1.- La ley de entidades financieras (Ley N 21.

526), al determinar la capacidad de los

Bancos Comerciales (art. 21), describe !e tipo de operaciones p!eden reali"ar, las
c!ales son# activas, pasivas y de servicios.
$n las %C&'(%) la entidad es *!r+dicamente el acreedor, ya !e ,abr- otor.ado el
cr/dito. $stas no p!eden e0istir si antes no e0iste !na operaci1n pasi2a.
$stamos frente a !na operaci1n 3%)'(%, c!ando el Banco ,a recibido el cr/dito y por
lo tanto es *!r+dicamente el de!dor.
)in embar.o, c!ando !n Banco reali"a operaciones por las c!ales no cobra ni pa.a tasas
o intereses4 y cobra ,onorarios, comisiones o .astos en 2irt!d de al.5n mandato
recibido para el cobro de ser2icios, imp!estos, etc., estaremos frente a operaciones de
)$6('C'7) 7 N$8&6%).
2.- Las entidades financieras en s! car-cter de intermediarios del sistema financiero
tienen permitido reali"ar todas las operaciones !e se en!meran en los arts. 29 a 2: de
la Ley de $ntidades ;inancieras#
Bancos Comerciales# estas entidades son las 5nicas !e p!eden captar dep1sitos a la
2ista, sit!aci1n por la c!al se los reconoce como 5nicos intermediarios monetarios del
sistema, 2erdaderos mediadores en los pa.os, y creadores del dinero bancario.
Bancos de 'n2ersi1n# emiten bonos representati2os de de!da (reco.iendo el a,orro de la
com!nidad) y conceden cr/ditos a mediano y lar.o pla"o, tambi/n p!eden otor.ar
cr/ditos a corto pla"o c!ando estos sean complementarios de otros cr/ditos a mediano y
lar.o pla"o. $n n!estro pa+s s! imposici1n es meramente le.islati2a, mientras !e en
mercados desarrollados aparecen asociados a los mercados de capitales, asesorando
sobre la emisi1n y colocaci1n de t+t!los.
3!eden tambi/n#
- 7tor.ar a2ales, fian"as ! otras .arant+as y aceptar y colocar letras y pa.ar/s de
terceros 2inc!lados con operaciones en !e inter2inieren4
- 6eali"ar in2ersiones en 2alores mobiliarios 2inc!lados con operaciones en !e
inter2inieren, prefinanciar s!s emisiones y colocarlos4
- $fect!ar in2ersiones de car-cter transitorio en colocaciones f-cilmente li!idables4
- %ct!ar como fideicomisarios y depositarios de fondos com!nes de in2ersi1n,
administrar carteras de 2alores mobiliarios y c!mplir otros encar.os fid!ciarios4
- 7btener cr/ditos del e0terior y act!ar como intermediarios de cr/ditos obtenidos en
moneda nacional y e0tran*era4
-6eali"ar operaciones en moneda e0tran*era, pre2ia a!tori"aci1n del Banco Central de la
6ep5blica %r.entina4
- <ar en locaci1n bienes de capital ad!iridos con tal ob*eto y
- C!mplir mandatos y comisiones cone0os con s!s operaciones.
Bancos =ipotecarios# estas entidades tienen por finalidad financiar la ad!isici1n de la
casa propia, a tasas !e por lo .eneral son inferiores al mercado, otor.ando cr/ditos a
lar.o pla"o, los c!ales son .aranti"ados por la propiedad ob*eto de la in2ersi1n del
cr/dito otor.ado. 3or s! importancia, estas entidades siempre ,an sido ap!ntaladas
desde el sector oficial.
Las operaciones acti2as como las pasi2as est-n detalladas en el art. 2> de la L. $. ;.#
- 6ecibir dep1sitos de participaci1n en pr/stamos ,ipotecarios y en c!entas especiales4
- $mitir obli.aciones ,ipotecarias4
1
- Conceder cr/ditos para la ad!isici1n, constr!cci1n, ampliaci1n, reforma, refacci1n y
conser2aci1n de inm!ebles !rbanos o r!rales, y la s!stit!ci1n de .ra2-menes
,ipotecarios constit!idos con i.!al destino4
- 7tor.ar a2ales, fian"as ! otras .arant+as 2inc!lados con operaciones en !e
inter2inieren4
- $fect!ar in2ersiones de car-cter transitorio en colocaciones f-cilmente li!idables4
- 7btener cr/ditos del e0terior, pre2ia a!tori"aci1n del Banco Central de la 6ep5blica
%r.entina y act!ar como intermediarios de cr/ditos obtenidos en moneda nacional y
e0tran*era, y
- C!mplir mandatos y comisiones cone0os con s!s operaciones.
Compa?+as ;inancieras# d!rante la primera mitad del si.lo @@ t!2ieron !n f!erte
desarrollo social, financiando la ad!isici1n de electrodom/sticos4 posteriormente s!
espectro se ampli1 a la ad!isici1n de a!tomotores. 7tor.an cr/ditos a mediano pla"o
para la compra y 2enta de bienes pa.aderos en c!otas o a t/rmino y tambi/n otros
pr/stamos personales.
)e.5n el art. 2A de L. $. ;. tienen permitido#
- 6ecibir dep1sitos a pla"o4
- $mitir letras y pa.ar/s4
- Conceder cr/ditos para la compra o 2enta de bienes pa.aderos en c!otas o a t/rmino y
otros pr/stamos personales amorti"ables4
- 7tor.ar anticipos sobre cr/ditos pro2enientes de 2entas, ad!irirlos, as!mir s!s
ries.os, .estionar s! cobro y prestar asistencia t/cnica y administrati2a4
- 7tor.ar a2ales, fian"as ! otras .arant+as4 aceptar y colocar letras y pa.ar/s de terceros4
- 6eali"ar in2ersiones en 2alores mobiliarios a efectos de prefinanciar s!s emisiones y
colocarlos4
- $fect!ar in2ersiones de car-cter transitorio en colocaciones f-cilmente li!idables4
- Bestionar por c!enta a*ena la compra y 2enta de 2alores mobiliarios y act!ar como
a.entes pa.adores de di2idendos, amorti"aciones e intereses4
- %ct!ar como fideicomisarios y depositarios de fondos com!nes de in2ersi1n4
administrar carteras de 2alores mobiliarios y c!mplir otros encar.os fid!ciarios4
- 7btener cr/ditos del e0terior, pre2ia a!tori"aci1n del Banco Central de la 6ep5blica
%r.entina, y act!ar como intermediarios de cr/ditos obtenidos en moneda nacional y
e0tran*era4
- <ar en locaci1n bienes de capital ad!iridos con tal ob*eto, y
- C!mplir mandatos y comisiones cone0os con s!s operaciones.
)ociedades de %,orro y 3r/stamo para la 2i2ienda ! otros inm!ebles# estas entidades
complementan y ampl+an la act!aci1n de los Bancos =ipotecarios, en estas e0iste la
posibilidad de !e los pr/stamos sean aplicados a otros inm!ebles !e no ten.an por fin
ser2ir de ,o.ar al receptor.
3!eden reali"ar las si.!ientes operaciones#
- 6ecibir dep1sitos en los c!ales el a,orro sea la condici1n pre2ia para el otor.amiento
de !n pr/stamo, pre2ia aprobaci1n de los planes por parte del Banco Central de la
6ep5blica %r.entina4
- 6ecibir dep1sitos a pla"o4
- Conceder cr/ditos para la ad!isici1n, constr!cci1n, ampliaci1n, reforma, refacci1n y
conser2aci1n de 2i2iendas ! otros inm!ebles, y la s!stit!ci1n de .ra2-menes
,ipotecarios constit!idos con i.!al destino4
2
- 3articipar en entidades p5blicas y pri2adas reconocidas por el Banco Central de la
6ep5blica %r.entina !e ten.an por ob*eto prestar apoyo financiero a las sociedades de
a,orro y pr/stamo4
- 7tor.ar a2ales, fian"as ! otras .arant+as 2inc!lados con operaciones en !e
inter2inieren4
- $fect!ar in2ersiones de car-cter transitorio en colocaciones f-cilmente li!idables, y
- C!mplir mandatos y comisiones cone0os con s!s operaciones.
