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de Inversiones Pblicas
Gua de Preinversin
para proyectos de
Rastro Municipal
INDICE
Pgina
I.
INTRODUCCIN.............................................................................................
II.
1
1
2
3
5
III.
6
6
IV.
11
11
13
13
17
V.
ESTUDIOS TCNICOS......................................................................................
5.1. Localizacin y rea de Influencia................................................................
5.2. Tamao.......................................................................................................
5.3. Proceso Productivo..............................................................................
19
19
21
22
VI.
22
22
22
23
VII.
ASPECTOS LEGALES......................................................................................
24
VIII.
25
25
28
31
32
IX.
EVALUACIN DE PROYECTOS.......................................................................
9.1. Anlisis Costo Beneficio............................................................................
9.2. Comparacin Entre Alternativas...................................................................
9.3. Evaluacin Privada.......................................................................................
9.4. Evaluacin Econmica Social...................................................................
9.5. Anlisis de Sensibilidad................................................................................
9.6. Anlisis Costo Eficiencia...............................................................................
9.7. Distribucin de Costos y Beneficios..............................................................
9.8. Impacto del Proyecto.....................................................................................
9.9. Financiamiento de la Inversin......................................................................
9.10. Sostenibilidad..............................................................................................
32
32
34
34
36
41
41
42
44
45
47
GUIA SECTORIAL
PROYECTO RASTRO MUNICIPAL
I.
INTRODUCCION
Los rastros municipales desarrollan una actividad muy particular, en la que se involucran
los aspectos sanitarios, los legales, el peligro al que estn expuestos los matarifes, la
sanidad animal, las enfermedades, la demanda de carne de parte de la poblacin, el
transporte del producto al mercado, la organizacin el trabajo y hasta el mismo horario en
que se desarrollan estas actividades en el matadero local.
Por su tipologa de funcionamiento, lo rastros pueden clasificarse en:
Matadero industrial.
Matadero municipal o Rastro municipal.
Matadero Industrial:
Es todo establecimiento destinado para el lavado, sacrificio, destace, cura, ahumado,
deshuesado, empaque, extraccin de manteca u otro procesamiento de animal para el
abastecimiento pblico.1 Tanto nacional como internacional.
Matadero o Rastro Municipal:
Es el servicio que ofrece la municipalidad a la poblacin, consistente en el destace o
sacrificio de ganado mayor o menor, destinado a la produccin de carne para consumo
humano en condiciones higinicas sanitarias apropiadas, que permiten obtener un
producto de calidad sin efectos negativos para las personas y el medio ambiente.
En resumen, los rastros son lugares destinados a la matanza o sacrificio de animales para
la produccin de carne de consumo local. La mitad de los Municipios rurales de Nicaragua
cuentan con este tipo de infraestructura, realizndose el destace en la otra mitad de los
Municipios a nivel domiciliar.
Normalmente las condiciones de higiene sanitario son muy pobres y no garantizan la
calidad de carne al consumidor, poniendo en peligro la salud de los mismos.
La actividad del destace genera desechos slidos y lquidos de inmediata descomposicin
los cuales son manejados indebidamente y vertidos directamente a los cuerpos
receptores, contaminando el suelo, agua y aire, causando grandes impactos negativos
ambientales y de salud.
II.
2.1.
El problema est definido como un estado negativo: Las municipalidad no cuentan con
rastros adecuados que faciliten la matanza en condiciones de salubridad.
Ante la limitacin de los recursos, el funcionario pblico debe formarse una nocin
preliminar de que el problema en s mismo o en competencia con otros, merece ser
objeto de asignacin de recursos para solucionarlo.
2.1.1.1. Relacin Causa - Efecto
El conocimiento del problema consta por lo menos de dos partes:
Conocer la razn del problema, a qu se debe su existencia, es decir, las causas que
lo generan. Este conocimiento es la base para la bsqueda de soluciones.
Su importancia, sus incidencias, el peligro que representa, es decir, los efectos que
ocasiona. Este examen nos lleva a verificar que el problema vale la pena ser
resuelto.
que sirve para el abastecimiento de agua de una comunidad aguas abajo del
vertimiento.
4. Debido a que la carne no se inspecciona, al mercado llega carne de animales
enfermos de cisticercosis, C. Bovis o C. Cellulosae.
5. Los animales que mueren mientras esperan para ser sacrificados o cuando se les
conduce al matadero no se entierran ni se incineran, sino que simplemente se les
arroja para que sean eliminados por agentes naturales, o sea por animales
necrfagos.
6. El matadero no est cercado. Los perros tienen libre acceso a los desechos
infectados, por ejemplo, con quistes hidatdicos y, como resultado, las personas
quedan expuestas a esa enfermedad.
2.2.
El anlisis de objetivo
Insuficiencia de recursos
SI
Cada alternativa debe revisarse a priori en funcin de criterios especficos y descartar las
que no los cumplan.
2.3.2.2.
III.
3.1.
Sobre qu?
Dnde?
Con este fin el nombre se ha estructurado en tres partes, cada una de las cuales
responde a una de las interrogantes planteadas.
1
PROCESO
Qu se hace?
2
OBJETO
Sobre qu?
3
LOCALIZACION
Dnde?
Se tiene as lo siguiente:
Proceso: El proceso est referido a la accin que caracteriza la naturaleza de la
inversin, programa o estudio, segn se trate de proyectos, programas o estudios
bsicos. Ej: Proyecto de Construccin.
Objeto: El objeto se refiere a la clase o tipo de proyecto o motivo por el cual se
implementa el proyecto. Ej: rastro municipal.
Localizacin: Se refiere a la ubicacin precisa del proyecto, programa o estudio bsico.
Un nombre correcto sera: Proyecto Reconstruccin Rastro Municipal en e
Municipio de Jinotepe.
3.1.2. Descripcin general del proyecto
En esta seccin se debe hacer un relato de lo que se pretende hacer. Esto significa
desarrollar la idea de la accin sealada en el nombre del proyecto. Corresponde a la
descripcin general de las obras principales a realizar, duracin de stas y equipamiento
considerado.
Esta descripcin debera responder a la pregunta, Qu obras o actividades se van a
hacer con estos recursos?
c) COMPONENTES, son las obras, servicios y capacitacin que se requiere que complete
el ejecutor del proyecto.
Estos deben expresarse en trabajos terminados, (sistemas instalados, gente
capacitada, etc.).
Los resultados de las actividades realizadas suponen, en su conjunto, la realizacin
del propsito.
Otras denominaciones: Resultados
Los componentes se expresan como objetivos que la direccin del proyecto debe
lograr y sostener durante la vida del proyecto
d) ACTIVIDADES, son las tareas que el ejecutor debe cumplir para completar cada uno de
los componentes del proyecto y que implican costos.
Resumen lo que el proyecto ejecutar.
Se hace una lista de actividades en orden cronolgico para cada componente.
Las actividades se expresan como procesos
Los insumos se expresan en trminos de recursos financieros, personal requerido, etc.
10
MEDIOS DE VERIFICACION
SUPUESTOS
11
Pueden incluir material publicado, inspeccin visual, encuestas por muestreo, etc.
No toda la informacin tiene que ser estadstica. La produccin de Componentes
puede verificarse mediante una inspeccin visual del especialista. La ejecucin del
presupuesto puede verificarse con los recibos presentados para reembolso.
g) SUPUESTOS, son condiciones que deben de existir si se quiere que el proyecto tenga
xito; son factores externos que pueden influir en el progreso o el xito del proyecto,
pero fuera del control directo de la gestin del proyecto.
Los supuestos indican los acontecimientos, las condiciones o decisiones importantes
para que el proyecto cumpla sus objetivos en cada nivel, por lo tanto se miden en
trminos de importancia y probabilidad. Suelen ser formulados en forma positiva.
El uso del Marco Lgico ayuda a:
- Clarificar el propsito y la justificacin de un proyecto
- Identificar las necesidades de informacin
- Definir claramente los elementos claves de un proyecto
- Analizar el entorno del proyecto desde el inicio
- Facilitar la comunicacin entre las partes involucradas
- Identificar cmo habra que medir el xito o el fracaso del proyecto
3.1.4. Poblacin Beneficiada o Poblacin Objetivo
En el proceso de anlisis para la determinacin de la demanda, se identifican los
siguientes tipos de poblaciones:
1. Poblacin demandante: es el segmento de la poblacin de referencia que requiere de
los servicios del proyecto para satisfacer la necesidad identificada.
2. Poblacin objetivo: Es aquella parte de la poblacin demandante a la que el proyecto,
una vez examinados los criterios y restricciones, est en condiciones reales de
atender.
Naturalmente, el ideal es que la poblacin objetivo sea igual a la poblacin afectada, es
decir, que el proyecto pueda atender efectivamente a la totalidad de la poblacin
necesitada.
No obstante, restricciones de ndole tecnolgica, financiera, cultural, institucional,
generalmente hacen que la demanda supere la capacidad de atencin, por lo que en
muchos casos ser necesario aplicar criterios de factibilidad y definir prioridades para
atender el porcentaje de poblacin carente que permitan los recursos disponibles (por
ejemplo, preguntarse por los estratos de la poblacin que padecen con mayor nivel de
rigor o de riesgo el problema).
En el anlisis de la poblacin beneficiaria se debe tomar como referencia las proyecciones
estimadas por INEC para el perodo (1995-2000) y (2001-2005).
12
Se profundiza con la poblacin beneficiaria directa del proyecto, por lo que su informacin
actualizada, permite cuantificar con mayor exactitud su costo beneficio y facilitar la toma
de decisiones
Para las proyecciones de poblaciones, el INEC utiliza tasas de crecimiento diferenciadas
por municipios. Para ejemplificar la proyeccin, se toma como referencia la Tasa Anual
de Crecimiento (TAC) de la poblacin nacional, la cual se estima en 2.7%.
Para el clculo de la demanda proyectada se debe utilizar la tasa de crecimiento
geomtrico de la poblacin total.
Pn = Po (1+r)n
Donde:
Pn = Poblacin en ao n (proyectada)
Po = Poblacin inicial
r
= Tasa de crecimiento
4.
4.1.
13
viabilidad en este mercado. Hay situaciones en el que el estudio del mercado proveedor
es ms complejo y, por lo tanto ms difcil de estudiar.
No son pocos los proyectos que, por su independencia hace que se estudie primero un
proyecto no solicitado.
El estudio del mercado proveedor es ms complejo de lo que puede parecer, incluso
conocidos estos ejemplos, ya que deberan estudiarse todas las alternativas de obtencin
de materias primas, su costo, condiciones de compra, sustitutos, perecibilidad, necesidad
de infraestructura especial para su bodegaje, oportunidad y demoras en la recepcin,
disponibilidad, seguridad en la recepcin, etc.
Para definir lo anterior es necesario, ms que un estudio vigente o histrico del mercado
proveedor, conocer sus proyecciones a futuro.
Ningn proyecto debe de formularse obviando el mercado proveedor; el aseguramiento de
los materiales, recursos humanos, financieros, asegura de hecho el cumplimiento de los
objetivos de la etapa operativa.
4.1.2. El mercado Competidor
El mercado competidor directo, entendiendo por ello las empresas que elaboran y venden
productos similares a los del proyecto, tienen tambin otras connotaciones importantes
que considerar en la preparacin y evaluacin. Ser imprescindible conocer la estrategia
comercial que desarrolle, para enfrentar en mejor forma su competencia frente al mercado
consumidor.
4.1.3. El mercado consumidor
Es el mercado que ms tiempo requiere para su estudio. La complejidad del consumidor
hace que se tornen imprescindible varios estudios especficos sobre l, ya que as se
podrn definir diversos efectos sobre la composicin del flujo de fondos del proyecto. Los
hbitos y motivaciones de compra sern determinantes al definir al consumidor real (el
que toma la decisin de compra) y la estrategia comercial que deber disearse para
enfrentarlo en su papel de consumidor frente a la posible multiplicidad de alternativas en
su decisin de compra.
