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3.1.
Introduccin:
Auditoria Ambiental
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3.2.
Cuestiones Previas:
Antes de plantearse y planificar una auditora hay que identificar los objetivos del Sistema de
Gestin Ambiental (SGA). Esto incluye un anlisis del sistema actual y mal identificacin de
las reas problemticas de la actividad. La realizacin de una auditoria pasa por dar
respuestas a las siguientes preguntas:
Por qu?: La primera pregunta debera ser por qu es necesaria una auditora?
Hay muchas razones para realizarla: obligacin con los trabajadores, presentacin
de informes requeridos por los organismos ambientales, etc.
Dnde?: Depende del tamao de la empresa, de la diversidad de sus operaciones y
de las restricciones presupuestarias.
Cunto?: Antes de proceder al encargo de la auditora ambiental, se definir
claramente el alcance general de cada auditora o, cuando proceda, de cada fase de
un ciclo de auditoras, y se determinarn de manera explcita.
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grupo sea capaz de realizar la auditora como grupo independiente. De otro modo, la
integridad y fiabilidad de sta se ve comprometida.
Cundo?: Una auditora se debe realizar en cuanto sea posible. Hay que tener en
cuenta que no se debe llevar a cabo si no se est preparado para corregir los
problemas.
Cmo?: A continuacin se describen las metodologas para llevar a cabo las AAs,
las REAs y los EsIA que en ellas se integran.
3.3.
Encargo:
Actividades de Auditora:
3.5.
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3.6.
Instrumentos Auxiliares:
a. Informacin:
Determinar que se quiere conocer a travs del cuestionario: hechos, opiniones, ambos, etc.
b. Presencia:
En funcin de la presencia o no del auditor, el cuestionario ser mudo o auto explicativo. Se
hace notar una vez ms, que la experiencia demuestra que se consigue una mayor eficacia
si el auditor ejerce de entrevistador y cumplimenta el cuestionario de forma interactiva
pudiendo en el transcurso de la entrevista resolver cualquier duda y ampliar el nmero de
preguntas.
TABLA 3.6.1-1
Funciones de los Papeles de Trabajo
Apoyo al informe de auditora: informacin detallada en que se basan las conclusiones
del mismo.
Ayuda al auditor a organizar su trabajo: registro del trabajo realizado y planificado,
incluyendo las razones para la verificacin de las pruebas.
Complemento de los protocolos de auditora, que ofrece un registro de rodas las
desviaciones del protocolo, as como las conclusiones obtenidas.
Base para la supervisin del trabajo del auditor por parte del director del equipo.
Antecedentes y referencia para futuras revisiones.
Fuente: Gua CCI para un Proceso de Auditora Medioambiental Eficaz.
c. Concrecin:
Las preguntas sern sucintas, precisas, y especficas, desechando cualquier tipo de
generalidad, abstraccin o ambigedad.
d. Naturalidad:
En la redaccin y planteamiento de las preguntas hay que evitar usar el argot propio de la
auditora o de los aspectos tcnicos que estemos constatando.
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e. Constatacin:
Las preguntas deben confirmar, aseverar o constatar lo que verdaderamente est en
cuestin. Es fundamental no dar lugar a cualquier tipo de conjeturas, suposiciones o
hiptesis.
f.
Neutralidad:
Las preguntas no deben dar indicios ni incluir pistas que conduzcan o arrastren hacia una
respuesta predeterminada, inconsciente o indirectamente, por el creador del cuestionario.
g. Rango de las Respuestas:
El cuestionario debe prever la clase de posibles respuestas, con el fin de poder
esquematizarlas, o darles un tratamiento espacial y concreto en el soporte material del
cuestionario (papel, hoja de clculo, soporte informtico, etc.).
El cuestionario se crear de manera que las preguntas conduzcan a respuestas del
siguiente rango:
SI/NO/NA (No aplicable).
Multiplicidad de respuestas posibles, pudiendo elegir una o ms de una.
Un baremo, numrico (por ejemplo de 1 a 10), porcentual (de O a 100 por cien),
calificativo (excelente, bueno, regular), ordinal (ms que ste, menos que aqul...).