Ca*a de Cr/ditos# en s!s principios adoptaron la fi.!ra de cooperati2as de cr/dito, pero
l!e.o f!eron obli.adas a con2ertirse en bancos. )! ob*eto es la promoci1n y re.!laci1n
del microcr/dito, a fin de estim!lar el desarrollo inte.ral de las personas, los .r!pos de
escasos rec!rsos y el fortalecimiento instit!cional de or.ani"aciones no l!crati2as de la
sociedad ci2il !e colaboran en el c!mplimiento de las pol+ticas sociales.
Los microcr/ditos deben ser aplicados al financiamiento de acti2idades prod!cti2as o de
comerciali"aci1n en pe!e?a escala. $stos p!eden ser otor.ados a asociaciones (e*.#
cooperati2as) pero tambi/n a partic!lares.
La ley N 21.526 en!mera las operaciones !e tienen permitidas en s! art. 26#
-6ecibir dep1sitos a la 2ista, en ca*a de a,orros y a pla"o, los !e no tendr-n l+mite
al.!no, e0cepto c!ando sea de aplicaci1n lo pre2isto en el inciso d) del art+c!lo 1C4
- <ebitar letras de cambio .iradas contra los dep1sitos a la 2ista por parte de s!s
tit!lares. Las letras de cambio podr-n c!rsarse a tra2/s de las c-maras electr1nicas de
compensaci1n4
- Conceder cr/ditos y otras financiaciones, destinados a pe!e?as y medianas empresas
!rbanas y r!rales, incl!so !nipersonales, profesionales, artesanos, empleados, obreros,
partic!lares, cooperati2as y entidades de bien p5blico#
- 7tor.ar a2ales, fian"as y otras .arant+as#
- $fect!ar in2ersiones de car-cter transitorio en colocaciones f-cilmente li!idables#
- C!mplir mandatos y comisiones cone0os con s!s operaciones.
No podr-n reali"ar las operaciones pre2istas en los incisos c), d) y e) anteriores con
otras entidades financieras, cooperati2as de cr/dito o m!t!ales y c!al!iera otra persona
f+sica o *!r+dica c!ya acti2idad sea el otor.amiento de financiaciones, fian"as, a2ales !
otras .arant+as, c!al!iera sea s! modalidad.
>.- 6e!isitos para !e el Banco Central de la 6ep5blica %r.entina conceda la
a!tori"aci1n para f!ncionar a entidades financieras (se.5n art. C, L. $. ;.)#
- con2eniencia de la iniciati2a4
- caracter+sticas del proyecto4
- condiciones .enerales y partic!lares del mercado. )it!aci1n coy!nt!ral del
sistema financiero en el momento de la instalaci1n de la entidad4
- los antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y s! e0periencia en la
acti2idad financiera.
La en!meraci1n de las pa!tas re!eridas es ta0ati2a, no se p!ede dene.ar la
a!tori"aci1n por otras consideraciones. Ni ser- necesario para la dene.aci1n el rec,a"o
de todas ellas.
A.- 6e2ocaci1n de la a!tori"aci1n para f!ncionar, disol!ci1n y li!idaci1n de las
entidades financieras
>
%6&DC8L7 A> E C!al!iera sea la ca!sa de la disol!ci1n de !na entidad comprendida
en la presente ley, las a!toridades le.ales o estat!tarias deber-n com!nicarlo al Banco
Central de la 6ep5blica %r.entina, en !n pla"o no mayor a los dos (2) d+as ,-biles de
tomado conocimiento de la misma. '.!al procedimiento deber- obser2arse en el caso de
decisi1n de cambio del ob*eto social.
%6&DC8L7 AA# $l Banco Central de la 6ep5blica %r.entina p!ede resol2er la
6e2ocaci1n#
- a pedido de las a!toridades de la entidad4
-en caso de disol!ci1n de la sociedad4
3or afectaci1n de la li!ides y sol2encia !e a *!icio del B.C.6.% no p!eda resol2er con
!n plan de re.!lari"aci1n y saneamiento4
- en los dem-s casos pre2istos en la ley.
%l resol2er la re2ocaci1n de la a!tori"aci1n para f!ncionar o d!rante el per+odo de
s!spensi1n transitoria de !na $ntidad ;inanciera, el B%NC7 C$N&6%L <$ L%
6$3FBL'C% %6B$N&'N% podr- ordenar !e se efecti2ice el pa.o de los acreedores
laborales pre2istos en el inciso b) del %rt+c!lo 5>, y a los depositantes del pri2ile.io
.eneral pre2isto en los apartados i) e ii) del inciso e) del art+c!lo AG, respetando el orden
de prelaci1n respecti2o y distrib!yendo los fondos de !e dispon.a la entidad a prorrata
entre los acreedores de i.!al ran.o, c!ando f!eren ins!ficientes.
% s! 2e", el art. AG de la Carta 7r.-nica del Banco Central, pre2/ la resol!ci1n c!ando
lo solicite el s!perintendente del directorio.
%6&DC8L7 A5 E $l Banco Central de la 6ep5blica %r.entina deber- notificar de
inmediato y de manera fe,aciente la resol!ci1n adoptada a las a!toridades le.ales o
estat!tarias de la e0 entidad y al *!".ado comercial competente, en s! caso.
$n los casos pre2istos en los incisos a) y b) del art+c!lo AA de la presente ley, si las
a!toridades le.ales o estat!tarias de la entidad lo solicitaren al *!e" de la ca!sa, y /ste
considerare !e e0isten .arant+as s!ficientes podr-, pre2ia conformidad del Banco
Central de la 6ep5blica %r.entina, el !e deber- e0pedirse en el pla"o de cinco (5) d+as
a!tori"arlas o disponer a !e ellas mismas administren el proceso de cese de la acti2idad
re.lada o de li!idaci1n de la entidad. $n c!al!ier estado del proceso de
a!toli!idaci1n de la $ntidad o de la persona *!r+dica, el *!e" podr- disponer la
contin!idad de las mismas por la 2+a *!dicial si se dieran los pres!p!estos de la
le.islaci1n societaria o conc!rsal para adoptar tal determinaci1n.
C!ando se 2erifi!e la ca!sal pre2ista en el inciso c) del art+c!lo AA de la presente ley,
a!n!e conc!rra con c!al!ier otra, o c!ando se trate del s!p!esto pre2isto en el inciso
d) del mismo art+c!lo, s1lo proceder- la li!idaci1n *!dicial de la e0 entidad, sal2o !e
correspondiere s! !iebra y sin per*!icio de lo disp!esto en el art+c!lo >5 bis de la
presente ley.
C!ando las a!toridades le.ales o estat!tarias de !na entidad soliciten s! li!idaci1n
directamente al H!e", pre2io a todo tr-mite /ste notificar- al Banco Central de la
6ep5blica %r.entina para !e tome la inter2enci1n !e le corresponde conforme a esta
ley.
)i la resol!ci1n de re2ocaci1n de la a!tori"aci1n para f!ncionar disp!siere el pedido de
!iebra de la e0 entidad, el *!e" inter2iniente deber- e0pedirse de inmediato. No
mediando petici1n de !iebra por el Banco Central de la 6ep5blica %r.entina el H!e"
podr- decretarla en c!al!ier estado del proceso c!ando estime !e se ,ayan
confi.!rado los pres!p!estos necesarios.
A
Los ,onorarios de los peritos o a!0iliares !e el H!e" 'nter2iniente desi.nare a los fines
de la presente ley, deber-n fi*arse en f!nci1n de la tarea efecti2amente reali"ada por
a!/llos, con absol!ta independencia de la c!ant+a de los acti2os, pasi2os o patrimonio
de la entidad.
(Artculo sustituido por art. 1 de la Ley N 24.627, B.O. 18/!/1""6.#
%6&DC8L7 A6 E % partir de la notificaci1n de la resol!ci1n !e dispone la re2ocaci1n
de la a!tori"aci1n para f!ncionar y ,asta tanto el H!e" competente res!el2a el modo del
cese de la acti2idad re.lada o de la li!idaci1n de la e0 entidad, ser-n n!los c!al!ier
tipo de compromisos !e a!menten los pasi2os de la misma y cesar- s! e0i.ibilidad y el
de2en.amiento de s!s intereses. La a!toli!idaci1n, la li!idaci1n *!dicial yIo la
!iebra de las entidades financieras !edar-n sometidas a lo prescripto por las Leyes NJ
1G.559 y NJ 2A.522 en todo a!ello !e no se opon.a a lo disp!esto en la presente ley.
