Pag Intereses, Reajustes y Multas por pago impuesto fuera de plazo Hay distribucin de dividendos REGISTRO DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA Y FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES Composicin de la Renta Lquida Imponible de Primera Categora Ao Comercial 2013 Parcial Subtotal Total Utilidad segn Balance 4,194,331 AGREGADOS PAGADOS 3,912 Intereses, Reajustes y Multas Pagadas al FISCO Intereses, Reajustes y Multas Julio 3,850 1.016 3,912 AGREGADOS DEVENGADOS 1,049,561 Provisin Impuesto Renta 1,049,561 DEDUCCIONES PERCIBIDAS DEDUCCIONES DEVENGADAS Renta Lquida Imponible de 1 Categora 5,247,804 DESAGREGA 0 0 RENTA LQUIDA IMPONIBLE DE 1 CATEGORA 5,247,804 FUT DETALLADO SOCIEDAD XZY SPA Tributario 2014 2013 2013 2013 17.0% 0.25000 20% N DETALLE FUT Utilidad UTIL. NETA Incremento Crdito Neta S/CREDITO Impuesto Impto. 1 Ao Comercial 2013 TR/2014 20% 1 Cat. Categora Remanente Fut Ejer. Anterior Reajuste 2.4% Total Rem.Anterior Pago Impuesto Renta 0 1.017 0 0 0 Ajuste 0 0 Saldo Rem.Ao Ant. 0 0 0 0 Renta Lquida Imp. 1 Cat. 5,247,804 5,247,804 4,198,243 1,049,561 1,049,561 1,049,561 Agrega Deduce Int. Reajustes y Multas -3,912 -3,912 -3,912 -978 -978
R.L.I. 1 Cat. 5,243,892 FUT ANTES IMPUTACIONES 5,243,892 4,194,331 0 1,049,561 1,048,583 1,048,583 Dividendos Distribuidos Imputados a las Utilidades del Ao Accionista RUT: Enero 0 1.024 Febrero 0 1.022 Marzo 0 1.021 Abril 0 1.017 Mayo 0 1.022 Junio 0 1.022 Julio 0 1.016 Agosto 1,000,000 1.013 1,013,000 -1,013,000 -1,013,000 -253,250 -253,250 Septiembre 0 1.011 0 0 0 0 0 Octubre 1,000,000 1.005 1,005,000 -1,005,000 -1,005,000 -251,250 -251,250 Noviembre 0 1.004 0 0 0 0 0 Diciembre 1,000,000 1.000 1,000,000 -1,000,000 -1,000,000 -250,000 -250,000 Total Dividendos Dist. 3,000,000 3,018,000 -3,018,000 -3,018,000 -754,500 -754,500 Remanente Ao Sgte. 2,225,892 1,176,331 1,049,561 294,083 294,083 Contador Representante Legal Ingresos del Giro Percibidos o Devengados 628 - + Rentas de Fuente Extranjera 851 + Intereses Percibidos o Devengados 629 - + Otros Ingresos Percibidos o Devengados 651 - + Costo Directo de los Bienes y Servicios 630 - - Remuneraciones 631 - - Depreciacin sobre bienes de propiedad del contribuyente 632 - - Intereses Pagados o Adeudados 633 - Gastos por Donaciones para fines Sociales 792 - Gastos por Donaciones para fines Polticos 793 - Gastos por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley 19.885 772 - Gasto por Inversin en Investigacin y Desarrollo 852 - Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera 853 - Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 635 - - Renta Lquida 636 - = Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 - - Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 - + Gastos Rechazados (Art. 33 N1) 639 - + Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales 794 + Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polticos 812 + Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley 19.885 811 + Impuesto Especfico a la Actividad Minera 827 - Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3) 634 - - Ingresos No Renta (Art. 17) 640 - Otras Partidas 807 - Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2) 641 - Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2) 642 - Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria) 643 - = Base imponible Renta Presunta 808 Rentas afectas al Impuesto Unico de Primera Categora 758 Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas 809 Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas 759 Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora 760 Saldo de Caja (solo dinero en efectivo y documentos al da segn arqueo) 101 - Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin 784 Cuentas por Cobrar Empresas Relacionadas 778 Cuentas por Cobrar Empresas NO Relacionadas 816 Total prstamos efectuados a los socios en el ejercicio 783 Existencia Final 129 - Activo Inmovilizado 647 - Depreciacin tributaria del ejercicio 785 - Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 Monto inversin Ley Arica 815 Monto inversin Ley Austral 741 Total del Activo 122 - Cuentas por Pagar Empresas Relacionadas 779 Cuentas por Pagar Empresas NO Relacionadas 817 Total del Pasivo 123 - Capital Efectivo 102 - Capital Propio Tributario Positivo 645 - Capital Propio Tributario Negativo 646 - Patrimonio Financiero 843 - Total Capital Enterado 844 - Total A.N.P. del Ejercicio 701 + A.N.P. utilizado en el Ejercicio 702 - Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 = Total A.N.N. del Ejercicio 704 Base Dbito Fiscal del Ejercicio 705 Recuadro: Datos del FUT 224 774 - + 775 - + 284 - - 225 5,247,804 + 229 - - 623 - - 624 3,912 - 227 - + 776 + 777 + 781 + 821 - 782 - + 835 + 791 + 275 - 226 3,018,000 - 231 1,176,331 = 318 1,049,561 = 232 - = 625 - + 626 1,049,561 + 854 + 627 755,478 - 838 294,083 = 845 818 - + 842 - 819 + 837 - 820 - 228 - = 840 = 836 320 - FUNT negativo generado en el ejercicio Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio Remanente FUNT para el ejercicio siguiente Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente Dividendos afectos no imputados al FUT Exceso de retiros para el ejercicio siguiente Crdito Impto. 1 Categ. Utilizado en el ejercicio Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art 31 N5 LIR) Remanente FUNT ejercicio anterior Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior FUNT positivo generado en el ejercicio Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito Saldo negativo para el ejercicio siguiente Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas Reposicin Prdida Tributaria Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas Otras Partidas que se agregan Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc.) Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio Gastos Rechazados afectos al Art.21 Gastos Rechazados no gravados con el Art.21 Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 ) Diferencia entre depreciacin acelerada y normal Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas FUT devengado recibido de sociedades de personas Saldo rentas e ingresos al 31.12.83 Remanente FUT ejercicio anterior con crdito Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito Saldo negativo ejercicio anterior R.L.I. 1 Categora del ejercicio Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio - Situacin Tributaria de los Dividendos Accionista 3 + 5 x 20% 3 x 0,250000 =5 1 2 3 4 5 Dividendo Factor Dividendos Crditos Incrementos Mes Retiro Histrico Actualiz. Actuzalizados 20% 0.250000 Enero 0 1.024 0 - - Febrero 0 1.022 0 - - Marzo 0 1.021 0 - - Abril 0 1.017 0 - - Mayo 0 1.022 0 - - Junio 0 1.022 0 - - Julio 0 1.016 0 - - Agosto 1,000,000 1.013 1,013,000 253,250 253,250 Septiembre 0 1.011 0 - - Octubre 1,000,000 1.005 1,005,000 251,250 251,250 Noviembre 0 1.004 0 - - Diciembre 1,000,000 1.000 1,000,000 250,000 250,000 Total 3,000,000 3,018,000 754,500 754,500 Lnea 2 Lnea 2 Lnea 10 Cdigo 105 Cdigo 601 Cdigo 159 y Cdigo 749 Lnea 32 Cdigo 610 Situacin de los Gastos Rechazados 20% Crdito Mes c/derecho del Concepto Valor Factor Monto Incremento a Desembolso Histrico Actualiz. Actualizado 0.250000 Devolucin 0 - 0 - - - - - 0 - - - - - TOTALES - - - - Lnea 3 Lnea 10 Lnea 3 Cdigo 106 Cdigo 159 Cdigo 602 Cdigo 749 Lnea 11 Cdigo 165 Cdigo 764 224 774 931 775 284 225 932 883 229 624 227 776 777 781 821 782 835 791 933 889 275 226 231 934 318 232 625 935 626 939 854 627 904 838 936 937 845 818 842 819 837 820 228 840 836 320 828 830 829 Saldo negativo ejercicio anterior R.L.I. 1 Categora del ejercicio Crdito Total Disponible por Impuestos Extranjeros Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7). Saldo rentas e ingresos al 31.12.83 Remanente FUT ejercicio anterior con crdito con derecho a devolucin Remanente FUT ejercicio anterior con crdito sin derecho a devolucin Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas FUT devengado recibido de sociedades de personas FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas Reposicin Prdida Tributaria Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio Gastos Rechazados no gravados con la tributacin del Art.21 Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 ) Diferencia entre depreciacin acelerada y normal Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.) Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito con derecho a devolucin Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito sin derecho a devolucin Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas Otras Partidas que se agregan Otras Partidas que se deducen Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio con derecho a devolucin Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio sin derecho a devolucin Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolucin Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito Saldo negativo para el ejercicio siguiente Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior con derecho a devolucin Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolucin Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art 31 N5 LIR) Remanente FUNT ejercicio anterior Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior FUNT positivo generado en el ejercicio Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolucin Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente con derecho a devolucin Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente sin derecho a devolucin Crdito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio Remanente crdito IEAM a devolver Dividendos afectos no imputados al FUT Exceso de retiros para el ejercicio siguiente Crdito IEAM ejercicio Crdito IEAM utilizado en el ejercicio FUNT negativo generado en el ejercicio Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio Remanente FUNT para el ejercicio siguiente Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente + + + - + - + - - + + + + - + + + - - - - = = = = + + + + + - - = = = + - + - - = = + - =