Una matriz, respondiendo a una o varias casillas.
h. Posibilidad de Ponderacin:
La eficacia y rapidez del anlisis del cuestionario se potencia con la rapidez de su
valoracin. En base a esto debe de formularse de manera que se puedan asignar valores
numricos a cada respuesta, y dar pesos a cada pregunta, llegando a una valoracin final.
Obviamente la celeridad es total si se incorpora este tipo de valoracin a un soporte
Informatizado, siendo adems de gran utilidad en el caso de sistemas expertos.
TABLA 3.6.1-2
Los Diez Mandamientos de los Papeles de Trabajo
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i.
Adaptacin al Entorno:
j.
Posibilidad de Informatizacin:
3.6.2. La Entrevista:
De acuerdo con Ron Weber, N.A. Ramos y otros autores, se aconseja, que pan llevar a
cabo la entrevista se proceda de acuerdo con las siguientes fases:
a. Necesidad de la Entrevista:
En base a la informacin que requiere y determina el cuestionario, se investigar si sta,
est disponible a travs de otros medios (fuentes, con lo que, en principio, puede
cuestionarse la necesidad de llevar, cabo la entrevista.
No obstante, opinamos que, an dndose este caso, la entrevista sera necesario para
contrastar y/o confirmar las respuestas al cuestionario, obtenidas por otro conductos,
matizando de forma interactiva aspectos fundamentales o simple mente poco claros.
b. Preparacin de la Entrevista:
La creacin y composicin del cuestionario, bien de manera manual, bien apoyada en
sistemas informticos, es un paso anterior a la preparacin de la entrevista propiamente
dicha.
En esta fase, es primordial que el auditor entienda y se compenetre absoluta mente con
todas las preguntas y la transcendencia, alcance y significado de las mismas. Si el
entrevistado pide aclaraciones a una pregunta y el entrevistado no es capaz de facilitarlas, el
resultado es negativo, pudiendo sufrir serios sesgos las respuestas, lo que redundar en la
credibilidad y validez del diagnstico y por tanto del informe final.
La preparacin de la entrevista incluye as mismo:
Eleccin del lugar de celebracin, que debe de permitir la confidencialidad
tranquilidad necesaria, evitando lugares ruidosos y posibles interrupciones.
Eleccin del momento, en el que el entrevistado est despejado, tranquilo
motivado. Deber evitarse la hora de la comida y el momento de la sobre mesa y
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3.6.3. El Entrevistador:
Para lograr el objetivo de la auditora empleando el mnimo tiempo posible en trabajos sobre el
terreno o interfiriendo lo mnimo posible con las operaciones de la actividad auditada es
preciso crear un espritu de colaboracin entre el equipo auditor y el personal afectado por la
auditora. Unas instrucciones explcitas de la alta direccin recomendando al personal de la
empresa que colabore pueden ser muy tiles. Quiz an ms importante sean las relaciones
personales que se establezcan entre los miembros del equipo auditor y sus contactos en la
empresa. Cada uno de los auditores debe esforzarse por establecer una relacin laboral
positiva con cada uno de sus contactos.
Mencionarnos a continuacin algunos requisitos previos bsicos para crear dicha relacin,
adems de las capacidades. El cuadro 6.6.3-1 ofrece un resumen de las caractersticas
deseables en un auditor cualificado y eficiente.
Franqueza:
El auditor debe comunicar al auditado lo que espera de la auditora y mostrarse totalmente
sincero al comunicarle todas sus impresiones, tanto positivas como negativas. Las tensiones
que puede crear la sensacin de cualquiera de las partes de que las comunicaciones no son
francas y sin reservas puede afectar negativa y gravemente a la auditora.
TABLA 3.6.3-1
Principales Caractersticas de un Auditor Cualificado y Eficaz
Debe poseer grandes conocimientos en cuanto a metodologa de la auditora de medio
ambiente.
Debe conocer la normativa vigente.
Debe saber servirse de las disciplinas tcnicas oportunas.
Probada capacidad de relacin con el personal de la empresa o instalaciones, sin por ello
comprometer su independencia.