$n los procesos de a!toli!idaci1n, li!idaci1n o !iebra al re!erimiento del H!".ado
'nter2iniente, el Banco Central de la 6ep5blica %r.entina deber- informar y prestar
asistencia t/cnica sobre los as!ntos de s! conocimiento en 2irt!d del e*ercicio de s!s
f!nciones de s!perintendencia c!mplidas con anterioridad a la re2ocaci1n de la
a!tori"aci1n para f!ncionar.
(Artculo i$corporado por art. 1 de la Ley N 24.627, B.O. 18/!/1""6.#
%6&DC8L7 A: E La resol!ci1n !e dispon.a la re2ocaci1n de la a!tori"aci1n para
f!ncionar ser- apelable, al solo efecto de2ol!ti2o, por ante la C-mara Nacional de
%pelaciones en lo Contencioso %dministrati2o ;ederal de la Capital ;ederal. $l rec!rso
deber- interponerse y f!ndarse ante el Banco Central de la 6ep5blica %r.entina dentro
de los !ince (15) d+as ,-biles si.!ientes.
%rt A1 L.$.; inc 6#
6e2ocaci1n de la a!tori"aci1n para f!ncionar.
$l Banco Central de la 6ep5blica %r.entina re.lamentar- la aplicaci1n de las m!ltas,
teniendo en c!enta para s! fi*aci1n los si.!ientes factores#
E Ka.nit!d de la infracci1n.
E 3er*!icio ocasionado a terceros.
E Beneficio .enerado para el infractor.
E (ol!men operati2o del infractor.
E 6esponsabilidad patrimonial de la entidad.
)i del s!mario se desprendiere la comisi1n de delitos, el Banco Central de la 6ep5blica
%r.entina promo2er- las acciones penales !e correspondieran, en c!yo caso podr-
as!mir la calidad de parte !erellante en forma promisc!a con el ministerio fiscal.
5.- )ecreto Bancario. Concepto#
$l sistema normati2o impone a las entidades financieras el deber de no re2elar y
prote.er la informaci1n y operaciones reali"adas por s!s clientes, relati2as a dep1sitos y
captaciones de c!al!ier nat!rale"a, aplicando para ello todos los medios a s! alcance.
3or s! parte la Ley de $ntidades ;inancieras en s! art. >G, estip!la e0cepciones por los
informes !e soliciten#
a) Los *!eces en ca!sas *!diciales, con los reca!dos establecidos por las leyes
respecti2as4
b) $l Banco Central de la 6ep5blica %r.entina y la )!perintendencia de $ntidades
;inancieras y Cambiarias en e*ercicio de s!s f!nciones4
c) Los or.anismos reca!dadores de imp!estos nacionales, pro2inciales o m!nicipales
sobre la base de las si.!ientes condiciones#
- <ebe referirse a !n responsable determinado4
5
-<ebe encontrarse en c!rso !na 2erificaci1n impositi2a con respecto a ese
responsable, y
- <ebe ,aber sido re!erido formal y pre2iamente.
6especto de los re!erimientos de informaci1n !e form!le la <irecci1n Beneral
'mpositi2a, no ser-n de aplicaci1n las dos primeras condiciones de este inciso.
d) Las propias entidades para casos especiales, pre2ia a!tori"aci1n e0presa del Banco
Central de la 6ep5blica %r.entina ()!perintendencia de $ntidades ;inancieras y
Cambiarias).
6.- Los tipos de intereses aplicables en materia bancaria p!eden clasificarse en#
Intereses compensatorios, moratorios y punitorios# $l inter/s compensatorio
(l!crati2o o retrib!ti2o), es el precio !e se pa.a por el !so de !n capital a*eno e
implican !n Ll!croM por el !so del dinero prestado.
$n la pr-ctica, sobre todo en materia bancaria, es !s!al el con2enir los intereses
compensatorios fi*ando !na tasa retrib!ti2a, !e en principio, tienda a refle*ar !na
retrib!ci1n adec!ada o proporcional al !so del capital prestado4 p!es si bien esta
permitido al prestamista obtener !n pro2ec,o en s!s ne.ocios, siempre se ,a !erido
!e dic,o beneficio no se con2ierta en e0cesi2o o !s!rario.
Los intereses moratorios son la indemni"aci1n !e debe el m!t!ario al m!t!ante por la
demora en la entre.a del capital prestado o sea, por el retardo en el c!mplimiento de la
obli.aci1n. %s+ el de!dor c!mplidor debe s1lo los intereses acordados por s! !so
(compensatorios)4 en cambio el de!dor inc!mplidor, deber- a!ellos compensatorios
acordados, m-s los da?os y per*!icios ocasionados por s! demora, !e se trad!cen en
los intereses moratorios (art. 59GC.C.).
$stos intereses p!eden estar pactados, estar determinados por las leyes o ser fi*ados por
los *!eces. % los intereses moratorios pactados se los denomina intereses p!nitorios.
Los intereses sa$cio$atorios son los imp!estos por la ley y son pasibles de ser
.rad!ados por el *!e", para el caso de !e se 2erifi!e, en sede *!dicial, cond!cta
dilatoria y maliciosa del de!dor de dar s!mas de dinero y p!eden lle.ar, !nidos a los
compensatorios y moratorios a dos 2eces y media las tasas de los bancos oficiales en
operaciones de desc!entos ordinarios.
Inters a tasa activa o a tasa pasiva:
$sta clasificaci1n se refiere directamente a la acti2idad bancaria#
La tasa acti2a es la !e cobra el banco a s!s clientes y la pasi2a es la !e pa.a por los
dep1sitos.
$n lo referente a capitali"aci1n de intereses (tambi/n llamada anatocismo) podemos
,acer las si.!ientes consideraciones#
Los intereses !e se ,an ca!sado pero !e a!n no son e0i.ibles son s!sceptibles de
capitali"aci1n. Los intereses !e se ,an ca!sado y !e se ,an ,ec,o e0i.ibles, pero !e
a5n no se ,an pa.ado no se p!eden capitali"ar sal2o c!ando confl!yan las
circ!nstancias de !e se trate de obli.aciones s!r.idas ba*o el imperio del C1di.o de
Comercio, !e los intereses ob*eto de capitali"aci1n se deban por lo menos con !n a?o
de anterioridad, !e se ,aya presentado demanda *!dicial o e0ista !n ac!erdo posterior
al 2encimiento de los intereses.
(ale la pena resaltar !e la capitali"aci1n de intereses rem!neratorios debe pactarse o
acordarse e0presamente entre las partes. $n sistemas de cr/dito donde se ,a pactado
cl-!s!la de capitali"aci1n de intereses al con2ertirse tales intereses en capital no
6
e0istir+a conflicto al.!no p!es se cobra intereses sobre capital, pero si no se pact1 dic,a
cl-!s!la los intereses rem!neratorios no se con2ierten en capital, manteniendo la
nat!rale"a de intereses, caso en el c!al no p!ede el acreedor 2-lidamente cobrar
intereses sobre intereses por c!anto constit!ye !na pr-ctica !e est- pro,ibida.
:.- &eniendo en c!enta la clasificaci1n contenida en el C1di.o Ci2il, podemos indicar
!e c!ando ,ablamos de dep1sito bancario estamos frente a !n L<ep1sito (ol!ntarioM
(art. 21C:, CC)4 y a s! 2e" este p!ede adoptar las si.!ientes modalidades#
Regular# 1- c!ando la cosa depositada f!ere inm!eble, o m!eble no cons!mible, a!!e
el depositante ,!biere concedido al depositario el !so de ella4
2- si f!ere dinero, o cantidad de cosas cons!mibles, !e el depositante ,aya
entre.ado al depositario en saco o ca*a cerrada con lla2e, no ,aciendo entre.a de la
misma4 o f!ere !n b!lto sellado, o con al.5n si.no !e lo distin.a4
>- c!ando representase el t+t!lo de !n cr/dito de dinero, o de cantidad de cosas
cons!mibles, si el depositante no ,!biere a!tori"ado al depositario para ,acer la
cobran"a4
A- si representa el tit!lo de !n derec,o real, o !n cr/dito !e no sea de dinero.
Irregular# 1- c!ando la cosa depositada f!ere dinero, o !na cantidad de cosas
cons!mibles, en caso de !e el depositante conceda al depositario el !so de ellas o
c!ando la entre.a se ,a.a sin tomar las preca!ciones en!nciadas en el p!nto anterior
inc. 2, a!!e no le concediere tal !so y a!n!e se lo pro,ibiera4
2- c!ando representare cr/dito de dinero, o de cantidad de cosas
cons!mibles4 si el depositante a!tori"1 al depositario para s! cobran"a.