La tipificacin o caracterizacin del beneficiario, usuario o consumidor de un bien o
servicio, constituye un aspecto altamente sensible dentro del estudio de mercado, ya que
de ah depende la determinacin de la estructura del servicio, la forma en cmo se
brindar para que cumpla con la calidad, satisfaccin que espera el beneficiario a quien
va dirigido; deber trabajarse en base a dos ejes principales:4
Los elementos culturales y los ingresos.
Tratar de insertar un servicio o producto perteneciente a una cultura diferente, constituye
muchas veces el fracaso de muchos proyectos; es importante sealar que existen
diferencias culturales no solamente de pas a pas, sino tambin dentro de un mismo pas,
de forma que lo que es bueno para una regin, por ejemplo, no lo es para otra:
14
4.2.
Los objetivos del anlisis o estudio de mercado del proyecto, pretenden a travs de la
cuantificacin de la demanda, determinar quienes y como se est satisfaciendo esa
demanda, si no hay oferta de servicios demostrarlo. Demostrar que existe una poblacin
con determinada necesidad que justifica la implementacin del proyecto, que no es una
necesidad transitoria.
Determinar el porcentaje de poblacin que se atender durante la vida til del proyecto,
del total de la demanda global.
4.3.
15
La mecnica para obtener los datos para proceder al anlisis de la demanda son:
a) La determinacin o definicin de los datos requeridos: constituye el primer paso y
del acierto de la decisin depender la calidad del anlisis. La definicin est
basada en la calidad y cantidad de los datos, que estarn en relacin directa con
la naturaleza del proyecto y los objetivos generales y especficos que se espera
alcanzar con el mismo,
b) El mtodo y la fuente de recoleccin de los datos: se precisa definir el dnde y el
cmo obtenerlos. Puede optarse por las vas de informacin primaria o
secundaria.
Datos primarios, es cuando se recurre a la fuente original (usuarios, beneficiarios,
consumidores, informantes claves). Debe tratar de obtenerse el mximo de informacin,
no solo para utilizacin inmediata, sino para futuras ampliaciones del proyecto o para el
establecimiento de subproyectos.
Datos secundarios, es cuando la informacin se obtiene a travs de consultas en informes
o publicaciones tanto del sector pblico como privado. La recopilacin de informacin
secundaria puede complementarse con estudios de proyectos similares del pas o de
cualquier otro, se hubiesen implementado o no los proyectos y que proporcionen
informacin til para el que se formula.
16
Para determinar el tipo de datos que servirn de base para el anlisis de la demanda,
deber de evaluarse el costo de la recopilacin y su aporte al proyecto, la disponibilidad
financiera, el tiempo disponible para la formulacin del estudio, las circunstancias
especiales que exija la implementacin del proyecto, el nivel de profundidad de la
formulacin del proyecto.
4.3.2. Anlisis de la Oferta
Por su origen la oferta presenta los siguientes tipos: interna, externa, nacional, regional,
local, pblica, privada, del rea productiva o social; puede presentarse como una
combinacin de dos o ms y puede ser uno solo, un nmero reducido o a varios
proveedores.
En los proyectos sociales, donde la demanda no se crea artificialmente, caracterizndose
la demanda se caracteriza la oferta. Esta va a satisfacer una demanda o necesidad
existente, sta no se crea, de manera que al mismo tiempo que se investiga o analiza la
calidad y cantidad de demanda existente, se determina la calidad y cantidad de oferta que
responde a la necesidad en ese momento y durante todo el perodo histrico que se
investigue.
El clculo de la demanda efectiva (beneficiarios directos) para el proyecto, significa
tambin el clculo correspondiente a la oferta de bienes o servicios que el proyecto estar
en capacidad de proveer durante su vida til.
En los proyectos sociales cuando se habla de una determinada cobertura como sinnimo
de demanda cubierta o satisfecha, en realidad la mayora de las veces, por no decir
siempre, no es as, ya que la oferta si bien es cierto responde a una necesidad, va a ser
determinada en la prctica (en calidad y cantidad), por los recursos financieros
disponibles, como por las Polticas de Estado en general.
Todo el proceso de investigacin en el anlisis de la oferta, es semejante al seguido para
el de la demanda; inicindose con la determinacin de la calidad y cantidad de datos
requeridos, continuando con la fuente de informacin y el mtodo de recoleccin; el
tamao de la muestra va a estar en funcin de la oferta existente, aunque tambin puede
subdividirse entre la existente y aquella que funcion durante un perodo, pero
desapareci al igual que todos los intentos realizados hasta la fecha por establecer
proyectos similares o con alguna identificacin con el que se pretende implementar y/o
que nicamente quedaron a nivel de documento o como una simple idea.
4.3.2.1. Mecanismos Existentes
Si existen oferentes de servicios similares, es conveniente realizar una investigacin
sobre los mecanismos que ha utilizado para hacer llegar el servicio a los beneficiarios,
con el objeto de detectar los aspectos positivos y fallas que deber tomar en cuenta el
proyecto a implementarse.
17
Los procedimientos para el establecimiento de las tarifas una vez que entra en
operacin el proyecto.
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El precio, tarifa, canon o contribucin que se defina, la promocin elegida y los canales de
distribucin seleccionados dependern directamente de las caractersticas del producto o
servicio.
En el caso de los proyectos de infraestructura econmica y social (agua potable y
saneamiento, electricidad, mercados municipales, etc.) la definicin de la tarifa, canon de
arriendo, deber permitir cubrir los gastos de operacin y mantenimiento de los proyectos
considerados. En el estudio de caso relacionado a un rastro municipal se profundiza
sobre estos aspectos.
En el estudio de mercado de un proyecto se analizan los precios de los bienes o servicios
a ofrecer. En los proyectos sociales hay diferentes modalidades de fijacin de los precios:
-
En el caso de los proyectos del sector pblico que financia su produccin sobre la base de
tarifas, puede implicar la fijacin de tarifas diferenciadas por tipo de consumidor o usuario,
con el consiguiente impacto sobre el volumen de demanda futura, por lo tanto el anlisis
de la estructura tarifara es de importancia fundamental para obtener buenas estimaciones
del tamao y de las caractersticas del mercado futuro.
4.4.
Cada una de las tcnicas de proyeccin tiene una aplicacin de carcter especial que
hace de su seleccin un problema decisional influido por diversos factores, como por
ejemplo, la validez y disponibilidad de los datos histricos, la precisin deseada del
pronstico, el costo del procedimiento, los beneficios del resultado, los periodos futuros
que se desee pronosticar y el tiempo disponible para hacer el estudio, entre otros.
Tan importante como stos es la etapa del ciclo de vida en que encuentre el producto
cuyo comportamiento se desea pronosticar.
Obviamente, en una situacin estable la importancia de los pronsticos es menor. Pero a
medida que sta crece en dinamismo y complejidad, ms necesaria se torna la proyeccin
de las variables del mercado.
La dificultad mayor de pronosticar comportamiento radica en la posibilidad de eventos que
no hayan ocurrido anteriormente, como el desarrollo de nuevas tecnologas, la
incorporacin de competidores con sistemas comerciales no tradicionales, variaciones en
las polticas econmicas gubernamentales, etc.
Los antecedentes histricos sern, por tanto, variables referenciales para el analista del
proyecto, quien debera usar los mtodos de proyeccin como tcnicas complementarias
antes que como alternativas estimativas certeras.
Esta es una de las partes ms complejas en la evaluacin del proyecto.
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Se parte del estudio de la demanda actual y sealar las razones en que se basa su
existencia. Debern hacerse proyecciones de la demanda futura, preferiblemente por
zonas geogrficas o grupos de consumidores. La informacin necesaria puede obtenerse
de encuestas de consumidores, estadsticas actuales o estudios especiales.
4.4.1. Mtodos de proyeccin
Una forma de clasificar las tcnicas de proyeccin consiste en hacerlo en funcin de su
carcter, esto es, aplicando modelos causales y modelos de series de tiempo.
4.4.1.1. Modelos causales
Los modelos causales intentan proyectar el mercado sobre la base de antecedentes
cuantitativos histricos, para ello, suponen que los factores condicionales del
comportamiento histrico de alguna o todas las variables del mercado permanecern
estables.
Los modelos causales de uso ms frecuentes son:
a)
b)
c)
d)
e)
5.
En forma general, se puede decir que la tecnologa del proyecto se refiere al conjunto de
procedimientos y medios que el proyecto utiliza o utilizar para la produccin del bien o
servicio para el cual se concibe.
Por lo tanto, el anlisis de la tecnologa para un determinado proyecto, tendr que
considerar y escoger las diversas alternativas de esos medios y procedimientos, y los
beneficios y consecuencias de usar una u otra opcin.
De manera que se puede expresar la tecnologa de un proyecto en funcin de: las
caractersticas de las personas usuarias, la disponibilidad de insumos, el proceso de
produccin de servicios, el recurso humano requerido, el equipo necesario, el impacto en
el ambiente y los efectos sociales.
El estudio tcnico tiene como objeto determinar y analizar las opciones desde el punto de
vista tecnolgico, en lo que incluye el anlisis de la factibilidad de cada opcin y la
estimacin de su costo.
En la etapa de prefactibilidad, el anlisis deber incluir un anteproyecto, en la etapa de
factibilidad debern elaborarse los aspectos tcnicos fundamentales del proyecto y en el
diseo debern elaborarse los detalles tcnicos.
Son parte integrante de los estudios tcnicos todo lo relacionado a los aspectos de
tamao, proceso y localizacin.
20
5.1.
21
b)
c)
Los recursos humanos disponibles, tanto para la ejecucin del proyecto, pero sobre
todo para la operacin, constituye un factor condicionante para la eleccin del
tamao.
d)
Otros factores que no necesariamente son parte del anlisis econmico, pero que
inciden en la dimensin del tamao del proyecto est referido a la capacidad
institucional de ejecucin.
5.3.
Proceso productivo
23
6.
Solucin institucional
Este es un aspecto importante que debe ser analizado en la formulacin del proyecto. La
solucin institucional implica disear la estructura organizativa bsica, ubicar la
responsabilidad gerencial y sealar los aspectos del sistema administrativo del proyecto
dentro de criterios de conveniencia y funcionalidad. Para el componente ambiental,
conocer el medio institucional en que se acta es muy importante, pues todava se est
en un proceso de aprendizaje, lo que ocasiona con mayor frecuencia cambios en las
estructuras administrativas.
Se deber examinar la capacidad del organismo que se responsabilizar por el proyecto;
diferenciacin de las etapas de desarrollo del proyecto (instalacin y operacin), ya que
puede concebirse una solucin que acometa ntegramente la ejecucin en todas sus
fases o varias soluciones institucionales sucesivas, de acuerdo con las caractersticas y
requerimientos de cada fase.
6.2.
Alternativas organizacionales
24
6.3.
Diseo organizacional
ASPECTOS LEGALES
Toda actividad formal se inserta dentro de un marco legal que rige las relaciones entre las
personas, con otras instituciones y con el Gobierno. Una enumeracin de leyes y normas
que deben tenerse en cuenta en la formulacin de proyectos se indican a continuacin:
Debe tenerse presente que a veces la aplicacin u obediencia de ciertas normas implican
costos adicionales al proyecto que deben tenerse en cuenta para evitar gastos
imprevistos.
Entre los aspectos legales a considerar, est la tenencia legal del terreno, permisos,
normas de construccin y constitucin de asociaciones, segn sea el caso. Es necesario
asegurar la solvencia del terreno y los derechos de uso del suelo para evitar conflictos
que impidan la ejecucin del proyecto. As mismo, se debe considerar cualquier permiso y
solvencias que el proyecto requiera para la fase de ejecucin, por ejemplo, permisos
urbansticos, de salud y ambientales, que pueden incidir en los costos de inversin.
Se ha establecido en Nicaragua la obligatoriedad de hacer estudios de impacto ambiental
para los proyectos de desarrollo incluyendo aquellos de inversin que as lo requieran. El
Decreto 45-94 faculta a MARENA para el otorgamiento del permiso ambiental y las
inspecciones necesarias. En este decreto, en sus artculos dos y cinco se enumera
taxativamente los casos en que la evaluacin de impacto ambiental es requisito para la
obtencin del permiso ambiental.