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Comunicacin:
El auditor debe ser un buen oyente, mostrando un sincero inters tanto por la persona
contactada como por la comunicacin. Debe mantenerse alerta para poder recoger
informacin de importancia y debe hacer que la entrevista cumpla con su objetivo de la forma
ms eficiente posible.
Actitud:
Una actitud amistosa y profesional por parte del auditor producir resultados ms positivos y
lograr mayor cooperacin del personal de la actividad auditada que otra agresiva y
autocrtica. El auditor debe mantenerse firme y persistente en cuanto a la obtencin de la
informacin necesaria, aunque los buenos modales no estn reidos con ello.
Capacidad de Relacin:
El auditor debe tener presente que la auditora puede crear tensiones en la mayor parte de los
auditados. Debe esforzarse para que las personas a quienes se dirija se encuentren cmodas
con l. S el auditor demuestra que entiende los problemas que debe superar el auditado para
realizar su trabajo e incluso para dedicar parte de su tiempo a la entrevista que exige la
auditora, conseguir reducir las barreras de comunicacin existentes.
La postura amistosa y profesional que hemos mencionado es eficaz en casi todos los casos.
En los raros casos en que se produzca negativa a colaborar o se trate de engaar al auditor,
ste debe estar dispuesto a llevar el asunto a niveles jerrquicos superiores, hasta conseguir
resolver satisfactoriamente dicho problema.
3.6.4. Reuniones:
A lo largo de todas las fases de la auditora se llevarn a cabo una serie de reuniones con
los directivos de la empresa, los responsables ambientales, personal de produccin,
miembros de la Administracin competente ambiental (input-out-put). etc... Como mnimo
tendrn lugar las siguientes reuniones:
3.7.
Fases de la AA:
Dado que todas las Auditoras ambientales no tienen el mismo alcance, los trabajos
necesarios para su realizacin deben de adaptarse a las necesidades de cada empresa y/o
a los objetivos de cada AA en particular.
En puntos siguientes se expone una parcelacin de los trabajos necesarios para realizar una
auditora integrada (AAIN), cada uno de los cuales por s mismo puede dar lugar a una
auditora sectorial (AASEC). El esquema general se refleja en la figura 6.7-1.
Al existir una interrelacin entre los distintos factores ambientales y entre las acciones que
como consecuencia de la actividad auditada, en ellos inciden y son causa de impacto, las
auditoras sectoriales, llamadas tambin subAA por algunos autores, pueden solaparse
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parcialmente en ciertos aspectos, por lo que trabajos ejecutados en cada una de ellas,
pueden servir para la realizacin de alguna otra AASEC.
Las AASEC son complementarias y su anlisis conjunto constituye la AA en sentido amplio,
o sea la AAIN (auditora medioambiental integrada).
En la mayora de los programas de auditora existen una serie de actividades bsicas
previas, simultneas y posteriores a la auditora propiamente dicha. La prctica totalidad de
las AAs incluyen la recogida de informacin, el anlisis de hechos, la formulacin de
opiniones sobre la situacin de la actividad y la informacin sobre los resultados de la
auditoria.
Para cada auditora ambiental, las fases que la integran responden a la siguiente
concepcin metodolgica:
a. Fase de Preparacin:
Tambin llamada Fase preliminar. Se realiza la fase previa de preparacin en gabinete de la
AMA y se analiza la situacin en trminos tcnico - tericos.
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FASE DE CAMPO
PROGRAMA AA
ANALISIS DE LA
ACTIVIDAD
DECISION DE
EJECUTAR LA AMA
DISEO DE LOS
PT
FASE DE PROCESO DE
DATOS, CONCLUSIONES E
INFORME FINAL
IDENTIFICACION
DE ACCIONES
IDENTIFICACION DE
IMPACTOS MATRIZ DE
IMPORTANCIA
MATRIZ DE
EFECTOS
ENTREVISTAS Y
REUNIONES
VERIFICACION DE LA
MAGNITUD DE
IMPACTOS
DEFINICION DEL
ENTORNO
IDENTIFICACION
DE FACTORES
FASE DE
PREPARACION
VALORACION
CUANTITATIVA
INFORMES
SECTORIALES
INFORMES
SECTORIALES
INFORMES
SECTORIALES
INFORMES
SECTORIALES
MEDIDAS
CORRECTORAS
INFORME FINAL
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3.8.
