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Colegio

Colegiode
deContadores
ContadoresPblicos
Pblicosde
deLima
Lima

V CONVENCIN DE CONTADORES
PBLICOS DEL SECTOR PBLICO
CPC Enrique Hermosa Zevallos

EXPOSITOR:
EXPOSITOR: CPCC
CPCC Martn
Martn Urdiales
Urdiales Delgado
Delgado

GESTION
GESTION FINANCIERA
FINANCIERA GUBERNAMENTAL
GUBERNAMENTAL
Ejecucin,
Ejecucin, Informaci
n yy Conciliaci
n
Informacin
Conciliacin

La Gestin Financiera Gubernamental


es una
secuencia de la aplicacin de un conjunto de
principios, normas, organismos, recursos, sistemas y
procedimientos que intervienen en las operaciones de
programacin, gestin, registro, informacin y control
de los fondos pblicos , a travs de la captacin de
ingresos y ejecucin de gastos armonizados en un
presupuesto
previamente
predeterminados
y
encausados al logro de los objetivos y metas del
Estado a travs de las entidades e instituciones
pblicas que lo conforman , para el desarrollo de la
sociedad

Para la administracin de los Fondos Pblicos , se


han constituido sistemas administrativos
LEY N 29158 Ley orgnica del Poder Ejecutivo
Los Sistemas Administrativos tienen por finalidad
regular la utilizacin de los recursos en las
entidades
de
la
Administracin
Pblica,
promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso

Los Sistemas Administrativos de aplicacin nacional


estn referidos a las siguientes materias:
Gestin de Recursos Humanos
Abastecimiento
Presupuesto Pblico
Tesorera
Endeudamiento Pblico
Contabilidad
Inversin Pblica
Planeamiento Estratgico
Defensa Judicial del Estado
Control.
Modernizacin de la gestin pblica

El Poder Ejecutivo tiene la rectora de los


Sistemas Administrativos, con excepcin del
Sistema Nacional de Control.
Los Sistemas estn a cargo de un Ente Rector
que se constituye en su autoridad tcniconormativa a nivel nacional; dicta las normas y
establece los procedimientos relacionados con
su mbito; coordina su operacin tcnica y es
responsable de su correcto funcionamiento en
el marco de la presente Ley, sus leyes
especiales y disposiciones complementarias.

Los Entes Rectores tienen las siguientes competencias o funciones:


` Programar, dirigir, coordinar, supervisar y evaluar la gestin del
proceso;
` Expedir las normas reglamentarias que regulan el Sistema;
` Mantener actualizada y sistematizada la normatividad del Sistema;
` Emitir opinin vinculante sobre la materia del Sistema;
` Capacitar
y difundir la normatividad del Sistema en la
Administracin Pblica;
` Llevar registros y producir informacin relevante de manera
actualizada y oportuna;
` Supervisar y dar seguimiento a la aplicacin de la normatividad de
los procesos tcnicos de los Sistemas;
` Promover el perfeccionamiento y simplificacin permanente de los
procesos tcnicos del Sistema Administrativo; y,
` Las dems que sealen las leyes correspondientes.

SISTEMAS NACIONAL DE ADMINISTRACION


FINANCIERA (LEY SAFI ) LEY 28112
COMIT DE COORDINACION

SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO

SISTEMA
NACIONAL DE
TESORERA

SISTEMA
NACIONAL DEL
ENDEUDAMIENTO

SISTEMA
NACIONAL DE
CONTABILIDAD

LEY GENERAL DEL


SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO
LEY N 28411

LEY GENERAL DEL


SISTEMA NACIONAL
DE TESORERIA
LEY N 28693

LEY GENERAL DEL


SISTEMA NACIONAL
DE ENDEUDAMIENTO
LEY N 28563

LEY GENERAL DEL


SISTEMA DE
CONTABILIDAD
LEY N 28708

DIRECCION GENERAL
DE PRESUPUESTO
PUBLICO

DIRECCION GENERAL
DE ENDEUDAMIENTO Y
TESORO PUBLICO|

DIRECCION GENERAL
DE CONTABILIDAD
PUBLICA

OFICINA DE
TESORER
TESORERA

OFICINA DE
CONTABILIDAD

OFICINA DE
PRESUPUESTO

NIVEL DESCENTRALIZADO

NIVEL CENTRAL

Reglas de Integracin Intersistmica

NIVEL CENTRAL
Normar la documentacin e informacin a presentar
por las entidades sea de uso mltiple, tanto en la
forma y contenido como en la oportunidad de los
mismos, evitando la duplicidad de esfuerzos y uso
de recursos humanos, materiales y financieros

Reglas de Integracin Intersistmica


NIVEL DESCENTRALIZADO
Obligadas a efectuar el cumplimiento y aplicacin de
la normatividad emitida por los sistemas integrantes
de la Administracin Financiera ,y estar relacionados con
el uso de la informacin correspondiente , para que se
conduzcan de manera coherente y uniforme, evitando
la superposicin o interferencia en la operatividad de
los procesos de cada sistema

Es presidido por el Viceministro de Hacienda e integrado


por los titulares de los rganos rectores de cada uno de
los sistemas que conforman, el Sistema de Administracin
Financiera del Sector Pblico.

