Informe Especial Penalidad Virgen Del Carmen

INFORME ESPECIAL N 001-2014-2-0396
EXAMEN ESPECIAL A LA EJECUCION DE OBRAS POR ADMINISTRACION DIRECTA

DEFICIENCIAS EN LA APLICACION DE PENALIDAD GENERO PERJUICIO A LA ENTIDAD POR
S/. 18 705,58
PERODO: 1 DE ENERO 2011 AL 31 DE DICIEMBRE 2013
I.
INTRODUCCION
1. ORIGEN DEL EXAMEN
La auditora practicada a la Municipalidad Provincial de Huancavelica, corresponde a una
accin de control programada en el Plan Anual de Control 2014 del rgano de Control
Institucional de la Municipalidad Provincial de Huancavelica, registrada en el Sistema de
Control Gubernamental con el cdigo n. 2-0396-2014-001. La comisin auditora fue
acreditada mediante oficio n. 019- OCI/MPH-2014 de 3 de febrero de 2014.
2. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN
La auditora desarrollada tiene la naturaleza de un examen especial y tuvo como objetivo
verificar la consistencia en las obras y legalidad en los gastos, as como logros de
objetivos/metas en la ejecucin de los proyectos de inversin por la modalidad de
administracin directa de la Municipalidad Provincial de Huancavelica.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El examen especial se desarroll en concordancia con las Normas de Auditora
Gubernamental NAGU y el Manual de Auditoria Gubernamental MAGU, el mismo que
comprendi el periodo 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2013; sin perjuicio de
evaluar operaciones anteriores o posteriores, de acuerdo a las circunstancias presentadas
durante la ejecucin del trabajo de campo.
4. CARCTER DE PRUEBA PRE-CONSTITUIDA DEL INFORME ESPECIAL
El Informe, en virtud del carcter de prueba preconstituida otorgada por el literal f) del artculo
15 de la Ley n. 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica, se emite como resultado del presente examen especial, de acuerdo
a los procedimientos establecidos en la normativa de control y con el correspondiente
sustento tcnico legal; constituyendo elemento de prueba para ser empleado en la
investigacin fiscal y/o proceso judicial correspondiente.
Asimismo la emisin del presente informe especial se sustenta en los artculo 10 y 11 de la
citada ley, el cual ha sido elaborado de conformidad con lo establecido en la Norma de
Auditora Gubernamental (NAGU) 4.50 Informe Especial, aprobada con Resolucin de
Contralora n. 162-95-CG de 22 de setiembre de 1995, cuyo texto fue sustituido mediante
Resolucin de Contralora n. 012-2002-CG de 21 de enero de 2002.
AO DE LA PROMOCION DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMATICO
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5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS
Los hallazgos determinados fueron comunicados a los funcionarios y servidores de la
Entidad, a fin de que formulen sus aclaraciones y/o comentarios debidamente documentados;
cuya evaluacin ha sido considerada al emitir el presente informe, dando de esta manera
cumplimiento a lo dispuesto en la Norma de Auditora Gubernamental (NAGU) 3.60
Comunicacin de Hallazgos, aprobada por Resolucin de Contralora
n. 162-95-CG de 22 de setiembre de 1995 cuyo texto fue sustituido mediante Resolucin de
Contralora n. 259-2000-CG publicada el 13 de diciembre de 2000.
6. NOMINA DE LAS PERSONAS IDENTIFICADAS EN LOS HECHOS
La nmina del personal comprendido en el presente informe especial, se consigna en el
anexo n. 1
EXAMEN ESPECIAL A LA EJECUCION DE OBRAS POR ADMINISTRACION DIRECTA, DEFICIENCIAS EN LA APLICACIN DE

PENALIDAD OCASION PERJUICIO A LA ENTIDAD POR S/. 18 705,58.
PERODO: 1 DE ENERO 2011 31 DE DICIEMBRE 2013
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FUNDAMENTOS DE HECHO
II.
CASO NICO
INAPLICACION DE PENALIDAD EN LA ADQUISICION DE TUBERIAS DE POLIETILENO DE
ALTA DENSIDAD PARA LA OBRA: INSTALACION DEL SISTEMA DE DRENAJE PLUVIAL
DEL MALECON VIRGEN DEL CARMEN DEL BARRIO DE SAN CRISTOBAL - DISTRITO DE
HUANCAVELICA PROVINCIA DE HUANCAVELICA - HUANCAVELICA, OCASION
PERJUICIO ECONOMICO A LA ENTIDAD POR S/.18 705,58.
De la evaluacin a la documentacin de gastos por la adquisicin de tubos de polietileno de alta
densidad para la obra: Instalacin del Sistema de Drenaje Pluvial del Malecn Virgen del
Carmen del barrio de San Cristbal - Distrito de Huancavelica Provincia de Huancavelica Huancavelica, en adelante la Obra, durante el ao 2013, se ha evidenciado que el proveedor
Tecnologa de Materiales S.A., en adelante el Contratista realiz la entrega de tubos de
polietileno de alta densidad fuera del plazo sealado en el Contrato n. 286-2013-GM/MPH (1) de
10 de setiembre de 2013, en adelante el Contrato, advirtindose que la Entidad omitido el cobro
de la penalidad por mora ascendiente a S/.18 705,58, por el retraso injustificado en la entrega de
los bienes materia de contrato, incumpliendo lo dispuesto en la Clusula Dcimo Tercero del
Contrato(2) y el artculo 165 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, que seala
que la penalidad se aplicar automticamente(3).
Los hechos expuestos se fundamentan a continuacin:
a. De la suscripcin del contrato
Con fecha 9 de agosto de 2013, el Comit Especial convoc la Adjudicacin Directa Selectiva
n. 32-2013-CEP/MPH, para la adquisicin de tubera hdpe para la obra Instalacin del
Sistema de Drenaje Pluvial del Malecn Virgen del Carmen del barrio de San Cristbal Distrito de Huancavelica Provincia de Huancavelica - Huancavelica, por lo que el 26 de
agosto de 2013, se suscribe el acta de otorgamiento de la Buena Pro (anexo n. 2),
otorgando a la Empresa Tecnologa de Materiales S.A., es as que, la Entidad, representado
por el Gerente Municipal, Ing. Daniel Rodrguez Dionisio y de otra parte la Empresa
Tecnologa de Materiales S.A., representado por el Ing. Oscar Ortiz Guerra, suscribieron el
Contrato de Adquisicin de Tubos de Polietileno de alta densidad para la Obra Instalacin
del Sistema de Drenaje Pluvial del Malecn Virgen del Carmen del barrio de San Cristbal Distrito de Huancavelica Provincia de Huancavelica - Huancavelica n. 286-2013-GM/MPH
de fecha 10 de setiembre de 2013 (anexo n. 3), por el importe de S/.187 055,77, siendo el
plazo de entrega en tres (3) das calendarios contados a partir del da siguiente de la
suscripcin del contrato, tal como se describe en el siguiente cuadro:
Cuadro n. 01
(
1)
En el Contrato n. 286-2013-GM/MPH se muestra el visto bueno del Gerente de Asesora Jurdica, Abog. Max Aldo Machuca,
Gerente de Planificacin y Presupuesto, Lic. Adm. Jaime German Porta Muoz, Sub Gerente de Logstica y Patrimonio, CPC. Ronal
Riveros Carhuapoma, Gerente de Administracin y Finanzas, Lic. Adm. Santiago Cenca Crispn.
2)
Contrato de Adquisicin de Tubos de Polietileno de Alta Densidad para la Obra: Instalacin del Sistema de Drenaje Pluvial
del Malecn Virgen del Carmen del barrio de San Cristbal - Distrito de Huancavelica Provincia de Huancavelica
Huancavelica, n. 286-2013-GM/MPH, Clusula Dcimo Tercero Penalidades; seala que: Si EL CONTRATISTA incurre en retraso
injustificado en la ejecucin de las prestaciones objeto del contrato, LA ENTIDAD le aplicara al contratista una penalidad por cada da
de atraso, hasta por un monto mximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente o, de ser el caso, del tem
que debi ejecutarse en concordancia con el artculo 165 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. En todos los casos,
la penalidad se aplicara automticamente ().
3)
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, Articulo 165- Penalidad por mora en la ejecucin de la prestacin; dispone
que: En caso de retraso injustificado en la ejecucin de las prestaciones objeto del contrato, la Entidad le aplicara al contratista una
penalidad por cada da de atraso, hasta por un monto mximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto contractual o, de ser el
caso, del tem, tramo, etapa o lote que debi ejecutarse o de la prestacin parcial en el caso de ejecucin peridica. Esta penalidad
ser deducida de los gastos a cuenta, del pago final o en la liquidacin final; o si fuese necesario se cobrara del monto resultante de la
ejecucin de las garantas de fiel cumplimiento o por el monto diferencial de propuesta. En todos los casos, la penalidad se aplicara
automticamente ().


Cantidad y Precios de los Tubos de Polietileno adquiridos por la entidad
Precio
Precio
Descripcin
Cantidad
Unitario S/.
Total S/.
Tubera corrugada N 12 IB WT solida 24 x 19(tubos
de 5,7912m C/U)
Tubos de polietileno de alta densidad de exterior
corrugado y pared interior lisa de 600mm (24) de
dimetro e incluye una junta hermtica probada de una
presin de 10.8 PSI de acuerdo a la norma ASTM D
3212
Las campanas de la tubera deberan contar con un
anillo cermico que garantice la integridad de la junta
hermtica.
380,001564
492.25
187 055,77
Dimetro normal = 600mm(24)
Interior promedio = 612 mm
Exterior promedio = 719 mm
Espeso de pared interna (Mnimo)=1.50mm
Rigidez a 5% de reflexin = 235 kPa
INCLUYE ASISTENCIA TECNICA
Puesto en almacn de obra: Instalacin del Sistema de
Drenaje Pluvial del Malecn Virgen del Carmen del
Barrio de San Cristbal-Distrito de Huancavelica,
Provincia de Huancavelica
Monto total adjudicado
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Plazo de
Ejecucin
3 das
calendarios,
con
vencimiento al
13 de
setiembre de
2013
Fuente: Contrato de Adquisicin de tubos de polietileno de alta densidad n. 286-2013GM/MPH.

Elaborado por: Comisin Auditora
b. De la entrega de los tubos:

En el Cuaderno de Obra de 9 de setiembre de 2013 (anexo n. 4), el Residente de Obra, Ing.
Alan Armando Marca Ore, efecta la siguiente observacin: Debido a la falta de tubera HDPE de
24, para drenaje y la falta de frentes de trabajo a causa de los deslizamientos que se puedan producir
en la excavacin de la zanja de desage, solicitamos al Inspector de obra la paralizacin de obra hasta
su llegada respectiva de dicha tubera , por lo que, el Inspector de Obra, Ing. Jubertt Ccora
Montes, paraliza la obra hasta la llegada de los tubos de polietileno, que seala: Se autoriza la
paralizacin de la obra hasta la llegada de tuberas HDPE 24, se recomienda al residente de obra
priorizar y agilizar los requerimientos a fin de evitar posteriores paralizaciones por desabastecimientos
de materiales.
Es as que, el Residente de Obra mediante Informe n. 071-2013-MPH/GINPLAT/R.O/AAMO

de 10 de setiembre de 2013 (anexo n. 5), comunic al Inspector de Obra, Ing. Jubertt Ccora
Montes, la paralizacin de la obra, por motivo de desabastecimiento de la tubera para la
instalacin del sistema de drenaje (TUBERIA HDPE de 24), siendo esta a su vez
recepcionada por la Gerencia de Infraestructura y Planeamiento y Sub Gerente de Obras, por
lo que mediante provedo s/n se dispuso el pase a la sub Gerencia de Obras para
conocimiento y pronunciamiento respectivo.
Asimismo, el Inspector de Obra, Ing. Jubertt Ccora Montes, con Carta n. 0042013/CTS/INSPECTOR DE OBRA-JCM de 10 de setiembre de 2013 (anexo n. 6),
comunic al Supervisor de Obra, Ing. Raul Cusi Ticllacuri sobre la autorizacin de la
paralizacin de obra efectuada en el Cuaderno de Obra el 9 de setiembre de 2013, por lo que
el Supervisor de Obra mediante Informe n. 001-2013-MDH/S.O/RCT de 11 de setiembre de
2013 (anexo n. 7), comunic al Sub Gerente de Estudios, Supervisin y Liquidacin, CPC.
Domingo Fernndez Huamn, sobre la paralizacin de la obra por motivos de
desabastecimiento de la tubera para la instalacin del sistema de drenaje (TUBERIA HDP
DE 24) hasta la entrega de los mismos.
En tal sentido, el 13 de setiembre de 2013 el Sub Gerente de Obras, Ing. Cesar Damin
Anccasi mediante Informe n. 213-2013-SGO-GINPLAT-MPH/CDA (anexo n. 8), remiti al
Gerente de Infraestructura y Planeamiento pronunciamiento sobre paralizacin de obra, en la
cual seala: () que los responsables de la Obra en referencia presentan el Informe n. 071-2013MPH/GINPLAT/R.O/AAMO y que en dicho documento se argumenta la justificacin de la paralizacin