El proceso de auditora del ambiente se inicia con una serie de actividades que tienen
lugar antes de que se realice la verdadera auditora sobre el terreno. Entre estas
actividades figuran la seleccin de instalaciones, recopilacin y anlisis de la informacin,
el calendario por el que se regir la realizacin de las auditoras, la seleccin de equipo
auditor y la elaboracin de un plan de auditora, que incluye la definicin de si alcance, la
seleccin de los temas prioritarios, la modificacin de los protocolos y PT de auditora y la
asignacin de recursos al equipo auditor. Tambin podra incluirse aqu una visita previa
a las instalaciones para obtener informacin bsica y suministrar ciertos cuestionarios.
La fase de preparacin es la que ms tiempo consume. El logro fundamental de este tipo
de actividades es minimizar el tiempo y, al mismo tiempo, maximizar la productividad del
equipo auditor. El tiempo que se emplea en las instalaciones e muy caro tanto para el
equipo auditor como para la empresa auditada. Sin embargo, no hay que olvidar que es
preciso lograr un equilibrio equitativo entre las ventajas de una preparacin exhaustiva
del equipo y el coste que supone para las empresas auditadas reproducir registros o
crear otros especiales en beneficio de equipo auditor.
La funcin principal de esta fase de preparacin en gabinete es identificar y obtener toda
la informacin relacionada con el cumplimiento de las normas, que ser confirmada en la
inspeccin in-situ. La fase de preparacin nos da una idea de cmo debera la
organizacin empresarial cumplir las leyes y normas medioambientales.
La cantidad de informacin obtenida en esta fase depende de la amplitud de los objetivos
de la auditora, que se determinarn de acuerdo a las prioridades, necesidades y
actividades de la compaa, o ente auditado.
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tener el equipo auditor, y en base a esto redefinir y concretar si es necesario las personas
(en nmero y especialidad), que lo compondrn.
La asignacin de tareas y responsabilidades dentro del equipo auditor corresponde al
Director de Auditora, de acuerdo con su criterio y experiencia. Es frecuente asignar un
sector, un proceso, o el anlisis de un flujo de emisiones, vertido o residuos, a distintos
miembros del equipo, o a expertos auxiliares requeridos para ello.
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Siendo los estndares los valores mnimos de calidad ambiental que deben alcanzarse
en el desarrollo de una actividad, o dicho de otra manera los valores mximos de un
componente (normalmente de tipo residual), que como consecuencia de la actividad Se
incorpora al medio ambiente, O est presente en el mismo, el equipo auditor los fijar de
acuerdo con lo establecido en la normativa legal para ese tipo de actividad y producto.
Los estndares adoptados pueden ser conservadores o restrictivos, esto es, ms
exigentes que los que establecen la propia norma pero, obviamente, nunca sobrepasarn
los mximos por ella autorizados.
3.9.
En esta fase de campo, que es confundida muchas veces con la auditoria misma, tiene
lugar el contacto directo del equipo auditor con la realidad de la actividad, as como con
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las personas, que a distintos niveles del organigrama funcional, van a colaborar en la
realizacin de la AA.
Los auditores debern identificar las fuentes de generacin de acciones impactantes
realizar el balance de materiales del proceso y evaluar el coste de la gestin ambiental.
Gran parte del xito de esta fase va a depender de dos factores:
La calidad con que se haya desarrollado la preparacin de la auditoria.
La comprensin y asimilacin por parte del personal adscrito a la actividad
auditada, de los objetivos y alcance de la AA, as como de los pasos intermedios
necesarios para llevarla a buen fin.
El logro de este segundo factor, es funcin directa, de la eficacia con que el personal
responsable de la empresa haya sido capaz de comunicar y embuir de una manera
efectiva a todos los estamentos involucrados, el apoyo a la misma y los objetivos
perseguidos.
Durante toda esta fase de campo, el trabajo debe de desarrollarse de acuerdo con el
programa prefijado.