Se denomina Comit de Coordinacin de la Administracin


Financiera del Sector Pblico

El Sistema Integrado de Administracin Financiera del


Sector Pblico queda adscrito a la Secretara Tcnica
de la cual depende tcnica y funcionalmente

REGISTRO UNICO DE INFORMACION

El
registro de la informacin es nico y de
uso Obligatorio
por
parte
de todas las
entidades y organismos del Sector Pblico, a
nivel nacional, regional y local y se efecta a
travs del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) que
administra el Ministerio
de Economa
y
Finanzas, a travs del Comit de Coordinacin.

REGISTRO UNICO DE INFORMACION

El SIAF- SP constituye el medio oficial para el


registro, procesamiento y
generacin de la
informacin
relacionada con la Administracin
Financiera del Sector Pblico, cuyo funcionamiento
y operatividad se desarrolla en el marco de la
normatividad aprobada por los rganos rectores.

INFPRMACION REGISTRO Y CONCILIACION

Se registran de acuerdo a los clasificadores a nivel de


Fuentes de Financiamiento, y de acuerdo a la estructura
del clasificador presupuestario de ingresos y del
clasificador presupuestario de gastos

El marco conceptual de los nuevos clasificadores


presupuestarios est basado en la filosofa del Manual
de Estadsticas de Finanzas Pblicas 2001 (GFSM
2001) del Fondo Monetario Internacional, la cual
propone un marco integrado de flujos y saldos a travs
del registro combinado de toda las operaciones que
afectan la situacin patrimonial del gobierno

Clasificadores de Fuentes
de Financiamiento

Clasificador Presupuestal
de Ingresos
Clasificadores
presupuestales de
ingresos y gastos
Clasificador Presupuestal
de Gastos

Recursos Ordinarios
` Recursos Directamente Recaudados
` Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito
` Donaciones y Transferencias
` Recursos determinados
- Contribuciones a Fondos
- Fondo de Compensacin Municipal
- Impuestos Municipales
- Canon y Sobrecanon Regalas, Renta de Aduanas y
Participaciones
`

CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
DE INGRESOS
Es una herramienta de gestin financiera, utilizadas
en las diversas etapas del proceso presupuestario
Consiste en un conjunto de cuentas de ingresos,
ordenadas y agrupadas de acuerdo con la naturaleza
del bien o servicio que se est vendiendo u otorgando
o la operacin financiera que se est efectuando.
Est comprendido por nueve (9) genricas del
ingreso, los cuales se detallan a continuacin

CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
DE GASTOS
Es una herramienta de gestin financiera, utilizadas
en las diversas etapas del proceso presupuestario.
Consiste en un conjunto de cuentas de gastos,
ordenadas y agrupadas de acuerdo con la naturaleza
del bien o servicio que se est adquiriendo o la
operacin financiera que se est realizando

CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS


CLASIFICACION
Ingreso Corriente :
Son los que se obtienen de modo regular o periodo y que no alteran de
manera inmediata la situacin patrimonial del Estado. Dichos ingresos
provienen de la percepcin de Impuestos, Tasas, Contribuciones,
Ventas de Bienes y Prestacin de Servicios, Rentas de la Propiedad,
Multas y Sanciones y otros Ingresos Corrientes
Ingreso de Capital :
Son los recursos financieros que se obtienen de modo eventual y que
alteran la situacin patrimonial del Estado. Provienen de la venta de
activos (inmuebles, terrenos, maquinarias), las amortizaciones por los
prestamos concedidos (reembolsos), la venta de acciones del Estado
en empresas, ingresos por intereses de depsitos y otros Ingresos de
Capital.

22

CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE GASTOS


CLASIFICACION
Gasto Corriente :
Todos los gastos destinados al mantenimiento u operacin de los
Servicios que presta el Estado.
Gasto de Capital :
Todos los gastos destinados al aumento de la produccin o al
incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado.
Servicio de la Deuda:
Todos los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones
originadas por la deuda pblica, sea interna o externa; estando
comprendidas en dicho concepto la partida 2.8 Servicio de la Deuda
Pblica.

23

La
Ejecucin del Ingreso fiscal se sujeta a la normatividad
establecida
para proceso de la ejecucin presupuestal y
financiera por los Sistemas de Presupuesto y de Tesorera
y
es
competencia
y
responsabilidad de la respectiva
Unidad Ejecutora o Municipalidad efectuar el registro en el
SIAF-SP de los datos relacionados con su formalizacin en
el marco de las
normas legales aplicables a cada una de
sus etapas

Determinado

Percepcin
o
Recaudacin

La determinacin se realiza sobre la base de :


- la norma legal que autoriza la percepcin o
recaudacin de los fondos,
- Iidentificacin del deudor, con indicacin de la
fecha en que deber hacerse efectiva la
cobranza
- Concepto del hecho a recaudar
- Liquidacin del importe a cobrar
- Oportunidad y periodicidad de la cobranza

1 La percepcin es la etapa de la ejecucin financiera


de los ingresos en la que se recauda,
capta u
obtiene
efectivamente los ingresos sobre la
base de la
emisin o, de
ser el caso, la
notificacin de la
documentacin generada en
la fase de la
determinacin.
2 Los referidos ingresos deben ser registrados en
el
SIAFSP, sustentando dicho
registro con
documentos tales como: recibos de ingresos,
papeletas de depsito, notas de
abono, tickets,
boletas de venta, facturas, o los correspondientes
estados bancarios, segn sea el caso.