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de la obra, la cual obedece netamente a la falta del aprovisionamiento de la TUBERIA HDPE DE 24,
por la cual es justificable dicha paralizacin ().
Como se puede observar, los encargados de la ejecucin de la obra comunicaron sobre la

paralizacin de obra mediante diversos documentos por desabastecimiento de la tubera para
la instalacin del sistema de drenaje (TUBERIA HDPE de 24) hasta la entrega de estos.
No obstante a ello, de la revisin a las Guas de Remisin n. s 0011 6581, 0011 006582,
0011 6584 y 0011 6586, todos del 11 de setiembre de 2013, los tubos se habran
entregado el 12 de setiembre de 2013, siendo suscrito por el Ing. Raul Cusi Ticllacuri,
Supervisor de Obra, Ing. Alan Armando Marca Ore, Residente de Obra, seora Yovana
Crdenas Fuentes, Almacenera de Obra, y seor Rossel Aguirre Centeno, encargado de la
Unidad de Almacn, sin embargo dichas guas de remisin habran sido regularizadas, tal
como consta en el Informe n. 0004-2014-RAS-MPH de 11 de julio de 2014 (anexo n. 9),
presentado por el ex encargado de la Unidad de Almacn, seor Rossel Aguirre Centeno, que
seala: () con memorndum n. 1176-2013-GAF/MPH de 24 de setiembre de 2013, se me encarga
la Unidad de Almacn, por lo que mi persona paso a regularizar con firmar los documentos tales como
Guas de Remisin y PECOSA, toda vez que dichos documentos se encontraban estancados para su
respectivo pago por falta de firmas.
Al respecto, con fecha 16 de octubre de 2013, se elabora la Acta de Asistencia Tcnica

(Capacitacin) (anexo n. 10), suscrita por el Supervisor de Obra, Ing. Raul Cusi Ticllacuri,
Residente de Obra, Ing. Alan Armando Marca Ore, Maestro de Obra, seor Dionisio ahui
Quispe, Almacenera de Obra, seora Yovana Crdenas Fuentes, Asistente Tcnico, Ing. Jos
Luis Matamoros Rodrigo, Topgrafo, Tec. ngel Alarcn Melgar y representante tcnico
comercial del Contratista, seor Carlos Repetto Glvez, en ese sentido, mediante Informe n.
085-2013-MPH/GINPLAT//R.O/AAMO de 16 de octubre 2013 (anexo n. 11), el Supervisor
de Obra, Ing. Raul Cusi Ticllacuri y el Residente de Obra, con la visacin del Gerente de
Obras, Ing. Cesar Damin Anccasi, otorgaron la conformidad de adquisicin de tubos de
polietileno de alta densidad por parte de la Empresa Tecnologa de Materiales S.A., en la cual
sealan que: 3) Con fecha 12 de setiembre de 2013 la empresa Tecnologa de Materiales S.A. hace
entrega de materiales segn contrato mencionado de 492.25 ml de tubos de polietileno de alta
densidad en almacn de obra (). 5) Segn consta en Acta de asistencia Tcnica (Capacitacin), la
capacin se ha realizado el 16 de octubre de 2013, se emite la presente conformidad a fin de efectuar
el pago correspondiente; y est a su vez el Gerente de Infraestructura y Planeamiento
Territorial, Arq. Pavel Agama Benavides, mediante Informe n. 0975-2013-GIMPLAT/MPH de

17 de octubre de 2013 (anexo n. 12), emite la conformidad de los bienes y remite a la
Gerencia de Administracin y Finanzas para fines de pago.
De la misma forma, Gerente de Administracin Finanzas, Lic. Santiago Cencia Crispin,
mediante provedo s/n de 18 de octubre de 2013, remite a la Sub Gerencia de Logstica y
patrimonio para su atencin, situacin por la cual, a travs de comprobante de pago n.
07052(4) de 29 de octubre de 2013 y factura n. 0001-033403 de 14 de octubre de 2013
(anexo n. 13), la Sub Gerente de Contabilidad y Finanzas, CPC. Rina Doly Huamn Capani,
procedi hacer efectivo el pago al Contratista, por la suma de S/. 187 055,77.
Cuadro n. 2
Relacin de entregas realizadas por el contratista
(
4)
En el Comprobante de Pago n. 07052 de 29 de octubre de 2013, se encuentra visado por el Gerente Municipal, Gerente de
Administracin y Finanzas, Gerente de Planeamiento y Presupuesto, Sub Gerente de Contabilidad y Finanzas, Jefe de la Unidad de
Tesorera.

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Responsables que
Fecha de
Fecha de entrega
Fecha de
cantidad
recepcionaron las Tuberias de
entrega segn el de Tubos por el realizacin de
Observaciones
recepcionada
Polietileno de alta densidad
Contrato
Proveedor
asistencia tcnica
Ing. Raul Cusi Ticllacuri, Supervisor
de Obra, Residente de Obra, Ing.
El Proveedor no cumpli
Alan Armando Marca Ore, seora
con la entrega total del
A partir de 11 de
Yovana Crdenas Fuentes
492.25 metros
bien ofertado, ya que
setiembre hasta el
12 de setiembre 16 de octubre
01
Almacenera de Obra y seor
lineales de tubera inclua la asistencia
13 de setiembre
de 2013
de 2013
Rossel Aguirre Centeno de la
de polietileno
tcnica conforme lo
2013
Unidad de Almacn de la
estableca en el
Municipalidad Provincial de
Contrato.
Huancavelica,
Total
492.25 ML.
Fuente: Guas de Remisin y Acta de Asistencia Tcnica.
Elaborado por: Comisin Auditora.
n
Conforme se aprecia en el cuadro precedente, las tuberas de polietileno fueron entregadas

dentro del plazo, sin embargo la asistencia tcnica contemplada en las condiciones de
entrega de las tuberas fue realizada fuera de plazo, no obstante, que el Contrato n. 2862013-GM/MPH, se estableca que la entrega deba efectuarse de manera ntegra, en un
plazo mximo de 3 das calendarios, cuyo vencimiento fue el 13 de setiembre de 2013,
incumpliendo as lo dispuesto en el artculo 165 del Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo n. 184-2008-EF.
Asimismo, mediante Cuaderno de Obra de folio 160 de 21 de octubre de 2013
(anexo n. 14), el Ing. Ral Cusi Ticllacuri, Supervisor de Obra, otorga la autorizacin para el
reinicio de la obra, tal como se detalla a continuacin: Otorgada la autorizacin del sub gerente
de estudios y liquidacin sobre el reinicio de obra, donde la obra se paraliz el da 9 de setiembre por
desabastecimiento de materiales, ya que se cuenta con dicho material se da el reinicio con los trabajos
el 21 de octubre de 2013, Como se puede observar, la obra se dio reinicio despus de 41 das
calendarios de surgido el hecho que genero la paralizacin de obra que fue la falta de
tuberas de polietileno.
Cabe precisar que la Comisin Auditoria como procedimiento alternativo, solicito al Gerente
de la Empresa Tecnologa de Materiales S.A., informacin referente a la entrega de las
tuberas, en la cual mediante Carta S/N de 14 de agosto de 2014 (anexo n. 15), el Gerente
Comercial de la precitada empresa, Ing. Oscar Ricardo Ortiz Guerra, en la cual corrobora el
hecho observado al sealar lo siguiente: () se remiti a la Municipalidad Provincial de
Huancavelica copia legalizada de las guas antes sealadas, se debi a un requerimiento de cambio
solicitado por la Municipalidad Provincial de Huancavelica, a travs de la carta n. 0042013/MPH/GIMPLAT/R.O/AAMO, a fin de proporcionarles nuevamente toda la documentacin
necesaria para que procedan el pago de nuestra factura ; Asimismo, seala que: En relacin a la
asistencia tcnica en obra (capacitacin al personal instalador), cabe sealar que la misma se realiz
efectivamente el 16 de octubre de 2013, en las inmediaciones de la Obra; como se puede apreciar,
el contratista reconoce que dicha prestacin de servicio fue realizada el 16 de octubre de

2013.
En ese sentido, la Empresa Tecnologa de Materiales S.A., incumpli los plazos establecidos
en las bases administrativas y el Contrato n. 286-2013-GM/MPH, respecto a la entrega total
de las tuberas y la capacin tcnica, habiendo incurrido en mora pasible de penalidad,
conforme al siguiente detalle:
Cuadro n. 3
Determinacin de Penalidad Diaria y Total
Datos
Art. 165 del Reglamento de la LCE
Contratista: Tecnologa de Materiales S.A.
Monto total contractual: S/.187 055,80
Inicio de plazo de contrato: 11 de setiembre de 2013
Penalidad diaria =
0.10 x Monto_____
Plazo total de ejecucin: Tres (3) das calendarios.
F x Plazo en das
Vencimiento de plazo contractual: 13 de setiembre de 2013
Termino real de la entrega del bien: 16 de octubre de 2013
Plazos menores o iguales a 60 das F = 0.40
Nmero de das de retraso: 33 das calendarios
Das de penalidad: 33 das calendarios
Clculo de penalidades
Frmula
n. de das
Clculo de penalidad total
Penalidad a

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de retraso
Penalidad diaria = 0,10 x S/.187 055,80
0,40 x 3
S/.
= S/.2 052,15 x 4 das
33
Penalidad diaria = S/.18 705,58= S/.15 587,98
1.2
aplicar
S/.514 678,18(*)
= S/.514 678,18
Fuente: Comprobantes de Pago y Fechas de presentacin del Cuarto, Quinto y Sexto Informe.
Elaborado por: Comisin Auditora.
(*) La penalidad calculada de S/.514 678,18, es mayor que la penalidad mxima establecida en el Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado (10% del monto contractual), la misma que resulta en S/.18 705,58.
Como se puede observar en el Cuadro n. 3, la entidad dejo de aplicar la penalidad por

retraso injustificado por el proveedor, el mismo que ascendiente a la suma de S/.18 705,58.
De esta manera, la normativa de Contrataciones del Estado ha previsto la aplicacin de una
penalidad por mora al contratista que, injustificadamente(5), se retrase en la ejecucin de las
prestaciones objeto del contrato. Adicionalmente, es necesario sealar que el artculo antes
citado, ha previsto la frmula(6) que debe utilizarse para calcular el monto de la penalidad
diaria a ser aplicada al contratista. Dicha frmula considera como elementos del clculo al
monto y al plazo de la prestacin cuya ejecucin ha sufrido el atraso, precisndose que
Tanto el monto como el plazo se refieren, segn corresponda, al contrato o tem que debi
ejecutarse o, en caso que estos involucraran obligaciones de ejecucin peridica, a la
prestacin parcial que fuera materia de retraso.
Es menester comentar, que el Ing. Daniel Rodrguez Dionicio, Gerente Municipal, mediante
Resolucin Gerencia n. 446-2013-GM/MPH de 11 de noviembre de 2013 (anexo n. 16),
aprob la ampliacin de plazo de ejecucin de obra n. 02 por el espacio de 60 das
calendarios para la culminacin de la Obra, en mrito al Informe n. 99-2013MPH/GINPLAT//R.O/AAMO de 22 de octubre de 2013 (anexo n. 17), emitido por el
Residente de Obra, Ing. Alan Armando Marca Ore, Informe n. 006-2013-MDH/S.O/RCT de
23 de octubre de 2013, del Supervisor de Obra, Ing. Ral Cusi Ticllacuri, Informe n. 12422013-GM-SGESyL/MPH de 29 de octubre de 2013, del Sub Gerente de Estudios, Supervisin
y Liquidacin, Ing. Jubertt Ccora Montes, Informe n. 1037-2013-GINPLAT/MPH de 31 de
octubre de 2013 (anexo n. 18), del Gerente de Infraestructura y Planeamiento Territorial,
Arq. Pavel Agama Benavides, y Opinin Legal n. 574-2013-CAJ/MPH de 7 de noviembre de
2013 (anexo n. 19), del Gerente de Asesora Jurdica, Ivan Alado Machuca Llanos, en la
cual se incluye como justificacin la paralizacin de obra del 9 de setiembre de 2013 al 21 de
octubre de 2013, por el periodo de cuarenta y un (41) das calendarios y adems por bajo
rendimiento de partidas a causa de fenmenos climatolgicos, correspondiente a diecinueve
(19) das calendarios.
Finalmente, el 19 de marzo de 2014, el Sub Gerente de Logstica y Patrimonio, CPC. Ronal
Riveros Carhuapoma, emite la Constancia de fiel cumplimiento (anexo n. 20), en la que
seala: La Empresa Tecnologa de Materiales S.A. , ha cumplido con proveer TUBOS DE
POLIETILENO DE ALTA DENSIDAD PARA LA OBRA Que los bienes detallados han sido
entregados y prestados oportunamente sin causar penalidad alguna .
L os hechos antes expuestos contravienen la siguiente normativa:

(
(
5)
El retraso en la ejecucin de las prestaciones ser injustificado cuando no se haya solicitado y/o aprobado la ampliacin del plazo
contractual, al no verificarse ninguna de las causales previstas en el artculo 175 del Reglamento.
6)
Articulo 165.- Penalidad por mora en la ejecucin de la prestacin. () El retraso en la ejecucin de las prestaciones ser
injustificado cuando no se haya solicitado y/o aprobado la ampliacin del plazo contractual, al no verificarse ninguna de las causales
previstas en el artculo 175 del Reglamento.
En todos los casos, la penalidad se aplicar automticamente ()

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Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado

mediante Decreto Supremo n 184-2010-PCM de 31.Ene.2009; en sus artculos siguientes:
Artculo 151.- Cmputo de plazos.
Durante la vigencia del contrato, los plazos se computarn en das calendario, excepto en los
casos, en los que el Reglamento indique lo contrario.
El plazo de ejecucin contractual se computa en das calendario, desde el da siguiente de la
suscripcin del contrato ().
Artculo 165.- Penalidad por mora en la ejecucin de la prestacin.
En caso de retraso injustificado en la ejecucin de las prestaciones objeto del contrato, la
Entidad le aplicar al contratista una penalidad por cada da de atraso, hasta por un monto
mximo equivalente al diez por cien (10%) del monto contractual o, de ser el caso, del tem,
tramo, etapa o lote que debi ejecutarse o de la prestacin parcial en el caso de ejecucin
peridica. Esta penalidad ser deducida de los pagos a cuenta, del pago final o en la
liquidacin final; o si fuese necesario se cobrar del monto resultante de la ejecucin de las
garantas de fiel cumplimiento o adicional por el monto diferencial de la propuesta ().
En todos los casos, la penalidad se aplicar automticamente y se calcular de acuerdo con
la siguiente frmula:
Penalidad diaria =
0.10 x Monto
F x Plazo en das
Donde F tendr los siguientes valores:
a) Para plazos menores o iguales a sesenta (60) das, para bienes, servicios y ejecucin de
obras: F = 0.40.
b) Para plazos mayores a sesenta (60) das:
b.1) Para bienes y servicios: F = 0.25.
b.2) Para obras:
F = 0.15.
().
Artculo 176 Recepcin y conformidad.
La recepcin y conformidad es responsabilidad del rgano de administracin o, en su caso,
del rgano establecido en las Bases, sin perjuicio de lo que se disponga en las normas de
organizacin interna de la Entidad.
La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del rea usuaria, quien
deber verificar, dependiendo de la naturaleza de la prestacin, la calidad, cantidad y
cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran
necesarias.
Tratndose de rdenes de compra o de servicio, derivadas de Adjudicaciones de Menor
Cuanta distintas a las de consultora y ejecucin de obras, la conformidad puede
consignarse en dicho documento.
De existir observaciones se consignaran en el acta respectiva, indicndose claramente el
sentido de estas, dndose al contratista un plazo prudencial para su subsanacin, en funcin
a la complejidad del bien o servicio. Dicho plazo no podr ser menor de dos (2) ni mayor de
diez (10) das calendario. Si pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a cabalidad
con la subsanacin, la Entidad podr resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las
penalidades que correspondan.
Este procedimiento no ser aplicable cuando los bienes y/o servicios manifiestamente no
cumplan con las caractersticas y condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad no efectuara
la recepcin, debiendo considerarse como no ejecutada la prestacin, aplicndose las
penalidades que correspondan.