Se mantienen entrevistas y reuniones entre el equipo auditor, los responsables de la
gestin medioambiental y los responsables tcnicos de los distintos departamentos y
reas de trabajo y se efectan todo tipo de comprobaciones, estudios y mediciones en el
entorno con el fin de determinar los efluentes, los residuos generados y la cantidad de
contaminacin existente y por ende la magnitud de los impactos, sobre cada factor.
Una parte importante del trabajo de campo, sern las reuniones con los responsables
de la Administracin ambiental (Secretara de Estado, Consejeras autonmicas,
Concejalas del ambiente, etc.), en las que se intentar conseguir, tanto una mejor
comprensin de los objetivos ambientales de la Administracin, como transmitir a sta, la
filosofa de proteccin ambiental de la empresa.
Tambin se efectuarn entrevistas y se mantendrn reuniones con las consultoras
externas de ingeniera, que intervinieron en el proyecto y desarrollo de la actividad, con el
fin de intercambiar opiniones y sacar conclusiones respecto a la posible mejora de
sistemas que den lugar a menos residuos y a que stos sean menos nocivos, y a menos
impactos y a que estos presenten una menor importancia y magnitud.
No se debe dar por finalizado el trabajo de campo sin girar visita y tener reuniones con
los gestores externos de residuos con lo cual, adems de verificar el cumplimiento del
plan integral de gestin ambiental, se previenen los posibles problemas de
responsabilidad civil subsidiaria que pudieran surgir como consecuencia de un incorrecto
destino o tratamiento final de los residuos.
Entre los temas a tratar, en todas las reuniones el equipo auditor debe exponer las
conclusiones de los ensayos, anlisis, visitas, entrevistas, etc., llevados a cabo desde
que tuvo lugar la ltima reunin. De esta manera pueden ir subsanndose las deficiencias
encontradas y corrigindose gran parte de los problemas existentes.
Simultneamente a la adquisicin de informacin, obtenida a travs de las entrevistas y
reuniones, bien por no disponer de ella o para ratificarla, se examinan insitu los
procesos de fabricacin, las prcticas de operacin en las diferentes unidades, los
controles internos (tcnicos y administrativos), la organizacin y responsabilidades
asignadas, cumplimiento de las tareas y funciones establecidas, los problemas
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Tambin puede ocurrir que la inspeccin in situ revele informacin que no apareca en la
fase anterior de preparacin. Por ejemplo, una alteracin o decoloracin del suelo en un
lugar que no estaba contemplado como rea de manipulacin o almacenaje puede indicar
la existencia de prcticas desconocidas o no autorizadas. Hay una explicacin lgica
para este nuevo descubrimiento o esto indica una posible rea de contaminacin y una
probable infraccin?
Los sistemas extraoficiales son prcticas o procesos que no estn explcitamente
autorizados y que pueden realizarse sin el conocimiento de los directivos. Cualquier
prctica extraoficial que infrinja las normas debe ser corregida.
Estos sistemas extraoficiales merecen un examen cuidadoso, ya que muchos de ellos no
han sido identificados en la fase de gabinete. El riesgo que presentan estas prcticas o
sistemas es la aceptacin general como procesos autorizados, por lo que hay que
intentar eliminarlos.
Estas prcticas pueden ser o no detectadas durante la inspeccin visual, por lo tanto
sera conveniente realizar entrevistas con distintas personas para saber si realmente se
utilizan.
3.9.2.5 Entrevistas:
Las entrevistas personales son muy importantes durante esta fase de trabajo de campo,
no solamente para describir las prcticas extraoficiales, sino tambin para obtener
informacin nueva, confirmar la informacin existente y obtener diferentes perspectivas
acerca de las operaciones.
Las entrevistas no se deben limitar solamente a los directivos, ejecutivos y mandos
intermedios, tambin deben realizarse a los trabajadores. No es necesario entrevistar a
todas las personas de la instalacin, el 10% del personal se considera una cifra
adecuada. Concretamente los candidatos ideales para las entrevistas son trabajadores
de las cadenas de produccin, con una gran experiencia y con unos conocimientos
concretos de las operaciones.