Se establece la obligatoriedad de consulta con MARENA a otras entidades que tutelan o
regulan actividades para dictar las normas tcnicas y administrativas necesarias para la
gestin ambiental. En los artculos 10 y 14 se obliga la consulta en la formulacin de los
trminos de referencia; revisin y anlisis de los Estudios de Impacto Ambiental (EIA).
Los proyectos que estn en la lista taxativa del Decreto No.45-94, y que por ello requieran
del permiso ambiental emitido por el MARENA, estn obligados a seguir los
procedimientos para la obtencin del permiso segn el mismo Decreto.
8.
Consideraciones generales
El anlisis tcnico del proyecto, permitir calcular los costos del mismo considerando e
interrelacionando los objetivos, el tamao, la tecnologa, la localizacin, la infraestructura
fsica. Para las opciones tcnicas viables, se calcularn los costos tanto de inversin
como de operacin del proyecto. Los costos de un proyecto pueden ser: costos de
inversin o inversin realizada una nica vez durante la ejecucin del proyecto, y costos
recurrentes que se refieren a los recursos necesarios para la operacin o funcionamiento
del proyecto.
8.1.
26
Costos de inversin
Dependiendo de la naturaleza de los proyectos, varan los tipos de inversin y los rubros o
reas de la misma. En esta gua se tratan los tipos y rubros de manera general, es decir,
sin entrar a especificidades segn tipo de proyecto.
Las inversiones a realizar para la ejecucin del proyecto, pueden dividirse en reas tales
como: terrenos, infraestructura, prevencin y mitigacin ambiental, maquinaria y equipo,
desarrollo de recursos humanos y planificacin de la operacin. A continuacin se definen
estos componentes de costos.
8.1.1. Inversiones en terrenos
Los proyectos requieren terrenos para su ejecucin y posterior operacin, tanto para las
instalaciones fsicas (caso de un centro educativo o un juzgado municipal) como para
viabilizar la produccin de un servicio (caso de un centro de capacitacin agropecuaria o
un proyecto de agua potable). En el primer caso, la extensin del terreno ser menor y
posiblemente la inversin tambin; en los otros, la extensin est directamente
relacionada con el tamao del proyecto o el rea de captacin, y en que el valor del
terreno puede constituir el grueso de la inversin.
Para estos fines se puede proceder a elaborar un cuadro como el siguiente ejemplo:
Identificacin del
proyecto
COSTOS DE TERRENOS
Unidad
Costo unitario 2 Dimensin
de
medida
Localidad
Jinotega
Vr2
C$300
1,000 Vr2
Costo Total
C$ 300,000
Lgicamente la extensin del terreno o de los terrenos considerados en esta etapa, habr
sido definida por: los requerimientos de espacio del proceso de produccin de bienes y
servicios, las necesidades de reas complementarias, las regiones o localidades
estudiadas en el anlisis de localizacin.
8.1.2. Inversiones en infraestructura
Las necesidades de inversin en infraestructura estn determinadas fundamentalmente
en funcin de las obras fsicas que se requieren de acuerdo a los estudios tcnicos.
La informacin ordenada sobre los costos de infraestructura, se resume en un cuadro
como el que sigue.
Naturaleza de la obra
Edificio Central
Cercas
Galern
Edif. Adm.
Urbanizacin
U/M
M2
Mts.
M2
M2
M2
Costo
unitario 3
500
50
200
300
80
Cantidad
400
500
300
120
1200
Costo Total 4
120,000
25,000
60,000
36,000
96,000
Vida til
Aos
20
10
20
20
20
27
Instalacin agua
Mts/red
25
210
5,200
Alcantarillado
Mts/red
50
40
2,000
Energa. Elctrica.
8,970
Total
353,170
Como generalmente, la inversin se realiza desfasada en el tiempo durante el perodo de
ejecucin del proyecto, habr que considerar los aspectos de la programacin de esta
ejecucin para tener un calendario de inversiones y una programacin de desembolsos.
ITEM
AO DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO 5
1
1
2
1,200 Mt 2
210 Mt/red
2 km
96,000
5,200
8,970
Urbanizacin
Instalacin de agua
Energa elctrica
28
COSTOS DE CAPACITACIN
Tipo de capacitacin
Costo
No de
Costo total
participante participantes
Pasantas, talleres,
cursos, seminarios,
conferencias, etc.
IDEM
IDEM
Costo total
29
Costo total
Estos costos deben incluir todas las prestaciones sociales (aguinaldo, vacaciones, bonos,
canastas navideas, etc.).
Se podrn retomar la categorizacin de gasto definida por el Ministerio de Hacienda y
Crdito Pblico (Servicios Personales y No Personales).
8.2.2. Costo de insumos y materiales
Los materiales que se requieren para la operacin de un proyecto, varan en gran medida
dependiendo del tipo de proyecto y del proceso. Los elementos tcnicos, permiten definir
estos insumos necesarios para la produccin de bienes y servicios y los materiales
complementarios requeridos para que el proyecto marche adecuadamente.
La informacin sobre los insumos y materiales se ordena en un cuadro resumen como el
siguiente.
Tipo de material
Costo total
Insumos
principales
Materiales
complementarios
Costo
total
insumos
y
materiales
La informacin sobre todos los materiales necesarios para la operacin del proyecto, se
ordena en un cuadro resumen, en el que se especifica el rubro, la cantidad requerida, la
unidad de medida utilizada, y el costo unitario referido a esa unidad de medida, as se
podr calcular el costo total por cada tipo de material, y posteriormente el costo total del
rubro para un determinado volumen de produccin o de atencin.
30
31
8.3.
Ejemplo: Si la vida til del proyecto es de ocho aos y en la inversin inicial se incluy un
despernancador de Bovinos con valor de C$60,000.00, ste deber reponerse al final del
ao quinto; como cada ao se consume en el proyecto un quinto del valor del instrumento
(depreciacin lineal), en el ao octavo quedarn dos quintos del valor (en precios
constantes) C$24,000.00 como valor residual, este sera el valor que se rescatara por su
supuesta realizacin en el mercado.
Los costos de reposicin deben indicarse en el flujo de costos en los aos
correspondientes, y al final debern indicarse (para restarlos de los costos por ser
recuperacin) los valores residuales e incluirlos como beneficios.
El flujo de costos de operacin se inicia cuando el proyecto est dotado de una capacidad
instalada
Si la inversin dura un ao, los costos de operacin inician el segundo ao.
32
Si la inversin dura ms de un ao, por ejemplo tres, los costos de operacin inician el
cuarto ao.
Hay proyectos en que la inversin se efecta por etapas o tramos, que permiten la
iniciacin o puesta en operacin de cada etapa o tramo, por ejemplo una carretera que
pone en servicio cada tramo terminado. En tales casos, los flujos de inversin y
operacin se traslapan.
El flujo de operacin se extiende hasta el trmino del horizonte econmico del proyecto,
que corresponde al tiempo total que se estima que podr funcionar satisfactoriamente el
proyecto sin necesidad de ser cambiado o redefinido completamente.
8.4.
EVALUACION DE PROYECTOS
El anlisis costo - beneficio es una comparacin sistemtica entre todos los costos
inherentes a determinado curso de accin y el valor de los bienes, servicios o actividades
emergentes de tal accin.
El propsito esencial de esta comparacin es someter a escrutinio los mritos de un curso
de accin propuesto, por lo general un determinado acto de inversin, planteando la
posible opcin de escoger otros cursos de accin alternativos. Poder realizar estas
33
comparaciones exige que el proyectista reduzca todas las alternativas a un mismo patrn
comn que sea cuantificable objetivamente.
4.1.1. Valor Actual Neto6
Una inversin es rentable solo si el valor actual del flujo de beneficios es mayor que el
flujo actualizado de los costos, cuando ambos son actualizados usando una tasa de
descuento pertinente.
Los beneficios econmicos, tal como se ha sealado anteriormente, incluyen los
beneficios directos, los indirectos, las externalidades positivas; en el mismo sentido, los
costos incluyen los directos, los indirectos, las externalidades negativas.
El VAN se define como el valor actualizado de los beneficios menos el valor actualizado
de los costos, descontados a la tasa de descuento convenida. Para obtener el valor actual
neto se utiliza la siguiente frmula:
n
B Ct
VAN t
t
t 0 1 r
Donde:
Bt. = beneficio del ao t del proyecto.
Ct. = costo del ao t del proyecto.
t = ao correspondiente a la vida del proyecto, que vara entre 0 y n.
0 = ao inicial del proyecto, en el cual comienza la inversin.
r = tasa social de descuento.
Criterios de decisin
Que el flujo descontado de los beneficios supere el flujo descontado de los costos. Como
el centro de atencin es el resultado de beneficios menos costos, el anlisis se efecta en
torno a cero.
Positivo
Nulo
Negativo
RESULTADO
(VAN > 0)
(VAN = 0)
(VAN < 0)
DECISION
Se acepta
Indiferente
Se rechaza
Cuando se habla de neto, se asume que los flujos en cada perodo pueden ser positivos o negativos. El neto
se refiere a la diferencia entre los beneficios y los costos. Es decir se suman los beneficios atribuibles al
proyecto y se le restan los costos. El VAN incorpora automticamente el valor del dinero en el tiempo.
34
0
t 0
Bt Ct
1 r t
Criterio de decisin
La TIR mide la rentabilidad social del proyecto. Como criterio general, debe compararse
la TIR del proyecto con la tasa de descuento econmica.
RESULTADO
(TIR > 15%)
(TIR = 15%)
(TIR < 15%)
Mayor
Igual
Menor
DECISION
Se acepta
Indiferente
se rechaza
El criterio de la TIR adolece de dificultades por lo que su uso debe siempre realizarse en
conjunto con el VAN. Se sealan las siguientes:
si se produce ms de un cambio de signo en los flujos, es posible ms de una solucin,
es decir, pueden haber varias TIR.
El criterio de la TIR asume que los fondos liberados por el proyecto se reinvierten a
esa misma tasa, cuando lo lgico es asumir que se invierten a la tasa de oportunidad.
4.1.3. Relacin beneficio costo
Como su nombre lo indica, se define por el coeficiente entre los beneficios actualizados y
los costos actualizados, descontados a la tasa de descuento (15%).
Se expresa mediante la siguiente frmula:
n
B = Bt / ( 1+r)t
t = 0 Ct / (1+r)t
Criterios de decisin
Como se trata de coeficiente el criterio de decisin es en torno a uno.
RESULTADO
Mayor
(B/C > 1)
Igual
(B/C = 1)
Menor
(B/C < 1)
4.2.
DECISION
Se acepta
Indiferente
Se rechaza
Entre alternativas se escoge la de mayor B/C, siempre que sea mayor que 1 igual a
uno.
4.3.
Evaluacin privada
35
36
Desde el punto de vista institucional, cada agente tiene sus propias expectativas frente a
un proyecto (o alternativa): Considera los beneficios como el conjunto de bienes o
servicios que deber producir el proyecto y por medio del cual obtendr la satisfaccin de
sus intereses particulares (por ejemplo, ingresos por venta de los que derivar un lucro
financiero).
Los costos para la institucin estn representados por lo que efectivamente tiene que
desembolsar para preparar, ejecutar y operar el proyecto. Por lo tanto, el balance
financiero, igual a beneficios menos costos, es el resultado de una medicin a precios de
mercado.
La evaluacin privada y la econmica presentan sus diferencias, el anlisis de un
proyecto determina la utilidad o beneficio monetario que percibe la institucin que opera el
proyecto, en cambio el anlisis econmico mide el efecto que ejerce el proyecto en la
sociedad.
Estos conceptos diferentes se reflejan en las diferentes partidas consideradas como
costos y beneficios as como en su valoracin. As, el anlisis econmico incluye en el
flujo de costos y beneficios el clculo de las externalidades, pero excluye los impuesto y
transferencias del gobierno.
7
Tambin conocido como el flujo del inversionista. Tiene como objetivo medir la rentabilidad de los
recursos aportados por los empresarios, socios, contrapartes (que puede ser constituidos, entre
otros, por el Estado Nicaragense.