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La recepcin conforme de la Entidad no enerva su derecho a reclamar posteriormente por

defectos o vicios ocultos.
-
Contrato de Adquisicin de tubos de polietileno de alta densidad para la obra:

Instalacin del Sistema de Drenaje Pluvial de Malecn Virgen del Carmen del Barrio de
San Cristbal Distrito de Huancavelica, provincial de Huancavelica, n 286-2013GM/MPH.
Clausula Quinta: Caractersticas Tcnicas mnimas del Bien
Las caractersticas est conformado por las Bases integradas, la oferta ganadora y los
documentos derivados del proceso de seleccin que establezcan obligaciones para las partes
indicado en el Captulo III.
ESPECIFICACIONES TECNICAS Y REQUERIMIENTOS TECNICOS MINIMOS
Descripcin
Tubera corrugada N 12 IB WT solida 24 x 19(tubos de
5,7912m C/U)
Tubos de polietileno de alta densidad de exterior corrugado y
pared interior lisa de 600mm (24) de dimetro e incluye una
junta hermtica probada de una presin de 10.8 PSI de acuerdo
a la norma ASTM D 3212
Las campanas de la tubera deberan contar con un anillo
cermico que garantice la integridad de la junta hermtica.
Dimetro normal = 600mm(24)
Interior promedio = 612 mm
Exterior promedio = 719 mm
Espeso de pared interna (Mnimo)=1.50mm
Rigidez a 5% de reflexin = 235 kPa
INCLUYE ASISTENCIA TECNICA
Puesto en almacn de obra: Instalacin del Sistema de Drenaje
Pluvial del Malecn Virgen del Carmen del Barrio de San
Cristbal-Distrito de Huancavelica, Provincia de Huancavelica
Monto total adjudicado
Precio
Unitario S/.
380,001564
Cantidad
492.25
Precio
Total S/.
Plazo de
Ejecucin
187 055,77
3 das
calendarios,
con
vencimiento al
13 de
setiembre de
2013
Clausula Sexta: Del Plazo de la Ejecucin de la Prestacin

El plazo de ejecucin del presente contrato en TRES das calendarios, el mismo que se
computa a partir del da siguiente de haber suscrito el contrato hasta la entrega total del bien
requerido previa conformidad del rea usuraria.
La entrega del bien ser dentro de los plazos establecidos, previo conocimiento y
coordinacin con Almacn Central de la Municipalidad Provincial de Huancavelica, quien
visara de la recepcin en las Guas de Remisin y rdenes de Compra.
En caso de incumplimiento se aplicara las penalidades dispuestas en la Ley de
Contrataciones del Estado.
El Contratista no podr argumentar la no entrega de la Orden de Compra como pretexto de
inicio de plazo contractual ni demora en la entrega del bien.
El Contratista es el nico responsable ante la Municipalidad Provincial de Huancavelica, de
cumplir con la entrega del bien, no pudiendo transferir sus responsabilidad a terceros.
Clausula Dcimo Cuarta: Penalidades

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Si el Contratista incurre en retraso injustificado en la ejecucin de las prestaciones objeto del

contrato. La entidad le aplicar al contratista una penalidad por cada da de atraso, hasta por
un monto mximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente ()
Cuando se llegue a cubrir el monto mximo de la penalidad, La Entidad podr resolver el
contrato por incumplimiento.
En consecuencia, los funcionarios y servidores de la Municipalidad Provincial de Huancavelica,
no advirtieron sobre el incumplimiento de plazos por parte del proveedor en la entrega de
tuberas de polietileno que inclua capacitacin tcnica, y as la aplicacin de penalidad por mora
en la ejecucin de la prestacin y resolucin del contrato, inobservando los artculos 165 y 176
del Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado, hechos que habran ocasiona perjuicio
econmico a la Municipalidad Provincial de Huancavelica por la suma de S/.18 705,58 y la
paralizacin de obra hasta por 41 das calendarios que corresponde al desabastecimiento de
materiales (Tuberas de polietileno).
Los hechos expuestos, se han originado por negligencia en el cumplimiento de funciones del
Supervisor de Obras, Residente de Obra, Gerente de Infraestructura, la Sub Gerente de Obras,
quienes no advirtieron oportunamente el incumplimiento de plazos en la entrega de los bienes,
otorgando la conformidad de la recepcin de las tuberas de polietileno; el Sub Gerente de
Logstica y Patrimonio, Jefe de Adquisiciones y encargado de la Unidad de Almacn, por no
haber advertido e informado a la administracin de la Entidad el incumplimiento del contrato por
parte del proveedor y el cobro de la penalidad, y el Sub Gerente de Contabilidad y Finanzas, por
no haber advertido y ejecutado las penalidades respectivas por el incumplimiento del contrato
suscrito; generando un perjuicio econmico a la entidad por S/.18 705,58; toda vez que se
dejaron de aplicar las penalidades previstas en el artculo 165 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, adems que no se cumpli oportunamente con el objetivo del
proyecto, toda vez que genero la paralizacin de obra hasta por 41 das calendarios.
En cumplimiento de la Norma de Auditora Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de
Hallazgos, aprobada por Resolucin de Contralora n. 162-95-CG de 26 de setiembre de 1995,
modificada por Resolucin de Contralora n. 259-2000-CG de 13 de diciembre de 2000, el
hallazgo de auditora fue comunicado a los partcipes en los hechos descritos, a efecto de que
presenten sus comentarios y/o aclaraciones debidamente documentados (anexo n. 21), los
mismos que han sido evaluados y considerados en la formulacin del presente informe como
(anexo n. 22), precisndose que el hecho observado no fue desvirtuado.
III.
FUNDAMENTOS DE DERECHO
De los elementos que se describen a continuacin se advierte que se ha ocasionado un dao
econmico a la entidad por S/. 72 004,77, que deber ser resarcido por los responsables de
conformidad con lo dispuesto por el artculo n. 1321 del Cdigo Civil, aprobado mediante
Decreto Legislativo n. 295 de 14 de noviembre de 1984, que prescribe: Queda sujeto a la
indemnizacin de daos y perjuicios quien no ejecuta sus obligaciones por dolo, culpa inexcusable o
culpa leve. El resarcimiento por la inejecucin de la obligacin o por su cumplimiento parcial, tardo o
defectuoso, comprende tanto el dao emergente como el lucro cesante, en cuanto sean consecuencia
inmediata y directa de tal inejecucin. Si la inejecucin o el cumplimiento parcial, tardo o defectuoso de
la obligacin, obedecieran a culpa leve, el resarcimiento se limita al dao que poda preverse al tiempo en
que ella fue contrada; por otro lado, la Ley n. 27785 - Definicin bsica en la novena disposicin
final de Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la

Repblica, dispone: Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios pblicos, que por
su accin u omisin, en el ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un dao econmico a su
Entidad o al Estado, es necesario que el dao econmico sea ocasionado incumpliendo el
funcionario o servidor pblico sus funciones, por dolo o culpa, sea sta inexcusable o leve. La

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obligacin del resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carcter contractual y solidaria, y la accin

correspondiente prescribe a los diez aos (10) de ocurridos los hechos que generan el dao econmico.
La responsabilidad civil que asumen los funcionaros y servidores pblicos comprendidos en el

presente informe especial, al haberse acreditado dao patrimonial a la Entidad ascendente a
S/. 72 004,77, causado por el incumplimiento de sus obligaciones funcionales por culpa
inexcusable, debido a que emitieron pronunciamiento sobre el otorgamiento de ampliacin de
plazo de entrega de los bienes y el acta de conformidad sin efectuar observacin alguna al
retraso injustificado en la entrega de agregados, lo cual permiti que no se aplique penalidad por
mora en la ejecucin de la prestacin y la resolucin del contrato, responsabilidad que tiene
carcter contractual y solidaria.
En efecto, del anlisis al presente informe especial se evidencia que los responsables de la
ejecucin y mejoramiento de la carretera, deben resarcir al Gobierno Regional Huancavelica,
tanto por el lucro cesante y el dao emergente, siendo que resultan responsables por el
incumplimiento defectuoso en el ejercicio de sus funciones y/o responsabilidades, por lo cual se
configura jurdicamente un supuesto de responsabilidad civil, producindose como efecto jurdico
el nacimiento de la obligacin legal de indemnizar.
Como es evidente, la responsabilidad civil contractual del dao es consecuencia del
incumplimiento de una obligacin previamente pactada entre las partes, y como producto de la
conducta antijurdica por parte de los responsables se tiene que el dao debe ser jurdicamente
indemnizable, como toda lesin a un inters jurdicamente protegido, bien se trate de un derecho
patrimonial o extrapatrimonial. Sern daos patrimoniales las lesiones a los derechos
patrimoniales y por ende merecedores de la tutela legal, cuya lesin origina un supuesto de
dao.
Merece comentar, que en la doctrina existe unanimidad en que existen dos categoras de dao
patrimonial, que son de aplicacin tanto al campo contractual como extracontractual: el dao
emergente y el lucro cesante. Entendindose por dao emergente a la prdida patrimonial
efectivamente sufrida y por el lucro cesante, la renta o ganancia frustrada o dejada de
percibir. Estas dos categoras de dao patrimonial se aplican con el mismo significado tanto al
sistema de responsabilidad civil contractual como extracontractual, estando ambas reconocidas
legalmente en nuestro Cdigo Civil, en el artculo 1321 del Cdigo Civil.
La situacin descrita se ha originado por la negligencia del ingeniero Gualberto Paulino Azurza
Huaman, residente de obra; ingeniero Richard Flores Mario, supervisor de obra; ingeniero
Consuelo Crdenas Sulcaray, sub gerente de Obras; ingeniero Carlos Edwin Zevallos Soldevilla,
Gerente regional de Infraestructura; por no haber advertido oportunamente el incumplimiento de
plazos, otorgando las conformidades de servicio cuando el contrato primigenio ya haba vencido,
conceder y ampliar el plazo contractual modificando el cronograma del contrato sin que cumplan
con las causales y el tiempo previsto en el artculo 175 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado; abogada Carmen Pilar Flores Yallico y abogado Edgardo Vargas
Salas, funcionario y servidor de la Oficina Regional de Asesora Jurdica, por haber visado las
addendas sin haber advertido la trasgresin de la normativa de contrataciones, contador pblico
colegiado certificado Gerber Huerta Gamarra, director de la Oficina Regional de Administracin,
por haber suscrito la segunda y tercera addenda para ampliacin de plazo, cuando el contrato
primigenio haba vencido, Melanio Meza Guerra, director de la Oficina de Logstica, por no haber
advertido e informado a la administracin de la Entidad el incumplimiento del contrato y el cobro
de penalidad, aprobando adems las addendas de ampliacin de plazo; contador pblico
colegiado Miguel Ramos Mayhua, director de la Oficina de Economa y la trabajador
administrativo pblico Mariza Quispe Anccasi, Control Previo, por no haber advertido e informado
el incumplimiento del contrato a fin de ejecutar la penalidad respectivas por el retraso
injustificado de la entrega del agregado; lo cual gener perjuicio econmico a la Entidad por S/.
72 004,77.
Por lo que, los presuntos responsables debern indemnizar por los daos irrogados al Gobierno
Regional Huancavelica, por haber actuado sin la diligencia ordinaria omitiendo la debida