La Programacin Mensual de los gastos debe realizarse


teniendo en cuenta la oportunidad y magnitud en que
sern ejecutados los pagos de las obligaciones adquiridos
o contratados ,requeridos para el cumplimiento de las
metas presupuestarias contenidas en las actividades y
proyectos, dentro del marco de los crditos aprobados en el
presupuesto asignado para el ao
La Programacin Mensual de gastos ,financiados con
recursos diferentes a Recursos Ordinarios, deben
necesariamente ser compatibilizado con el nivel de ingresos
que se prev captar u obtener

El gasto se sujeta al proceso de la ejecucin


presupuestal y financiera, debiendo registrarse en el
SIAF-SP los datos relacionados con su formalizacin
en el marco de las normas
legales aplicables a
cada una de sus etapas: Compromiso, Devengado y
Pago.

La certificacin de crdito presupuestario es expedida a


solicitud del responsable del rea que ordena el gasto o de
quien tenga delegada esta facultad, cada vez que se prevea
realizar un gasto, contratar y/o adquirir un compromiso.
Expedida la citada certificacin se remite al rea solicitante
para que proceda con el inicio de los trmites respectivos
relacionados a la realizacin de los compromisos
correspondientes.
La certificacin del crdito presupuestario resulta requisito
indispensable cada vez que se prevea realizar un gasto,
contratar y/o adquirir un compromiso, adjuntndose al
respectivo expediente

Dicha certificacin implica la reserva del crdito


presupuestario, hasta el perfeccionamiento del
compromiso y la realizacin del correspondiente registro
presupuestario
La certificacin del gasto es registrada en el SIAF-SP.
Asimismo, las unidades ejecutoras llevan el registro de
las certificaciones de crdito presupuestario realizadas,
con el objeto de determinar los saldos disponibles para
expedir nuevas certificaciones

La PCA es un instrumento de programacin del gasto


pblico de corto plazo, por toda fuente de financiamiento,
que permite la constante compatibilizacin de la
programacin del presupuesto autorizado, con el marco
macroeconmico multianual, las reglas fiscales contenidas
en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la
capacidad de financiamiento del ao fiscal respectivo, en
un marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal.

El Compromiso
a) El compromiso es el acto de administracin mediante el
cual el funcionario facultado a contratar y comprometer el
presupuesto a nombre de la entidad acuerda, luego del
cumplimiento de los trmites legalmente establecidos..
b) El compromiso se efecta con posterioridad a la
generacin de la obligacin nacida de acuerdo a Ley,
Contrato o Convenio.
c) El compromiso debe afectarse a la correspondiente
cadena de gasto, reduciendo su importe del saldo
disponible del crdito presupuestario, a travs del
respectivo documento oficial

El compromiso se sustenta en los siguientes documentos:


Cdigo
Nombre
documento
016 Convenio suscrito
031 Orden de compra - gua de internamiento
032 Orden de servicio
036 Planilla de movilidad
039 Planilla de dietas de directorio
041 Planilla de propinas
042 Planilla de racionamiento
043 Planilla de viaticos
059 Contrato compra-venta
060 Contrato suscrito (varios)
133 Resumen anualizado locadores de servcios

Cdigo
Nombre
documento
134 Resumen anualizado planilla proyectos especiales
070
Contrato suscrito (Obras)
230 Planilla anualizada de gastos en personal
231 Planilla anualizada de gastos en pensiones
232 Resumen anualizado retribuciones - CAS
233 Resumen servicios pblicos anualizado
234 Dispositivo legal o acto de administracion 1/
235 Planilla ocasionales
1/

Slo en el caso de CTS, gratificaciones, subsidios, fondos para


pagos en efectivo, caja chica, encargos, sentencias en calidad de
cosa juzgada, aguinaldos y arbitrios

El devengado
El devengado es el acto de administracin mediante el
cual se reconoce una obligacin de pago, derivada de
un gasto aprobado y comprometido, que se produce
previa acreditacin documentaria ante el rgano
competente de la realizacin de la prestacin o el
derecho del acreedor.
El reconocimiento de la obligacin debe afectarse al
presupuesto
institucional,
con
cargo
a
la
correspondiente cadena de gasto.
Esta etapa del gasto se sujeta a las disposiciones que
dicta la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico (DGETP)

Autorizacin del gasto devengado

Es competencia del Director


General de Administracin

Funcionario que delege de manera


expresa el Director General de
Administracin

Es el monto lmite mensual para efectuar el Gasto Girado de las


obligaciones debidamente formalizadas y registradas en la fase del
Devengado por las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, con
cargo a toda fuente de financiamiento.
Es determinado por la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico (DGETP) a nivel de Unidad Ejecutora y
Municipalidad, fuente de financiamiento, Rubro, Categora de Gasto
y Grupo Genrico de Gasto, siempre que cuenten con el monto de
la Programacin de Compromiso Anual (PCA), inclusive en la
respectiva estructura funcional programtica.
Es acumulable y puede ser modificado mediante ampliaciones
procesadas a travs del SIAF-SP

La autorizacin del Calendario de Pagos Mensual no


convalida los actos o acciones vinculados a la
ejecucin del gasto que no se cian a la normatividad
vigente
La elaboracin de la Programacin Mensual de
Pagos as como las solicitudes de ampliacin de
Calendario
de
Pagos
Mensual,
constituyen
responsabilidad
del
Director
General
de
Administracin y del Tesorero o quienes hagan sus
veces en la Unidad Ejecutora o Municipalidad.