37
Los pagos por transferencias directas tales como impuestos a la renta, la propiedad y los subsidios lo que
hacen es redistribuir el ingreso nacional afectando positiva o negativamente la tesorera de gobierno. En suma
es una transferencia de recursos de un sector a otro y no afecta a la sociedad como un todo, y por lo tanto no
son considerados en el anlisis econmico - social (Ver seccin 6.5).
38
39
40
( X - Tx )
41
Anlisis de sensibilidad
Deber analizarse cmo cambiaran los indicadores del proyecto (VAN, TIR) ante
variaciones o cambios en las condiciones originalmente establecidas como bases de
evaluacin.
La prctica de suponer variaciones en las condiciones previstas, generalmente se refieren
a los siguientes aspectos: volumen y precios, costos de produccin e inversiones.
Los porcentajes de variacin y los aspectos a modificar para probar la sensibilidad del
rendimiento econmico de un proyecto dependen bsicamente de las caractersticas y
tipo de que se trata.
Consideradas las variaciones adecuadas que han de practicarse, se debern elaborar
nuevos estados financieros para obtener un nuevo flujo de efectivo a partir del cual se
calcularn los indicadores sintticos que arrojar el proyecto, indicando el grado de
sensibilidad del mismo.
4.6.
42
VAC
Ct
(1 i ) t
Donde: Ct
t
0
i
t 0
CAE VAC *
(1 i ) n * i
(1 i ) n 1
4.7.
10
11
44
Donde VANe e es el valor actual neto de beneficios y costos econmicos, VAN f e es el valor
actual neto de los beneficios y costos financieros, y VAe (EXTi) es la suma del valor
actual de todas las externalidades generadas por el proyecto; todos descontados usando
una tasa de descuento comn (por ejemplo la tasa de descuento econmica).
Como primer paso se procede a obtener el VAN de los beneficios y costos del proyecto y
luego se procede a la distribucin de los mismos usando criterios basados en la lgica
econmica.
4.9.
Son trabajadores que poseen los conocimientos, hbitos y destrezas necesarias para
realizar trabajos vinculados directa o indirectamente a la produccin de bienes materiales
o de servicios por medio de la utilizacin de tcnicas, instrumentos mquinas de trabajo,
as como el mantenimiento y reparacin de los mismos. En trminos generales, el trabajo
es operativo y puede adquirirse por formacin previa o por experiencia laboral equivalente
de cinco a siete aos. Ej. Albail, Mecnico Industrial, Soldador, Fresador, Conductor,
etc.
Tcnicos Bsicos
Se consideran como tales, lo que habiendo aprobado el ciclo bsico o la primaria, hayan
realizado estudios tcnicos especficos por tres aos. El equivalente en experiencia
laboral es de ms de cuatro aos. Ej. Secretaria Comercial, Kardista, Auxiliar de
Contabilidad, etc.
Tcnicos Medios
Se consideran como tal, todo trabajador que ha probado el ciclo bsico, noveno grado o
tercer ao de secundaria, con estudios tcnicos de tres aos. El equivalente en
experiencia laboral es de ms de siete aos. Ej. Estadgrafo, Tcnico en Recursos
Laborales, Asistente Dental, etc.
Tcnicos Superiores
Se considera como tal, a todas aquellas personas que, habiendo aprobado el bachillerato
o algn otro equivalente, ha realizado estudios tcnicos por tres aos. El equivalente en
experiencia laboral es de ms de nueve aos. Ej. Diseador, Agrnomo, Maestro de
Secundaria, etc.
Profesionales
Son aquellos recursos laborales que poseen los conocimientos conceptuales y tcnicos
acerca de las propiedades de los objetos y la materia y de las regularidades y leyes
generales que requieren los diversos procesos de una actividad econmica. Este nivel se
adquiere en un perodo de formacin universitaria no menos de 5 aos.
4.9.1.1.
La metodologa sugerida
Para el clculo del empleo anual equivalente de cualquier proyecto de inversin deber
tomarse en cuenta los coeficientes siguientes:
Coeficiente de empleo por mes = 23.34 d/h
Coeficiente de empleo por ao = 280 d/h
Frmula
46
Donde:
FT = Fuerza de Trabajo
Tn = Trmino de Tiempo
Coef de Empleo por mes = 23.34 d/h
D/H = das hombres.
4.9.2. Impacto fiscal
El impacto fiscal se determina por la comparacin entre los ingresos que generan el
proyecto a la hacienda pblica y los egresos de sta para construir y operar el proyecto.
Ejemplo: El Programa de Fortalecimiento de los Servicios del MAG (FOSEMAG) el cual
tiene como objetivo aumentar la productividad de los principales productos del pas,
mediante la modernizacin de los servicios asociados a la actividad, as como con el
desarrollo de programas fitosanitarios y de suministros de semillas de calidad, presenta
los resultados siguientes:
PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS DEL MAGFOR
Flujo de Caja Proyectado (Miles de dlares)
CONCEPTO
Ingresos totales
Presup. fiscal ordinario
Ingresos propios
Prstamos
Egresos totales
Gastos pers.
Gastos no pers.
Transferencias
Inversiones
Gastos financieros
Pr. Fiscal adicional
Total Presupuesto
1997
12,467.2
9,349.60
1,031.00
2,086.60
12,305.60
3,112.60
3,633.80
2,555.80
1,684.50
1,318.90
(161.50)
12,305.70
1998
11,320.70
9,349.60
1,130.00
841.10
11,083.90
3,112.60
3,136.70
2,555.80
782.50
1,496.30
(236.70)
11,084.00
1999
10,479.60
9,349.60
1,130.00
2000
10,479.60
9,349.60
1,130.00
2001
10,479.60
9,349.60
1,130.00
11,719.50
3,112.60
3,136.70
2,555.80
1,346.60
1,567.80
1,240.00
11,719.60
15,237.10
3,112.60
3,136.70
2,555.80
4,864.20
1,567.80
4,757.60
15,237.20
10,768.00
3,112.60
3,136.70
2,555.80
395.10
1,567.80
288.50
10,768.10
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN
47
US $ (000)
Moneda Local
Moneda extranjera
Total
Externas
Gobierno
Otras
Los gastos en moneda local estn referidos a la compra de bienes y servicios no
transables, es decir, los gastos que no suponen requerimientos de divisas para el pas.
Los gastos en moneda extranjera es la compra de bienes y servicios transables del
proyecto, es decir, los gastos a efectuarse que requieren uso de divisas del pas.
48
2000
2001
2002
2003
Finalmente se debe un resumen de costos del proyecto o de uso de fondos, el cual sirve
de informacin a los inversionistas de como se invertirn los recursos as como el
cumplimiento de los objetivos.
Un cuadro como el siguiente sirve para mostrar el uso de fondos de inversin en un
proyecto y el gasto en moneda nacional y extranjera.
En moneda local*
US (000)
En moneda extranjera**
Total
Infraestructura
Maquinaria
Otros
Total
* Se refiere a gastos en moneda local por componente tecnolgico de la Inversin.
** Se refiere a gastos en moneda extranjera por componente tecnolgico de la Inversin.
i (1 i) t
t
(1 i) 1
Cuota P
P: Monto prestado
I: Tasa de inters efectiva anual del Banco (BID, Banco Mundial, BCIE, SFN, etc.)
t: Nmero de perodos en que se pagar la deuda
4.11.
SOSTENIBILIDAD
49
PROBLEMA PRINCIPAL
La prestacin de
servicios del rastro
municipal es ineficiente y
contamina el medio
ambiente.
EFECTOS
Los residuos y las aguas son
depositadas
en
el
ro,
convirtindolo en un foco de
contaminacin.
Desde el punto de
vista operacional y
ambiental su estado es
insuficiente.
51
Tabla No 2
ARBOL DE OBJETIVOS
MEDIOS
Reubicacin
fsica
Rastro municipal.
OBJETIVO DE DESARROLLO
(FIN)
del
Incrementar
las
capacidades de prestacin
servicio de destace en el
rastro municipal.
RESULTADOS
(COMPONENTES)
Disminuida la contaminacin del
Ro Jess.
Contribuir al mejoramiento de la
calidad ambiental y a la eficiencia
en la prestacin del servicio de
rastro municipal en el municipio
de Jinotepe.
52
CRITERIOS A CONSIDERAR
SI
Insuficiencia de recursos
C Construccin
Rastro.
SI
de un nuevo
53
54
55
4) Abastecimiento
El principal centro de abastecimiento del municipio es el Mercado Municipal, ubicado en el
centro del casco urbano. El mercado presenta problema de saturacin e insalubridad,
dado el crecimiento de comerciantes informales, que se han ubicado en sus alrededores,
obstaculizando el trnsito peatonal y vehicular.
5) Polica Nacional
Garantiza la seguridad e integridad ciudadana. A pesar de tener serias limitaciones de
recursos humanos y materiales; funciona en todo el territorio del municipio, de acuerdo a
su capacidad.
Actualmente se cuenta con un nuevo edificio policial, ya que el anterior no prestaba las
condiciones sanitarias y de seguridad requeridas.
6) Cuerpo de Bomberos y Cruz Roja
Brindan atencin a todo el municipio y est conformado por voluntarios que desarrollan
sus funciones con grandes dificultades y materiales, ya que el equipo y maquinaria con el
que operan es de vieja data.
A.2. INFRAESTRUCTURA
1) Agua Potable
El servicio es suministrado al municipio por la Empresa Nacional de Acueductos y
Alcantarillados (ENACAL) a travs de una red de 103 Km de longitud, de los cuales, 48
Km corresponden a la red urbana y 55 Km a la red rural. Para el abastecimiento de agua
potable, ENACAL cuenta con 11 pozos y 10 tanques de almacenamiento de agua con 14
puestos pblicos que brindan el servicio para 4,598 conexiones domiciliares.
2) Drenaje Pluvial
El drenaje pluvial en el rea urbana del municipio es muy eficiente, ya que las aguas son
recolectadas por las cunetas y llevadas hasta los tragantes ubicados en las esquinas, los
que a su vez las depositan en las tuberas subterrneas y canales hasta conducirlas a los
cauces naturales por gravedad.
En las zonas perifricas no se cuenta con esta infraestructura y los barrios ubicados en
alto drenan sus aguas sobre los que estn a nivel mas bajo provocando inundaciones
3) Energa Elctrica
El servicio de energa elctrica est a cargo de la empresa DISSUR, cubriendo a 6, 284
usuarios tanto en el sector urbano como rural. La red de energa elctrica forma parte del
56
57
El municipio cuenta con dos sitios para la disposicin final de la basura, uno ubicado en el
sur del Hospital Regional y otro detrs del Cementerio Central. Ambos son de cielo
abierto, los que reciben tratamiento de quema de basura.
9) Vivienda
Segn los resultados del sptimo censo de poblacin y tercero de vivienda realizado en el
ao 1995 por el INEC, el municipio de Jinotepe cuenta con 6,043 viviendas de las cuales,
4,192 son urbanas y 1,851 son rurales. De acuerdo a la poblacin censada y el nmero
de viviendas, existen 5.7 habitantes por vivienda.
Existe un dficit habitacional de al menos 4,000 viviendas en todo el municipio en el rea
urbana y rural. El nivel de hacinamiento y promiscuidad; es relevante, requirindose la
implementacin de programas habitacionales.
A.3. - ORGANIZACIN TERRITORIAL DEL MUNICIPIO
1. Posicin Geogrfica
Jinotepe es la actual cabecera departamental de Carazo y concentra la administracin
pblica, los servicios bsicos, el comercio e infraestructura. Se encuentra ubicado a 45 km
al sur de la capital Managua, conectada por la carretera Panamericana.
La posicin geogrfica de Jinotepe es de 1151 latitud norte y 0614 longitud oeste. Sus
lmites son los siguientes:
NORTE: Con los municipios de san Marcos y Masatepe
SUR
: Con el Ocano Pacfico
ESTE : Con los municipios de El Rosario, Santa Teresa y La Conquista.
