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Obligaciones financieras
Total del pasivo No Corriente
Total Pasivo
Capital social
Resultados acumulados
Total Patrimonio neto
Total Pasivo y Patrimonio Neto
45
33
66
159
303
225
-78
147
147
450 Inventario
45
45
21
111
24
24
135
105
210
315
450
795
-660
135
-73.5
-12
0
-4.5
45
-18
27
140
288
400
428
PASIVO
PATRIMONIO
Ctas. Cobrar
Ctas. Pagar
66
45
ATRIMONIO
Tarea II
Calculo de ratios financieros
Indicadores de liquidez
Capital de trabajo
192.00
Activo corriente
Liquidez corriente
2.73
Prueba cida
303.00
Activo corriente
303.00
Activo corriente
Pasivo corriente
111.00
Pasivo corriente
111.00
Existencias
Pasivo corriente
2.11
Prueba de tesorera
303.00
Caja y bancos
159.00
111.00
Valores negociables
Pasivo corriente
0.70
45.00
33
111.00
Indicadores de gestin
Periodo de cobrabilidad
Periodo de
cobranzas
29.89
360
Ventas
66.00
360
795.00
Periodo de pago
Periodo de pago
360
Compras
-26.56
45.00
x
-610.00
360
Inventario final
Inventario inicial
-610.00
450.00
400
Indicadores de solvencia
Pasivo total
Solvencia
patrimonial
0.43
Patrimonio neto
135.00
315.00
Grado de
endeudamiento
30.00%
Pasivo total
Activo total
135.00
450.00
Indicadores de rentabilidad
Rentabilidad patrimonial
Rentabilidad
patrimonial
Utilidad neta
Patrimonio neto
8.57%
27.00
315.00
Rentabilidad de la inversin
Rentabilidad de la
inversin
Utilidad neta
Activos netos
6.00%
27.00
450.00
Capital de Trabajo
Se puede indicar que la empresa a sido capaz de generar sus recursos pro
en una relacin del orden de S/.192.00
Gastos pagados
adelantado
nte
-90.00
Equilibrio financiero
cobranza y los dias de pago) ya que se puede observar los dias de cobranz
29.89 dias y los periodos de pago son de 26.56 dias, lo que nos indica que
cobrar 30 dias y paga a los 27 dias.
Costo de venta
-660.00
Solvencia patrimonial
Grado de endeudamiento
Existe un grado de endeudamiento del orden del 30% lo que nos indica que
financiados con los pasivos en el orden del 30%
Rentabilidad patrimonial
crementado en un 8.57%.
Tarea III
Interpretacin de ratios financieros
Capital de Trabajo
Se puede indicar que la empresa a sido capaz de generar sus recursos propios (capital de trabajo) en una relacin d
21258.00
Equilibrio financiero
Se puede indicar que la empresa NO mantiene un equilibrio financiero (Relacin de los dias de cobranza y los dias de p
puede observar los dias de cobranzas son del orden de los 52.56 dias y los periodos de pago es de 26.65 dias, lo que no
empresa demora en cobrar 56.56 dias y paga a los 26.65 dias.
Solvencia patrimonial
Se observa mediante el analisis solvencia patrimonial que los accionistas (Patrimonio Neto) pueden cubrir el total de las
que muestra un ratio de 0.57, lo que nos indica que por cada S/. 0.57 de deuda total se cuenta con un sol del patrimonio n
cubrir dichas obligaciones.
Grado de endeudamiento
Existe un grado de endeudamiento del orden del 36.35% lo que nos indica que los activos son financiados con los pasiv
del 36.35%
Rentabilidad patrimonial
La empresa a generado un indicador de rentabilidad para los accionistas en el orden del 3.50%, lo que nos indica que el
(accionistas) se ha incrementado en un 3.50%.
La empresa a generado un indicador de rentabilidad de los activos en el orden del 2.23%, lo que nos indica que
incrementado en un 2.23%.
Alfa S.A.
Balance General
31 de diciembre 2013
(en nuevos soles)
ACTIVOS
Efectivo y valores negociables
Cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Los activos corrientes
Activos fijos
Depreciacin acumulada
Los activos no corriente
Total Activo
Pasivo y patrimonio neto:
Cuentas por pagar
Gastos acumulados
Otras cuentas por pagar
Total del pasivo corriente
Deuda a largo plazo
Total del pasivo No Corriente
Total pasivo
Capital
Las utilidades retenidas
Total Patrimonio Neto
Total Pasivo y Patrimonio Neto
80,000
450,000
20,000
890,000
1,850,000
-850,000
1,000,000
100,000
290,000
960,000
300,000
270,000
Alfa S.A.
Estado de Resultados
31 de diciembre 2013
(en nuevos soles)
Las ventas netas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de administracin y ventas
Depreciacin del ejercicio
Gastos por intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuestos sobre la renta
Utilidad neta
1,600,000
-950,000
-150,000
-85,000
-25,000
-117,000