42
421

10
101
104
Caja
20
Mercaderas
3,380.00
608.40
3,988.40
POR EL PAGO DEL 50% EN EFECTIVO Y 50% EN CHEQUE
3,988.40
1,994.20
1,994.20
1/6/2011 INGRESO AL ALMACEN
1/8/2011 VENTA DE MERCADERIA
11
1/8/2011 POR EL COBRO DEL 60 % DE LA FACTURA
13
3,380.00
12
121
40

Tributos Y Aportes Al Sistema De Pensiones Y De Salud Por Pagar
40111
70
Igv - Cuenta Propia

Ventas
3,380.00
701
Mercaderas
7,670.00
1,170.00
6,500.00
001-0556
10
101
12
Caja
121
60
Compras
601
40
Mercaderas
4,602.00
4,602.00
1/10/2011 COMPRA DE MERCADERIA

LOS WINNERS
12
Variacin De Existencias
Mercaderas
001-0556
TELEVISORES Y RADIOS
10
201
61
611
40111
Igv - Cuenta Propia
42
421
3,770.00
678.60
4,448.60
1/10/2011 POR EL PAGO DEL 50% EN EFECTIVO
42
421
10

104
2,224.30
2,224.30
14
1/12/2011 POR EL PAGO DE LA FACTURA
15
1/14/2011 PROVISION DE RECIBOS POR HONORARIOS

ABOGADO VLADIMIRO PENDEIVIS
20
Mercaderas
201
61
611
Mercaderas
42
421
10

104
3,770.00
3,770.00
001-5656
63
Gastos De Servicios Prestados Por Terceros
6322
Legal Y Tributaria
VEN
2500
3380
3770
3056
2750
6500
4661.02
12706
13911
500.00
001-0555
LOS GANADORES
CDIGO
10
F/001-022
TELEVISORES
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
NMERO DEL
SUSTENTATORIO
Asiento de apertura
500.00
500.00
1,500.00
16
1/14/2011 POR EL DESTINO
17
1/14/2011 POR EL PAGO CON CHEQUE
18
1/16/2011 POR EL COBRO DEL 40% EN CTA CTE Y
001-557
21
22
23
24
25
26
27
28
23
24
1/20/2011 PROVISION DE RECIBO DE TELEFONO
1/20/2011 PAGO DE RECIBO
1/20/2011 DESTINO
1/30/2011 COMPRA DE MERCADERIA
1/30/2011 POR EL PAGO DE MERCADERIA
Remuneracin
27

Honorarios Por Pagar
10
104
12
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
14
14
14
01
01
5,500.00
121
40
40111
Igv - Cuenta Propia
70
701
Ventas
Mercaderas
10
101
104
Caja
838.98
4,661.02
12
121

63
6364
Gastos De Servicios Prestados Por Terceros

Telfono
40
5,500.00
3,300.00
2,200.00
5,500.00
00125-6666
40111
Igv - Cuenta Propia
42
421

508.47
91.53
600.00
00125-6666
42
421
10
101

Caja
94
Gastos Administrativos.
600.00
600.00
00125-6666
94
79
791
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos

508.47
508.47
001-4590
60
Compras
601
Mercaderas
40
40111

Igv - Cuenta Propia
3,056.00
42
421
550.08
3,606.08
001-4590
42
421
10

101
Caja
20
Mercaderas
201
61
611
Mercaderas
1,803.04
1,803.04
3,056.00
3,056.00
62
Gastos De Personal, Directores Y Gerentes
621
6211
Remuneraciones
Sueldos Y Salarios
6211.1
DIEGO ARMANDO MESSI
1,500.00
6211.2
6211.3
EDSON ARANTES MARADONA

WALDIR CARRANSA
1,300.00
1,200.00
6211.4
6222
627
JOSE LUIS SAENZ

otras remuneraciones
Seguridad Y Previsin Social Y Otras Contribuciones
1,000.00
150.00
6271
Rgimen De Prestaciones De Salud
4031
403
Essalud
Instituciones Pblicas
4032
407
Onp
Administradoras De Fondos De Pensiones
41
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
411
Remuneraciones Por Pagar
92
79
Costos De Produccin.
411
104

5,150.00
450.00
450.00
708.78
396.76
312.02
4,441.22
Por el Destino
5,600.00
5,600.00
Cancelacin de la planilla de sueldos

4,441.22
4,441.22
1/30/2011 COSTO DE VENTA DE MERCADERIA VENDIDA
69
Costo De Ventas
691
Mercaderas
20
201
Mercaderas
101
Caja
121
421
101
Caja
19,297.69
19,297.69
INGRESO SEGN LIBRO CAJA
11,147.00
11,147.00
EGRESOS SEGN LIBRO CAJA
Centralizacin de caja
26
42
424
Centralizacin de caja
25
94
791
001-557
EL 60%EN EFECTIVO
20
424
1/16/2011 VENTA DE MERCADERIA

1
19
42
10,121.54
10,121.54
Centralizacin de los ingresos cta cte
104
121
2,200.00
421
424