OESTE: Con los municipios de Dolores y Diriamba.
2. Crecimiento Histrico de la Estructura Urbana
La ciudad inici como una Villa, llamndose Casco de la Villa, con un trazado urbano
concentrado al estilo colonial, conteniendo su Centro Urbano (Iglesia, Plaza, y el Palacio)
alrededor del cual se fueron desarrollando los primeros barrios llamados San Antonio, San
Jos, San Felipe y San Juan. Estos se encontraban formados antes del ao de 1970, el
resto de barrios se conforman posterior a esta fecha, tal como se indica en la tabla No 4.
Ao
58
Tabla No 4
Crecimiento Histrico de la Ciudad
Barrio
Antes
San Antonio, San Jos, San Felipe, San Juan. Colonia Santiago, Villa Madre
de 1970 Proletaria, Bo. El Socorro.
1980
Rpto. Israel Lewites y el Rpto. lvaro Snchez.
Bo. Ernest Thelman, Rpto. San Martn, Rpto. San Rafael, Rpto. 5 de Julio, Rpto. 25
1990
de Julio.
1992
Rpto. Cruz de Guadalupe, Rpto. Santa Ana, Villa Esperanza, Rpto. Los Mameyes 2.
Bo. Carlos Nez, Rpto. EL Aguacate, Rpto. Jos Antonio Snchez Salazar, Rpto.
1994
Evangelina, Rpto. La Antena.
Anexo Cruz de Guadalupe, Rpto. Ana Virgen Noble, La Competencia, Bo. Ernesto
1997
Navarrete, Bo. Toms Cabrera, Bo. Francisco Gonzles.
1999
Rpto. Beln I y II Etapa.
Urbanizacin Andaluca, Lomas de Jinotepe, Residencial Canarias I, Residenciales
2001
Exclusivas de Jinotepe.
Fuente: Plan Desarrollo Urbano Jinotepe 2002.
De la tabla anterior se deduce que en los ltimos 10 aos han surgido una gran cantidad
de barrios debido al incremento acelerado de la poblacin provocado por las
inmigraciones de personas provenientes del campo y de otros Municipios, tal es el
ejemplo del Barrio Francisco Gonzlez y del Anexo Cruz de Guadalupe conformados en
su mayora por campesinos, que aun en sus predios poseen pequeos cultivos de auto
consumo.
De igual manera, se ha destacado la aparicin de urbanizaciones y residenciales que
albergan a una pequea cantidad de habitantes, tal es el caso de: Urbanizacin Andaluca
y Lomas de Jinotepe.
3. Tendencia de Crecimiento Poblacional
El anlisis de este aspecto comprende la clasificacin de la tendencia de crecimiento en
tres intensidades, las que son: Intensidad Alta, Intensidad Media e Intensidad Baja.
El estudio de la ciudad ha definido que el crecimiento de intensidad alta, se identifica
hacia la zona norte y noreste. De igual manera, se identifica como crecimiento de
intensidad alta, el que surge hacia el sureste de la Ciudad, sobre la carretera
panamericana, donde se destaca la aparicin de grandes industrias y asentamientos
espontneos, como el barrio Francisco Gonzlez.
De intensidad media se identifica el crecimiento que se dirige hacia el sureste, con el
surgimiento del Reparto Beln I y II etapa, proyecto que fue generado por el apoyo
financiero del Fondo de Inversin Social de Emergencias (FISE) y El Aguacate que se
ubica sobre el camino a Gisquiliapa.
De intensidad baja, se define el crecimiento hacia el sur de la ciudad, con la aparicin de
una parte del Barrio Jos A. Snchez Salazar, los pequeos repartos Evangelina y la
Antena, que su ubican sobre el camino al Zapotal.
La aparicin de todos estos nuevos repartos o barrios, que en su mayora son de carcter
espontneo progresivo, se debe a diferentes caractersticas tales como: las tipologas de
suelos son casi planas, la accesibilidad hacia ellos, el carcter adquisitivo de estos es
relativamente de bajo costo y en mayor escala por la necesidad misma de la poblacin
que busca nuevas reas para su desarrollo en zonas cercanas al centro de la ciudad.
59
Tabla No 5
BARRIOS URBANOS
BARRIOS RURALES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
La Cruz de Guadalupe
Caas Blancas N2 y3
El Ingenio
El Zapotal
Romn Esteban (El Ojochal)
El Bosque
El Cuatro
Aragn
El Cangrejero
Barranco Bayo
Amayito Amayo
Huehuete
Tupilapa
Punta de Piedra
Los Encuentros
El Nance
El Polvasal
Manzanillo
El Guabillo
Dulce Nombre
El Aguacate
Piedra Pintada
El Burillo
Santa Juana
El Mojon
El Recogedero
Tecomapa
El Guiste
Las Lajitas
El Panam
Paso Real
El Coyol
Santa Margarita
Ave Maria
La Pita
La Calera
Mirazul del Llano
Monte Lbano
60
han crecido hasta totalizar 42. El crecimiento urbano se registra con un promedio de 3
barrios por ao. Este se orienta hacia el sudeste de la ciudad.
II.3.
12
13
61
62
Tabla No 6
Fuente:
Cultivos
Caf
Frijoles
Maz
Sorgo
Ajonjol
MAGFOR
Manzanas
Cantidad qq
Rendimiento
sembradas
qq por manzana
1,588
117,512
7
770
9,625
12
475
111,625
23
440
16,940
38
110
825
7
Departamental. Ciclo Agrcola 2002 -2003
1 192
486
7 108
50
10
48
86
9
22
211
44
164
260
74
292
197
89
450
149
84
678
132
91
1 384
59
46
939
27
23
1 638
17
12
947
4
4
546
Fuente Censo Nacional Agropecuario 2002.
505
23
23
70
99
71
70
82
35
19
10
3
1 972
44
44
185
292
263
260
478
197
141
56
12
15
El producto se comercializa a escala nacional (muebles, etc.), con materia primaria propia del municipio.
63
Industrias
Tortilleras
Carpintera
Panadera
Materiales de construccin
Zapateras
Sastreras
Fabricacin de Piatas
Arroceras
Ladrillera
Beneficio de Caf
Granja Avcola
Concentrados para animales
Grande
Mediana
6
1
1
6
4
2
3
2
1
3
3
2
2
1
Pequea
20
6
7
1
1
1
Total
20
7
19
5
2
4
2
3
4
2
3
3
64
GRAND MEDIAN
E
A
1
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
2
0
0
0
1
0
0
0
0
0
5
0
4
0
1
0
2
2
6
0
2
0
0
0
0
1
8
1
54
0
1
0
15
0
8
1
12
7
17
0
8
0
11
0
6
0
4
0
3
13
195
MICR
O
118
0
0
3
61
1
2
11
0
1
0
1
2
13
6
28
10
0
0
0
6
1029
4
144
87
67
6
46
18
48
0
21
1733
GRAND MEDIAN
E
A
MICR
O
DESCRIPCIN
PRODUCCION, PROCESAMIENTO Y CONSERVACION DE CARNE
Y PRODUCTOS CARNICOL
ELABORACION DE PRODUCTOS LACTEOS
ELABORACION DE PRODUCTOS DE MOLINERIA
ELABORACION DE PRODUCTOS DE PANADERIA
ELABORACION DE CACAO Y CHOCOLATE Y DE PRODUCTOS
0
0
0
1
0
2
0
0
20
1
2
2
14
85
4
65
DE CONFITERIA
ELABORACION DE OTROS PRODUCTOS ALIMENTICIOS N.C.P.
0
1
TOTAL
1
24
Fuente: Directorio Econmico. Banco Central de Nicaragua. Ao 2000.
11
118
66
5. Aspectos Climticos.
Durante la poca fra que comprende los meses de Diciembre, Enero y parte de Febrero,
Jinotepe presenta un clima tropical de sabana con temperatura que oscila entre 18 y 25
grados centgrados. La poca de mayor calor se presenta en los meses de marzo, abril y
mayo, con temperaturas que oscilan entre 25 y 37 grados centgrados.
A lo largo del ao, la temperatura promedio es de 25 grados centgrados.
6. Precipitacin Pluvial
La estacin lluviosa genera anualmente precipitaciones mximas de 1,800 mm y mnimas
de 740 mm. La precipitacin promedio es de 1,200 mm al ao, dato que se utiliz para el
diseo de la evacuacin pluvial del proyecto.
7. Humedad.
Existe una humedad relativa del 78% en promedio, por lo que se recomienda utilizar en la
construccin del rastro materiales lo ms impermeables y resistentes posibles a la
humedad relativa.
8. Vientos
Los vientos soplan de noreste a sudoeste con velocidades promedios de 5 kph. Entre
Noviembre y Enero alcanza los 20 kph.
9. Uso del Suelo
Para este anlisis se ha identificado la forma en que est organizada la ciudad y la
concentracin de cada actividad que en ella se realiza, de lo que se deriva la siguiente
informacin estimada por el Plan de Desarrollo Urbano de Jinotepe (PDUJ). En la tabla
No 10 se presenta el resumen de usos actuales del suelo.
Uso
Vivienda
Comercio
Mixto (Vivienda -Comercio)
Servicio
Tabla No 10
Uso del Suelo
Superficie
176.46
13.86
7.22
12.01
%
43.04
3.38
1.76
2.93
67
Institucional
Pequea Industria
Industria
Recreacin
reas verdes
Cultivos
Baldos
Total
47.27
3.53
19.11
9.68
49.69
47.15
24.02
410.00
11.53
0.86
4.66
2.36
12.12
11.5
5.86
100.00
68
69
= Tasa de crecimiento
= 46,319 habitantes
= 47,421 habitantes
70
A partir de la demanda diaria de carne por parte de la poblacin, segn el consumo medio
por habitante y segn el nmero de habitantes, se pueden definir los volmenes de
matanza que se demanden por da, semana o mes.
En Nicaragua, en trminos generales se puede considerar, para efectos de planificacin,
un consumo estimado per cpita de 120 libras de carne por familia anual 16 (familia de 6
personas promedio). El consumo per cpita diario por familia es de 0.33 libras libra
(0.1494 Kg.)
La oferta del rastro se estima partiendo de la cantidad media que se obtiene por cada
animal sacrificado, segn sea el peso, la raza y el tamao del mismo. Como cifra de
clculo se puede estimar que por cada bovino se obtiene en promedio unos 170
Kilogramos (375 Lbs.) de carne y por cada cerdo unos 90 Kilogramos (198 Lbs).
A continuacin se presenta la Tabla No. 12, que resume los datos bsicos de clculo para
poblaciones entre 10,000 y 150,000 habitantes, con la demanda diaria y las reses
necesarias para satisfacer tal demanda, a manera de ejemplo, ya que cada localidad,
considerando sus particularidades, demanda histrica, preferencias de alimentacin, entre
otros factores, puede construir su propia tabla de clculo.
Tabla No. 12
Consumo Promedio por Familia y Demanda de Reses5
Poblacin
Municipal
Demanda Diaria
Reses
Equivalentes
da
Familias
6 miembros
Kgs.
Lbs.