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ejecucin de las funciones y/o responsabilidades designadas, a fin de cumplir exactamente la

obligacin adquirida.
III.1 RESPONSABLES:
En su calidad de funcionarios y servidores del Gobierno Regional Huancavelica, que a
continuacin se detallan: ingeniero Carlos Edwin Zevallos Soldevilla, Gerente regional de
Infraestructura; ingeniero Consuelo Crdenas Sulcaray, sub gerente de Obras; contador
pblico colegiado certificado Gerber Huerta Gamarra, director de la Oficina Regional de
Administracin; abogada Carmen Pilar Flores Yallico y abogado Edgardo Vargas Salas,
designado y contratado para la Oficina Regional de Asesora Jurdica; Melanio Meza
Guerra, director de la Oficina de Logstica; contador pblico colegiado Miguel Ramos
Mayhua, director de la Oficina de Economa; la trabajador administrativo pblico Mariza
Quispe Anccasi, Control Previo; ingeniero Gualberto Paulino Azurza Huaman, residente de
obra; e ingeniero Richard Flores Mario, supervisor de obra; en mrito a las resoluciones y
contratos suscritos (anexo n. 50).
III.2 CONDUCTA ANTIJURDICA
Los funcionarios y servidores del Gobierno Regional Huancavelica, incumplieron sus
obligaciones funcionales las cuales se encuentran claramente establecidas en el Manual de
Organizacin y Funciones - MOF del Gobierno Regional Huancavelica, aprobado mediante
Resolucin Gerencial General Regional n. 368-2010/GOB.REG.HVCA/GGR de 25 de
agosto de 2010 y el Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional
Huancavelica, aprobado mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG. HVCA/CR de
29 de diciembre de 2009, Directiva n. 001-2009/GOB.REG.HVCA/GRI -, aprobado
mediante Resolucin Gerencial General Regional n. 227-2009/GOB.REG. HVCA/GGR de
21 de agosto de 2009, la misma que establece criterios y procedimientos de carcter
normativo para los profesionales tcnico - administrativo para la ejecucin de obras
pblicas por la modalidad de administracin directa; asimismo incumplieron el contrato
administrativo de servicios y contratos, conforme se detalla a continuacin:
1. En su condicin de gerente regional de Infraestructura: ingeniero Carlos Edwin
Zevallos Soldevilla, de las funciones especficas del Manual de Organizacin y

Funciones (MOF) aprobado mediante Resolucin Gerencial General Regional n. 3682010/GOB.REG.HVCA/GGR de 25 de agosto de 2010, el mismo que seala en el
numeral 1.22: Evaluar y supervisar los actos administrativos de las unidades orgnicas a su
cargo.
En concordancia con el Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), aprobado
mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG. HVCA/CR de 29 de diciembre de
2009, artculo 93 del numeral 9, que establece: Evaluar y supervisar los actos
administrativos de sus rganos dependientes .
2. En su condicin de sub gerente de Obras: ingeniero Consuelo Crdenas Sulcaray, de
las funciones especficas del Manual de Organizacin y Funciones (MOF) aprobado

mediante Resolucin Gerencial General Regional n. 368-2010/GOB.REG. HVCA/GGR
de 25 de agosto de 2010, el mismo que seala en el numeral 1.3 y 1.9: Planificar,
organizar y controlar el cumplimiento de las disposiciones legales y normas reglamentarias,
relativas a la ejecucin de obras. Elaborar informes tcnicos por ampliacin o reducciones de
obras y ampliaciones o prorroga de plazo de ejecucin de obras .

2009, en el artculo 98 numeral 8, el cual establece: Ejecutar los proyectos y obras

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relacionadas a rehabilitacin, mantenimiento, emergencia y coyunturales en el mbito del

Gobierno Regional, en concordancia con la normatividad tcnica y legal vigente .
Concordante con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado

mediante Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en sus
artculos 175 y 176, la misma que prescribe: 175 Procede la ampliacin de plazo en los
siguientes casos: 1. Cuando se aprueba el adicional, siempre y cuando afecte el plazo. En este
caso, el contratista el plazo de las garantas que hubiere otorgado. 2. Por atrasos o
paralizaciones no imputables al contratista. 3. Por atrasos o paralizaciones en el cumplimiento de
la prestacin del contratista por culpa de la Entidad; y 4. Por caso fortuito o fuerza mayor. El
contratista deber solicitar la ampliacin dentro de los siete (7) das hbiles de aprobado el
adicional o de finalizado el hecho generador del atraso o paralizacin. (); 176 () La
conformidad requiere del informe del funcionario responsable del rea usuaria quien deber
verificar dependiendo de la naturaleza de la prestacin, la calidad, cantidad y cumplimiento de
las condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias (). De
existir observaciones se consignaran en el acta respectiva, indicndose claramente el sentido de
estas, dndose al contratista un plazo prudencial para su subsanacin, en funcin a la
complejidad del bien o servicio. Dicho plazo no podr ser menor de dos (2) ni mayor de diez (10)
das calendario. Si pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a cabalidad con la
subsanacin, la Entidad podr resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las penalidades que
correspondan. Este procedimiento no ser aplicable cuando los bienes y/o servicios
manifiestamente no cumplan con las caractersticas y condiciones ofrecidas, en cuyo caso la
Entidad no efectuara la recepcin, debiendo considerarse como no ejecutada la prestacin,
aplicndose las penalidades que correspondan ().
3. En su condicin de director de la Oficina Regional de Administracin: contador pblico
colegiado certificado Gerber Huerta Gamarra, funciones especficas del Manual de

Organizacin y Funciones (MOF) aprobado mediante Resolucin Gerencial General
Regional n. 368-2010/GOB.REG.HVCA/GGR de 25 de agosto de 2010, el mismo que
seala en los numerales 1.1: Participar en la planificacin, organizacin y control de los
recursos humanos, materiales, econmicos, financieros y patrimoniales del Gobierno Regional,
en cumplimiento con las normas y dispositivos legales vigentes.
mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG.HVCA/CR de 29 de diciembre de

2009, en el artculo 57 numerales 1, 4 y 8, que seala: 1. Planificar, organizar, dirigir,
coordinar y controlar las funciones de: logstica, contabilidad, tesorera, personal y administracin
de bienes muebles, en el mbito de su competencia. 4. Dar cumplimiento a la legislacin,
normas y procedimientos aplicables a los sistemas administrativos de su competencia y 8.
Evaluar y supervisar los actos administrativos de las unidades orgnicas bajo su dependencia.

mediante Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en el artculo
175, la misma que prescribe: Procede la ampliacin de plazo en los siguientes casos: 1.
Cuando se aprueba el adicional, siempre y cuando afecte el plazo. En este caso, el contratista el
plazo de las garantas que hubiere otorgado. 2. Por atrasos o paralizaciones no imputables al
contratista. 3. Por atrasos o paralizaciones en el cumplimiento de la prestacin del contratista por
culpa de la Entidad; y 4. Por caso fortuito o fuerza mayor. El contratista deber solicitar la
ampliacin dentro de los siete (7) das hbiles de aprobado el adicional o de finalizado el hecho
generador del atraso o paralizacin. ().
4. En su condicin de director de la Oficina Regional de Asesora Jurdica: abogado
Carmen Pilar Flores Yallico, de las funciones especficas del Manual de Organizacin
y Funciones (MOF) aprobado mediante Resolucin Gerencial General Regional n. 3682010/GOB.REG.HVCA/GGR de 25 de agosto de 2010, el mismo que seala en el
numeral 1.5, 1.6 y 1.13: Analizar y emitir opinin legal sobre expedientes administrativos y
documentos tcnicos puestos a su consideracin. Emitir opinin legal sobre los aspectos
contractuales y recomendaciones del caso sobre contratos de obras, estudios profesionales,
procedimientos y/o acciones derivados de controversias por incumplimiento. Velar por el
cumplimiento de la normatividad legal en el Gobierno Regional, emitiendo las recomendaciones
que sean necesarias.
Pg. 14 de 30

2009, en el artculo 31 numerales 5 y 7, el cual establece: Orientar y coordinar con las
unidades orgnicas del Gobierno Regional, la debida aplicacin de la normatividad legal, en
asuntos de su competencia. Asesorar a las dependencias del Gobierno Regional en aspectos
jurdicos administrativos y absolver consultas formuladas por el consejo regional ().

175 la misma que prescribe: Procede la ampliacin de plazo en los siguientes casos: 1.
generador del atraso o paralizacin.
5. En su condicin de abogado para la Direccin Regional de Asesora Jurdica: abogado
Edgardo Vargas Salas, de las obligaciones asumidas en mrito al contrato

administrativo de servicios n. 0745-2011-ORA/CAS de 29 de setiembre de 2011,
sealando en la clusula sexta, las obligaciones del contratado: 1 Revisin y
reformulacin de contratos y convenios en los que sea parte la Entidad como resultado de los
diversos procesos de seleccin que se lleve a cabo.

175 la misma que prescribe: Procede la ampliacin de plazo en los siguientes casos: 1.
generador del atraso o paralizacin.
6. En su condicin de director de la Oficina de Logstica: seor Melanio Meza Guerra,
funciones especficas del Manual de Organizacin y Funciones (MOF) aprobado

mediante Resolucin Gerencial General Regional n. 368-2010/GOB.REG.HVCA/ GGR
de 25 de agosto de 2010, el mismo que seala en el numeral 1.1, 1.3, 1.13 y 1.19:
Planificar, organizar, dirigir, ejecutar y supervisar los procesos tcnicos del Sistema de
Logstica. Supervisar que los requerimientos de bienes y servicios estn concordantes con el
plan operativo institucional y con los objetivos y metas de la institucin . Revisar y aprobar
rdenes de compra, rdenes de trabajo y PECOSAS. Supervisar y controlar las actividades de
obtencin, mantenimiento, almacenamiento y distribucin de bienes.

mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG.HVCA/CR de 29 de diciembre de
2009, en el artculo 61 numerales 2 y 3, el cual establece: Lograr el abastecimiento de
bienes, prestacin de servicios y ejecucin de obras en la calidad, cantidad y oportunidad
requerida, por los rganos del Gobierno Regional de Huancavelica. Velar por el estricto
cumplimiento de los contratos de adquisicin de bienes, prestacin de servicios y ejecucin de
obras.


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7. En su condicin de director de la Oficina de Economa: contador pblico colegiado
Miguel Ramos Mayhua, funciones especficas del Manual de Organizacin y

Funciones (MOF) aprobado mediante Resolucin Gerencial General Regional n. 3682010/GOB.REG.HVCA/GGR de 25 de agosto de 2010, el mismo que seala en el
numeral 1.19: Establecer el control interno previo, concurrente y posterior, cautelando el
manejo, registro y custodia de los recursos financieros. En concordancia con el Reglamento
de Organizacin y Funciones (ROF), aprobado mediante Ordenanza Regional n. 148GOB.REG.HVCA/CR de 29 de diciembre de 2009, en el artculo 58 numeral 16, el cual
establece: Establecer en el mbito de su competencia, el control interno previo, concurrente y
posterior, cautelando el correcto manejo, registro y custodia de los recursos financieros.
8. En su condicin de encargada de Control Previo: trabajador administrativo pblico
Mariza Quispe Anccasi, en mrito al Memorndum n. 130-A2011/GOB.REG.HVCA /ORA.OE de 5 de marzo de 201, mediante el cual se le designa
las funciones como responsable de control previo, precisando en el numeral 1 y 7:
Revisar documentos de rdenes de compra y rdenes de servicio, mayores a 3 UIT, proyectos
de inversin por toda fuente de financiamiento. Otros que el jefe inmediato le asigne.
9. En su condicin de supervisor de la obra: Mejoramiento Carretera Acobamba,
Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay, Richard Flores Mario, en virtud a

la clusula segunda y dcimo tercera del contrato n. 471-2010/ORA de 26 de agosto
de 2010, que seala lo siguientes: segunda Apoyar en el control financiero y administrativo
de los recursos, verificando, evaluando y controlando el cumplimiento del expediente tcnico en
la ejecucin del proyecto, Apoyar en el control de la adquisicin de los suministros requeridos
fiscalizando estrictamente que cumplan con las caractersticas tcnicas y especificaciones del
fabricante y con las normas tcnicas nacional e internacionales, controlando asimismo la calidad
de todos los materiales y elementos que se emplearn en la obra (). Dcimo tercera Sin
perjuicio de la indemnizacin por dao ulterior, las sanciones administrativas y pecuniarias
aplicadas a el CONTRATISTA, no lo eximen de cumplir con las dems obligaciones pactadas ni
de las responsabilidades civiles y penales a que hubiere lugar.
Concordante con la Directiva n. 001-2009/GOB.REG.HVCA/GRI - Directiva para la

Ejecucin de Obras bajo la modalidad de Administracin Directa hacer implementadas
por Unidades Ejecutoras y/o Residentes de Obra, aprobado mediante Resolucin
Gerencial General Regional n. 227-2009/GOB.REG.HVCA/GGR de 21 de agosto de
2009, que seala en el tercer prrafo del numeral 7.3.2 respecto del supervisor y/o
inspector de obra: Visar los documentos tcnicos-administrativo de la obra (cronogramas,
actas, requerimientos, conformidades, autorizaciones, etc), en seal de haber efectuado la
revisin. Control estricto de la utilizacin de recursos; mano de obra, materiales, maquinaria
pesada y liviana y otros.

176, la misma que prescribe: () La conformidad requiere del informe del funcionario
responsable del rea usuaria quien deber verificar dependiendo de la naturaleza de la
prestacin, la calidad, cantidad y cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo
realizar las pruebas que fueran necesarias (). De existir observaciones se consignaran en el

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acta respectiva, indicndose claramente el sentido de estas, dndose al contratista un plazo

prudencial para su subsanacin, en funcin a la complejidad del bien o servicio. Dicho plazo no
podr ser menor de dos (2) ni mayor de diez (10) das calendario. Si pese al plazo otorgado, el
contratista no cumpliese a cabalidad con la subsanacin, la Entidad podr resolver el contrato,
sin perjuicio de aplicar las penalidades que correspondan. Este procedimiento no ser aplicable
cuando los bienes y/o servicios manifiestamente no cumplan con las caractersticas y
condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad no efectuara la recepcin, debiendo considerarse
como no ejecutada la prestacin, aplicndose las penalidades que correspondan ().
10. En su condicin de residente de la obra: Mejoramiento Carretera Acobamba,
Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay, Gualberto Paulino Azurza

Huaman, en virtud a la clusula segunda y dcimo cuarta del contrato n. 6532010/ORA de 13 de diciembre de 2010, que seala: Segunda Presentar informes de
requerimientos, conformidad de entrega de bienes y cumplimiento de los servicios (visados por la
supervisin) e informes especiales de la ocurrencia en obra. Realizar controles de calidad
durante el procesos de ejecucin de la obra que permita garantizar la adecuada utilizacin y
calidad de materiales y control de los plazos otorgados a los proveedores segn contrato
(presentar en cada informe mensual). Dcimo cuarta Sin perjuicio de la indemnizacin por
dao ulterior, las sanciones administrativas y pecuniarias aplicadas a el CONTRATISTA, no lo
eximen de cumplir con las dems obligaciones pactadas ni de las responsabilidades civiles y
penales a que hubiere lugar.