2,494.20
1,500.00
411
104

4,441.22
2,200.00
Centralizacin de los egresos cta cte
TOTA LES
8,435.42
205083.16
205083.16
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: ENERO 2011
RUC: 20500800200
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO INTERBARRIOS
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 0546-1847654-180
OPERACIONES BANCARIAS
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE
LA OPERACIN
MEDIO DE PAGO
(TABLA 1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
1/2/2011
APERTURA
1/6/2011
PAGO A PROVEEDOR "LOS GANADORES"
1/12/2011
POR EL PAGO DE LA FACTURA
1/14/2011
POR EL PAGO DE RECIBO POR HONORARIO
1/16/2011
POR EL COBRO DE LA VENTA
DEUDOR
1,994.20
3,005.80
500.00
2,505.80
1,500.00
1,005.80
2,200.00
3,205.80
4,441.22
2,200.00
8,435.42
2,200.00
8,435.42
SALDO INICIAL
SALDO PROXIMO MES
TOTAL
SALDO
5,000.00
PAGO DE PLANILLA
SUB TOTAL
ACREEDOR
-1,235.42
FORMATO : "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO"

PERIODO: ENERO 2011
RUC: 20500800200
NRO CORRELATIVO
FECHA
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
1/3/2011 PAGO
POR LA COMPRA DE COMPUTADORA

DE VENTA
1/6/2011 PAGO DE TELEVISORES Y RADIOS
1/8/2011 COBRO DE LA MERCADERIA V.
1/10/2011 POR EL PAGO "LOS WINNERS"
1/16/2011 POR EL COBRO DE VENTA
1/17/2011 PAGO DE RECIBO DE TELEFONO
1/30/2011 PAGO DE MERCADERIA
1/4/2011 DEPOSITO
2
3
CD.
CUENTA ASOCIADA
DENOMINACIN
421 Facturas, Boletas Y Otros

SUB TOTAL
SALDO INICIAL
SALDO PROXIMO MES
TOTAL
Comprobantes
Comprobantes
Comprobantes
Comprobantes
Comprobantes
Comprobantes
Comprobantes
Comprobantes
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Pagar
Cobrar
Pagar
Cobrar
Pagar
Cobrar
Pagar
Pagar
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDO
10,000.00
3,500.00
6,500.00
3,245.00
9,745.00
1,994.20
7,750.80
4,602.00
12,352.80
2,224.30
10,128.50
3,300.00
13,428.50
600.00
12,828.50
1,803.04
11,025.46
11,147.00
10,121.54
11,147.00
1,025.46
10,121.54
Mayorizacin
10
10,000.00
12
3,245.00
3,500.00
2,750.00
4,602.00
7,670.00
2,224.30
500.00
1,500.00
5,500.00
5,500.00
600.00
1,803.04
1,994.20
11,147.00
10,121.54
1,994.20
4,441.22
2,200.00
36,199.00
8,435.42
37,113.91
14
32,000.00
32,000.00
16,415.00
20
2,500.00
3,380.00
3,770.00
3,056.00
0.00
33
20,000.00
2,966.10
12,706.00
40
533.90
608.40
678.60
91.53
550.08
22,966.10
41
4,441.22
4,441.22
4,441.22
2,462.50
42
500.00
3,500.00
3,988.40
2,224.30
500.00
1,500.00
600.00
1,803.04
10,121.54
2,494.20
1,500.00
8,882.43
4,441.22
28,731.48
Mayorizacin
50
65,000.00
0.00
65,000.00
61
3,380.00
3,770.00
3,056.00
10,206.00
63
1,500.00
508.47
2,008.47
60
3,380.00
3,770.00
3,056.00
10,206.00
62
5,150.00
450.00
5,600.00
69
19,297.69
0.00
19,297.69
70
79
2,750.00
6,500.00
4,661.02
13,911.02
92
5,600.00
5,600.00
0.00
107,656.01
130,672.15
205,083.16
205,083.16
205083.16
205083.16
0.00
0.00
94
1,500.00
508.47
2,008.47
97,427.15
12
2,750.00
4,602.00
5,500.00
11,147.00
2,200.00
26,199.00
20
19,297.69
19,297.69
40
495.00
1,170.00
838.98
708.78
450.00
3,662.77
42
3,500.00
3,988.40
4,448.60
1,500.00
3,606.08
600.00
17,643.08
60
0.00
62
69
0.00
79
508.47
5,600.00
1,500.00
7,608.47
94
0.00
74,411.01
BALANCE DE COMPROBACIN
(Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2012)
NOMBRE DE CUENTAS
CDIGO
10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