Hay que subrayar el que las entrevistas no son interrogatorios y este aspecto debe
quedar muy claro antes de iniciarlas. Las entrevistas, es conveniente sean privadas, y
sobre todo sin la presencia de un superior. Debe hacerse hincapi en que la informacin
obtenida es confidencial y nadie ser reprendido ni penalizado por los datos
suministrados.
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g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
n.
o.
p.
q.
r.
s.
t.
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Anlisis de riesgos.
Prevencin de accidentes mayores.
Plan de emergencia interior.
Plan de emergencia exterior.
Plan de seguridad.
Plan de higiene y salud.
Plan de formacin.
Durante el trabajo de campo se analizan los procedimientos especiales con que cuenta la
actividad para garantizar la seguridad e higiene en el trabajo (gafas antiluz, gafas
antipolvo, mscaras antigs, cinturones de seguridad, detectores de incendios, escaleras
y toboganes de escape, vallas de sealizacin, detectores de radiaciones, etc.).
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TABLA 3.9.3.4-1
Rentabilidad de la Inversin en Ambiente
DISMUNUCIN DE GASTOS
BENEFICIO
INCREMENTO
DE COSTES
Inversin
Procesos
Formacin
Energa
Agua
Mantenimiento
Cnones
Plizas de seguro y coste de riesgo
Paros de emergencia
Sanciones
Trmites burocrticos
Materias primas
Gestin de residuos
Plizas de seguro
Formacin
Incremento de la produccin
Calidad del producto
Mayor beneficio
Mayor rentabilidad
Mayor VAN
Mayor TIR
Menor Pay - back
Mayor productividad
Salarios de tcnicos
Segn la precisin deseada en el anlisis de costes, el equipo auditor debe considerar los
siguientes niveles sucesivos, desde los costes ms inmediatos y directos, que podr evaluar
con relativa sencillez, hasta los ms intangibles y difciles de evaluar:
Costes directos.
Costes de las responsabilidades futuras.
Costes ocultos de gestin.
Costes intangibles.
Eleccin de Tecnologas
Financiacin Blanda
Implementacin Proyecto
Mejoras Tecnolgicas
Ahorro
Subvenciones
Rentabilidad
Ahorro Energtico
Subproductos
Flujo de Caja
Residuos
Fig. 3.9.3.4-1 Rentabilidad de la Inversin en Ambiente
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COSTES OCULTOS
COSTES INTANGIBLES
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Informe final externo, que contenga las conclusiones de mayor relevancia externa y
de mayor inters para los grupos externos vinculados de alguna manera
a la empresa (consumidores, proveedores, clientes, grupos de presin, etc.).
Previamente a la elaboracin del informe final, tendr lugar al procesado final de los datos y
de la informacin obtenidas tanto en la fase de preparacin como durante el trabajo de
campo.
Se calcular la matriz de importancia definitiva, corrigiendo o verificando lo establecido,
durante la fase de preparacin. Se desarrollar la matriz de valoracin final, en funcin de la
matriz anterior y de las magnitudes de los efectos que las acciones de la actividad producen
sobre los distintos factores ambientales, estudiando la variacin de la calidad ambiental
entre las dos situaciones temporales consideradas.
En definitiva, la AA, contempla la elaboracin de un completo informe final, del que podrn
extraerse las necesarias separatas en funcin del destino y de la confidencialidad de la
informacin.
Todo informe consecuencia de una AA, adems de cumplir con las directrices detalladas,
contemplar al menos los siguientes aspectos:
Responsabilidad: Aunque el informe final no debe ser un documento muy extenso,
la mejor manera de prepararlo es dividiendo las diferentes partes entre
los miembros del grupo auditor.
Uno de los miembros del equipo debe ser nombrado jefe redactor, para asignar las
responsabilidades a cada miembro del grupo y para conseguir el montaje de las
distintas partes en un documento coherente. Debe pues asegurarse que todos los
apartados del informe sean homogneos en trminos de contenido, estilo y
organizacin.
Extensin: Se tendr en cuenta que el informe lo han de leer, entender y analizar,
distintos estamentos del organigrama funcional de la empresa. El informe para la alta
direccin debe de ser breve y conciso, incluyendo un diagnstico a nivel de
ideograma, con muy pocas palabras. Los informes destinados a los distintos niveles,
perdern contenido global y ganarn en especifidad, detalle tcnico y extensin,
conforme desciendan aquellos. Sern los responsables tcnicos de las distintas
reas y procesos productivos, quienes tendrn que interpretar la parto tcnica del
informe y seguir sus recomendaciones.