Es requisito para el registro del Gasto Girado que el


devengado haya sido contabilizado en el SIAF SP y
que el numero del registro SIAF-SP del Gasto Girado se
consigne en el correspondiente Comprobante de Pago
debidamente sustentado

El Gasto Girado debe hacerse mediante transferencias


electrnicas , cheques(en forma excepcional) o en
efectivo (en los casos normados por el Sistema Nacional
de Tesorera)

Es Tesorero es responsable de la verificacin de los


datos del Gasto Girado, registrados y trasmitidos a
travs del SIAF-SP a la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP)

El pago es el acto de administracin mediante el cual se


extingue, en forma parcial o total, el monto de la
obligacin reconocida, debiendo formalizarse a travs
del documento oficial correspondiente.
Est prohibido efectuar pagos de obligaciones no
devengadas. Esta etapa del gasto se sujeta a las
disposiciones que dicta la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP)

DEUDA PUBLICA
` Es el conjunto de prstamos al sector pblico que se
documentan en forma de ttulos-valores y que se
obtienen voluntariamente de los prestamistas.
Representan los prstamos concedidos al gobierno
central, gobierno regional y gobierno local.
` Tambien se define como: Obligaciones pendientes de
pago que mantiene el Sector Pblico, a una
determinada fecha, frente a sus acreedores .

El endeudamiento pblico comprende los procesos siguientes :


Programacin:
Etapa en la cual se establecen los montos mximos de
las concertaciones para cada ao fiscal
Concertacin:
Etapa mediante la cual se solicita, evala, negocia
aprueba y suscribe el contrato de una operacin de
endeudamiento pblico.
Desembolso:
Etapa en la cual se produce la recepcin de los recursos
provenientes de las operaciones de endeudamiento a ser
utilizados durante el ao fiscal.

Pago de de deuda:
Operaciones efectuadas para cumplir con el pago del servicio
de la deuda tomando como base la programacin
(cronograma de pagos) establecida en el respectivo contrato.
Registro:
Proceso mediante el cual se efecta el registro de la
informacin relacionada con las operaciones de
endeudamiento y de administracin de deuda. Conforme el
artculo 10 de la ley SAF, el registro debe efectuarse en el
software del Sistema Integrado de Administracin Financiera
(SIAF-SP).

Operacin de Endeudamiento Pblico


Es aquella operacin que representa el financiamiento sujeto a
reembolso acordado a plazos mayores de un ao, destinado a:

Realizar proyectos de inversin pblica,


A la Prestacin de servicios,
Para el apoyo de la balanza de pagos,
Cumplimiento de la funcin previsional del estado,

Operacin de Endeudamiento Pblico


Se puede dar bajo las siguientes modalidades:
Prstamos.
Emisin y colocacin de bonos, ttulos y obligaciones constitutivos
de emprstitos.
Adquisicin de bienes y servicios a plazos.
` Avales garantas fianzas.
` Asignaciones de lneas de crditos.
` Leasing financiero.
Clasificacin ;
Endeudamiento externo
Endeudamiento interno

El pliego autorizado para ejecutar recursos mediante transferencias


financieras en el marco de las disposiciones legales vigentes,
deber efectuar su registro de acuerdo a lo siguiente:
Cuando la ejecucin corresponda a gastos corrientes, se registran
en una actividad y en la partida del gasto 2.4.1 Donaciones y
Transferencias Corrientes.
Cuando la ejecucin corresponda a gastos de capital, se registran
en una actividad y en la partida del gasto 2.4.2 Donaciones y
Transferencias de Capital.
Los pliegos que reciben las transferencias financieras incorporarn
dichos recursos a travs de un crdito suplementario, en la meta
presupuestaria para la cual fueron transferidas, y en la fuente de
financiamiento Donaciones y Transferencias,

EJECUCION
DE GASTOS

EJECUCION DE
INGRESOS

- Determinacin
- Percepcin o
Recaudacin

Compromiso
Devengado
Girado
Pago

Registro
Contable

SIAF - SP

Registro contable
Documentos
Fuentes

Ingresos
De
Fondos
Egresos
De
Fondos
Adquisicione
s
Personal
Obras
otros

Clasificacin

P.C.G

Proceso
Contable

De Gastos

INSTRUCTIVOS
DIRECTIVAS
Otros Doc.
Sistemas

Clasificadores
Presupuestales
Fuente
Financiamient
o
De Ingresos

NIC-SP , N.I.C NIIF

Libros
contables
Principale
s
Auxiliares

Hojas de
Trabajo

Estados
Financieros

Estados
Presupuestario
s
CPCC . Martn Urdiales Delgado

49

INGRESOS A CAJA
Y/O
DEPOSITO BANCOS

EJECUCION
DE INGRESOS

EGRESOS
DE BANCOS

EJECUCION
DE GASTOS

Contabilidad
Financiera

Contabilidad
Presupuestaria

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


Por los aos terminados el 31de diciembre de 20
(EN NUEVOS SOLES)
CONCEPTOS
A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulacin
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Pblico
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Entregadas al Tesoro Pblico
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN

20

EF 4
y 2010
20

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


EF 4
Por los aos terminados el 31de diciembre de 20 y 2010
(EN NUEVOS SOLES)
CONCEPTOS
B. ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo

Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN

20

20

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


Por los aos terminados el 31de diciembre de 20
(EN NUEVOS SOLES)
CONCEPTOS
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Pblico
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Endeudamiento Internos y/o Externos (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
T raspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Pblico
Amortizacin de Prstamos e Intereses (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusin y/o Liquidacin
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.

AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

E.

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

F.

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

EF 4
y 2010
20

208

Estado de Ejecucion del Presupuesto de ingresos y gastos


ejercicio 200..
(en nuevos soles )

EP 1

sector
entidad
RECURSOS PUBLICOS

1. RECURSOS ORDINARIOS
00. RECURSOS ORDINARIOS

EJECUCION
INGRESOS

GASTOS PUBLICOS

1. RECURSOS ORDINARIOS
00. RECURSOS ORDINARIOS
GASTOS CORRIENTES
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES S
SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS
2 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS
2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS

EJECUCION
GASTOS

ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTO


EJERCICIO 200..
(EN NUEVOS SOLES )

EP 1

SECTOR
ENTIDAD

RECURSOS PUBLICOS

EJECUCION
INGRESOS

GASTOS PUBLICOS

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

INGRESOS CORRIENTES

GASTOS CORRIENTES

1.1

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS *

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.2

CONTRIBUCIONES SOCIALES

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

1.3

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS

2.3 BIENES Y SERVICIOS

ADMINISTRATIVOS *

2 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *

2.5 OTROS GASTOS

1.5

OTROS INGRESOS
GASTOS DE CAPITAL

INGRESOS DE CAPITAL

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.5

OTROS INGRESOS

2.5 OTROS GASTOS

1.6

VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

1.7

VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

SALDOS DE BALANCE

SERVICIO DE LA DEUDA

1.9

2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA

SALDOS DE BALANCE

TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE


R4ECAUDADOS

TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE R4ECAUDADOS

EJECUCION
GASTOS

ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS


EJERCICIO
(EN NUEVOS SOLES )
RECURSOS PUBLICOS

EJECUCION
INGRESOS

GASTOS PUBLICOS

3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

ENDEUDAMIENTO EXTERNO

ENDEUDAMIENTO EXTERNO

INGRESOS CORRIENTES

GASTOS CORRIENTES

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *

2.3 BIENES Y SERVICIOS

1.5

OTROS INGRESOS
GASTOS DE CAPITAL

FINANCIAMIENTO

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.8

2.5 OTROS GASTOS

ENDEUDAMIENTO

2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS


SALDOS DE BALANCE
1.9

2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

SALDOS DE BALANCE
SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA

ENDEUDAMIENTO INTERNO

ENDEUDAMIENTO INTERNO

INGRESOS CORRIENTES

GASTOS CORRIENTES

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *

2.3 BIENES Y SERVICIOS

1.5

OTROS INGRESOS
GASTOS DE CAPITAL

FINANCIAMIENTO
1.8

ENDEUDAMIENTO

2 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS
2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

SALDOS DE BALANCE
1.9

2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

SALDOS DE BALANCE
SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE


CREDITO

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE


CREDITO

EP 1

EJECUCION
GASTOS

ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS


EJERCICIO 200..
(EN NUEVOS SOLES )
RECURSOS PUBLICOS

EJECUCION
INGRESOS

GASTOS PUBLICOS

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

DONACIONES

DONACIONES

INGRESOS CORRIENTES

GASTOS CORRIENTES

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.5

OTROS INGRESOS

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES


2.3 BIENES Y SERVICIOS
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS

INGRESOS DE CAPITAL

GASTOS DE CAPITAL

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.5

OTROS INGRESOS

2.5 OTROS GASTOS


2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

SALDOS DE BALANCE
1.9

SALDOS DE BALANCE

SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA

TRANSFERENCIAS

TRANSFERENCIAS

INGRESOS CORRIENTES

GASTOS CORRIENTES

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.5

OTROS INGRESOS

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES


2.3 BIENES Y SERVICIOS
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS

INGRESOS DE CAPITAL

GASTOS DE CAPITAL

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.5

OTROS INGRESOS

2.5 OTROS GASTOS


2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

SALDOS DE BALANCE
1.9

SALDOS DE BALANCE

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

EP 1

EJECUCION
GASTOS

ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS


EJERCICIO 200..
(EN NUEVOS SOLES )
RECURSOS PUBLICOS
5. RECURSOS DETERMINADOS
04. CONTRIBUCIONES A FONDOS **

EJECUCION
INGRESOS

GASTOS PUBLICOS
5. RECURSOS DETERMINADOS
04. CONTRIBUCIONES A FONDOS *

INGRESOS CORRIENTES

GASTOS CORRIENTES

1.2

CONTRIBUCIONES SOCIALES

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

1.5

OTROS INGRESOS

2.3 BIENES Y SERVICIOS


2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS

SALDOS DE BALANCE

GASTOS DE CAPITAL

1.9

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

SALDOS DE BALANCE

2.5 OTROS GASTOS


2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA
07. FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL

07. FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL

INGRESOS CORRIENTES

GASTOS CORRIENTES

1.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.5

OTROS INGRESOS

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES


2.3 BIENES Y SERVICIOS
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

SALDOS DE BALANCE

2.5 OTROS GASTOS

1.9

GASTOS DE CAPITAL

SALDOS DE BALANCE

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS


2.5 OTROS GASTOS
2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA

EP 1

EJECUCION
GASTOS

Transferencias de Recursos
Transferencias
Corrientes
4401

Recibidos

Donaciones y Transferencias corrientes


recibidas
4401.01 En Efectivo
4401.0103 De otras unidades de Gobierno
5401

Entregados

Donaciones y Transferencias corrientes


otorgadas
5401.01 En Efectivo
5401.0103 A otras unidades de Gobierno

Transferencias de Recursos

Transferencias
de Capital
4403

Recibidos

Entregados

Donaciones y Transferencias de capital


recibidas
4403.01 En Efectivo
4403.0103 De otras unidades de Gobierno

5403 Donaciones y Transferencias de capital


otorgadas
54035403.01 En Efectivo
5403.0103 A otras unidades de Gobierno

Transferencias de Recursos
Entregados a Instituciones sin fines de lucro
5502

Transferencias
Corrientes

Transferencias a Instituciones sin


fines de lucro
5502.01
Transferencias corrientes a
Instituciones sin fines de lucro
5502.0101 En Efectivo

5502

Transferencias
de Capital

Transferencias a Instituciones sin


fines de lucro
5502.02
Transferencias de capital a
Instituciones sin fines de lucro
5502.0201 En Efectivo

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS


EJERCICIO 20..
(En Nuevos Soles)
Sector:
Entidad:

TFR

FUENTE DE FINANCIAMIENTO
RUBRO
TIPO DE RECURSO
Genri ca del Ingreso

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO

Sub Genri ca del Ingreso 1

INSTITUCIONAL DE

Sub Genri ca del Ingreso 2

AMPLIACIONES

APERTUIRA - PIA

TRANSFERENCIAS
INSTITUCIONALES

INSTITUCIONAL

EJECUCION

MODIFICADO -PIM

DEINGRESOS

Especfi ca 1
Especfi ca 2
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DE (* )
4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13

Donaci ones y Transferenci as


0 Ti po de Recurso
1.4
Donaci ones y Transferenci as
1.4.1

Donaci ones y Transferenci as Corri entes

1.4.1.3

De Otras Uni dades de Gobi erno

1.4.1.3.1

De Otras Uni dades de Gobi erno

1.4.1.3.1.1

Del Gobi erno Naci onal

1.4.1.3.1.2

De l os Gobi ernos Regi onal es

1.4.1.3.1.3

De l os Gobi ernos Locaal es

1.4.1.3.1.4

De Otras Enti dades Pbl i cas

1.4.2

Donaci ones de Capi tal

1.4.2.3

De Otras Uni dades de Gobi erno

1.4.2.3.1.

De Otras Uni dades de Gobi erno

1.4.2.3.1.1.

Del Gobi erno Naci onal

1.4.2.3.1.2

De l os Gobi ernos Regi onal es

1.4.2.3.1.3

De l os Gobi ernos Locaal es

1.4.2.3.1.4

De Otras Enti dades Pbl i cas

TOTAL
(*) Informar a Nivel Pliego
(** Informar por Fuente de Financiamiento, Rubros, Especfica en detalle y Tipo de Recurso
NOTA: Este formato debe ser generado por la infomacin consignada en el Registro administrativo con el tipo de Operacin YT y el Mdulo de la DNPP

SALDOS

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS OTORGADAS


EJERCICIO 20..
(En Nuevos Soles)
Sector:
Entidad:

TFO -1

FUENTE DE FINANCIAMIENTO
RUBRO
TIPO DE RECURSO
Categoria del Gasto
Genrica del Gasto
Sub Genrica del Gasto 1
Sub Genrica del Gasto 2

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE

AMPLIACIONES

APERTUIRA - PIA

TRANSFERENCIA
INSTITUCIONAL

ANULACIONESY
HABILITACIONES

INSTITUCIONAL

EJECUCION

MODIFICADO -PIM

DE GASTOS

Especfica 1
Especfica 2
TRANSFERENCIAS ENTREGADAS (*)
RECURSOS ORDINARIOS
00

Recursos Ordinarios
0

Tipo de Recurso
2.4
Donaciones y Transferencias
2.4.1

Donaciones y Transferencias Corrientes

2.4.1.3

De Otras Unidades de Gobierno

2.4.1.3.1

De Otras Unidades de Gobierno

2.4.1.3.1.1

Del Gobierno Nacional

2.4.1.3.1.2

De los Gobiernos Regionales

2.4.1.3.1.3

De los Gobiernos Locaales

2.4.1.3.1.4

De Otras Entidades Pblicas

2.4.2

Donaciones y Transferencias de Capital

2.4.2.3

De Otras Unidades de Gobierno

2.4.2.3.1.

De Otras Unidades de Gobierno

2.4.2.3.1.1.| Del Gobierno Nacional


2.4.2.3.1.2

De los Gobiernos Regionales

2.4.2.3.1.3

De los Gobiernos Locaales

2.4.2.3.1.4

De Otras Entidades Pblicas

(*) Informar a Nivel Pliego


(** Informar por Fuente de Financiamiento, Rubros, Especfica en detalle y Tipo de Recurso
NOTA: Este formato debe ser generado por la infomacin consignada en el Registro administrativo con el tipo de Operacin TF y el Mdulo de la DNPP.

SALDOS

AF - 8
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS
(EN NUEVOS SOLES)
SECTOR
ENTIDAD
CONCEPTO

EN EFECTIVO
De Gobiernos Extranjeros
- De Pases de Amrica
- De Pases de Europa
- De Pases de frica, Asia y Oceana
- De Agencias Gubernamentales de Cooperacin
Internacional
- De Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional
De Organismos Internacionales
- Instituciones Financieras Internacionales
- Otros Organismos
De Otras Unidades de Gobierno
- Del Gobierno Nacional
- De los Gobiernos Regionales
- De los Gobiernos Locales
- De Otras Entidades Pblicas
- De Fondos Pblicos

20

200

AF 8 A
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADAS
(EN NUEVOS SOLES)
SECTOR
ENTIDAD

CONCEPTO
EN EFECTIVO
A Gobiernos Extranjeros
- A Paises de Amrica
- A Paises de Europa
- A Paises de Africa, Asia y Oceana
- A Agencias Gubernamentales de
Cooperacin Internacional
- A Fondos Contravalor o de Desarrollo
Binacional
A Organismos Internacionales
- Instituciones Financieras Internacionales
- Otros Organismos
A Otras Unidades de Gobierno
- A Gobierno Nacional
- A los Gobiernos Regionales
- A los Gobiernos Locales
- A Otras Entidades Pblicas
- A Fondos Pblicos

20

2009

AF -12
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORIENTES RECIBIDAS
(EN NUEVOS SOLES)
SECTOR
ENTIDAD
CONCEPTO
EN EFECTIVO
De Gobiernos Extranjeros
- De Pases de Amrica
- De Pases de Europa
- De Pases de frica, Asia y Oceana
- De Agencias Gubernamentales de Cooperacin
Internacional
- Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional
De Organismos Internacionales
- Instituciones Financieras Internacionales
- Otros Organismos
De Otras Unidades de Gobierno
- Del Gobierno Nacional (1)
- De los Gobiernos Regionales
- De los Gobiernos Locales
- De Otras Entidades Pblicas
- De Fondos Pblicos

2009

2008

AF -13
DONACIONES T TRANSFERENCIAS CORIENTES OTORGADAS
(EN NUEVOS SOLES)
SECTOR
ENTIDAD
CONCEPTO

EN EFECTIVO
A Gobiernos Extranjeros
- A Paises de Amrica
- A Paises de Europa
- A Paises de Africa, Asia y Oceana
- A Agencias Gubernamentales de Cooperacin
Internacional
- A Fondos Contravalor o de Desarrollo
Binacional
A Organismos Internacionales
- Instituciones Financieras Internacionales
- Otros Organismos
A Otras Unidades de Gobierno
- A Gobierno Nacional
- A los Gobiernos Regionales
- A los Gobiernos Locales
- A Otras Entidades Pblicas
- A Fondos Pblicos

TOTAL

200

200

AF-9
MOVIMIENTO DE FONDOS QUE ADMINISTRA LA
DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO
EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)

Sector:
Entidad:
1.- Movimiento de Fondos que Administra la Direccin Nacional del Tesoro Pblico
A.- Monto Neto Girado del Ejercicio Vigente
MESES

RECURSOS ORDINARIOS
TOTAL
CAPITAL

CORRIENTE

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
B.- Cheques Pagados del Ejercicio Vigente (Banco de la Nacin)
RECURSOS ORDINARIOS
MESES
CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES

OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO


CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL

TOTAL
GENERAL

OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO


CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL

TOTAL
GENERAL

AF-9
MOVIMIENTO DE FONDOS QUE ADMINISTRA LA
DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO
EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)

Sector:
Entidad:
1.- Movimiento de Fondos que Administra la Direccin Nacional del Tesoro Pblico

C.- Cheques Pagados de Ejercicios Anteriores (Banco de la Nacin)


RECURSOS ORDINARIOS
MESES
CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL

OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO


CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL

TOTAL GENERAL

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
---------------------TESORERO

------------------------------CONTADOR GENERAL
MAT. N

------------------------------DIRECTOR GENERAL DE
ADMINISTRACIN

AF-9B
Recursos Recibidos del Tesoro Pblico
EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:

CONCEPTOS

CORRIENTE
- Recursos Ordinarios

- Fondo Inversiones de Desarrollo de Ancash FIDA

- FEDADOI
- Corporacin Andina de Fomento - CAF
- PL 480 Endeudamiento
- PL 480 Donaciones
- Documentos Cancelatorios
- Recursos por Op. Oficiales de Crdito
Interno
- Recursos por Op. Oficiales de Crdito
Externo
- Recursos por Privatizacin y Concesiones
- Fondo de Desarrollo Per Canad
- Convenio PASA - Per/CE
- Recursos Determinados
- Otros
SUB - TOTAL

RECURSOS ORDINARIOS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
DEL EJERCICIO
REVERSIO
REVERSIONE
GIROS
PAGOS
PAGOS
NES
S

OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO


DE EJERCICIOS
ANTERIORES
DEL EJERCICIO
REVERSION
REVERSIONE
GIROS
PAGOS
PAGOS
ES
S

DECLARACION JURADA

AF-10

SOBRE: LIBROS DE CONTABILIDAD, ESTIMACIONES,


CONCILIACIN DE SALDOS E INVENTARIOS Y OTROS
EJERCICIO 20...
Sector:
Entidad:
1. IDENTIFICACION

RUC N

CORREO ELECTRONICO

TRELEFONO

DIRECCION
2. FUNCIONARIOS QUE PRESENTAN LA
DECLARACIN JURADA
CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN
3. LIBROS DE CONTABILIDAD:

FECHA DE LEGALIZACION

LIBROS PRINCIPALES (R.C. N 180-2005-EF/93.01)

ULTIMO REGISTRO
FOLIO

FECHA

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES


LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
Observaciones
4. ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
Estimaciones de Cobranza Dudosa y Reclamaciones
Desvalorizacin de Bienes Corrientes
Estimaciones de Fluctuacin de Valores
Depreciacin de Edificios, Estructuras y Maquinaria y Equipo
Agotamiento de Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros
Amortizacin de Estudios Proyectos y Activos Intangibels
Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros

SI

NO

OBSERVACIONES

FAX

DECLARACION JURADA

AF-10

SOBRE: LIBROS DE CONTABILIDAD, ESTIMACIONES,


CONCILIACIN DE SALDOS E INVENTARIOS Y OTROS
EJERCICIO 20...
Sector:
Entidad:
SI

NO

OBSERVACIONES

5. CONCILIACIONES
Conciliaciones con Tesoro Pblico
Conciliaciones Bancarias
Arqueo de Fondos
Arqueo de valores
6. INVENTARIOS
Inventario Fsico de Bienes en Almacn
Inventario Fsico de Bienes del Activo Fijo
Inventario Fsico de Bienes en Prstamo y/o Cedidos en Uso
Inventario Fsico de Bienes No Depreciables
Inventario Fsico de Estructuras
7. ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Cuenta con Organo de Control Intitucional o denominacin equivalente
Est designado por la Contralora General de la Repblica
NOTA: -. Los inventarios fsicos han sido conciliados con los saldos de balance
-. El clculo de las Estimaciones se ha efectuado bien por bien
---------------------------------------

CONTADOR GENERAL
MAT. N

-------------------------------------DIRECTOR GENERAL DE
ADMINISTRACIN

AF 11

DECLARACION JURADA
FUNCIONARIOS RESPONSAQBLES EN LA ELABORACION Y
SUSCRIPCION DE LA INFORMACION CONTABLE Y COMPLEMENTARIA
EJERCICIO 200..

SECTOR
ENTIDAD

DATOS PERSONALES

N ombre y Apellidos

TELEFONO FAX
Nombre y Apellidos

FUNCIONARIOS

FESTADOS FINANCIEROS
Y PRESUPUESTARIOS

TITULAR DE LA ENTIDAD

OFICIO DE PRESENTACIN DE LA INFORMACION


CONTABLE
SUSCRIPCIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y
PRESUPUESTARIOS, ANEXO AF-11.
EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3, AF4,
AF5, AF6, AF7, AF8, AF8 A, AF9, AF9 A, AF9 B, AF9 C
AF10, AF11, AF12, AF13 OA-1, OA-3, OA-3 A, OA-3 B
OA-4, OA-5, OA-6, OA-7
PP1, PP2, EP1, EP2, EP-3, EP-4
PP1, PP2, EP1, EP2, EP-3, EP-4
PI-1, PI-2, PI-3, Anexo PI-3, PI-4, GS-1, GS-2, GS-3
Anexo GS-3, GS-4.
INVENTARIOS FSICOS DE BIENES PATRIMONIALES Y
DE BIENES DEL ALMACN, ARQUEOS DE CAJA
CLCULO ACTUARIAL, COMPENSACIN POR TIEMPO
DE SERVICIOS Y OTROS
EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3, AF4,
AF5, AF6, AF7, AF8, AF8 A, AF9, AF9 A, AF9 B, AF9 C
AF10, AF11, AF12, AF13 HT -1, OA-1, OA-3, OA-3 A,
OA-3 B, OA-4, OA-5, OA-6,
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
EP1, EP2, EP-3, EP-4, Anexo EP-1, PI-1, PI-2, PI-3,
Anexo PI-3, PI-4, GS-1, GS-2, GS-3, Anexo GS-3,GS-4,
TFR ,TFO-1, TFO-2, TFO 3.
CONCILIACIN DE SALDOS CON LAS REAS DE
BIENES PATRIMONIALES, ALMACN, TESORERA Y
PERSONAL

DIRECTOR
GENERALODE
ADMINISTRACION
QUIEN
HAGA SUS VECES

CORREO
ELECTRONICO

TELEFONO FAX
Nombre y Apellidos

CORREO
ELECTRONICO

TELEFONO FAX

CONTADOR GENERAL

FIRMA COMPLETA FIRMA ABREVIADA