10,000 habitantes
1,666
249
548
1.5
20,000 habitantes
3,333
498
1095
2.9
40,000 habitantes
6,666
996
2,191
5.9
70,000 habitantes
11,666
1,743
3,834
10.2
100,000 habitantes
16,666
2,490
5,478
14.6
150,000 habitantes
25,000
3,735
8,217
21.9
Fuente: Elaboracin propia a partir de datos CINASE y Direccin Servicios Municipales Alcalda Jinotepe
16
5
71
Tabla No 13
TENDENCIA DE MATANZA RASTRO MUNICIPAL JINOTEPE
MES
Jul-01
Ago-01
Sep-01
Oct-01
Nov-01
Dic-01
Ene-02
Feb-02
Mar-02
Abr-02
May-02
Jun-02
Jul-02
Ago-02
Sep-02
Oct-02
Nov-02
Dic-02
Ene-03
Feb-03
Mar-03
Abr-03
May-03
Jun-03
Jul-03
Promedio
Patentad
o17
13
14
14
15
12
13
13
12
10
12
12
16
13
15
13
13
14
14
12
10
16
12
9
9
7
13
Promedio
Promedio Patentad
Promedio
Res
Diario
Patentado
o18
Cerdo
diario
229
9
18
5
339
13
196
8
14
5
280
11
240
9
17
5
337
13
193
7
13
5
271
10
191
7
16
5
315
12
245
9
19
5
473
18
210
8
16
5
325
13
186
7
16
5
309
12
182
7
18
5
302
12
200
8
17
5
407
16
163
6
14
5
328
13
178
7
11
5
341
13
192
7
15
5
254
10
188
7
13
5
304
12
163
6
13
5
234
9
173
7
13
5
292
11
177
7
13
5
347
13
205
8
15
5
478
18
201
8
17
5
310
12
150
6
15
5
321
12
167
6
10
5
316
12
142
5
12
5
325
13
134
5
15
5
381
15
143
6
16
5
364
14
155
6
22
5
306
12
184
7
15
5
330
13
Fuente: Direccin de Servicios Municipales Alcalda de Jinotepe
Promedio
Patentado
68
56
67
54
63
95
65
62
60
81
66
68
51
61
47
58
69
96
62
64
63
65
76
73
61
66
Periodicidad
Diaria
17
18
Oferta Reses
7
Tabla No.13.a
Demanda Reses
10.2
Es la persona que hace uso del servicio de destace y ha sido registrado oficialmente en el rastro municipal
IDEMS.
72
Anual
2217
3,182
965
Poblacin a abastecer
rea a construir
50 m2
66 m2
Ms de 20,000 habitantes
100 m2
Tabla No 15
73
50 m2
380 m2
66 m2
460 m2
100 m2
700 m2
UNIDAD
NORMA FISE
rea de Destace
m /Res
m/Res
m/Res
1.3
1.3
m/Res
2
m/Res
Corral de ganado
5
m/Animal
Corral de Cerdo
2
C/U
Mangas
Otros componentes:
m
Tanque de Agua
GL / Minutos
Bomba de agua
C/U
Incinerador
GALONES
Fosa Sptica
C/U
Drenajes de piso
C/U
Trampa de grasa
ML
Cercado de predios
GLOBAL
Iluminacin exterior
Otros
74
En Anexos No. 1 se presentan las normas que propone INIFOM para determinar el
tamao del proyecto, los cuales son clasificados como rastro prototipo 1, 2 y 3
respectivamente. Esta clasificacin define los tamaos de construccin de los rastros en
funcin de la poblacin del municipio.
75
En contra del viento, en sentido opuesto. Si el viento corre del Este, Sotavento es al Oeste.
76
77
78
20
79
Esta indicacin es preferible realizarla, de ser posible, en los locales donde se almacena
la carne o cuartos fros de los rastros.
Un rastro debe contar con los siguientes espacios que conforman las instalaciones
apropiadas:
a. Acceso y salida, peatonal y vehicular.
b. rea de maniobras, Circulacin vehicular.
c. rea de carga y descarga.
Para calcular las superficies necesarias deben considerarse, al menos, las cantidades de
vehculos que ingresarn al rastro, las dimensiones de los vehculos y las superficies que
demandan para estacionarse, maniobrar y circular. Algunos datos bsicos son los
siguientes.
Vehculo tipo sedn:
De 1.80 a 2.00 metros de ancho x 3.50 a 4.50 metros de largo.
Camioneta liviana:
2.00 metros de ancho x 5.50 metros de largo.
Camin de carga:
2.20 a 2.50 metros de ancho x 6.50 a 8.00 metros de largo.
Corrales de espera y encierro del ganado.
Este espacio del rastro debe tener la capacidad necesaria para contener la demanda
mxima de destace de reses del municipio o de la ciudad que abastezca. Se puede
estimar que cada res requiere, en trminos promedio, un total de 3.00 metros cuadrados.
Para un destace promedio de 30 reses por da se recomienda la construccin de dos
corrales, uno de ellos destinado a la espera de inspeccin sanitaria y otro para ganado
listo a ser sacrificado.
La forma y dimensiones de los corrales dependen del terreno, de la disposicin de los
edificios, de la relacin con las distintas partes, de la ubicacin del rea de sacrificio, etc.
En todo caso, estos corrales deben tener una conexin con el edificio del rastro por medio
de una manga o extensin del corral hacia el edificio. De preferencia, los corrales deben
tener el piso embaldosado, que permita facilidad de limpieza y mejore las condiciones de
salubridad.
Manga o entrada del ganado mayor al rea de sacrificio.
Las mangas son extensiones de los corrales o pasillos que conducen a las reses al rea
de aturdimiento y sacrificio. Las dimensiones mnimas de las mangas son: 1.20 metros de
ancho, con una altura de 1.80 metros. La conexin ms prxima al rea de aturdimiento
puede reducirse hasta 1.00 metros. El piso de las mangas debe construirse con concreto
pobre.
80
81
Las vsceras rojas son comestibles y las vsceras verdes no, por lo que estas ltimas
deben ser trasladadas a un lugar apropiado, luego ser inspeccionadas.
La mesa de inspeccin de vsceras debe ser de dimensiones aproximadas a unos 50
centmetros de ancho por 1.50 metros de largo y 85 centmetros de altura.
82
El rastro debe contar con las instalaciones apropiadas para satisfacer las necesidades
fisiolgicas de los empleados y operarios del rastro.
Pueden separarse los sanitarios de la Intendencia de los sanitarios de los operarios, ya
que estos ltimos deben contar con duchas para un aseo mas completo.
Otros espacios o elementos del rastro que deben considerarse pueden ser:
-
Ingreso del animal al sacrificio. Una manga conecta los corrales con el edificio
principal del rastro, donde se procede al sacrificio. Esta debe contener un control del
ingreso y circulacin de las reces.
La manga, que es una prolongacin de los corrales, puede reducirse en su ancho al llegar el
animal a la zona de sacrificio, con el propsito de que el animal entre directamente al rea, sin
posibilidades de movimientos bruscos o retrocesos.
En esta zona de los corrales debe aprovecharse para baar al ganado que entra a
sacrificio. Por lo general existir una rampa que conecta el nivel del piso de los corrales
con el nivel de piso del edificio de rastro. En esta rampa puede aprovecharse para baar
al animal.
El ganado pasa al rea de aturdimiento, que es la zona interna del edificio
perteneciente al rea de sacrificio, que conecta con la manga. El aturdimiento puede
realizarse con una pistola aturdidora.
vena
83
Lavado de vsceras. Una vez extradas las vsceras y colocadas en el sitio adecuado
cada una de ellas, se lavan y se colocan en lugares separados.
La res se corta en medio canal y cuartos de canal. En este momento del proceso,
la res cortada en medios y cuartos de canal, debe ser lavada.
84
salud. En todo caso, esta situacin puede implicar la imposicin de una multa por
exposicin de la poblacin al peligro de una contaminacin. .
El ganado apto para el sacrificio ingresa al rea de aturdimiento, por una manga
que conecta los corrales con el edificio principal. En esta manga el ganado menor debe
ser baado. Por lo general existir una rampa que conecta los corrales con el rea de
sacrificio del rastro.
El animal aturdido pasa al rea de desangre. Una vez que el animal aturdido se ha
trasladado al rea de sangrado, debe ser amarrado con la cadena de polipasto a una de
sus patas posteriores.
El animal es izado, debiendo quedar con unos 30 centmetros del nivel del piso para
iniciar la operacin de desangre.
Izar el animal. Una vez que se ha hecho lo anterior, se colocan los goznes de las
patas traseras del animal en el despernancador y se sube con ayuda del polipasto.
85
Acopio
Corrales
Manga
Aturdimiento
Cuernos
Basura
Vsceras no
comestibles
Evisceracin
Cortes
Hueso
Sub-producto
Deshuesado
Clasificacin
86
Vsceras
comestibles
Cebo
Sistema de Tratamiento
Venta
RECEPCIN E
INSPECCIN
CORRAL
CMARA DE MATANZA
SANCOCHADOR CON
VAPOR
PELADO CON
RODILLOS
CORTE PATAS Y
CABEZA
PELOS
PATAS Y CABEZA
ELEVACIN PARA
SANGRA
ABERTURA PARA
SANGRA
FAENAMIENTO EN
DIFERENTES PARTES
ENFRIAMIENTO
ALMACENAJE
87
88
Establecer controles sanitarios que cumplan con las leyes y las normas mnimas de
consumo de carne de ganado mayor y menor, independientemente de que dichos
controles los efecten las autoridades sanitarias correspondientes.
Mantener una buena disciplina de parte de los matarifes y operarios del servicio de
rastro.
Procurar una adecuada disposicin de los residuos slidos y lquidos del rastro,
evitando la contaminacin ambiental y la generacin de vectores.
89
90
91
MATADEROS
UNIDAD
Mg/l
Mg/l
Mg/l
Mg/l
-
BOVINOS
1
17,785
5,100
15,065
17,170
-
2
10.000
6,300
2,820
790
8.9
AVES
3
1,700
1,100
1,237
35
7.52
4
2,300
1,400
2,401
18
7.06
92
93
La municipalidad deber presentar al MARENA una solicitud para construccin del rastro,
presentando el diseo de la planta de tratamiento, memoria de clculo y manual de
operacin y mantenimiento de la planta de tratamiento y el Manual de Manejo de
Desechos slidos.
94
Los efluentes lquidos originados en la matanza debern cumplir con los lmites
mximos permisibles en el decreto 33-95, Disposiciones para el Control de la
Contaminacin Proveniente de las descargas de aguas Residuales Domesticas
Industriales y Agropecuarias.
Se recuperar la sangre mediante la implementacin de obras de ingeniera, podr
ser utilizada como subproducto, como alimento para cerdos o ser tratada
qumicamente y enterrada previa la autorizacin del MINSA.
Costos de Inversin
1) Terrenos
En el caso del rastro municipal de Jinotepe, el terreno est disponible y es propiedad
de la alcalda. Se cuenta con una extensin superior a los 800 mts cuadrados. Se
estima un valor de C$75.00 el metro cuadrado. El monto total de la inversin prevista
es de C$60,000.00.
2) Infraestructura
Se ha definido la construccin de 120 mts cuadrados para la infraestructura fsica
del rastro. En la determinacin del tamao se exponen las especificaciones y detalles
del rastro. El costo de inversin estimado es de C$453,000.0021
3) Equipos y Herramientas
Un rastro municipal debe contar con los equipos y herramientas que se utilizan en el
faenado del ganado y deben ser, al menos, los siguientes:
21
De acuerdo a los parmetros FISE. El costo por metro cuadrado de construccin debe ubicarse en
promedio en los US$250.00 : La tasa de cambio utilizada es de C$15.10 por US$1.00
95
96
Electricidad.
Agua.
Telfono.
Otros servicios como correos.
Arrendamiento y contratacin de servicios.
Mantenimiento y reparacin de vehculos.
Mantenimiento y reparacin de maquinaria y equipos.
Mantenimiento y reparacin de edificios.
Combustibles y lubricantes.
Equipos de trabajo y herramientas.
Materiales y productos de limpieza.
Vestuario.
97
1.1
1.2
Vo Vr
Vu
El proyecto debe reponer los equipos, tomando en cuenta que la vida til prevista es de
10 aos, de acuerdo a las disposiciones de la Direccin General de Ingresos (DGI) 22. El
horizonte de evaluacin estimado para el proyecto es de 10 aos (perodo 2004 - 2013).
Se han definido los siguientes indicadores23.