ASPECTOS PRCTICOS
Como ,emos 2isto, la Ley de $ntidades ;inancieras en s! art. >G en!mera los casos
e0cept!ados del deber de .!ardar secreto. &eniendo en c!enta la sit!aci1n planteada,
debemos dictaminar !e el Banco, ante el re!erimiento del H!e" !e inter2iene en la
ca!sa, debe responder dic,o oficio brindando la informaci1n solicitada. &odo ello en
2irt!d de lo establecido en el inciso primero del art+c!lo mencionado con anterioridad.
$r.o, la post!ra del Banco no se a*!sta a derec,o.
C766$CC'NN# 1. La resp!esta !no debi1 2ersar sobre la llamadas operaciones acti2as,
pasi2as y ne!tras.
2. ;alt1 !n tanto de desarrollo o e0tensi1n en la resp!esta A.
>. No acierta con el pr-ctico, ya !e para !e proceda el informe debe serlo de !ien sea
parte en la ca!sa, y el testi.o no lo es.
PARCIA! " #$.
:
ASPECTOS TE%RICOS
&. Especi'i(ue, con'orme a las actividades reali)adas en el m*dulo tres de la
asignatura, cu+les son las principales di'erencias e,istentes entre los contratos de
mutuo o prstamo -ancario, apertura de crdito y anticipo -ancario. Ela-ore un
concepto de dic.os contratos e indi(ue cu+l es el o-/eto en cada uno de ellos.
K!t!o Bancario# es !na especie de m!t!o comercial4 y se entiende por m!t!o a!el
contrato por medio del c!al !na persona Lm!t!anteM entre.a en propiedad !na s!ma de
dinero o cantidad de cosa f!n.ible a otra Lm!t!arioM, !ien se obli.a a de2ol2er !na
cosa i.!al del mismo ./nero y calidad en !na pla"o cierto. $ste contrato tiene al.!nas
caracter+sticas especiales#
- $s reali"ado por !n banco o entidad financiera a!tori"ada4
- )e deben intereses con2enidos4
- de %d,esi1n# la redacci1n de s!s cl-!s!las corresponde al banco, mientras !e el
m!t!ario debe limitarse a aceptarlas o rec,a"arlas, sin poder modificarlas4
- )iendo aplicable, en principio la ley de defensa al cons!midor.
)! ob*eto es el dinero.
%pert!ra de cr/dito# es el contrato c!yo ob*eto es el cr/dito bancario mediante el c!al
!na entidad financiera se compromete a mantener a disposici1n de !n s!*eto !na s!ma
de dinero determinada (reno2able o no) d!rante cierto tiempo, satisfaciendo las ordenes
de pa.o !e el cliente libre ya sea a s! fa2or o a fa2or de terceros, por s! arte este
5ltimo se compromete a abonar !na comisi1n por la posibilidad de disponer de ese
dinero y al pa.o de intereses en caso de librar 1rdenes de pa.o y desde !e estas se
efecti2i"an.

$l anticipo bancario es !n caso especial de apert!ra de cr/dito, .aranti"ado con !na
cobert!ra de t+t!lo 2alores o mercader+as. $l cliente !sar- el dinero !e pon.a a
disposici1n el banco c!ando el mismo e0i*a !e se lo acrediten. $l anticipo p!ede ser
simple, el beneficiario recibe inmediatamente !na s!ma !e se le otor.a en cr/dito. $n
el anticipo en c!enta corriente bancaria el dinero est- a disposici1n del cliente y /ste
p!ede retirarlo y de2ol2erlo c!antas 2eces lo necesite. )i el cliente no !iere inmo2ili"ar
s!mas de dinero propio para .aranti"ar operaciones, o no dispone de fondos, por
e*emplo para la licitaci1n, rec!rre al banco, el !e por el pa.o de !na determinada
comisi1n o inter/s y la facilitaci1n de t+t!los de s! propiedad le da la .arant+a !e el
mismo re!iere.
01T1O $A2CARIO APERT1RA #E CR3#ITO
$s !n contrato real y !nilateral c!yo
ob*eto es el cr/dito
$s !n contrato consens!al y bilateral c!yo
ob*eto es el cr/dito
%l concederlo se res!el2e el momento en
!e se acreditara el dinero en la c!enta
corriente del cliente, o en la forma en !e
se 2a a entre.ar el dinero.
%l formali"ar el contrato las partes
deciden !e el banco tendr- disponible el
dinero para c!ando el beneficiario, o !ien
este desi.ne, solicite !e se le acredite o
se dispon.a de ese dinero, o c!ando se
c!mpla al.!na condici1n.
$l banco com5nmente acredita el dinero
en !na c!enta corriente, con2irti/ndose en
depositario ,asta !e el beneficiario lo
=asta !e el beneficiario no lo dispon.a el
banco se.!ir- siendo el propietario del
dinero
C
retire
Los intereses corren desde !e se
perfecciona el contrato.
$n la apert!ra del cr/dito el cliente p!ede
optar por no pedir !e se le acredite el
dinero para no pa.ar m-s !e la comisi1n4
o pedir !e se le acredite a !na fec,a
posterior al momento de contratar.
". Ela-ore un concepto del contrato de cuenta corriente -ancaria, indicando por lo
menos tres de las principales o-ligaciones (ue surgen para las partes contratantes.
La C!enta Corriente bancaria es !n contrato en 2irt!d del c!al !n banco se obli.a a
c!mplir las 1rdenes de pa.o de otra persona, ,asta la conc!rrencia de las cantidades de
dinero !e ,!biere depositado en ella o del cr/dito !e se ,aya estip!lado.
7bli.aciones del c!entacorrentista#
1-La solicit!d debe contener los datos de identidad, fec,a de nacimiento, traba*o,
domicilio real y especial en la 6ep5blica %r.entina, nombre de los c1ny!.es y de los
padres, n5mero de C8'&.
2-<ebe dar nombres de dos o m-s personas como referencias las !e completar-n !n
form!lario donde e0presar-n conocer y tener b!en concepto del !e abre la c!enta.
>-$l c!entacorrentista debe comprometerse a no librar c,e!es sin pro2isi1n de fondos
o a!tori"aci1n para librar en desc!bierto.
A-%ct!ali"ar la firma c!ando el banco lo re!iera y, en caso de operar con cr/ditos,
act!ali"ar la declaraci1n *!rada de bienes.
5-%2isar al banco el cambio de domicilio.
6-'nte.rar los c,e!es conforme lo a!tori"a la normati2a 2i.ente y firmarlos de s! p!?o
y letra. No se admiten !e los c,e!es lle2en m-s de tres firmas.
7bli.aciones del Banco.
1-Los c,e!es deben tener las en!nciaciones esenciales re!eridas por la ley y el tal1n
es fac!ltati2o para los bancos.
2-<eber-n ,acer constar la conformidad del cliente para !e se debiten en la c!enta
corriente las comisiones pactadas libremente al momento de la apert!ra o
posteriormente, por los ser2icios !e presta la entidad.
>-)e detallar-n las comisiones y .astos, con menci1n de importes, porcenta*es por los
ser2icios prestados por la entidad, as+ como las fec,as yIo periodicidad de los d/bitos.
A-%creditar en el d+a los importes !e se entre.an para el cr/dito de la c!enta corriente
5-$n2iar al c!entacorrentista, !n e0tracto de la c!enta con los detalles de imposiciones,
e0tracciones, etc., y saldos re.istrados en el per+odo !e comprende, s!scriptos por las
firmas a!tori"adas en la entidad, sal2o !e se !tilicen sistemas mecani"ados de
se.!ridad, pidi/ndole s! conformidad por escrito.
6-Notificar al cliente y solicitar s! a!tori"aci1n para efect!ar d/bitos en s! c!enta
corriente, si no f!eron a!tori"ados pre2iamente.
4. Indi(ue cu+l es el instrumento necesario en el contrato de cuenta corriente
-ancaria y cu+les los distintos tipos de dic.o instrumento, todo con'orme a la
legislaci*n (ue rige la especie.
O
G
$l c,e!e es el elemento m-s importante en el f!ncionamiento de la c!enta corriente.