Divisin: Cuando los puntos auditados son numerosos, el informe debe de ser
clasificado de una manera lo ms lgica posible. La ms operativa es la divisin por
sectores en funcin de las AASEC realizadas. Tambin puede redactarse por reas
(produccin, control de calidad, envasado, almacenamiento, etc.), o atendiendo al
destinatario (interno, de sntesis, externo, etc.).
El informe deber contener, al menos la siguiente informacin:
a. Introduccin: Cuando se realiz la auditora, que personal ha tomado parte de
ella y las limitaciones que se han presentado.
b. Objetivos y Motivos: Indicar los motivos especficos que han llevado a la realizacin
de la auditoria. Cualquier cambio en los objetivos originales deber ser
claramente notificado y explicado.
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RECEPTOR
Consejo
administracin.
TABLA 3.10-1
Alcance y Contenido de los Informes
ALCANCE DE LA
INFORME
INFORMACIN
Direccin comercial.
Programa,
Copia
del informe
formal
instalaciones y unidad realizado por escrito y, con
empresarial.
cierta
frecuencia,
discusin
informal de ciertos datos.
Copia del informe formal realizado por escrito. De vez en
cuando se pide al auditor que
Instalaciones y rea
discuta informalmente ciertos
comercial
datos, a menudo relacionados
con la iniciacin de acciones
correctoras en la fbrica.
Direccin de fbrica o de
Instalaciones.
actividad.
d. Mtodo Empleado: Explicar los procesos utilizados para alcanzar los objetivos de
esta auditora, por qu se han empleado esos mtodos, cundo se han aplicado, por
quin y dnde.
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La descripcin de los mtodos debe estar suficientemente detallada para permitir una
evaluacin independiente de ellos y para utilizarlos, si es necesario, en una segunda
auditoria (metodologa analtica, tipo y mtodo de encuestas y realizacin de
entrevistas, examen de archivos...).
Si es posible, las sugerencias deben hacerse de acuerdo con normas y mtodos
generalmente aceptados y publicados.
e. Emisiones: vertidos y residuos (caracterizacin, cuantificacin, causas y fuentes de
generacin, costes de gestin) y/u otras acciones impactantes.
f.
j.
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TABLA 3.10-2
Algunas Tecnologas para Optimizar el Proceso Productivo
APROVECHAMIENTO DE RESIDUOS
Combustin directa.
Elaboracin de metano.
Recuperacin de compuestos qumicos.
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Aunque el estricto sentido aplicable a las AAs se refiere a la evaluacin del sistema de
gestin ambiental interno de la empresa, dado que la mayora de las empresas no solo no
cuentan con tal sistema, sino que ni siquiera han efectuado un estudio de la situacin
ambiental de la actividad, a este estudio o evaluacin ambiental, que como antes se ha
dicho se le ha venido denominando Auditora Ambiental (auditora de la situacin ambiental
de la actividad), recibe en realidad el nombre de Revisin Ambiental (REA), Evaluacin
Ambiental, o Diagnstico Ambiental. Cuando se trata de un estudio previo a una AA, o
simplemente la primera revisin ambiental que se lleva a cabo de esa actividad, recibe el
nombre de Pre auditora o Revisin Inicial Ambiental (RA).
Independientemente de la terminologa conceptual anterior, dado que la REA forma parte de
una AA propiamente dicha, el trmino de revisin ambiental, lo usaremos refirindonos a la
revisin inicial (RA) englobando la REA, en el trmino ms amplio de AA.
Remarcando lo anterior, el Reglamento UE 1.836/93 denomina al proceso de la revisin
ambiental inicial de una Planta evaluacin ambiental. La define como un anlisis preliminar
global de los problemas, efectos y resultados en materia de medio ambiente de las
actividades realizadas en un Centro.