Ejecucin de Obras bajo la modalidad de Administracin Directa hacer implementadas
por Unidades Ejecutoras y/o Residentes de Obra, aprobado mediante Resolucin
Gerencial General Regional n. 227-2009/GOB.REG. HVCA/GGR de 21 de agosto de
2009, que seala en el dcimo prrafo del numeral 7.3.1 respecto a obligaciones o
funciones del residente de obra: Hacer cumplir bajo responsabilidad, las especificaciones
tcnicas de los materiales indicados en el expediente tcnico, controlando que los materiales
proporcionados por la oficina de abastecimiento, sean en nmero, calidad solicitada y en el plazo
previsto.

Los funcionarios y servidores del Gobierno Regional Huancavelica, tenan la obligacin

que sus cargos les imponan, de evaluar, supervisar, controlar, planificar, ejecutar y
asesorar respecto al cumplimiento de los plazos establecidos en el contrato n. 6012010/ORA en la entrega de agregados para la ejecucin de la obra: Mejoramiento
Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay; dicha omisin ha
generado que, no se efecte el cobro de la penalidad por mora en la ejecucin de la

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prestacin por el retraso injustificado en la entrega de agregados y la resolucin del

contrato, en la suma de 72 004,77.
III.3 RELACIN CAUSAL
El dao se ha derivado porque los funcionarios y servidores han omitido evaluar, supervisar,
controlar, planificar, ejecutar y asesorar respecto al cumplimiento de los plazos establecidos
en el contrato n. 601-2010/ORA en la entrega de agregados para la ejecucin de la obra:
Mejoramiento Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay;
dicha omisin ha generado que, no se efecte el cobro de la penalidad por mora en la
ejecucin de la prestacin por el retraso injustificado en la entrega de agregados y la
resolucin del contrato.
Se ha determinado una relacin de causalidad entre el incumplimiento de las funciones de
los funcionarios y servidores de la Entidad y el dao ocasionado a la misma, debido a que
el gerente regional de Infraestructura, sub gerente de Obras, abogado y encargado de la
direccin de la Oficina Regional de Asesora Jurdica, director de la Oficina Regional de
Administracin, director de la Oficina de Logstica, director de la Oficina de Economa,
encargado de Control Previo, supervisor de obra, residente de obra, de la Entidad quienes
otorgaron las conformidades sin pronunciamiento alguno sobre el retraso injustificado del
Contratista y procedieron a aprobar las ampliaciones de plazo contractual, las mismas que
no procedan legalmente al no haber cumplido los plazos de entrega a los cuales se
comprometi; existiendo una relacin de causalidad1, toda vez que la entidad no ejecut
las penalidades correspondientes por el importe de S/. 72 004,77.
III.4 FACTOR DE ATRIBUCIN
En el presente caso, se ha evidenciado que el gerente regional de Infraestructura, sub
gerente de Obras, abogado y encargado de la direccin de la Oficina Regional de Asesora
Jurdica, director de la Oficina Regional de Administracin, director de la Oficina de
Logstica, director de la Oficina de Economa, encargado de Control Previo, supervisor de
obra, residente de obra, de la Entidad, incumplieron sus funciones con culpa inexcusable
ya que, otorgaron las conformidades sin pronunciamiento alguno sobre el retraso
injustificado del Contratista y procedieron a aprobar las ampliaciones de plazo contractual,
las mismas que no procedan legalmente al no haber cumplido los plazos de entrega a los
cuales se comprometi; existiendo una relacin de causalidad.
III.5 DAO ECONMICO
Prdida econmica de S/. 72 004,77 por la omisin respecto del control de plazo en la
entrega de agregados, a fin de determinar la existencia de penalidades
Revelando con su accionar, que procedieron con culpa inexcusable en el ejercicio de sus
obligaciones funcionales, conducta antijurdica prevista en el artculo 1319 del Cdigo
Civil, aprobado con decreto legislativo n. 295 de 14 de noviembre de 1984, el cual
prescribe que: Incurre en culpa inexcusable quien por negligencia grave no ejecuta la obligacin ,
debiendo en consecuencia resarcirse a la Entidad la suma de S/. 72 004,77, de acuerdo al
artculo 1321 de la citada norma sustantiva, la cual dispone: Queda sujeto a la indemnizacin
de daos y perjuicios quien no ejecuta sus obligaciones por dolo, culpa inexcusable o culpa leve.
III.6 PLAZO DE PRESCRIPCIN

El plazo para el inicio de las acciones legales no ha prescrito, de conformidad con el
numeral 1 del artculo 2001 del Cdigo Civil, que establece un plazo de diez (10) aos
1
El nexo causal o la relacin de causalidad tiene doble relevancia, respecto del hecho lesivo causalidad de hecho, se procede a la
reconstruccin del hecho o los efectos de imputacin de la responsabilidad; y respecto al dao resarcible, causalidad jurdica, se
determina las consecuencias daosas que el responsable deber resarcir. CASTRO TRIGOSO, Nelwin. La poca fortuna de la
responsabilidad solidaria y la causalidad. A propsito de una sentencia. En: Dialogo con la Jurisprudencia. Ao 10 n. 79. Gaceta Jurdica.
Lima, abril 2005. Pg. 131.

Pg. 18 de 30
para la prescripcin de accin personal, disposicin concordante con la parte final de la

Novena Disposicin Final de la Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica, que dispone : (). La obligacin del
resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carcter contractual y solidaria, y la accin
correspondiente prescribe a los diez (10) aos de ocurridos los hechos que generan el dao
econmico, tenindose en cuenta que los hechos se produjeron durante el ao 2010, la
accin legal no ha prescrito.

IV.
IDENTIFICACIN DE LOS PARTCIPES

Conforme a los hechos expuestos y en virtud de la documentacin sustentante, la cual se
encuentra detallada en al Anexo n. 1, por lo que, los presuntos responsables debern resarcir a
la entidad de conformidad con lo dispuesto por el artculo 1321 del Cdigo Civil, el mismo que
prescribe: Queda sujeto a la indemnizacin de daos y perjuicios quien no ejecuta sus obligaciones
por dolo, culpa inexcusable o culpa leve. El resarcimiento por la inejecucin de la obligacin o por su
cumplimiento parcial, tardo o defectuoso () , asimismo la novena disposicin final de la Ley n.
27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la

Repblica, que dispone: Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios pblicos, que por su
accin u omisin, en el ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un dao econmico a su Entidad o al
Estado, es necesario que el dao econmico sea ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor
pblico sus funciones, por dolo o culpa, sea sta inexcusable o leve.(); asimismo precisa sobre el
servidor o funcionario pblico: Es para los efectos de esta Lay, todo aquel que independientemente
del rgimen laboral en el que se encuentra, mantiene vnculo laboral, contractual o relacin de
cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce funciones en tales
entidades, por no haber cumplido con lo establecido en el contrato materia de la contratacin y
normas vigentes.
Por los hechos expuestos les asiste presunta responsabilidad civil, respecto del presente
informe especial a las siguientes personas:
1.
Ing. Cesar Damin Anccasi, gerente regional de Infraestructura, por haber otorgado
la conformidad de la primera entrega de agregados, visando el acta de conformidad, cuando
los plazos establecidos en el contrato ya haba vencido, no habiendo advertido esta situacin
a la administracin de la entidad, con la finalidad de que se ejecute la penalidad por mora en
la ejecucin de la prestacin, consecuentemente la rescisin del mismo, transgrediendo de
esta manera:
El Manual de Organizacin y Funciones (MOF) aprobado mediante Resolucin Gerencial
General Regional n. 368-2010/GOB.REG.HVCA/GGR de 25 de agosto de 2010, funciones
especficas del gerente regional de Infraestructura el mismo que seala en el numeral 1.22:
Evaluar y supervisar los actos administrativos de las unidades orgnicas a su cargo .
mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG. HVCA/CR de 29 de diciembre de 2009,
artculo 94 funciones de la Gerencia Regional de Infraestructura que establece en el
numeral 9: Evaluar y supervisar los actos administrativos de sus rganos dependientes .
2.
Ing. Consuelo Crdenas Sulcaray, sub gerente de Obras, por haber otorgado la
conformidad de servicio a la primera entrega visando el Acta de conformidad de 25 de abril
de 2011, cuando los plazos establecidos del contrato ya haban vencido (28 de diciembre de
2010), por haber emitido informes favorables para la suscripcin de las addendas posterior a
la culminacin del contrato, inobservando la siguiente normativa:
especficas de la sub gerente de Obras, el mismo que seala en el numeral 1.3 y 1.9:
Planificar, organizar y controlar el cumplimiento de las disposiciones legales y normas reglamentarias,
relativas a la ejecucin de obras. Elaborar informes tcnicos por ampliacin o reducciones de obras y
ampliaciones o prorroga de plazo de ejecucin de obras.

Pg. 19 de 30

mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG. HVCA/CR de 29 de diciembre de 2009, en
el artculo 98 funciones de la sub gerente de Obras, estableciendo en el numeral 8: Ejecutar
los proyectos y obras relacionadas a rehabilitacin, mantenimiento, emergencia y coyunturales en el
mbito del Gobierno Regional, en concordancia con la normatividad tcnica y legal vigente .

mediante Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en sus artculos
175 y 176, la misma que prescribe: 175 Procede la ampliacin de plazo en los siguientes
casos: 1. Cuando se aprueba el adicional, siempre y cuando afecte el plazo. En este caso, el
contratista el plazo de las garantas que hubiere otorgado. 2. Por atrasos o paralizaciones no
imputables al contratista. 3. Por atrasos o paralizaciones en el cumplimiento de la prestacin del
contratista por culpa de la Entidad; y 4. Por caso fortuito o fuerza mayor. El contratista deber solicitar
la ampliacin dentro de los siete (7) das hbiles de aprobado el adicional o de finalizado el hecho
generador del atraso o paralizacin. (); 176 () La conformidad requiere del informe del
funcionario responsable del rea usuaria quien deber verificar dependiendo de la naturaleza de la
prestacin, la calidad, cantidad y cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo realizar las
pruebas que fueran necesarias (). De existir observaciones se consignaran en el acta respectiva,
indicndose claramente el sentido de estas, dndose al contratista un plazo prudencial para su
subsanacin, en funcin a la complejidad del bien o servicio. Dicho plazo no podr ser menor de dos
(2) ni mayor de diez (10) das calendario. Si pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a
cabalidad con la subsanacin, la Entidad podr resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las
penalidades que correspondan. Este procedimiento no ser aplicable cuando los bienes y/o servicios
manifiestamente no cumplan con las caractersticas y condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad
no efectuara la recepcin, debiendo considerarse como no ejecutada la prestacin, aplicndose las
penalidades que correspondan ().
3.
Contador pblico colegiado certificado Gerber Huerta Gamarra, designado como

director de la Oficina Regional de Administracin, por haber suscrito las addendas n.s 0022011/ORA y 003-2011/ORA al contrato n. 601-2010/ORA, sin que estos contaran con
documentos sustentatorios que justifiquen las causales sealadas en la solicitud presentada
por el Contratista, inobservando la siguiente normativa:
especficas del director de la Oficina Regional de Administracin, el mismo que seala en el
numeral 1.1: Participar en la planificacin, organizacin y control de los recursos humanos,
materiales, econmicos, financieros y patrimoniales del Gobierno Regional, en cumplimiento con las
normas y dispositivos legales vigentes.
mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG.HVCA/CR de 29 de diciembre de 2009, en

el artculo 57, funciones del director de la Oficina Regional de Administracin, estableciendo
en los numerales 1, 4 y 8: 1. Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar las funciones de:
logstica, contabilidad, tesorera, personal y administracin de bienes muebles, en el mbito de su
competencia. 4. Dar cumplimiento a la legislacin, normas y procedimientos aplicables a los sistemas
administrativos de su competencia y 8. Evaluar y supervisar los actos administrativos de las unidades
orgnicas bajo su dependencia.

mediante Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en el artculo 175,
la misma que prescribe: Procede la ampliacin de plazo en los siguientes casos: 1. Cuando se
aprueba el adicional, siempre y cuando afecte el plazo. En este caso, el contratista el plazo de las
garantas que hubiere otorgado. 2. Por atrasos o paralizaciones no imputables al contratista. 3. Por
atrasos o paralizaciones en el cumplimiento de la prestacin del contratista por culpa de la Entidad; y
4. Por caso fortuito o fuerza mayor. El contratista deber solicitar la ampliacin dentro de los siete (7)
das hbiles de aprobado el adicional o de finalizado el hecho generador del atraso o paralizacin.
().
4.
Abogada Carmen Pilar Flores Yallico, encargada de la direccin de la Oficina

Regional de Asesora Jurdica, por haber visado la addenda n. 002-2011/ORA al contrato n.