$l banco entre.a libretas de c,e!e para retirar los fondos depositados. C!ando se
presenta !n c,e!e, el banco debe 2erificar la similit!d de la firma, y si se enc!entran
formalmente re!nidos los dem-s re!isitos proceder- a s! pa.o. &ambi/n se e0traer-
dinero mediante d/bitos internos o mediante transferencias ordenadas por el
c!entacorrentista. ;ormas en !e se p!ede e0tender el c,e!e. a) % fa2or de persona
determinada. b) % fa2or de !na persona determinada, con la cl-!s!la Lno a la ordenM. c)
% fa2or del mismo librador.
Las di2ersas clases de c,e!es a!tori"ados por la ley 2A.A52#
P Cr!"ado# $fect!ado por medio de barras paralelas colocadas en el lado an2erso del
c,e!e, y en especial si contiene el nombre de !na entidad a!tori"ada para prestar el
ser2icio de c,e!e. $l c,e!e cr!"ado en .eneral s1lo p!ede ser pa.ado por el .irante a
!no de s!s clientes. )i f!era especial, s1lo podr- ser pa.ado por el .irado mencionado
entre barras. Los c,e!es con cr!"amiento .eneral o especial podr-n ser pa.ados
directamente a los clientes, a c!yo efecto se entender-n como tales a los tit!lares de
c!enta corrientes y o ca*a de a,orro de la entidad .irada.
P 3ara acreditar en c!enta# <e esta manera el c,e!e no podr- pa.arse en dinero,
debiendo depositarse en !na c!enta li!idada por !n asiento de libros.
P C,e!e imp!tado# $l librador y el portador de !n c,e!e p!eden en!nciar el destino
de pa.o insertando el a?adido al dorso, ba*o s! firma, la indicaci1n concreta y precisa
de la imp!taci1n. 3rod!ce efectos entre !ien lo inserta y el portador inmediato, pero no
ori.ina responsabilidad para el .irado por el inc!mplimiento de la imp!taci1n.
P C,e!e certificado# $l .irado certifica !n c,e!e a pedido del librador o de
c!al!ier portador, debitando en la c!enta sobre la c!al se .ira la s!ma necesaria para el
pa.o. $l dinero debitado !eda reser2ado para ser entre.ado a !ien corresponda,
estableciendo la e0istencia de !na disponibilidad. )e efect5a por !n pla"o m-0imo de
cinco d+as ,-biles bancarios. % s! 2encimiento de2iene en !n c,e!e com5n.
P %2alado# )e p!ede .aranti"ar el pa.o de !n c,e!e mediante !n a2al, !e conste en
el n!e2o c,e!e o !n a?adido o doc!mento separado, se e0presara Lpor a2alM o
c!al!ier e0presi1n e!i2alente debiendo ser firmado por el a2alista.
P C,e!e de pa.o diferido# $s !na orden de pa.o librada a d+as 2istas, a fec,a
determinada posterior a la de s! libramiento, contra !na entidad a!tori"ada en la c!al el
librador a la fec,a de 2encimiento debe tener los fondos s!ficientes depositados a s!
orden en la c!enta corriente o a!tori"aci1n para .irar en desc!bierto. $l c,e!e de pa.o
diferido, re.istrado o no, es oponible y efica" en los s!p!estos de conc!rso, !iebra,
incapacidad sobre2iniente y m!erte del librador.
5. Enumere las causales de cierre de una cuenta corriente -ancaria, indicando
cu+les de ellas producen adem+s la sanci*n de in.a-ilitaci*n por ante el $.C.R.A..
=asta la sanci1n de la Ley 25.A1> denominada de competiti2idad, era el B.C.6.% el ente
encar.ado de fi*ar las condiciones de apert!ra y cierre de la c!enta corriente bancaria. %
partir del 2991 !ed1 en poder de los bancos la libertad para fi*ar c!ales ser+an las
ca!sales y moti2os para proceder a la finali"aci1n de este contrato.
No obstante ello, procede el cierre de la c!enta corriente c!ando no est!2iese
e0presamente pactado, por di2ersos moti2os#
- 3or decisi1n *!dicial o administrati2a# en los casos de fra!de mediante la
!tili"aci1n de c,e!e inc!rriendo en da?os a terceras personas, o c!ando se
prod!"ca in,abilitaci1n del c!entacorrentista.
19
- 3or el libramiento de c,e!es sin pro2isi1n de fondos o con a!sencia de
a!tori"aci1n para .irar en desc!bierto# este s!p!esto est!2o siempre
contemplado ta0ati2amente por la le.islaci1n. =oy esto no est- re.lamentado,
pero al mantenerse la Lcentral de c,e!es rec,a"adosM como !na base de datos
del Central, ser-n las propias entidades !ienes deber-n establecer la cantidad
necesaria de rec,a"os para !e se proceda a s! cierre.
- 3or fallecimiento, incapacidad o !iebra del cliente.
- 3or 2iolaci1n a las obli.aciones .en/ricas de las partes# el inc!mplimiento de
!na de las partes permite la fac!ltad de la otra parte de resol2er el contrato.
- C!ando el banco se li!ida 2ol!ntaria o for"osamente.
- 3or ,aber sido incl!ido al.!no de s!s inte.rantes en la base de datos de
c!entacorrentista in,abilitados. 3or libramiento de cinco c,e!es rec,a"ados por
carecer de fondos o por rec,a"o de re.istraciones de c,e!es de pa.o diferido,
falta de pa.o de las m!ltas dentro de los treinta d+as de prod!cido el rec,a"o,
etc.
- $l banco deber- cerrar la c!enta c!ando ten.a conocimiento de !e se ,an
infrin.ido cl-!s!las le.ales, o por disposici1n de a!toridad competente.
- C!ando e0cedan el n5mero !e determina el BC6%. La re.lamentaci1n a la ley
anterior lo establec+a c!ando se prod!"can oc,o rec,a"os por moti2os formales
en el t/rmino de !n a?o. $ste ser+a el premio a la incompetencia o el casti.o
para a!ellos !e obran de mala fe. )e cla!s!ra la misma por !n a?o, no
p!diendo operar ni en ca*a de a,orro ni en c!entas corrientes.
- 3or ,aberse presentado dos den!ncias por el tit!lar de la c!enta con moti2o del
e0tra2+o, s!stracci1n o ad!lteraci1n de c,e!es.
6. Enumere cu+les son los re(uisitos 'ormales (ue de-e contener un certi'icado de
saldo deudor en cuenta corriente -ancaria y a (u clase de procedimiento /udicial
puede accederse a travs de l.
La constancia del saldo de!dor de la c!enta bancaria debe ser e0pedida de conformidad
con lo disp!esto por el decreto-ley 15.>5AIA6, !e tiene como base las constancias
totales de los libros del banco, pri2a sobre el res!ltado !e arro*an tales planillas !e
contienen el e0tracto de la c!enta corriente, !e si bien f!eron reconocidas por dic,o
banco, f!eron tambi/n limitadas en c!anto a s! contenido. 3or ello no procede la
e0cepci1n de pa.o si la s!ma acreditada en !na c!enta f!e al solo efecto contable y no
responde a pa.o al.!no.
$l res!men de la c!enta corriente bancaria no es !n instr!mento p5blico, ni pri2ado,
constit!ye !na declaraci1n !nilateral de 2erdad del banco, tanto el c!entacorrentista
como el banco p!eden corre.irlo mediante pr!eba de la ine0istencia del ,ec,o refle*ado
en el mismo. Los libros de comercio del banco lle2ados en le.al forma y s!s constancias
tienen eficacia probatoria respecto del error en !e ,a inc!rrido la entidad en !n
res!men de c!enta corriente bancaria.
La c!enta deber- ser l+!ida y definiti2a, es decir !e re!iere el cierre de la misma.
&ambi/n debe ser e0i.ible, ya !e debe mediar conformidad t-cita o e0presa del cliente.
3ara ser t+t!lo e*ec!ti2o debe lle2ar la firma del .erente y contador o de !ienes oc!pen
s!s f!nciones o est/n a!tori"ados a firmar por el .erente o contador.
No p!ede disc!tirse en el *!icio e*ec!ti2o la ca!sa del t+t!lo, si es debida por .iros en
desc!bierto o por cr/ditos imp!tados en la c!enta corriente. $sto se 2entila en !n *!icio
ordinario posterior.
11
La acci1n e*ec!ti2a es a!t1noma, el doc!mento !e e*ec!ta el banco tiene los elementos
necesarios para el procedimiento s!mario. )1lo se p!ede disc!tir la falsedad de la
firma de forma cate.1rica.