Tabla No 17
CONCEPTO
Infraestructura
Equipos
Herramientas
El
Depreciacin Anual
Depreciacin
Acumulada
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
C$22,650.00
C$22,650.00
C$22,650.00
C$22,650.00
C$22,650.00
C$22.650.00
C$22,650.00
C$22,650.00
C$22,650.00
C$22,650.00
C$22,650.00
C$45,300.00
C$67,950.00
C$90,600.00
C$113,250.00
C$135,900.00
C$158,550.00
C$181,200.00
C$203,850.00
C$226,500.00
Valor Actual
C$453,000.00
C$420,350.00
C$407,700.00
C$385,050.00
C$362,400.00
C$339,750.00
C$317,100.00
C$294,450.00
C$271,800.00
C$249,150.00
C$226,500.00
La vida til de los activos se define de acuerdo a criterios sobre estimacin del desgaste o de la
obsolescencia tcnico-econmica de determinados bienes. Hay procedimientos de aceptacin comn entre
evaluadores de proyectos, y en algunos casos los organismos financieros como el Banco Mundial y el BID
sugieren estos perodos.
23
Se ha tomado como referencia la tasa de depreciacin anual que permite la Direccin General de Ingresos
DGI. Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
99
Desembolsos financieros
Amortizaciones
Intereses
Comisiones y otros gastos
100
Servicios No personales
36,700.00
10,400.00
Desembolsos Financieros
TOTAL
5,500.00
193,410.00
5) Costos Directos
Son los gastos por empleo de mano de obra directa y los servicios materiales y productos
que se utilizan para la prestacin del servicio y la depreciacin de los bienes que
intervienen en el proceso de produccin del servicio, con base a la clasificacin del gasto
que se establezca para las municipalidades.
36,700.00
10,400.00
Desembolsos Financieros
Egresos del Rastro
Depreciacin de Activos
Costos Directos
Costos Indirectos
(aplica 5% sobre costos directos)
5,500.00
99,455.00
0.00
193,410.00.
19,341.00
101
Costos Totales
212,751.00
Mano de Obra
Agua y electricidad
Limpieza y Aseo
Materiales
73%
20%
6%
1%
102
Se procede a asignar la cantidad de animales por rango de peso que se espera destazar
segn la demanda de aos anteriores y la esperada. En este ejemplo, segn el registro
que lleva el rastro municipal, se sacrificara un promedio de 2,200 animales por ao, de los
cuales el 25% son de peso entre 101 y 200 libras, lo que resulta en 550 animales; 70%
ente 101 y 400 libras, es decir 1540 animales; y 5% restante de mas de 400 libras;
equivalente a 110 animales.
De las otras categoras de ganado y pesos no se sacrifican en este rastro.
Entonces se pasa a determinar las unidades ndices.
Tabla No. 22
Determinacin de Unidades ndice
Por Rango de Peso de Animal a Destazar
Rango de peso del
Cantidad a
Factor
Unidades ndice
animal
sacrificar
correccin
(cantidad por
factor)
Menos de 200 libras
550
1.0
550
201 a 400 Lbs.
1540
1.5
2,310
400 a ms Lbs.
110
2.0
220
Total
2,200
3,080
En esta tabla refleja que el factor de correccin utilizado indica lo siguiente:
Para animales de menos de 200 libras, una tasa bsica.
Para animales de 201 a 400 libras, la tasa ser 50% mayor que la anterior.
Para animales de 400 a ms libras, la tasa ser 100% mayor que la bsica.
103
Esta tasa se obtiene al dividir el costo que se ha estimado o costo real, de acuerdo al flujo
de egresos esperado en el ao, mas depreciacin y los costos indirectos, lo que da el
costo total que, en el ejemplo que se ha elaborado, es de C$212,751.00, y se divide entre
las unidades ndice que son 3,080, lo que dara un costo promedio de C$69.07 por unidad
ndice.
Una formula
continuacin:
bsica
para
realizar
Costos Totales
TAI =
clculo
se
expone
212,751.00
=
Unidades ndice
dicho
69.07
3,080
TAP
1.0
69.07
69.07
1.5
69.07
103.61
400 a ms Lbs.
2.0
69.07
138.14
Si la tasa se cobrara de una sola vez para los servicios del rastro, es decir que ya fuera
incluido el permiso de destace, corralaje y uso del rastro, los destazadores tendran que
pagar las tasas como se refleja en la columna TAP de la tabla anterior.
104
550
1,540
110
2,200
69.07
103.61
138.14
37,988.50
159,559.40
15,195.40
212,743.30
=
(TAP+10%) x 20%
=
(TAP+10%) x 10%
(TAP+10%) x 70%
Ponderacin
0.20
0.10
0.70
105
=
=
=
Tabla No 28
Ingreso por Tipo de Tasa de Servicio de Rastro y por Rango de Ganado
Rango de peso de
animal
Cantidad a
Sacrificar
Ingreso por
destace
(A)
Ingreso por
Corralaje
(B)
Ingreso por
Uso Rastro
(C)
Cantidad a
Recuperar
A+B+C
550
8,250
4,400
29,150
41,800
1,540
35,420
16,940
123,200
175,560
400 a ms Lbs.
110
3,300
1,760
11,660
16,720
2,200
46,970
23,100
164,010
234,080
Total
Para una consistencia de los datos estimados, debe respaldarse con la programacin de
animales a sacrificar (clculos estadsticos y proyecciones).
Tabla No. 29
Programacin Estimada de Sacrificio de Animales en el Rastro
Conceptos
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
44
46
50
42
44
48
47
41
43
45
50
141 125 125 140 114 125 134 132 114 121 124 145
10
Total Animales
201 178 182 200 163 178 192 188 163 173 177 205
b.4
11
10
10
10
Total
550
1,540
110
2,200
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
Tasa de
permiso para
destace
4,293
3,805
3,895
4,270
3,462
3,805
4,102
4,011
3,477
3,698
3,767
4,385
46,970
106
Tasa de
corralaje
Tasa por uso
del rastro
Por otros
servicios de
rastro
Ingresos por
servicios de
rastro
2,111
1,871
1,919
2,100
1,702
1,871
2,018
1,972
1,710
1,819
1,852
2,155
23,100
14,990
13,286
13,604
14,910
12,088
13,286
14,324
14,005
12,141
12,913
13,153
15,310
164,010
21,394
18,962
19,418
21,280
17,252
18,962
20,444
19,989
17,328
18,430
21,850
234,080
18,772
Nota: la tabla tambin se puede adecuar para flujos trimestrales, semestrales y anuales.
Una vez efectuado todo el estudio de clculo de costos, incluidos egresos y depreciacin
e ingresos, entonces el Consejo Municipal est en capacidad de discutir la propuesta
tcnica y tomar la decisin correspondiente para la sostenibilidad del servicio, o reducir el
nivel de subsidio en caso de que las tasas por el servicio o la demanda esperada queden
bajo lo estimado en el estudio.
En todo caso, el Consejo Municipal, para establecer la tarifa de tasas por este servicio,
debe considerar los siguientes criterios:
Apoyar la decisin en las bases jurdicas segn Plan de Arbitrios o rgimen tributario
vigente.
Se debe ser justo en la medicin de los costos, de forma que al estimar los gastos de
operacin de los equipos de servicio, si estos son utilizados 100% en el rastro, entonces
aplicar los costos de forma total; mientras, si el uso de los costos debe ser ponderado o
prorrateado nicamente en la proporcin de lo utilizado, para que el clculo de la tarifa de
tasas por servicio no resulte alterada.
Eso es valido para efectos de clculo de gastos de materiales y productos como
combustibles, llantas, salarios de empleados y otras aplicaciones, de modo que al obtener
un dato de costo de servicio de rastro, ste sea lo mas aproximado a los costos para que
las tasas sean realmente las que se deben cobrar y no alteradas.
En el caso de la Alcalda de Jinotepe, el consejo municipal, ha aprobado las siguientes
tarifas por el servicio de rastro municipal en el ao 2003:
Tabla No 31
Tarifas
Cerdos
Por destace
C$3.00
Reses
C$30.00
107
Por corralaje
Canon
Derecho Rastro
Total Tarifa
C$10.00
C$5.00
C$12.00.
C$30.00
C$15.00
C$10.00
C$85.00
C$140.00
La estructura de ingresos esta conformada en un 95% por los derechos de piso y el resto
por la carta de venta del destace.
XI. EVALUACION DEL PROYECTO
La evaluacin de proyectos se realiza con el fin de poder decidir si es conveniente o no
realizar un proyecto de inversin. Para este efecto, debemos no solamente identificar,
cuantificar y valorar sus costos y beneficios, sino tener elementos de juicio para poder
comparar varios proyectos coherentemente.
XI.1. Flujo de Caja Inversin Total CON Proyecto.
Para la elaboracin el flujo de caja se ha tomado en cuenta la estimacin preliminar de
costos de inversin los ingresos monetarios estimados (ingresos por canon, servicio de
destace, corralaje canon y uso del rastro) y los respectivos costos de operacin y
mantenimiento.
Se ha definido un horizonte de evaluacin del proyecto de 10 aos. En la tabla # 32 se
presenta el flujo de caja para la situacin CON proyecto.
Tabla # 32
Flujo de Caja Privado o Inversin Total. Expresado en Miles de Crdobas
CONCEPTO
Ao 2003
Ingresos Totales
ao 2004
ao 2012
ao 2013
Ao 2005
ao 2006
ao 2007
ao 2008
ao 2009
ao 2010
ao 2011
C$ 592.58
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 164.01
C$ 46.97
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
Otros Ingresos
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
Valor Residual
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 226.50
C$ 217.69
C$ 140.81
Egresos Totales
Costo Inversin
C$ 693.00
Terrenos
C$ 60.00
Infraestructura
C$ 453.00
Equipos y herramientas
C$ 40.00
Servicios
C$ 90.00
Costo litigacin
C$ 50.00
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
108
Gastos Varios
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
Costo Mantenimiento
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
Depreciacin
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
-C$ 693.00 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39
C$ 374.89
Valor Residual
Flujo Caja Neto
Tasa Descuento Privado
18%
C$ 17.15
18.64%
1.01
Tambin conocido como el flujo del inversionista. Tiene como objetivo medir la rentabilidad de los recursos
aportados por los empresarios, socios, contrapartes (que puede ser constituidos, entre otros, por el Estado
Nicaragense.
109
Tabla No 33
Ao
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
TOTAL
Principal
Intereses
Cuota Anual
0
C$ 30,333.47
C$ 32,911.81
C$ 35,709.32
C$ 38,744.61
C$ 42,037.90
C$ 45,611.12
C$ 49,488.07
C$ 53,694.55
C$ 58,258.59
C$ 63,210.57
C$ 450,000.00
C$ 38,250.00
C$ 35,671.66
C$ 32,874.15
C$ 29,838.86
C$ 26,545.57
C$ 22,972.35
C$ 19,095.40
C$ 14,888.92
C$ 10,324.88
C$ 5,372.90
C$ 235,834.67
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 68,583.47
C$ 685,834.67
Saldo
C$ 450,000.00
C$ 419,666.53
C$ 386,754.72
C$ 351,045.40
C$ 312,300.80
C$ 270,262.90
C$ 224,651.78
C$ 175,163.71
C$ 121,469.16
C$ 63,210.57
C$ 0.00
ao 2003
ao 2012
ao 2013
Ingresos Totales
C$ 450.00 C$ 366.08 C$ 366.08 C$ 366.08 C$ 366.08 C$ 366.08 C$ 366.08 C$ 366.08 C$ 366.08 C$ 366.08
C$ 592.58
110
ao 2004
C$ 46.97
ao 2005
C$ 46.97
ao 2006
C$ 46.97
ao 2007
C$ 46.97
ao 2008
C$ 46.97
ao 2009
C$ 46.97
ao 2010
C$ 46.97
ao 2011
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 46.97
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 23.10
C$ 164.01
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 40.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
C$ 68.00
Otros Ingresos
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
Valor Residual
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 226.50
Prstamo Recibido
C$ 450.00
Egresos Totales
C$ 243.00 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27
C$ 301.27
Costo Inversin
C$ 693.00
Terrenos
C$ 60.00
Infraestructura
C$ 453.00
Equipos y herramientas
C$ 40.00
Servicios
C$ 90.00
Costo mitigacin
C$ 50.00
C$ 140.81
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
Costo Mantenimiento
C$ 15.00
C$ 15.00
C$ 15.00
C$ 15.00
C$ 15.00
C$ 15.00
C$ 15.00
C$ 15.00
C$ 15.00
C$ 15.00
Gastos Financieros
C$ 38.25
C$ 35.67
C$ 32.87
C$ 29.84
C$ 26.55
C$ 22.97
C$ 19.10
C$ 14.89
C$ 10.32
C$ 5.37
C$ 30.33
C$ 32.91
C$ 35.71
C$ 38.74
C$ 42.04
C$ 45.61
C$ 49.49
C$ 53.69
C$ 58.26
C$ 63.21
Depreciacin
Flujo Caja Neto
-C$ 243.00
18%
C$ 91.52
TIR
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 64.81
C$ 64.81
C$ 64.81
C$ 64.81
C$ 64.81
C$ 64.81
C$ 64.81
C$ 64.81
C$ 64.81
C$ 291.31
26.48%
1.34
Tabla No 33.b
Tasa
VAN
Descuento
Utilizada
18%
C$17,150
18%
C$91,520
TIR
RBC
DECISION
18.64%
1.01
SE ACEPTA
26.48%
1.34
SE ACEPTA
111
Tabla No 33.c
VAN
17.15 miles
(151.59 miles)
(80.68 miles)
(52.15 miles)
TIR
18.64%
12.13%
14.95%
16.20%
B/C
1.01
0.91
0.95
0.97
En el anlisis del proyecto, este indicador relevante expresa los costos actualizados al da
de hoy (ao 2003) de los diferentes costos (servicios personales y no personales,
materiales y suministros, desembolsos financieros, etc).
Dicho valor expresa la magnitud del flujo de recursos que deberan desembolsarse el da
de hoy para ejecutar los costos de inversin y costos de operacin (incluye gastos
recurrentes).
La actualizacin se realiza tomando como referencia una tasa de equivalencia que mide
el costo de oportunidad de los recursos utilizados y sus respectivos usos alternativos.
112
Este costo de oportunidad refleja el costo social para la sociedad de asignar recursos que
cuentan con financiamiento de recursos del tesoro o recursos externos excluyendo
mutuamente otras alternativas de inversin social.
En la Tabla # 34 se presenta los resultados del anlisis costo eficiencia y el costo anual
equivalente obtenido para el proyecto RASTRO MUNICIPAL.
.
Tabla No 34
FLUJO DE CAJA
EXPRESADO EN MILES DE CRDOBAS
CONCEPTO
Ao 2003
ao 2004
ao 2005
ao 2006
Ao 2007
ao 2008
ao 2009
ao 2010
ao 2011
ao 2012
ao 2013
33,195
33,985
34,794
35,622
36,470
37,338
38,226
39,136
40,067
41,021
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
C$ 255.34
C$ 140.81
Beneficios
Poblacin Beneficiada25
Capacidad Instalada ms2
Egresos Totales
Costo Inversin
C$ 643.00
Terrenos
C$ 60.00
Infraestructura
C$ 453.00
Equipos y herramientas
C$ 40.00
Servicios
C$ 90.00
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 36.70
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 12.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 8.00
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 10.20
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
C$ 9.98
Costo Mantenimiento
C$15.00
C$15.00
C$15.00
C$15.00
C$15.00
C$15.00
C$15.00
C$15.00
C$15.00
C$15.00
Depreciacin
C$ 22.65
C$ 22.65
C$ 22.65
C$ 22.65
C$ 22.65
C$ 22.65
C$ 22.65
C$ 22.65
C$ 22.65
C$ 22.65
C$255.34
C$255.34 C$ 255.34
C$ 255.34
Valor Residual
Flujo Caja Neto
13%
C$2,028.54
Beneficiarios Actualizados
Costo Eficiencia por beneficiario
25
183,989
C$ 11.03
Se asume que el 70 % de la poblacin del Municipio consume carne procesada en el rastro municipal.
113
C$ 373.84
33,907
C$11.05
C$ 3.12
$0.21
114
Tabla No 35
FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO A PRECIOS SOMBRAS O DE
EFICIENCIA
EXPRESADO EN MILES DE CRDOBAS
CONCEPTO
F.C.
ao 2003
Ingresos Totales
ao 2004
ao 2005
ao 2006
ao 2007
ao 2008
ao 2009
ao 2010
ao 2011
ao 2012
ao 2013
C$ 329.47
C$ 329.47
C$ 329.47
C$ 329.47
C$ 329.47
C$ 329.47
C$ 329.47
C$ 329.47
C$ 329.47
C$ 533.32
C$ 42.27
0.9
C$ 42.27
C$ 42.27
C$ 42.27
C$ 42.27
C$ 42.27
C$ 42.27
C$ 42.27
C$ 42.27
C$ 42.27
0.9
C$ 20.79
C$ 20.79
C$ 20.79
C$ 20.79
C$ 20.79
C$ 20.79
C$ 20.79
C$ 20.79
C$ 20.79
C$ 20.79
0.9
C$ 147.61
C$ 147.61
C$ 147.61
C$ 147.61
C$ 147.61
C$ 147.61
C$ 147.61
C$ 147.61
C$ 147.61
C$ 147.61
0.9
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
0.9
C$ 36.00
C$ 36.00
C$ 36.00
C$ 36.00
C$ 36.00
C$ 36.00
C$ 36.00
C$ 36.00
C$ 36.00
C$ 36.00
0.9
C$ 61.20
C$ 61.20
C$ 61.20
C$ 61.20
C$ 61.20
C$ 61.20
C$ 61.20
C$ 61.20
C$ 61.20
C$ 61.20
Otros Ingresos
0.9
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
C$ 10.80
Valor Residual
0.9
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 203.85
C$ 207.92
C$ 207.92
C$ 207.92
C$ 207.92
C$ 207.92
C$ 207.92
C$ 207.92
C$ 207.92
C$ 207.92
C$ 207.92
Beneficio Ambiental
Egresos Totales
Costo Inversin
Terrenos
C$ 645.29
0.9
C$ 54.00
0.93
C$ 421.29
Equipos y Herramientas
1.1
C$ 44.00
Servicios
0.9
C$ 81.00
Costo Mitigacin
0.9
C$ 45.00
Infraestructura
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 122.22
C$ 78.85
C$ 78.85
C$ 78.85
C$ 78.85
C$ 78.85
C$ 78.85
C$ 78.85
C$ 78.85
C$ 78.85
C$ 78.85
0.7
C$ 43.37
C$ 43.37
C$ 43.37
C$ 43.37
C$ 43.37
C$ 43.37
C$ 43.37
C$ 43.37
C$ 43.37
C$ 43.37
0.9
C$ 33.03
C$ 33.03
C$ 33.03
C$ 33.03
C$ 33.03
C$ 33.03
C$ 33.03
C$ 33.03
C$ 33.03
C$ 33.03
1.15
C$ 13.80
C$ 13.80
C$ 13.80
C$ 13.80
C$ 13.80
C$ 13.80
C$ 13.80
C$ 13.80
C$ 13.80
C$ 13.80
0.9
C$ 7.20
C$ 7.20
C$ 7.20
C$ 7.20
C$ 7.20
C$ 7.20
C$ 7.20
C$ 7.20
C$ 7.20
C$ 7.20
0.9
C$ 9.18
C$ 9.18
C$ 9.18
C$ 9.18
C$ 9.18
C$ 9.18
C$ 9.18
C$ 9.18
C$ 9.18
C$ 9.18
Gastos Varios
0.9
C$ 8.98
C$ 8.98
C$ 8.98
C$ 8.98
C$ 8.98
C$ 8.98
C$ 8.98
C$ 8.98
C$ 8.98
C$ 8.98
115
Costo Mantenimiento
Depreciacin
0.9
C$ 13.50
C$ 13.50
C$ 13.50
C$ 13.50
C$ 13.50
C$ 13.50
C$ 13.50
C$ 13.50
C$ 13.50
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 122.76
C$ 122.76
C$ 122.76
C$ 122.76
C$ 122.76
C$ 122.76
C$ 122.76
C$ 122.76
C$ 122.76
C$ 326.61
-C$ 645.29
13%
C$ 74.36
TIR Econmico
15.56%
1.05
Tabla No 35.a
Indicador
Tasa Descuento
privada
VAN
TIRF
RBCF
Evaluacin a Precios de
Indicador
mercado
18%
Tasa de Descuento
Social
C$17,150.00
VANE
18.64%
TIRE
1.01
RBCE
Evaluacin a
Precios
Sombras
13%
C$74,360.00
15.56%
1.05
116
=
=
23.34 das/hombre
280
das/hombre
C$ 13.50
FT
Fuerza de Trabajo
Tn
Trmino de Tiempo
NUMERO DE
TOTA DIAS TOTAL EMPLEO
TRABAJADORES HOMBRES
ANUAL
EQUIVALENTE
6
2240.64
8
6
2240.64
8
1
280.0
1
1
280.0
1
14
5,041.28
18
OBSERVACIONES
Trabajaran 16 meses
Trabajaran 16 meses
Trabajaran 12 meses
Trabajaran 12 meses
trabajadores de la
117
118
C$15,000,00
C$10,200.00
C$45,300.00
C$12,000.00
C$ 8,000.00
C$90,500.00
ANEXOS No. 1
119
120
121
ANEXOS No. 2
IDENTIFICACION DE BENEFICIARIOS
Un instrumento pertinente y eficiente para identificar las necesidades y potenciales
beneficiarios es la metodologa de planificacin participativa impulsada por el FISE e
122
INFOM. Esta permite focalizar las inversiones que se realizan en los Municipios, a travs
de una negociacin coordinada por el Gobierno Municipal -por el Alcalde en su papel
ejecutivo y por el Concejo Municipal como mxima autoridad legislativa.
En el proceso, los distintos actores de la localidad; la Comunidad y sus lderes, Gobierno
Local, Organizaciones de la Sociedad Civil, Delegaciones de los Ministerios de Lnea
(SECEP, SNIP, FISE, INIFOM, etc) y Organismos de Desarrollo, por ejemplo el Programa
de Fortalecimiento y desarrollo Municipal (PFDM), en el marco del plan nacional de
desarrollo, se comprometen a gestionar, ejecutar y hacer el seguimiento a proyectos de
inters prioritario y estratgico para el Municipio y sus ciudadanos.
Esto permite la asignacin de fondos globales a los Gobiernos Municipales. La
metodologa se compone de cuatro fases:
Fase I: Identificacin de los fondos con que cuenta el municipio para invertir en
el lapso que abarcar la planificacin; definicin de lneas estratgicas de
planificacin para el municipio; distribucin y focalizacin de fondos segn criterios de
pobreza y seleccin de territorios prioritarios. Se presenta la propuesta a los actores
locales y es aprobada por el Concejo Municipal.
Fase II: Elaboracin del Plan de Inversin Social en Territorios Prioritarios
utilizando estrategias que promueven la participacin comunitaria; identificacin
de los proyectos en los distintos territorios prioritarios a travs de talleres de
Microplanificacin, formacin de las comisiones de seguimiento; negociacin de los
proyectos con los sectores y establecimiento de compromisos entre las autoridades y
las comunidades.
Fase III: Elaboracin del Plan Municipal de Inversin Social, juntando los
proyectos incluidos en el Plan de Inversin Social en Territorios Prioritarios y en
la Propuesta de Inversin Social de Alcance Municipal y en Territorios no
prioritarios. El Plan Municipal es ratificado por la comunidad en un cabildo abierto y
aprobado formalmente por el Concejo Municipal.
En la Fase IV se implementa un sistema de monitoreo y evaluacin, tanto del
proceso como de los resultados, y se inicia el nuevo ciclo de planificacin
participativa. La evaluacin se realiza en dos momentos: al culminar el Plan Municipal
de Inversin Social, se evala el proceso y un ao despus se evalan los resultados.
Para el caso del rastro municipal de Jinotepe, este se encuentra incorporado en el plan de
inversin Municipal (PIM) y ha sido incorporado en el Plan de Desarrollo Urbano del
Municipio. Los criterios mencionados anteriormente, sumados a criterios de mercado
(demanda, oferta) permiten identificar a la poblacin de referencia y poblacin objetivo
que sern los beneficiarios potenciales de una intervencin.
123