El proceso de mejora ambiental debe comenzar con el anlisis de la situacin actual de la
Planta o lugar donde se desarrolla la actividad. Dicha revisin proporcionar una amplia
visin del impacto ambiental de las actividades de la empresa evaluada. Adems, dar a la
direccin la informacin necesaria para acabar de definir y desarrollar la poltica ambiental y
programar las acciones de futuro.
A la revisin ambiental inicial se le llama a veces auditora previa puesto que sigue la
mayora de los procesos de una auditoria. Sin embargo, estrictamente hablando, una
auditoria mide la consecucin o no de unos objetivos claves mientras que la revisin
ambiental simplemente da una evaluacin inicial de la actuacin ambiental de la empresa, a
partir de la cual se desarrollar un plan de mejora. Puede pues, considerarse la RA, como
una auditoria sectorial de carcter rigurosamente ambiental y ecolgico, atendiendo como tal
al estudio de los impactos que la actividad produce sobre los factores del medio. Otra
diferencia es que mientras las auditorias son cclicas, las revisiones no, y sirven, en
definitiva, para preparar a la empresa para el ciclo de auditorias
Como se observa sta es la primera etapa del establecimiento de un Sistema de Gestin
Ambiental, que est configurado por cuatro componentes:
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comprensivas y realistas. Es conveniente que la revisin inicial sea hecha por un equipo de
expertos externos, ajenos a la organizacin empresarial.
La revisin ambiental perfilar la situacin de la empresa desde los siguientes puntos de
vista:
Fsico y Tcnico: Se medirn o estimarn los impactos ambientales; se evaluar si
la tecnologa, los procesos y los productos finales incluyendo su distribucin y
desecho son apropiados o no.
Legal: Se analizar en qu medida la actuacin de la empresa o centro de
produccin se adecua a los mnimos legales, sean stos locales, autonmicos, nacionales, comunitarios o internacionales. Se deben identificar tambin cules
son las reas que pueden llevar a procesos judiciales y se estudiarn futuros
requerimientos normativos.
Direccin: Se evaluar la efectividad de los sistemas de gestin ambiental actuales
en lo que se refiere a la reduccin de potenciales daos al ambiente; el personal y
organizacin dedicado al control ambiental y su coordinacin y apoyo al mismo de la
direccin general de la Planta y de la Empresa.
El British Standard on Environmental Management Systems (BS 7750) que es pionero en
esta materia llama a esta revisin inicial, Environmental Effects Inventory (Inventario de
Electos - Ambientales.) y cubre todas aquellas facetas de la empresa que tienen o pueden
tener un efecto negativo en el ambiente:
Revisin histrica de la actividad.
Asuntos ambientales que pueden ser relevantes para la organizacin en
lo que se refiere a su impacto en el aire, agua y el suelo, as como una evaluacin de
otros factores como el ruido, olores o incidencia en el paisaje y el medio
socioeconmico y cultural.
Gestin de residuos, reciclaje y eliminacin final de desechos.
Gestin de materias primas y su almacenamiento.
Ecologa y Agua.
Transportes.
Diseo de productos, planificacin y gestin.
Prevencin de accidentes as como de la contaminacin gradual, sbita, inesperada
o imprevisible. Planes de emergencia.
Evaluacin de los riesgos de incurrir en responsabilidad legal por daos al ambiente.
Revisin de las prcticas de los competidores.
Informacin al personal, instruccin y establecimiento de sus responsabilidades con
respecto al plan.
Relaciones con la comunidad local, clientes y el pblico en general.
Sugerencias para el desarrollo de la poltica ambiental.
Recomendaciones para establecer el Sistema de Gestin Ambiental.
El objeto principal de la RIA ser la recoleccin de informacin y datos y su subsiguiente
anlisis y especialmente de aquellos relacionados con:
Las actuaciones ambientales de la organizacin.
Las presiones ambientales provenientes del exterior.
El grado de cumplimiento de la legislacin y exigencias ambientales.
Las reas clave y tareas que deben examinarse en la revisin ambiental y en las posteriores
AAs son las expuestas para la AASEC TCNICA.
Adems se estudiarn y revisarn los siguientes aspectos:
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Auditoria Ambiental
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Auditoria Ambiental
Tabla de Contenido
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