)i bien el t+t!lo es a!t1nomo y no cabe plantear ciertas c!estiones !e se 2inc!lan a s!
ori.en, en cambio p!ede ordenarse la apert!ra a pr!eba, limitada para ale.ar bas-ndose
en los t/rminos en !e f!e op!esta la e0cepci1n. )e e0i.e de*ar perfectamente aclarado
el problema !e el e*ec!tado plantea al c!estionar la le.itimidad formal del doc!mento
y desconocer la calidad de los firmantes. No procede la in,abilidad de t+t!lo f!ndado
en#
a) !e la constancia de la c!enta corriente bancaria encierra la an!laci1n de !na
obli.aci1n !e no e0iste4
b) imp!.naciones relati2as al ori.en o falta de ca!sa4
c) !e las constancias de la c!enta bancaria no son fieles refle*o de las operaciones
reali"adas4
d) en !e no se ,aya cerrado la c!enta corriente bancaria y !e se imp!.n1 el saldo si
no se ,a probado prima facie y !e se pretende disc!tir la nat!rale"a intr+nseca del
doc!mento y no la ca!sa del t+t!lo4
e) !e no se prod!*o el cierre de la c!enta corriente por!e el mismo 2a incito en el
certificado4
f) la falta de remisi1n del e0tracto conformado. $s inadmisible imp!.nar el %rt. :G2 del
C1di.o de Comercio por inconstit!cional, ya !e esta es !na ,erramienta id1nea para la
protecci1n del cr/dito bancario4
.) &ampoco es imp!.nable por falsedad la e0actit!d !e se ad!ce en el res!men de
c!enta corriente !e da ori.en al certificado !e da saldo i.!al a cero, si ello se debe a
!na transferencia de la de!da a c!enta di2ersa con el fin de la .esti1n de cobro.
)i procede la e0cepci1n, si la del certificado del saldo no emana de constancia en la
c!enta corriente, tambi/n se pr!eba del pa.o la presentaci1n de res5menes bancarios
correspondientes a la misma c!enta, de fec,a posterior a la emisi1n de t+t!lo y sin saldo
de!dor.
7. Enuncie en el contrato de crdito documentario, seg8n las actividades reali)adas
y el material -i-liogr+'ico indicado para el m*dulo cuarto, cu+les son las partes
(ue intervienen en este contrato, cu+les las relaciones /ur9dicas e,istentes entre
ellas y cu+les los documentos necesarios (ue tipi'ican este contrato.
$l cr/dito doc!mentado es la promesa de !n banco al 2endedor de !na mercader+a de
pa.arle el precio con2enido (o aceptar !na letra .irada sobre /l por s! importe) contra la
presentaci1n y entre.a de cierta doc!mentaci1n !e acredita la e*ec!ci1n de s!s
obli.aciones por parte de /ste. 7tra definici1n es L$l contrato en 2irt!d del c!al el
ordenante, ,aciendo o no, pro2isi1n de fondos, obtiene del banco, a cambio de !na
retrib!ci1n, !e as!ma el compromiso a!t1nomo de reali"ar !no o m-s pa.os, en otra
pla"a, al beneficiario a s!s endosatarios por s+ o por intermedio de otro banco, por
c!enta del ordenante y contra entre.a de los doc!mentos indicadosM.
)e instr!menta por !na solicit!d de cr/dito doc!mentado o de apert!ra de c!enta
corriente en desc!bierto, presentada por el ordenante al banco se?alando los datos
pertinentes, montos, tipo de di2isa, beneficiario, domicilio, t/rmino de 2alide", forma de
cr/ditos, y de s! !tili"aci1n, descripci1n de las mercader+as, doc!mentaci1n !e debe de
e0i.irse al 2endedor y .arant+as !e ofre"ca.
)i el banco acepta, abre el cr/dito doc!mentado a fa2or del beneficiario. La carta de
cr/dito deber- normalmente contener#
12
1) Nombre del banco4
2) 3a+s, direcci1n cable.r-fica o por t/le04
>) N5mero de cr/dito irre2ocable4
A) ;ec,a4
5) Nombre del ordenante4
6) Nombre del beneficiario4
:) 'mporte m-0imo4
C) ;ec,a limite para s! !tili"aci1n4
G) $n!meraci1n de los doc!mentos re!eridos4
19) 3!erto de embar!e4
11) 3!erto de destino4
12) 'ndicaci1n de si se permiten embar!es parciales, y si se permiten transbordos4
1>) ;orma de pa.o4
1A) 'ndicaci1n de !e el cr/dito est- s!*eto a los !sos y practicas !niformes.
Las cartas de cr/ditos se e0piden en dos e*emplares, ori.inal y copia. $l ori.inal es
lo !e se en2+a al beneficiario, la copia la .!arda el banco !e inter2iene y dice
claramente !e es copia no ne.ociable.
$l banco, con la carta de cr/dito y se.5n lo con2en.a con el ordenante se obli.a a
aceptar o descontar la letra !e contra /l o el ordenante libre el beneficiario o bien a
pa.ar en efecti2o a /ste o a s!s endosatarios, el importe correspondiente o por
aceptaci1n de letras o por ne.ociaci1n de las letras.
P 3artes inter2inientes
-Comprador (7rdenante)
-(endedor (Beneficiario)
-Banco emisor (de la carta de cr/dito)
-Banco pa.ador (en la pla"a correspondiente)
P La relaci1n entre el mandante y el banco acreditante#
$s !n Kandato, sin representaci1n o interposici1n .estora, caracteri"-ndose por el
,ec,o de !e el .estor del ne.ocio a*eno obra y se obli.a e0cl!si2amente para s+, ya
!e los efectos de la .esti1n no se le prod!cen al mandante.
P La relaci1n entre el banco y el beneficiario de la carta de cr/dito#
3or ella el banco se obli.a irre2ocablemente a pa.ar al beneficiario, o aceptar s!s
letras, o descontarlas si /ste c!mple en !n pla"o determinado con s!s obli.aciones.
)i la doc!mentaci1n no est!2iere en orden no coincidiere formalmente con la !e
debe presentarse o se presentase f!era de termino, el banco no deber- pa.ar al
beneficiario.
P La relaci1n entre banco emisor y banco notificador y 2endedor#
$s !na relaci1n de mandato. $l banco notificador, a pedido del emisor, notificar- al
2endedor !e se le abre !na carta de cr/dito !e deber- ser pa.ada contra entre.a de
la doc!mentaci1n re!erida.
P La relaci1n entre beneficiario y banco notificador y emisor#
$l banco !e pa.a al 2endedor e0tran*ero lo ,ace en e*ercicio de s! f!nci1n bancaria
no como mandatario o representante de s! cliente.
1>
$llo no empece a la teor+a de la dele.aci1n imperfecta, ya !e el beneficiario, l!e.o
de ,aber sido notificado de la apert!ra de la carta de cr/dito tiene dos de!dores, el
banco notificador y el ordenante, este 5ltimo obli.ado por la relaci1n f!ndamental o
e0tra cambiaria. )i el banco notificador no c!mple s! obli.aci1n frente al
beneficiario, /ste p!ede diri.irse contra el obli.ado ori.inal (ordenante), atento a
!e no se ,a prod!cido !na no2aci1n de la obli.aci1n ori.inal.
$l dele.ado ser+a el banco notificador, !e se obli.a con el dele.ante, banco emisor,
a reali"ar !n pa.o a !n tercero (beneficiario). $n este caso el dele.ado no desobli.a
al dele.ante y por ello ser+a !na relaci1n imperfecta.
La relaci1n entre el banco emisor y beneficiario est- sinteti"ada en la carta de
cr/dito, c!yas notas t+picas son la a!tonom+a, la literalidad y la abstracci1n, los
elementos relati2os al ne.ocio ca!sal s1lo son in2ocables en c!anto ,!bieran sido
incorporado a la carta de cr/dito.
$l emisor debe satisfacer el pa.o al beneficiario en la medida en !e se 2erifi!en
las condiciones pre2istas en la carta de cr/dito, e0aminar si los doc!mentos
presentados por el 2endedor son acordes con a!ellos !e el comprador le ,a dado
orden de recibir.
:. Indi(ue, seg8n la ley "6.;76, cu+ndo (ueda per'eccionado entre el titular y la
entidad emisora el contrato de tar/eta de crdito y cu+l es el l9mite impuesto por la
ley en materia de aplicaci*n de intereses en este contrato.
