AUDITORIA DE GESTIN

DEPARTAMENTO DE
ADQUISICIONES
CONSTRUCTORA AVIFEL
LTDA.

Profesor: Juan C. Salazar

Integrantes: Ana Mara Barra
Pamela Chacn
Jonathan Araya
David Cumian
Carrera: Contador Pblico y
Auditor
Osorno, 29 de Noviembre de
2013

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

Antecedentes Generales de la Empresa

RAZN SOCIAL:
RUT:
GIRO:
DIRECCIN:

Constructora Avifel Ltda.

76.123.847-7
Construccin
Fundo el Castillo Manzana S, Lote 7. Osorno

REPRESENTANTE LEGAL:
NOMBRE:
Waldemar Juan vila Bedecarratz.
RUT:
7.017.249-6
SOCIOS:
NOMBRE:
RUN:

Inversiones vila y Fellay Ltda.

77.224.380-4

NOMBRE:
RUN:

Evelyn Elena Fellay Grob.

7.424.579-K

N DE TRABAJADORES:

108 Contratados

Misin
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y asesorarlos en sus dudas,
excediendo sus expectativas y proporcionndoles un servicio integral en
desarrollo y construccin de sus proyectos. Utilizar tecnologa de punta,
materiales de ltima generacin y sistemas constructivos innovadores, para
que el usuario, obtenga el mejor provecho en su inversin

Visin
Ser los lideres dentro del mercado de la construccin de viviendas en la Regin
de los Ros y Los Lagos, destacndonos por sobre todos los dems.

Organigrama
Gerente

Secretaria
Administrativa

Finanzas y
Operaciones

Operaciones

Administracio
n General

Proyectos

Produccion

Residentes

Residentes

Planta
Industrial y
Logistica

Recuperacion
de dinero

Prefabricado

Bodega

Contabilidad

Soldadura

Maquinas

Hojalateria

Seguridad

Recursos
Humanos

Aquisiciones

Prevencion y
Beneficios

Asistente
Adquisiciones

FACTORES EXTERNOS

FACTORES INTERNOS

Anlisis FODA
FORTALEZAS

DEBILIDADES

Equipos y elementos de apoyo

disponible para el correcto
desarrollo de las actividades
del departamento.
Cuenta con personal con
experiencia en el rea de
adquisiciones.
Propietarios tienen aos de
experiencia en el rubro de la
construccin.
Buena imagen de la empresa
con los proveedores.
Los trabajadores operativos
presentan
satisfaccin,
motivacin y entusiasmo en la
obra misma a la hora de
trabajar.
Poseen las maquinarias y
herramientas ptimas para la
construccin.

El procedimiento de
adquisiciones, no est
estructurado por escrito.
El personal no cuenta con un
manual de funciones definido.
El
rea
no
cuenta
con
objetivos.
La solicitud de materiales no
tiene un formato definido con
firma de responsable del
solicitante.
No existe registro de firmas de
los responsables de: quien
solicita la compra de los
materiales, quien los autoriza
y de quien autoriza el pago.
No existen planes operativos
para medir la productividad
para evaluarlo o mejorarlo, no
existen planes para analizar
costos,
controlarlos
o
disminuirlos.

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Compras a travs de contratos

con proveedores.
Poder de negociacin con los
proveedores.
Mano de obra calificada a
disposicin en el mercado.
Mercado constante lleno de
concursos y proyectos
especiales.

Disminucin de construccin
de viviendas por parte del
estado.
Polticas
fiscales,
como
aumento de impuestos.
Creacin de nuevas empresas
del mismo rubro.

Evaluacin Control Interno

Flujograma Adquisiciones
OBRAS

ADQUISICIO
NES

GERENTE

Inicio

Solicitud
de
Materiale
Solicitud
de
Materiale
Realiza
Cotizacio
nes
Genera
Orden de
Compra

Solicita
autorizacin
Gerente

Solicita
autorizacin
Gerente

VB
Gerencia
N
O

SI

PROVEEDOR

CONTABILID
AD

Envi
Orden de
Compra
Recepcin
Orden de
Compra
Aprobada

Envi
Orden de
Compra a

Recepcin
Orden de
Compra

Envo MDS,
Gua
Despacho,
Factura y

Recepcin
MDS, Gua
Despacho,

VB MDS y NO
documentacin

Envo Factura,
Gua
Despacho y
OD. con

V
SI

Envo Factura,
Gua Despacho

Envo Factura,
Gua Despacho
y OD.

Recepcin
Factura, Gua
Despacho y

VB
Pago

N
O

Envo
Factura,
Gua
Despacho y

SI

Envo
Document
os a

Cambio
Factura,
Gua Desp.
y OD.

Recepcin
Factura, Gua
Desp. y OD.

Pago
Factura

Envo
Factura, Gua
Desp. y OD.
para archivo

Recepcin
documentos
para
archivo
Archivo
Documento
s

Fin

Matriz de Riesgo

PLANIFICACION AUDITORIA

OBJETIVO
Analizar y examinar los procesos y procedimientos del Departamento de
Compras.

ALCANCE
La presente auditoria, se limita a la revisin del proceso de adquisiciones del
mes de Septiembre del ao 2013, realizado por el Departamento de
Adquisiciones de la Constructora Avifel Ltda.

METODOLOGIA
El examen se practic de acuerdo a las tcnicas de auditora del equipo
auditor, e incluy el anlisis de los procesos y actos administrativos, evaluacin
y verificacin del control interno e identificacin de riesgos y anlisis de la
gestin del Departamento de Adquisiciones de la Constructora Avifel Ltda.,
determinndose la realizacin de procedimientos de auditora estimados
necesarios, para llevar a cabo la evaluacin.

EQUIPO AUDITOR
David Cumian Fandez: Jefe de equipo de auditores.
Ana Mara Barra Yez: Auditor
Pamela Chacn Contreras: Auditor
Jonathan Araya Chacn: Auditor

DURACION DE LA AUDITORIA
Esta auditoria tendr una duracin de 20 das hbiles, a partir del da 14 de
octubre del 2013.

CONFECCION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA