EMPRESA PAVIRS S.A.

S como empresa dedicada a la comercializacin de

mercanca, como bolsos, calzado y accesorios, enfocada a satisfacer las necesidades
a todo tipo de clientes en el departamento de Boyac, es una organizacin slida
soportada en un talento Humano altamente calificado y competente, contribuyendo
con nuestros aportes al crecimiento Regional y Nacional, preocupada por que la
informacin financiera sea fiel reflejo de la realidad.
Los Estados Financieros de la Empresa ao tras ao se han elaborado con base en
las Cualidades de la Informacin Contable. Para poder satisfacer adecuadamente sus
objetivos, y a su vez sta sea comprensible y til. En ciertos casos se requiere,
adems, que la informacin sea comparable.
La informacin es comprensible cuando es clara y fcil de entender.
La informacin es til cuando es pertinente y confiable.
La informacin es pertinente cuando posee valor de realimentacin, valor de
prediccin y es oportuna.
La informacin es confiable cuando es neutral, verificable y en la medida en la
cual represente fielmente los hechos econmicos.
La informacin es comparable cuando ha sido ha sido preparada sobre bases
uniformes
Los Estados Financieros Comerciales han sido firmados por el Representante Legal, por
el Contador Pblico que los ha preparado, de sta forma se afirma que estn
debidamente Certificados, evidenciando as que los ha examinado con sujecin a las
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, lo cual significa que estn
Dictaminados.

Las Notas a los Estados Financieros: Son parte integral de todos y cada uno de
los Estados Financieros de la Empresa PAVIRS S.A.S. Las mismas se han preparado y
elaborado por los Administradores, con sujecin a las normas de Preparacin,
Revelacin y a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia.
Son elementos de los Estados Financieros, los activos, los pasivos, el patrimonio, los
ingresos, los costos, los gastos y las cuentas de orden.
Los Activos, Pasivos y el Patrimonio, de la Empresa PAVIRS S.A.S. se han reconocido
en forma tal que al relacionar unos con otros se puede determinar razonablemente la
Situacin Financiera de La misma a una fecha dada. La sumatoria de los Ingresos, los
Costos, los Gastos, debidamente asociados, arrojan el Resultado del Perodo.
ACTIVO.

Son la representacin Financiera de un recurso obtenido por el ente econmico como

resultado de eventos pasados, de cuya utilizacin se espera que fluyan a la empresa

beneficios econmicos futuros. En Empresa PAVIRS S.A.S El Valor Total es de

$ 214.430.000 y est conformado as:

Nota 1. DISPONIBLE
1105 CAJA

Caja

198.269.280

$ 198.269.279

1110 BANCOS

Banco Davivienda

887.023

Bancolombia cta cte

10.039.761

Bancolombia cta de ahorros

5.253.936

TOTAL DISPONIBLE

16.160.720

214.430.000

Nota 3. DEUDORES
1305 CLIENTES
Clientes Nacionales

$
$

14.362.000

14.362.000

1355 ANTICIPO IMPUESTOS Y

2.179

CONTRIBUCIONES
Anticipo de Impuesto de Renta.

2.179

TOTAL DEUDORES

14.364.179

Nota 4. INVENTARIOS
1435 MERCAN. NO FABRICADAS POR EMPRESA
TOTAL INVENTARIOS

$ 423.071.000
$ 423.071.000

En EMPRESA PAVIRS S.A.S. Los Inventarios representan bienes corporales destinados

a la venta en el curso normal del Negocio, los cuales van a ser vendidos.
El valor de los Inventarios, el cual incluye todas las erogaciones y los cargos directos e
indirectos necesarios para ponerlos en condiciones de utilizacin o venta, se
determinan en la Empresa por el mtodo de valuacin llamado Promedio Ponderado.
Con el Sistema de Inventario Permanente.

Nota 5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

15

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1524

EQUIPO DE OFICINA

200.000

1528

EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIONES

800.000

1560

ARMAMENTO DE VIGILANCIA

141.000

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO

$1.141.000

653.006.179

PASIVO.

Es la representacin financiera de las Obligaciones a 31 de Diciembre de 2013 de

EMPRESA PAVIRs S.A.S. Derivada de eventos pasados, en virtud de la cual se
reconoce que en el futuro se deber transferir recursos o proveer servicios a otros
entes. El Valor total del Pasivo es $ 499.666.590 y est conformado as:

Nota 7. OBLIGACIONES FINANCIERAS

2105 CHEQUES PENDIENTES DE COBRO

2105 BANCO NACIONALES

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

167.063.918

$167.063.918

Nota 8. PROVEEDORES
2205 NACIONALES

$ 294.756.272

TOTAL PROVEEDORES

$ 294.756.272

Nota 10. IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASAS

2410 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

3.893.000

IMPUESTA DE RENTA Y
24 COMPLEMENTARIOS

2.315.400

TOTAL IMPTS, GRAVMENES Y TASAS

$ 6.208.400

Nota 11. OBLIGACIONES LABORALES

2505 SALARIOS POR PAGAR
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES

TOTAL PASIVO

$ 31.638.000

$ 499.666.590

PATRIMONIO.
Es el valor residual de los Activos de PAVIR S.A.S. Despus de deducir todos sus
Pasivos. El Valor es $ 153.339.589 y est comprendido por:

Nota 12. CAPITAL SOCIAL

3115

ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERES

Paola Villalobos

$80.000.000
$80.000.000

TOTAL CAPITAL SOCIAL

$80.000.000

Nota 15. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3705

UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS$

44.131.508

TOTAL RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.

TOTAL PATRIMONIO

$44.131.508

$153.339.589

En el Total del Patrimonio se encuentra incluida la Utilidad del Presente Ejercicio por un
total de $ 48.836.879.07 que se refleja en la Nota No. 19

INGRESOS.

Representan todos los flujos de entrada de recursos de EMPRESA PAVIRS S.A.S., en

forma de incrementos del Activo o disminuciones del Pasivo o una combinacin de
ambos, que generan incrementos en el Patrimonio, devengados por la venta de bienes

o por la ejecucin de otras actividades, realizadas durante un perodo, que no

provienen de los aportes de capital. Los Ingresos Generados en ste periodo fueron los
siguientes:

Nota 16. INGRESOS

41 INGRESOS OPERACIONALES
4135 VENTA CIO. AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4175 (-) DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCTOS
42

1.997.936.007.63
2.008.827.390.63
- 10.891.383.00

INGRESOS NO OPERACIONALES

4210

FINANCIEROS

4295

DIVERSOS

TOTAL INGRESOS

32.304.194.26
32.294.093.69
10.100.57

$ 2.030.240.201.89

COSTOS.
Representan erogaciones y cargos asociados clara y directamente con la adquisicin de
los bienes o la prestacin de los servicios, de los cuales la Empresa obtuvo sus
Ingresos.

Nota 17. COSTOS

6 COSTO DE VENTAS

1.185.569.677.93

6135 COSTO DE VENTAS

1.185.569.677.93

TOTAL COSTO DE VENTAS

$1.185.569.677.93

Sin perjuicio de lo dispuesto por normas especiales, para la preparacin de Estados

Financieros de perodos intermedios es admisible determinar el costo del inventario y
reconocer las contingencias de prdida con base en estimaciones estadsticas.

GASTOS.
Representan flujos de salida de recursos de EMPRESA ABC LTDA., en forma de
disminuciones del Activo o incrementos del Pasivo o una combinacin de ambos, que
generan disminuciones del Patrimonio de la Empresa, incurridos en las actividades de
administracin y comercializacin, realizadas durante el perodo, que no provienen de
los retiros de Capital o de las Utilidades o Excedentes cuando existen. Los Gastos
Ocasionados en el Periodo son:

Nota 18. GASTOS

51

DE ADMINISTRACION

5105

GASTOS DE PERSONAL

5110

HONORARIOS

5115

IMPUESTOS

13.122.076.00

5135

SERVICIOS

13.088.800.00

5140

GASTOS LEGALES

1.604.700.00

5145

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

5.962.916.00

5150 ADECUACION E INSTALACION

5160 DEPRECIACIONES
5195

DIVERSOS

352.795.338.00
214.603.496.00
25.630.000.00

867.700.00
75.685.068.00
2.230.582..00

52 DE VENTAS
5205

348.421.434.77

GASTOS DE PERSONAL

218.871.953.00

5215 IMPUESTOS

14.341.000.00

5220 ARRENDAMIENTOS

28.140.000.00

5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

3.283.369.00

5235 SERVICIOS

60.465.530.00

5240 GASTOS LEGALES

402.200.00

5245

870.901.00

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

5250 ADECUACION E INSTALACION

51.000.00

5295 DIVERSOS
5299

53

17.330.579.00

PROVISIONES

4.664.902.77

GASTOS FINANCIEROS

5305

FINANCIEROS

5395

DIVERSOS

94.616.872.12
67.638.611.11
26.978.261.01

TOTAL GASTOS
795.833.644.89

Nota 19. UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO

TOTAL INGRESOS

2.030.240.201.89

Menos:

TOTAL COSTOS

1,185.569.677.93

Menos:

TOTAL GASTOS
UTILIDAD

DEL EJERCICIO

795.833.644.89
$ 48.836.879.07