)e.5n el art. C de la Ley 25.965, $l contrato de tar*eta de cr/dito entre el emisor y el
tit!lar !eda perfeccionado s1lo c!ando se firma el mismo, se emitan las respecti2as
tar*etas y el tit!lar las reciba de conformidad.
$n materia de aplicaci1n de intereses, la Ley re"a en s! art. 16# Q $l l+mite de los
intereses compensatorios o financieros !e el emisor apli!e al tit!lar no podr- s!perar
en m-s del 2einticinco por ciento (25R) a la tasa !e el emisor apli!e a las operaciones
de pr/stamos personales en moneda corriente para clientes.
$n caso de emisores no bancarios el l+mite de los intereses compensatorios o financieros
aplicados al tit!lar no podr- s!perar en m-s del 2einticinco por ciento (25R) al
promedio de tasas del sistema para operaciones de pr/stamos personales p!blicados del
d+a !no al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco Central de la 6ep5blica %r.entina.
La entidad emisora deber- obli.atoriamente e0,ibir al p5blico en todos los locales la
tasa de financiaci1n aplicada al sistema de tar*eta de cr/dito.
<. #e'ina el contrato de ca/as de seguridad y descri-a cu+l es la responsa-ilidad del
-anco en caso de prdida o sustracci*n de los e'ectos guardados= de-e tener en
cuenta para ello la /urisprudencia e,istente en la materia.
Contrato de <ep1sitos en ca*a de se.!ridad# es a!el pacto de ad,esi1n por el c!al !na
entidad especiali"ada coloca a disposici1n de !n s!*eto, por !n tiempo determinado, !n
espacio cerrado y 2i.ilado, en el c!al se c!entan con medidas especiales de se.!ridad,
para !e este opte por colocar all+ di2ersos elementos, a cambio de !na s!ma
determinada de dinero.
<escribir c!al es la responsabilidad del banco en caso de p/rdida o s!stracci1n de los
efectos .!ardados es !na c!esti1n contro2ertida, la re.!laci1n de este contrato a5n ,oy
1A
es moti2o de debate. La tendencia *!rispr!dencial se inclina a calificarla como !na
obli.aci1n de res!ltado, por lo !e ante el inc!mplimiento el banco s1lo se e0imir- de
responsabilidad probando la ca!sa a*ena, concepto !e no incl!ir+a al robo, p!es la
finalidad del contrato es, precisamente, s!straer los efectos de la posibilidad de robo.
<eber+a la entidad probar la r!pt!ra del ne0o ca!sal para encontrarse liberado del deber
de responder, no p!diendo acreditar la mera dili.encia en s! accionar.
- %$ lo &ue 'ace al supuesto ro(o es i$teresa$te y )uy citado el ra*o$a)ie$to
&ue 'ace la +,)ara Nacio$al e$ lo +o)ercial, -ala A, e$ el .allo /0e$ac'e,
1a2id c/Bco. 0erca$til Ar3e$ti$o4, pu(licado e$ L. L del 8/1/45 /la parte
de)a$dada a.ir)a, si$ de)ostrarlo, 'a(er cu)plido las $or)as de se3uridad
e6i3idas por las leyes 2i3e$tes, y &ue e6isti7 u$a .uer*a )ayor irresisti(le
respecto al 'ec'o perpetrado por especialistas. %)pero, el ro(o per se,
pro2i$ie$do de la o(ra del 'o)(re, $o tie$e carecer de .ortuito $i de .uer*a
)ayor, por &ue para sustraer los 2alores al peli3ro de tal e2e$to est, desti$ada
la ca8a de se3uridad.
- +o$.or)e ese 9ri(u$al, i$ re /0e$e$de* de 0e$e$de*, 0ercedes +/Bco.
0erca$til Ar3. -. A. del 27/12/1""6: e$ i3ual se$tido, -ala B, e$ autos,
/-ucarrat, ;usta2o Adol.o c/Bco. de ;alicia y Bs. As., del 26/!/1""!: au$&ue
de(e reco$ocerse &ue a los e.ectos li(eratorios de respo$sa(ilidad $uestro
orde$a)ie$to 8urdico asi)ila el lla)ado caso .ortuito a la .uer*a )ayor ( arts.
<1!, 88", 8"!, 1"1, 1<22, 1<68, 1<7 y co$os +. +#, pese a &ue le pri)ero se
re.iere a u$ 'ec'o e6tra=o al 'o)(re &ue ro)pe el $e6o causal, )ie$tras &ue el
se3u$do, al co$trario, pro2ie$e del 'ec'o del 'o)(re &ue carece de esa aptitud.
%$ co$secue$cia, co$.or)e a lo e6puesto por el art. !77 del +7d. >roc., para
desli$darse de respo$sa(ilidad, el de)a$dado te$dra &ue 'a(er de)ostrado $o
s7lo el 'ec'o del ro(o, si$o &ue este $o 'a podido ser e2itado a pesar de 'a(er
o(ser2ado co$ el 3rado de dili3e$cia desea(le por el tipo de o(li3aci7$, todas
las )edidas de se3uridad re&ueridas para u$a opti)a prestaci7$ del ser2icio de
custodia co)pro)etido. Lo &ue e$tie$do &ue $o 'a 'ec'o el accio$ado.
7rientados ,acia la protecci1n contra los robos, el Banco as!me !na c!stodia
efecti2a y no meramente dis!asi2a. )e trata de !e el banco tome todos los reca!dos
para prote.erse a5n de !n ard!o traba*o de los delinc!entes4 p!es cobra por 2ender
!n ser2icio de se.!ridad profesional y de este modo debe e*ec!tar la obli.aci1n a s!
car.o. No se rele2a el banco sino en caso de !e acredite !e para c!mplir ,!biera
sido necesario !na e0i.encia desproporcionada con relaci1n a la obli.aci1n
as!mida.
>. Enumere cu+les son los su/etos intervinientes en un 'ondo com8n de inversi*n,
indicando sus principales derec.os y o-ligaciones, y cu+les las venta/as (ue puede
o-tener la persona del cuotapartista por la inversi*n reali)ada.
Los s!*etos inter2inientes en !n fondo com5n de in2ersi1n son# el c!otapartista, la
sociedad depositaria, y la sociedad .erente.
-<erec,os de las partes.
15
P <$L C87&%3%6&')&%#
- <erec,o a s!scribir el certificado (%rt. 29 ley 2A9C>) C!al!ier s!scriptor p!ede
ad!irir en c!al!ier momento las c!otas partes !e desee. La s!scripci1n se efecti2i"a
por medio de !na solicit!d, !e llena y firma el cliente. $n contrapartida se le e0tiende
!n recibo por el dinero entre.ado en el c!al se especifica la comisi1n de in.reso
cobrada, la cantidad de c!otas partes ad*!dicadas y la entre.a de certificados de c!otas
partes, representados por t+t!los al portador con c!pones.
1- <erec,o a ser copropietario di2iso con i.!aldad de derec,os.
2- <erec,o a percibir las !tilidades. $l cobro es en dinero, pero podr- ,acerse,
pa.ando a c!otas partes.
>- <erec,o al rescate# <entro de los tres d+as de presentado el certificado para el
rescate, deber- ser ,ec,o efecti2o obli.atoriamente en dinero.
A- <erec,o de e0i.ir el c!mplimiento del re.lamento a la sociedad .erente y s!s
directores.
5- La e0enci1n impositi2a sobre el dinero !e prod!"ca de renta el fondo ,a
!edado dele.ada a leyes trib!tarias, aclar-ndose !e no se le aplican
condiciones diferenciales respecto al tratamiento .eneral !e reciben las mismas
acti2idades o in2ersiones.
P <$ L% )7C'$<%< B$6$N&$#
-%dministrar el fondo, cobrar ,onorarios y .astos por s! .esti1n, y s!scribir y ren!nciar
al contrato.
P <$ L% )7C'$<%< <$37)'&%6'%#
- Cobrar ,onorarios y .astos por s!s .estiones s!scribir y ren!nciar al contrato.
?O-ligaciones de las partes:
P <$ L7) C87&%3%6&')&%)#
- 'nte.rar el dinero comprometido para la ad!isici1n de las c!otas partes y cobrar los
c!pones !e se enc!entran a s! disposici1n.
P <$ L% )7C'$<%< B$6$N&$#
1- % efect!ar las in2ersiones en la forma establecida en los art+c!los 6 y : de la ley.
2- 6endir c!entas, efect!ar balances trimestrales (%rt. 2G inc.b, dec. 111A6I62 y %rt. 2:
inc. c) adem-s !n balance treinta d+as desp!/s del cierre del e*ercicio. <eber-n p!blicar
semanalmente el 2alor de la cartera de in2ersiones.
>- <en!nciar las irre.!laridades !e se prod!"can por la sociedad depositaria a la
Comisi1n Nacional de (alores. <entro de los !ince d+as de 2encido cada trimestre y
ciento 2einte d+as desp!/s de cerrado el e*ercicio la sociedad .erente y la depositaria
presentaran s!s balances a la Comisi1n nacional de 2alores. <eber- adem-s cobrar las
n!e2as s!scripciones de c!otas partes y l!e.o debe entre.arlas al depositario.
A- Colocar el dinero propio de la sociedad en la forma establecida o sea dep1sitos en
bancos, inm!ebles, t+t!los p5blicos .aranti"ados o emitidos por la Naci1n o pro2incias,
pr/stamos ,ipotecarios o prendarios o certificados de copropiedad de fondo, metales
16
preciosos, di2isas, derec,os y obli.aciones deri2ados de operaciones de f!t!ro y
opciones e instr!mentos emitidos por entidades financieras. No podr- ad!irir el fondo
acciones de la sociedad .erente o depositaria.
5- 3!blicar diariamente el 2alor de la c!otaparte representati2a de 1999 c!otas partes,
mens!almente deber- p!blicar la composici1n de la cartera de in2ersiones,
trimestralmente el estado de res!ltados, an!almente el balance.
P <$ L% )7C'$<%< <$37)'&%6'%#
1-&ener en dep1sito debidamente indi2id!ali"ados ba*o la tit!laridad de la sociedad
depositaria en car-cter de .erente del fondo, los t+t!los entre.ados y cobrar s!s
di2idendos y efect!ar toda acci1n necesaria para conser2ar s!s derec,os.
2- <en!nciar las irre.!laridades !e se prod!"can por la sociedad .erente.
>- 'nformar a la sociedad .erente c1mo 2a reali"ando los pa.os de las n!e2as
s!scripciones de acciones, o la cobran"a de los di2idendos, presentaci1n o can*e de
acciones y de s! n!meraci1n.
A- <ebe pa.ar el rescate !e se re!iera y ser- en dinero.
5- Cobrar el dinero correspondiente a la s!scripci1n de c!otas partes y entre.ar los
t+t!los respecti2os.
Con2eniencia de los ;ondos Com!nes de 'n2ersi1n# $n %r.entina la coti"aci1n y
2enta*a o des2enta*a de la colocaci1n de dinero en fondos com!nes de in2ersi1n
depende de la cambiante tasa de inter/s !e p!edan redit!ar la colocaci1n de dinero en
dep1sitos a pla"o fi*o, bonos del estado, letras de tesorer+a, colocaci1n en oro, etc. $s o
no redit!able la colocaci1n teniendo en c!enta la tasa de inflaci1n del momento dado y
las .anancias !e distrib!yen an!almente.
% diferencia de las acciones, la c!ota parte se p!ede rescatar en c!al!ier momento y
se pa.a de ac!erdo a la parte del patrimonio !e representa, no es de importancia !e se
res!el2a distrib!ir .anancias, ya !e c!ando se las distrib!ye, 2ale menos la c!ota parte
y en cambio en las acciones, como no se p!eden rescatar en el momento de la 2enta y s!
2alor no es directamente proporcional a s! participaci1n en el capital social, en caso de
2enta s! 2alori"aci1n ser- el de s! coti"aci1n en bolsa.
Como concl!si1n podemos afirmar !e la colocaci1n de dinero en los fondos com!nes
de in2ersi1n es beneficiosa c!ando s!be la bolsa, o los bonos, t+t!los o metales
preciosos, no lo es c!ando ba*a la coti"aci1n de las acciones o bienes de la misma. )ir2e
para .!iar a los pe!e?os y medianos in2ersores. )!s 2enta*as# mane*o profesional,
di2isi1n del ries.o, informaci1n por parte de !ienes los administran, no est-n en2!eltos
personalmente con el ries.o de la in2ersi1n, se desentienden de s! administraci1n,
rein2ersi1n a!tom-tica de las .anancias, di2ersificaci1n de in2ersi1n y elecci1n de
distintos fondos se.5n los ob*eti2os fi*ados por el in2ersor.
ASPECTOS PRCTICOS
&. 1n comerciante, en -usca de li(uide), decide descontar en un -anco del cual es
cliente, un c.e(ue de pago di'erido con vencimiento a los sesenta d9as (ue .a
reci-ido de un tercero. Al vencimiento de dic.o documento, el -anco le reclama a
su cliente el pago del mismo, en ra)*n de no .a-er sido pagado por el li-rador.
1sted de-er+ indicar si la pretensi*n del -anco es correcta, 'undamentando su
respuesta.
1:
$l desc!ento es !na operaci1n mediante la c!al !na de las partes (Banco S descontante)
se obli.a con la otra parte (Cliente - descontado) a pa.arle el importe de !n cr/dito no
2encido !e esta parte posee con !n tercero, descont-ndose los intereses !e a5n se
restan por de2en.ar m-s !na comisi1n y .astos administrati2os, a cambio de la sesi1n
del t+t!lo 2alor donde consta a!el cr/dito, pact-ndose !e la liberaci1n del descontado
respecto del descontante !eda s!peditada al pa.o por parte del tercero obli.ado del
cr/dito cedido.
$n caso de !e el tercero no pa.!e, el banco se diri.ir- contra el cliente, !ien debe
pa.ar lisa y llanamente y siempre le !edara al cliente la acci1n contra el tercero por el
cobro de la obli.aci1n ori.inal.
<e ello se 2isl!mbra !e la pretensi1n del banco sea acertada.
". 1n -anco, ante la 'alta de pago de las o-ligaciones dinerarias emergentes de un
resumen de tar/eta de crdito, inicia acci*n e/ecutiva en contra del titular de la
misma para procurar el co-ro de lo adeudado, .a-iendo transcurrido tres a@os y
medio desde el incumplimiento en el pago del resumen. #e-er+ usted indicar si la
v9a procesal elegida por el -anco es la correcta, y en su caso, cu+les son las de'ensas
(ue podr9a oponer el cliente y titular de la tar/eta de crdito. Aundamente su
respuesta.

8no de los derec,os de la entidad emisora de la tar*eta de cr/dito es el de e0i.ir
e*ec!ti2amente el saldo acreedor deri2ado del res!men de c!enta remitido al cliente,
para lo c!al el emisor debe preparar la 2+a e*ec!ti2a con los res5menes de c!enta
corriente, el contrato de emisi1n y los comprobantes de las compras o los
reconocimientos de los ser2icios firmados por el cliente.
La Ley 25.965 prescribe#
%6&'C8L7 >G. E 3reparaci1n de 2+a e*ec!ti2a. $l emisor podr- preparar la 2+a
e*ec!ti2a contra el tit!lar, de conformidad con lo prescripto por las leyes procesales
2i.entes en el l!.ar en !e se acciona, pidiendo el reconocimiento *!dicial de#
a) $l contrato de emisi1n de &ar*eta de Cr/dito instr!mentado en le.al forma.
b) $l res!men de c!enta !e re5na la totalidad de los re!isitos le.ales.
3or s! parte el emisor deber- acompa?ar
a) <eclaraci1n *!rada sobre la ine0istencia de den!ncia f!ndada y 2-lida, pre2ia a la
mora, por parte del tit!lar o del adicional por e0tra2+o o s!stracci1n de la respecti2a
&ar*eta de Cr/dito.
b) <eclaraci1n *!rada sobre la ine0istencia de c!estionamiento f!ndado y 2-lido, pre2io
a la mora, por parte del tit!lar, de conformidad con lo prescripto por los art+c!los 2: y
2C de esta ley.
$n este caso el cliente podr- presentar !na acci1n de prescripci1n de ac!erdo al %rt. A:
de la ley 25965 ya !e la acci1n del banco para la 2+a e*ec!ti2a como para la ordinaria
se enc!entra prescripta.
<ice el mencionado art. A:#
Las acciones de la presente ley prescriben#
a) %l a?o, la acci1n e*ec!ti2a.
b) % los tres (>) a?os, las acciones ordinarias.
1C
1G