Pg. 20 de 30
601-2010/ORA, sin emitir opinin legal respecto a la presentacin de la solicitud efectuada

por el Contratista despus de 140 das calendarios de culminado el contrato
(extemporneo) y sin contar con las causales previstas en la normativa de contrataciones,
por cuanto ha transgredido lo siguiente:
especficas de la encargada de la Direccin de la Oficina Regional de Asesora Jurdica, el
mismo que seala en los numerales 1.5, 1.6 y 1.13: Analizar y emitir opinin legal sobre
expedientes administrativos y documentos tcnicos puestos a su consideracin. Emitir opinin legal
sobre los aspectos contractuales y recomendaciones del caso sobre contratos de obras, estudios
profesionales, procedimientos y/o acciones derivados de controversias por incumplimiento. Velar por
el cumplimiento de la normatividad legal en el Gobierno Regional, emitiendo las recomendaciones que
sean necesarias.

mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG. HVCA/CR de 29 de diciembre de 2009, en
el artculo 31, funciones la encargada de la Direccin de la Oficina Regional de Asesora
Jurdica, estableciendo en los numerales 5 y 7: Orientar y coordinar con las unidades orgnicas
del Gobierno Regional, la debida aplicacin de la normatividad legal, en asuntos de su competencia.
Asesorar a las dependencias del Gobierno Regional en aspectos jurdicos administrativos y absolver
consultas formuladas por el consejo regional ().

mediante Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en el artculo 175
la misma que prescribe: Procede la ampliacin de plazo en los siguientes casos: 1. Cuando se
5.
Abogado Edgardo Vargas Salas, contratado como abogado para la Direccin Regional
de Asesora Jurdica, por haber visado la addenda n. 003-2011/ORA sin omitir opinin legal
respecto a la procedencia de la solicitud de ampliacin de plazo efectuado por el Contratista,
sin contar con las causales previstas en la normativa de contrataciones, hechos que
inobservan:
Contrato administrativo de servicios n. 0745-2011-ORA/CAS de 29 de setiembre de 2011,
sealando en la clusula sexta, las obligaciones del contratado: 1 Revisin y reformulacin de
contratos y convenios en los que sea parte la Entidad como resultado de los diversos procesos de
seleccin que se lleve a cabo.
Concordante con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante

Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en el artculo 175 la misma
que prescribe: Procede la ampliacin de plazo en los siguientes casos: 1. Cuando se aprueba el
adicional, siempre y cuando afecte el plazo. En este caso, el contratista el plazo de las garantas que
hubiere otorgado. 2. Por atrasos o paralizaciones no imputables al contratista. 3. Por atrasos o
paralizaciones en el cumplimiento de la prestacin del contratista por culpa de la Entidad; y 4. Por caso
fortuito o fuerza mayor. El contratista deber solicitar la ampliacin dentro de los siete (7) das hbiles
de aprobado el adicional o de finalizado el hecho generador del atraso o paralizacin.
6.
Seor Melanio Meza Guerra, director de la Oficina de Logstica, por no haber advertido
e informado oportunamente a la administracin de la Entidad el incumplimiento y el cobro
de penalidad por mora en la ejecucin de la prestacin, toda vez que la primera entrega ha
sido despus de 46 das de culminado el contrato y la ampliacin de plazo solicitado por el
Contratista se ha efectuado despus de 140 das calendarios de culminado el contrato,
inobservando el siguiente marco legal:
General Regional n. 368-2010/GOB.REG.HVCA/ GGR de 25 de agosto de 2010, funciones

Pg. 21 de 30
especficas del director de la Oficina de Logstica, el mismo que seala en los numerales 1.1,
1.3, 1.13 y 1.19: Planificar, organizar, dirigir, ejecutar y supervisar los procesos tcnicos del Sistema
de Logstica. Supervisar que los requerimientos de bienes y servicios estn concordantes con el plan
operativo institucional y con los objetivos y metas de la institucin . Revisar y aprobar rdenes de
compra, rdenes de trabajo y PECOSAS. Supervisar y controlar las actividades de obtencin,
mantenimiento, almacenamiento y distribucin de bienes.
En concordancia con el Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), aprobado mediante

Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG.HVCA/CR de 29 de diciembre de 2009, en el artculo
61 funciones del director de la Oficina de Logstica, en los numerales 2 y 3, el cual
establece: Lograr el abastecimiento de bienes, prestacin de servicios y ejecucin de obras en la
calidad, cantidad y oportunidad requerida, por los rganos del Gobierno Regional de Huancavelica.
Velar por el estricto cumplimiento de los contratos de adquisicin de bienes, prestacin de servicios y
ejecucin de obras.
Concordante con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante

Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en sus artculos 175 y 176,
la misma que prescribe: 175 Procede la ampliacin de plazo en los siguientes casos: 1. Cuando se
(); 176 () La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del rea usuaria
quien deber verificar dependiendo de la naturaleza de la prestacin, la calidad, cantidad y
cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias
(). De existir observaciones se consignaran en el acta respectiva, indicndose claramente el sentido
de estas, dndose al contratista un plazo prudencial para su subsanacin, en funcin a la complejidad
del bien o servicio. Dicho plazo no podr ser menor de dos (2) ni mayor de diez (10) das calendario. Si
pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a cabalidad con la subsanacin, la Entidad podr
resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las penalidades que correspondan. Este procedimiento no
ser aplicable cuando los bienes y/o servicios manifiestamente no cumplan con las caractersticas y
condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad no efectuara la recepcin, debiendo considerarse como
no ejecutada la prestacin, aplicndose las penalidades que correspondan ().
7.
Contador pblico colegiado Miguel Ramos Mayhua, designado como director de la

Oficina de Economa, por no haber efectuado la revisin integral del comprobante de pago
n. 001557, por lo cual no se aplic la penalidad por mora en la ejecucin de la prestacin
por el retraso injustificado en la entrega de agregados, equivalente al 10% del monto mximo
del contrato vigente; toda vez que, la primera entrega de agregados se efectu el 12 de
febrero de 2011 despus de 46 das calendarios de culminado el contrato para la primera,
segunda y tercera entrega de agregados (28 de diciembre de 2010), inobservando la
siguiente normativa:
especficas del director de la Oficina de Economa, el mismo que seala en el numeral 1.19:
Establecer el control interno previo, concurrente y posterior, cautelando el manejo, registro y custodia
de los recursos financieros.
En concordancia con el Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), aprobado mediante

Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG.HVCA/CR de 29 de diciembre de 2009, en el artculo
59 funciones del director de la Oficina de Economa, establece en el numeral 16: Establecer
en el mbito de su competencia, el control interno previo, concurrente y posterior, cautelando el
correcto manejo, registro y custodia de los recursos financieros.
8.
Trabajador administrativo pblico Mariza Quispe Anccasi, encargada de Control

Previo, por no haber efectuado la revisin integral de la orden de compra n. 0004818 que
sirve de sustento del comprobante de pago n. 001557, por lo cual no se aplic la penalidad

Pg. 22 de 30
por mora en la ejecucin de la prestacin por el retraso injustificado de la primera entrega de

agregados, equivalente al 10% del monto del contrato vigente.
Memorndum n. 130-A-2011/GOB.REG.HVCA/ORA.OE de 5 de marzo de 2011, mediante
el cual se le designa las funciones como responsable de control previo, precisando en el
numeral 1 y 7: Revisar documentos de rdenes de compra y rdenes de servicio, mayores a 3 UIT,
proyectos de inversin por toda fuente de financiamiento. Otros que el jefe inmediato le asigne.

General Regional n. 368-2010/GOB.REG.HVCA/GGR de 25 de agosto de 2010, el mismo
que seala en el numeral 1.1 de las especificaciones tcnicas del tcnico administrativo
III: Apoyar en la ejecucin y control de las actividades administrativas de la Oficina de
Contabilidad (Oficina de Economa).
Concordante con la Directiva n.015-2011/GOB.REG.HVCA/GRPPyAT aprobada mediante
Resolucin Gerencial General Regional n. 693-2011/GOB.REG.HVCA/GGR de 24 de
noviembre de 2011, que seala en los numerales 6.2.5.1 y 6.2.5.3, lo siguiente: El control
previo al pago, incluye procedimientos dirigidos a la verificacin de la documentacin que
sustenta las propuestas de pago de obligaciones. () el control previo al pago () incluye
la verificacin de: () Las cantidades y calidades de los bienes servicios provenientes a
travs de la comparacin de la factura u otro documento con el informe de recepcin de
bienes o un informe de conformidad sobre los servicios recibidos y con la orden de compra
emitida, contrato u otro documento que evidencie la obligacin.
9.
Ingeniero Richard Flores Mario, contratado como supervisor de la obra:

Mejoramiento Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay, por
haber suscrito la conformidad de la primera entrega de material agregado, sin consignar en el
Acta de conformidad observacin alguna respecto al retraso injustificado, a fin de aplicar la
penalidad correspondiente y resolver el contrato, inobservando la siguiente normativa:
Clusula segunda y dcimo tercera del contrato n. 471-2010/ORA de 26 de agosto de
2010, que seala lo siguientes: segunda Apoyar en el control financiero y administrativo de los
recursos, verificando, evaluando y controlando el cumplimiento del expediente tcnico en la ejecucin
del proyecto, Apoyar en el control de la adquisicin de los suministros requeridos fiscalizando
estrictamente que cumplan con las caractersticas tcnicas y especificaciones del fabricante y con las
normas tcnicas nacional e internacionales, controlando asimismo la calidad de todos los materiales y
elementos que se emplearn en la obra (). Dcimo tercera Sin perjuicio de la indemnizacin por
dao ulterior, las sanciones administrativas y pecuniarias aplicadas a el CONTRATISTA, no lo eximen
de cumplir con las dems obligaciones pactadas ni de las responsabilidades civiles y penales a que
hubiere lugar.

Ejecucin de Obras bajo la modalidad de Administracin Directa hacer implementadas por
Unidades Ejecutoras y/o Residentes de Obra, aprobado mediante Resolucin Gerencial
General Regional n. 227-2009/GOB.REG.HVCA/GGR de 21 de agosto de 2009, que seala
en el tercer prrafo del numeral 7.3.2 respecto del supervisor y/o inspector de obra: Visar los
documentos tcnicos-administrativo de la obra (cronogramas, actas, requerimientos, conformidades,
autorizaciones, etc), en seal de haber efectuado la revisin. Control estricto de la utilizacin de
recursos; mano de obra, materiales, maquinaria pesada y liviana y otros.

mediante Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en el artculo 176,
la misma que prescribe: () La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del
rea usuaria quien deber verificar dependiendo de la naturaleza de la prestacin, la calidad, cantidad
y cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias
(). De existir observaciones se consignaran en el acta respectiva, indicndose claramente el sentido
de estas, dndose al contratista un plazo prudencial para su subsanacin, en funcin a la complejidad
del bien o servicio. Dicho plazo no podr ser menor de dos (2) ni mayor de diez (10) das calendario. Si
pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a cabalidad con la subsanacin, la Entidad podr
resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las penalidades que correspondan. Este procedimiento no

Pg. 23 de 30
ser aplicable cuando los bienes y/o servicios manifiestamente no cumplan con las caractersticas y
condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad no efectuara la recepcin, debiendo considerarse como
no ejecutada la prestacin, aplicndose las penalidades que correspondan ().
10.
Ingeniero Gualberto Paulino Azurza Huaman, contratado como residente de la obra:

Mejoramiento Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay, por
haber otorgado conformidades de la primera, segunda y tercera entrega de agregados, sin
advertir el incumplimiento de plazos cuando el contrato original ya haba vencido, adems de
no observar la solicitud presentada por el Contratista que fue despus de 140 das
calendarios de vencido el contrato, concediendo y ampliando el plazo contractual modificando
el cronograma del contrato sin que cumplan con las causales y el tiempo previsto en el
artculo 175 del Reglamento de la Ley de Contrataciones, inobservando la siguiente
normativa:
Clusula segunda y dcimo cuarta del contrato n. 653-2010/ORA de 13 de diciembre de
2010, que seala: Segunda Presentar informes de requerimientos, conformidad de entrega de
bienes y cumplimiento de los servicios (visados por la supervisin) e informes especiales de la
ocurrencia en obra. Realizar controles de calidad durante el procesos de ejecucin de la obra que
permita garantizar la adecuada utilizacin y calidad de materiales y control de los plazos otorgados a
los proveedores segn contrato (presentar en cada informe mensual). Dcimo cuarta Sin perjuicio
de la indemnizacin por dao ulterior, las sanciones administrativas y pecuniarias aplicadas a el
CONTRATISTA, no lo eximen de cumplir con las dems obligaciones pactadas ni de las
responsabilidades civiles y penales a que hubiere lugar.

Ejecucin de Obras bajo la modalidad de Administracin Directa hacer implementadas por
Unidades Ejecutoras y/o Residentes de Obra, aprobado mediante Resolucin Gerencial
General Regional n. 227-2009/GOB.REG. HVCA/GGR de 21 de agosto de 2009, que seala
en el dcimo prrafo del numeral 7.3.1 respecto a obligaciones o funciones del residente de
obra: Hacer cumplir bajo responsabilidad, las especificaciones tcnicas de los materiales indicados
en el expediente tcnico, controlando que los materiales proporcionados por la oficina de
abastecimiento, sean en nmero, calidad solicitada y en el plazo previsto.

mediante Decreto Supremo n 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008; en sus artculos
175 y 176, la misma que prescribe: 175 Procede la ampliacin de plazo en los siguientes
casos: 1. Cuando se aprueba el adicional, siempre y cuando afecte el plazo. En este caso, el
contratista el plazo de las garantas que hubiere otorgado. 2. Por atrasos o paralizaciones no
imputables al contratista. 3. Por atrasos o paralizaciones en el cumplimiento de la prestacin del
contratista por culpa de la Entidad; y 4. Por caso fortuito o fuerza mayor. El contratista deber solicitar
la ampliacin dentro de los siete (7) das hbiles de aprobado el adicional o de finalizado el hecho
generador del atraso o paralizacin. (); 176 () La conformidad requiere del informe del
funcionario responsable del rea usuaria quien deber verificar dependiendo de la naturaleza de la
prestacin, la calidad, cantidad y cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo realizar las
pruebas que fueran necesarias (). De existir observaciones se consignaran en el acta respectiva,
indicndose claramente el sentido de estas, dndose al contratista un plazo prudencial para su
subsanacin, en funcin a la complejidad del bien o servicio. Dicho plazo no podr ser menor de dos
(2) ni mayor de diez (10) das calendario. Si pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a
cabalidad con la subsanacin, la Entidad podr resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las
penalidades que correspondan. Este procedimiento no ser aplicable cuando los bienes y/o servicios
manifiestamente no cumplan con las caractersticas y condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad
no efectuara la recepcin, debiendo considerarse como no ejecutada la prestacin, aplicndose las
penalidades que correspondan ().
V.
PRUEBAS
1.
2.
Relacin de las personas comprendidas en los hechos revelados en el presente Informe

Especial (anexo n. 1).
Contrato n. 601-2010/ORA de 9 de noviembre de 2010 (anexo n. 2).

3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
Pg. 24 de 30
Comprobante de pago 001557 de 4 de mayo de 2011, factura n. 001-001794 de 6 de

mayo de 2011 y gua de remisin n. 001-001385 de 12 de noviembre de 2010, que
acreditan el pago de la primera entrega de agregados por la suma de S/. 179 995,28
(anexo n. 3).
Informe n. 175-2012/GOB.REG.HVCA/GGR-ORA-OC/mqa de 22 de noviembre de 2012
(anexo n. 4).
Memorndum n. 3330-2012/GOB.REG.HVCA/ORA-OL de 27 de diciembre de 2012
(anexo n. 5).
Comprobante de pago n. 8165 de 28 de diciembre de 2012 y papeleta de depsito n.
54479936 de 2 de enero de 2013, que acredita el cobro de la penalidad respecto de la
primera entrega (anexo n. 6).
Addenda n. 001-2011/ORA de 23 de marzo de 2011 (anexo n. 7).
Solicitud S/N del seor Urbano Ayme Ramos, recepcionado el 11 de mayo de 2011 (anexo
n. 8).
Memorndums n.s 1084-2011/GOB.REG.HVCA/ORA-OL de 13 de mayo de 2011 y n.
1153-2011/ GOB.REG. HVCA/ORA-OL de 23 de mayo de 2011, documento con el que
solicita reiterativamente la reprogramacin del cronograma para la segunda y tercera
entrega de agregados (anexo n. 9).
Informe n. 219-2010/GOB.REG.HVCA-SGO-RO/GAH de 25 de agosto de 2011 (anexo n.
10).
Memorndum n. 01561-2011/GOB.REG.HVCA/GRI-SGO de 26 de agosto de 2011 (anexo
n. 11).
Addenda n. 002-2011/ORA de 6 de setiembre de 2011 (anexo n. 12).
Comprobante de pago n. 003878 de 13 de octubre de 2011 y factura n. 001-001817 de 4
de octubre de 2011 (anexo n. 13).
Solicitud S/N del seor Urbano Ayme Ramos, recepcionado el 2 de diciembre de 2011
(anexo n. 14).
Memorndum n. 3698-2011/GOB.REG.HVCA/ORA-OL de 9 de diciembre de 2011 (anexo
n. 15).
Informe n. 411-2011/GOB.REG.HVCA/GRI-SGO-RO/GAH de 22 de diciembre de 2011
(anexo n. 16).
Memorndum 2756-2011/GOB.REG.HVCA/GRI-SGO de 27 de diciembre de 2011 (anexo
n. 17).
Addenda n. 003-2011/ORA de 30 de diciembre de 2011 (anexo n. 18).
Comprobante de pago n. 00882 de 20 de febrero de 2012 y factura n. 001-001837 de 31
de diciembre de 2011 (anexo n. 19).
Oficio n. 158-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al ex gerente regional de
Infraestructura del Gobierno Regional Huancavelica, seor Carlos Edwin Zevallos
Soldevilla, recepcionado el 29 de noviembre de 2012 (anexo n. 20).
Oficio n. 161-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al ex sub gerente de Obras
del Gobierno Regional Huancavelica, seor Consuelo Crdenas Sulcaray, recepcionado el
23 de noviembre de 2012 (anexo n. 21).
Oficio n. 156-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al ex director regional de
Administracin del Gobierno Regional Huancavelica, seor Gerber Huerta Gamarra,
recepcionado el 24 de noviembre de 2012 (anexo n. 22).
Oficio n. 154-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al ex encargado de la
Direccin Regional de Asesora Jurdica del Gobierno Regional Huancavelica, seor
Carmen Pilar Flores Yallico, recepcionado el 22 de noviembre de 2012 (anexo n. 23).

Pg. 25 de 30
24. Oficio n. 194-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al abogado de la Oficina

Regional de Asesora Jurdica del Gobierno Regional Huancavelica, seor Edgardo Vargas
Salas, recepcionado el 3 de diciembre de 2012 (anexo n. 24).
25. Oficio n. 157-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al ex director de la Oficina
de Logstica del Gobierno Regional Huancavelica, seor Melanio Meza Guerra,
26. Oficio n. 151-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al director de la Oficina de
Economa del Gobierno Regional Huancavelica, seor Miguel Ramos Mayhua,
27. Oficio n. 152-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido a la encargada de Control
Previo del Gobierno Regional Huancavelica, seor Mariza Quispe Anccasi, recepcionado el
25 de noviembre de 2012 (anexo n. 27).
28. Oficio n. 163-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al residente actual de la
obra: Mejoramiento Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas,
Allccomachay, seor Gualberto Paulino Azurza Huaman, recepcionado el 16 de noviembre
de 2012 (anexo n. 28).
29. Oficio n. 162-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI- de enero de CEEO, remitido al ex
supervisor de la obra: Mejoramiento Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu,
Marcas, Allccomachay, seor Richard Flores Mario, recepcionado el 28 de noviembre de
2012 (anexo n. 29).
30. Informe n. 001-2012/CEZS recepcionado de fecha 27 de noviembre de 2012 (anexo
n. 30)
31. Evaluacin de descargos del seor Carlos Edwin Zevallos Soldevilla (anexo n. 31).
32. Carta n. 042-2012/Ing.CCS recepcionado de fecha 27 de noviembre de 2012 (anexo
n. 32).
33. Evaluacin de descargos de la seora Consuelo Crdenas Sulcaray (anexo n. 33).
34. Carta n. 020-GHG/2012 recepcionado de fecha 3 de diciembre de 2012 (anexo n. 34).
35. Evaluacin de descargos del seor Gerber Huerta Gamarra (anexo n. 35).
36. Carta n. 001-2012/CPFY recepcionado de fecha 29 de noviembre de 2012 (anexo
n. 36).
37. Evaluacin de descargos de la seora Carmen Pilar Flores Yallico (anexo n. 37).
38. Carta n. 002-2012/EVS recepcionado de fecha 19 de diciembre de 2012 (anexo n. 38).
39. Evaluacin de descargos del seor Edgardo Vargas Salas (anexo n. 39).
40. Carta n. 03-2012/MMG recepcionado de fecha 11 de diciembre de 2012 (anexo n. 40).
41. Evaluacin de descargos del seor Melanio Meza Guerra (anexo n. 41).
42. Carta n. 006-2012/MRM recepcionado de fecha 26 de noviembre de 2012 (anexo
n. 42)
43. Evaluacin de descargos del seor Miguel Ramos Mayhua (anexo n. 43).
44. Oficios n.s 002-2012/GOB.REG.HVCA/ORA-OER/MQA de 5 de marzo de 2012 y 0012013/GOB.REG.HVCA/GGR-ORA-OER/MQA de 9 de enero de 2012 (anexo n. 44)
45. Evaluacin de descargos de la seora Mariza Quispe Anccasi (anexo n. 45).
46. Carta n. 092-2012/GRH-SGO/GAH-RO de 21 de noviembre de 2012 (anexo n. 46).
47. Evaluacin de descargos del seor Gualberto Paulino Azurza Huaman (anexo n. 47).
48. Carta notarial S/N recepcionado de fecha 7 de diciembre de 2012 (anexo n. 48).
49. Evaluacin de descargos del seor Richard Flores Mario (anexo n. 49).
50. Resoluciones de designacin, memorndum y contratos de los funcionarios y servidores del
Gobierno Regional Huancavelica, que a continuacin se detallan: (anexo n. 50).

Pg. 26 de 30
1) Ingeniero, Carlos Edwin Zevallos Soldevilla, designado como gerente regional de

Infraestructura, a partir del 17 de marzo de 2011 hasta el 7 de setiembre de 2011,
mediante Resolucin Ejecutiva Regional n. 167-2011/GOB.REG.HVCA/PR de 17
de marzo de 2011 y dando por concluida con Resolucin Ejecutiva Regional n. 4202012/GOB.REG.HVCA/PR de 7 de setiembre de 2011.
2) Ingeniero, Consuelo Crdenas Sulcaray, designada como sub gerente de Obras, a
partir de 19 de mayo de 2011 hasta el 2 de marzo de 2012, mediante Resolucin
Ejecutiva Regional n. 235-2011/GOB.REG.HVCA/PR de 19 de mayo de 2011,
cesada con Resolucin Ejecutiva Regional n. 262-2012/GOB.REG. HVCA/PR de 2
de marzo de 2012.
3) Contador pblico colegiado certificado Gerber Huerta Gamarra, director de la
Oficina Regional de Administracin, designado a partir del 3 de enero de 2011 hasta
el 15 de marzo de 2012, mediante Resolucin Ejecutiva Regional n. 0032011/GOB.REG.HVCA/PR, dando por concluida con Resolucin Ejecutiva Regional
n. 132-2012/GOB.REG.HVCA/PR.
4) Abogada Carmen Pilar Flores Yallico, encargada como directora de la Oficina
Regional de Asesora Jurdica, a partir de 5 de setiembre de 2011 hasta el 31 de
octubre de 2011, mediante Resolucin Ejecutiva Regional n. 4752011/GOB.REG.HVCA/PR, dando por concluida con Resolucin Ejecutiva Regional
n. 513-2011/GOB.REG.HVCA/PR.
5) Abogado Edgardo Vargas Salas, contratado como abogado de la Oficina Regional
de Asesora Jurdica, contratado a partir del 30 de setiembre de 2011 hasta el 31 de
mayo de 2012 mediante contrato administrativo de servicios n. 0745-2011ORA/CAS y concluido mediante la segunda addenda al contrato administrativo de
servicios n. 0745-2011-ORA/CAS.
6) Seor Melanio Meza Guerra, director de la Oficina de Logstica, designado a partir
de 4 de enero de 2011 hasta el 17 de enero de 2012, mediante la Resolucin
Ejecutiva Regional n 015-2011/GOB.REG.HVCA/PR de 4 de enero de 2011 y
dando por concluida con Resolucin Ejecutiva Regional n 0522012/GOB.REG.HVCA/PR de 17 de enero de 2012.
7) Contador pblico colegiado Miguel Ramos Mayhua, director de la Oficina de
Economa, designado desde el 12 de enero de 2011 hasta la fecha, a travs de la
Resolucin Ejecutiva Regional n. 047-2011/GOB.REG.HVCA/PR del 12 de enero
de 2011.
8) Trabajador administrativo pblico Mariza Quispe Anccasi, personal nombrado del
Gobierno Regional Huancavelica, encargada de Control Previo, a partir de 5 de
marzo de 2011 a la fecha, mediante memorndum n. 130-A-2011/GOB.
REG.HVCA/ORA.OE de 5 de marzo de 2011.
9) Ingeniero Gualberto Paulino Azurza Huaman, contratado como residente de la
obra: Mejoramiento de Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas,
Allccomachay, a partir de 13 de diciembre de 2010 hasta el 13 de enero de 2013,
mediante contrato n. 653-2010/ORA y concluido con addenda n. 001-2013/ORA al
citado contrato.
10) Ingeniero Richard Flores Mario, contratado como supervisor de la obra:
Mejoramiento de Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas,
Allccomachay, desde el 27 de agosto de 2010 hasta el 17 de junio de 2011,
mediante contrato 0471-2010/ORA y renuncia el 22 de julio de 2011 mediante carta
notarial.
VI.
RECOMENDACIN

Pg. 27 de 30
La comisin auditora recomienda al Presidente de la entidad, autorice al Procurador Pblico

Regional encargado de la defensa de los derechos e intereses del Gobierno Regional de
Huancavelica, inicie las acciones legales ante las instancias correspondientes contra los
presuntos responsables comprendidos en el presente informe, remitindose para tal efecto los
antecedentes correspondientes.
VII. ANEXOS
Anexo n. 1
Anexo n. 2
Anexo n. 3
Anexo n. 4
Anexo n. 5
Anexo n. 6
Anexo n. 7
Anexo n. 8
Anexo n. 9
Anexo n. 10
Anexo n. 11
Anexo n. 12
Anexo n. 13
Anexo n. 14
Anexo n. 15
Anexo n. 16
Anexo n. 17
Anexo n. 18
Anexo n. 19
Anexo n. 20
Relacin de las personas comprendidas en los hechos revelados en el

presente informe especial.
Contrato n. 601-2010/ORA de 9 de noviembre de 2010.
Comprobante de pago 001557 de 4 de mayo de 2011, factura n. 001001794 de 6 de mayo de 2011 y gua de remisin n. 001-001385 de 12 de
noviembre de 2010, que acreditan el pago de la primera entrega de agrega
dos por la suma de S/. 179 995,28.
Informe n. 175-2012/GOB.REG.HVCA/GGR-ORA-OC/mqa de 22 de
noviembre de 2012.
Memorndum n. 3330-2012/GOB.REG.HVCA/ORA-OL de 27 de
diciembre de 2012.
Comprobante de pago n. 8165 de 28 de diciembre de 2012 y papeleta de
depsito n. 54479936 de 2 de enero de 2013, que acredita el cobro de la
penalidad respecto de la primera entrega.
Addenda n. 001-2011/ORA de 23 de marzo de 2011.
Solicitud S/N del seor Urbano Ayme Ramos, recepcionado el 11 de mayo
de 2011.
Memorndums n.s 1084-2011/GOB.REG.HVCA/ORA-OL de 13 de mayo
de 2011 y n. 1153-2011/ GOB.REG. HVCA/ORA-OL de 23 de mayo de
2011, documento con el que solicita reiterativamente la reprogramacin del
cronograma para la segunda y tercera entrega de agregados.
Informe n. 219-2010/GOB.REG.HVCA-SGO-RO/GAH de 25 de agosto de
2011.
Memorndum n. 01561-2011/GOB.REG.HVCA/GRI-SGO de 26 de agosto
de 2011.
Addenda n. 002-2011/ORA de 6 de setiembre de 2011.
Comprobante de pago n. 003878 de 13 de octubre de 2011 y factura n.
001-001817 de 4 de octubre de 2011.
Solicitud S/N del seor Urbano Ayme Ramos, recepcionado el 2 de
diciembre de 2011.
Memorndum n. 3698-2011/GOB.REG.HVCA/ORA-OL de 9 de diciembre
de 2011.
Informe n. 411-2011/GOB.REG.HVCA/GRI-SGO-RO/GAH de 22 de
diciembre de 2011.
Memorndum 2756-2011/GOB.REG.HVCA/GRI-SGO de 27 de diciembre
de 2011.
Addenda n. 003-2011/ORA de 30 de diciembre de 2011.
Comprobante de pago n. 00882 de 20 de febrero de 2012 y factura n.
001-001837 de 31 de diciembre de 2011.
Oficio n. 158-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al ex
gerente regional de Infraestructura del Gobierno Regional Huancavelica,

Anexo n. 21
Anexo n. 22
Anexo n. 23
Anexo n. 24
Anexo n. 25
Anexo n. 26
Anexo n. 27
Anexo n. 28
Anexo n. 29
Anexo n. 30
Anexo n. 31
Anexo n. 32
Anexo n. 33
Anexo n. 34
Anexo n. 35
Anexo n.36
Anexo n. 37
Anexo n. 38
Anexo n. 39
Anexo n. 40
Anexo n. 41
Anexo n. 42
Pg. 28 de 30
seor Carlos Edwin Zevallos Soldevilla, recepcionado el 29 de noviembre

de 2012.
Oficio n. 161-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al ex sub
gerente de Obras del Gobierno Regional Huancavelica, seor Consuelo
Crdenas Sulcaray, recepcionado el 23 de noviembre de 2012.
director regional de Administracin del Gobierno Regional Huancavelica,
seor Gerber Huerta Gamarra, recepcionado el 24 de noviembre de 2012.
encargado de la Direccin Regional de Asesora Jurdica del Gobierno
Regional Huancavelica, seor Carmen Pilar Flores Yallico, recepcionado el
22 de noviembre de 2012.
Oficio n. 194-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al
abogado de la Oficina Regional de Asesora Jurdica del Gobierno
Regional Huancavelica, seor Edgardo Vargas Salas, recepcionado el 3 de
diciembre de 2012.
director de la Oficina de Logstica del Gobierno Regional Huancavelica,
seor Melanio Meza Guerra, recepcionado el 20 de noviembre de 2012.
Oficio n. 151-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al director
de la Oficina de Economa del Gobierno Regional Huancavelica, seor
Miguel Ramos Mayhua, recepcionado el 15 de noviembre de 2012.
Oficio n. 152-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido a la
encargada de Control Previo del Gobierno Regional Huancavelica, seor
Mariza Quispe Anccasi, recepcionado el 25 de noviembre de 2012.
Oficio n. 163-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI-CEEO, remitido al
residente actual de la obra: Mejoramiento Carretera Acobamba,
Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay, seor Gualberto
Paulino Azurza Huaman, recepcionado el 16 de noviembre de 2012.
Oficio n. 162-AC2-2012/GOB.REG.HVCA/OCI- de enero de CEEO,
remitido al ex supervisor de la obra: Mejoramiento Carretera Acobamba,
Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay, seor Richard Flores
Mario, recepcionado el 28 de noviembre de 2012.
Informe n. 001-2012/CEZS recepcionado de fecha 27 de noviembre de
2012.
Evaluacin de descargos del seor Carlos Edwin Zevallos Soldevilla.
Carta n. 042-2012/Ing.CCS recepcionado de fecha 27 de noviembre de
2012.
Evaluacin de descargos de la seora Consuelo Crdenas Sulcaray.
Carta n. 020-GHG/2012 recepcionado de fecha 3 de diciembre de 2012.
Evaluacin de descargos del seor Gerber Huerta Gamarra.
Carta n. 001-2012/CPFY recepcionado de fecha 29 de noviembre de
2012.
Evaluacin de descargos de la seora Carmen Pilar Flores Yallico.
Carta n. 002-2012/EVS recepcionado de fecha 19 de diciembre de 2012.
Evaluacin de descargos del seor Edgardo Vargas Salas.
Carta n. 03-2012/MMG recepcionado de fecha 11 de diciembre de 2012.
Evaluacin de descargos del seor Melanio Meza Guerra.
Carta n. 006-2012/MRM recepcionado de fecha 26 de noviembre de

Anexo n. 43
Anexo n. 44
Anexo n. 45
Anexo n. 46
Anexo n. 47
Anexo n. 48
Anexo n. 49
Pg. 29 de 30
2012.
Evaluacin de descargos del seor Melanio Meza Guerra.
Oficios n.s 002-2012/GOB.REG.HVCA/ORA-OER/MQA de 5 de marzo de
2012 y 001-2013/GOB.REG.HVCA/GGR-ORA-OER/MQA de 9 de enero
de 2012.
Evaluacin de descargos de la seora Mariza Quispe Anccasi.
Carta n. 092-2012/GRH-SGO/GAH-RO de 21 de noviembre de 2012.
Evaluacin de descargos del seor Gualberto Paulino Azurza Huaman.
Carta notarial S/N recepcionado de fecha 7 de diciembre de 2012.

Evaluacin de descargos del seor Richard Flores Mario.
Resoluciones de designacin, memorndum y contratos de los
Anexo n. 50
funcionarios y servidores del Gobierno Regional Huancavelica, que a
continuacin se detallan:
1)
Ingeniero, Carlos Edwin Zevallos Soldevilla, designado como gerente regional de
Infraestructura, a partir del 17 de marzo de 2011 hasta el 7 de setiembre de 2011, mediante
Resolucin Ejecutiva Regional n. 167-2011/GOB.REG.HVCA/PR de 17 de marzo de 2011 y
dando por concluida con Resolucin Ejecutiva Regional n. 420-2012/GOB.REG.HVCA/PR
de 7 de setiembre de 2011.
2)
Ingeniero, Consuelo Crdenas Sulcaray, designada como sub gerente de Obras, a
partir de 19 de mayo de 2011 hasta el 2 de marzo de 2012, mediante Resolucin Ejecutiva
Regional n. 235-2011/GOB.REG.HVCA/PR de 19 de mayo de 2011, cesada con Resolucin
Ejecutiva Regional n. 262-2012/GOB.REG. HVCA/PR de 2 de marzo de 2012.
3)
Contador pblico colegiado certificado Gerber Huerta Gamarra, director de la
Oficina Regional de Administracin, designado a partir del 3 de enero de 2011 hasta el 15 de
marzo de 2012, mediante Resolucin Ejecutiva Regional n. 003-2011/GOB.REG.HVCA/PR,
dando por concluida con Resolucin Ejecutiva Regional n. 132-2012/GOB.REG.HVCA/PR.
4)
Abogada Carmen Pilar Flores Yallico, encargada como directora de la Oficina
Regional de Asesora Jurdica, a partir de 5 de setiembre de 2011 hasta el 31 de octubre de
2011, mediante Resolucin Ejecutiva Regional n. 475-2011/GOB.REG.HVCA/PR, dando por
concluida con Resolucin Ejecutiva Regional n. 513-2011/GOB.REG.HVCA/PR.
5)
Abogado Edgardo Vargas Salas, contratado como abogado de la Oficina Regional
de Asesora Jurdica, contratado a partir del 30 de setiembre de 2011 hasta el 31 de mayo de
2012 mediante contrato administrativo de servicios n. 0745-2011-ORA/CAS y concluido
mediante la segunda addenda al contrato administrativo de servicios n. 0745-2011ORA/CAS.
6)
Seor Melanio Meza Guerra, director de la Oficina de Logstica, designado a partir
de 4 de enero de 2011 hasta el 17 de enero de 2012, mediante la Resolucin Ejecutiva
Regional n 015-2011/GOB.REG.HVCA/PR de 4 de enero de 2011 y dando por concluida con
Resolucin Ejecutiva Regional n 052-2012/GOB.REG.HVCA/PR de 17 de enero de 2012.
7)
Contador pblico colegiado Miguel Ramos Mayhua, director de la Oficina de
Economa, designado desde el 12 de enero de 2011 hasta la fecha, a travs de la Resolucin
Ejecutiva Regional n. 047-2011/GOB.REG.HVCA/PR del 12 de enero de 2011.
8)
Trabajador administrativo pblico Mariza Quispe Anccasi, personal nombrado del
Gobierno Regional Huancavelica, encargada de Control Previo, a partir de 5 de marzo de
2011 a la fecha, mediante memorndum n. 130-A-2011/GOB. REG.HVCA/ORA.OE de 5 de
marzo de 2011.
9)
Ingeniero Gualberto Paulino Azurza Huaman, contratado como residente de la
obra: Mejoramiento de Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas,
Allccomachay, a partir de 13 de diciembre de 2010 hasta el 13 de enero de 2013, mediante
contrato n. 653-2010/ORA y concluido con addenda n. 001-2013/ORA al citado contrato.

Pg. 30 de 30
10)
Ingeniero Richard Flores Mario, contratado como supervisor de la obra:

Mejoramiento de Carretera Acobamba, Pomacocha, Caja Espritu, Marcas, Allccomachay,
desde el 27 de agosto de 2010 hasta el 17 de junio de 2011, mediante contrato 04712010/ORA y renuncia el 22 de julio de 2011 mediante carta notarial.
Huancavelica, 26 de abril de 2013
_____________________________________
ABOG. ROCKSANA RAMIREZ BRONCANO
Especialista Legal
___________________________________
CPC. DIGNA SABINA MENDOZA HUAMAN
Jefe de Comisin
__________________________________
ING. MARCIAL PAUCCA RIVERA
Supervisor de Comisin
AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA:

El Jefe del rgano de Control Institucional del Gobierno Regional de Huancavelica que suscribe, ha
revisado el presente informe, encontrando que ha sido realizado conforme a las Normas de Auditoria
Gubernamental, por lo cual hace suyo su contenido y se permite recomendar a su Despacho continuar
con el trmite correspondiente.
Huancavelica, 26 de abril de 2013


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INFORME ESPECIAL N 001-2014-2-0396

EXAMEN ESPECIAL A LA EJECUCION DE OBRAS POR ADMINISTRACION DIRECTA

AO DE LA PROMOCION DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMATICO

INFORME ESPECIAL N 001-2014-1-0396

EXAMEN ESPECIAL A LA EJECUCION DE OBRAS POR ADMINISTRACION DIRECTA, DEFICIENCIAS EN LA APLICACIN DE

INFORME ESPECIAL N 001-2014-1-0396

EXAMEN ESPECIAL A LA EJECUCION DE OBRAS POR ADMINISTRACION DIRECTA, DEFICIENCIAS EN LA APLICACIN DE

INFORME ESPECIAL N 001-2014-1-0396

Fuente: Contrato de Adquisicin de tubos de polietileno de alta densidad n. 286-2013GM/MPH.

b. De la entrega de los tubos:

Es as que, el Residente de Obra mediante Informe n. 071-2013-MPH/GINPLAT/R.O/AAMO

EXAMEN ESPECIAL A LA EJECUCION DE OBRAS POR ADMINISTRACION DIRECTA, DEFICIENCIAS EN LA APLICACIN DE

INFORME ESPECIAL N 001-2014-1-0396

Como se puede observar, los encargados de la ejecucin de la obra comunicaron sobre la

Al respecto, con fecha 16 de octubre de 2013, se elabora la Acta de Asistencia Tcnica

Territorial, Arq. Pavel Agama Benavides, mediante Informe n. 0975-2013-GIMPLAT/MPH de

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Conforme se aprecia en el cuadro precedente, las tuberas de polietileno fueron entregadas

el contratista reconoce que dicha prestacin de servicio fue realizada el 16 de octubre de

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Como se puede observar en el Cuadro n. 3, la entidad dejo de aplicar la penalidad por

L os hechos antes expuestos contravienen la siguiente normativa:

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Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado

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La recepcin conforme de la Entidad no enerva su derecho a reclamar posteriormente por

Contrato de Adquisicin de tubos de polietileno de alta densidad para la obra:

Clausula Sexta: Del Plazo de la Ejecucin de la Prestacin

Clausula Dcimo Cuarta: Penalidades

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Si el Contratista incurre en retraso injustificado en la ejecucin de las prestaciones objeto del

final de Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la

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obligacin del resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carcter contractual y solidaria, y la accin

La responsabilidad civil que asumen los funcionaros y servidores pblicos comprendidos en el

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ejecucin de las funciones y/o responsabilidades designadas, a fin de cumplir exactamente la

Zevallos Soldevilla, de las funciones especficas del Manual de Organizacin y

las funciones especficas del Manual de Organizacin y Funciones (MOF) aprobado

En concordancia con el Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), aprobado

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relacionadas a rehabilitacin, mantenimiento, emergencia y coyunturales en el mbito del

Concordante con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado

colegiado certificado Gerber Huerta Gamarra, funciones especficas del Manual de

mediante Ordenanza Regional n. 148-GOB.REG.HVCA/CR de 29 de diciembre de

Concordante con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado

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En concordancia con el Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), aprobado

Concordante con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado

Edgardo Vargas Salas, de las obligaciones asumidas en mrito al contrato

Concordante con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado

funciones especficas del Manual de Organizacin y Funciones (MOF) aprobado

En concordancia con el Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), aprobado

Concordante con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado

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Miguel Ramos Mayhua, funciones especficas del Manual de Organizacin y