12 Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros
14 Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios), Direct
20 Mercaderas
33 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
40 Tributos Y Aportes Al Sistema De Pensiones Y De Salud Por Pagar
41 Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
42 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
50 Capital
60 Compras
61 Variacin De Existencias
62 Gastos De Personal, Directores Y Gerentes
63 Gastos De Servicios Prestados Por Terceros
69 Costo De Ventas
70 Ventas
79 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
92 Costos De Produccin.
94 Gastos Administrativos.
SUMAS
DEBE
SALDOS
HABER
DEUDOR
22,856.00
18,556.95
16,415.00
12,856.00
3,559.00
32,000.00
0.00
32,000.00
12,706.00
19,297.69
22,966.10
0.00
2,462.50
3,662.77
4,441.22
4,441.22
14,615.74
17,643.08
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
HABER
4,299.05
6,591.69
22,966.10
1,200.26
0.00
3,027.34
0.00
65,000.00
10,206.00
0.00
65,000.00
0.00
10,206.00
5,600.00
0.00
2,008.47
0.00
2,008.47
19,297.69
0.00
19,297.69
0.00
13,911.02
10,206.00
10,206.00
19,297.69
5,600.00
19,297.69
13,911.02
0.00
7,608.47
5,600.00
0.00
5,600.00
5,600.00
2,008.47
0.00
2,008.47
2,008.47
173,183.20
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
LA EMPRESA COMERCIAL COCOLISOS S.R.L HA OBTENIDO PERDIDA DE S/.12,995.15
173,183.20
107,544.79
SUMAS
7,608.47
107,544.79
7,608.47
26,906.17
26,906.17
SALDOS
TOTALES
CIN
re del 2012)
INVENTARIO
ACTIVO
RESULTADO POR NATURALEZA
PASIVO
PRDIDA
GANANCIA
RESULTADO POR FUNCION
PRDIDA
GANANCIA
4,299.05
3,559.00
32,000.00
6,591.69
22,966.10
1,200.26
3,027.34
65,000.00
10,206.00
9,091.69
5,600.00
2,008.47
19,297.69
13,911.02
13,911.02
5,600.00
2,008.47
62,824.15
62,824.15
75,819.30
-12,995.15
62,824.15
26,906.17
-12,995.15
13,911.02
13,911.02
13,911.02
26,906.17
-12,995.15
13,911.02
13,911.02
13,911.02
COMERCIAL COCOLISOS S.R.L

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(BALANCE GENERAL)
Al 31/12/2011
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVOS
Activos Corrientes
S/.
Efectivo y equivalente de efectivo

Inversiones financieras
Cuentas por cobrar Comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias (Neto)
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
3,559.00
32,000.00
-6,591.69
Total Activos Corrientes
33,266.35
4,299.05
Activos no Corrientes
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por cobrar
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles
Otros Activos
Total Activos no Corrientes
TOTAL ACTIVOS
22,966.10
22,966.10
S/. 56,232.46
L COCOLISOS S.R.L
TUACIN FINANCIERA
NCE GENERAL)
31/12/2011
o en nuevos soles)
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
S/.
Sobregiro bancario
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Impuesto a la renta y Participaciones
Otras cuentas por Pagar
3,027.34
Total Pasivos Corrientes
4,227.60
1,200.26
Pasivos no corrientes
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivos no Corrientes
TOTAL PASIVOS
4,227.60
Patrimonio Neto
Capital
65,000.00
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio Neto
65,000.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
S/. 12,995.15
S/. 69,227.60

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PERIODO: ENERO 2011

PROVISION POR LA COMPRA DE COMPUTADORA

a "MR ROBOTO E.I.R.L"

POR EL PAGO DE LA FACTURA

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Inmuebles, Maquinaria Y Equipo

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Facturas, Boletas Y Otros Comp.s Por Pagar

Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios), Directores

Inmuebles, Maquinaria Y Equipo

Igv - Cuenta Propia

Facturas, Boletas Y Otros Comp.s Por Pagar

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras

Tributos Y Aportes Al Sistema De P.

Igv - Cuenta Propia

Facturas, Boletas Y Otros Comp. Por Cobrar

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras

Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar

Tributos Y Aportes Al Sistema De P.

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Facturas, Boletas Y Otros Comp. Por Pagar

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

POR EL PAGO DEL 50% EN EFECTIVO Y 50% EN CHEQUE

1/6/2011 INGRESO AL ALMACEN

1/8/2011 VENTA DE MERCADERIA

1/8/2011 POR EL COBRO DEL 60 % DE LA FACTURA

Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros

Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar

Igv - Cuenta Propia

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar

1/10/2011 COMPRA DE MERCADERIA

Igv - Cuenta Propia

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar

1/10/2011 POR EL PAGO DEL 50% EN EFECTIVO

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar

Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras

1/10/2011 INGRESO AL ALMACEN

1/12/2011 POR EL PAGO DE LA FACTURA

1/14/2011 PROVISION DE RECIBOS POR HONORARIOS

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar

Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras

Gastos De Servicios Prestados Por Terceros

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

1/14/2011 POR EL DESTINO

1/14/2011 POR EL PAGO CON CHEQUE

1/16/2011 POR EL COBRO DEL 40% EN CTA CTE Y

1/20/2011 PROVISION DE RECIBO DE TELEFONO

1/20/2011 PAGO DE RECIBO

1/30/2011 COMPRA DE MERCADERIA

1/30/2011 POR EL PAGO DE MERCADERIA

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras

Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros

Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar