Av. La Lorena y Rio Lelia Telf.

: 2754447- 0990180542

CARTA DE GERENCIA Santo Domingo de los Tschilas, Noviembre 25 del 2012. A los Seores Directores de EMPRESA ELCTRICA QUITO S.A Avenida 10 de Agosto y las Casas De nuestra consideracin: Esta carta de gerencia es provista en relacin con la auditora de los Estados Financieros de la EMPRESA ELCTRICA QUITO S.A. al 31 de diciembre del 2011. Con el fin de expresar una opinin que indique si dichos estados presentan razonablemente la situacin financiera y los resultados de las operaciones de acuerdo con las normas contables vigentes. Confirmamos, de acuerdo con nuestro leal saber y entender, las siguientes declaraciones: 1. Reconocemos nuestra responsabilidad en relacin con la presentacin razonable de los estados financieros de acuerdo con normas contables vigentes, incluyendo la revelacin apropiada de toda la informacin estatutaria requerida. CAJA 2. Se encontr un faltante de caja chica de 116,60 debido a la falta de custodia y autorizacin de las erogaciones de dinero efectuadas en el rea de tesorera. 3. No existe un lmite de desembolso de efectivo de caja chica, por lo que los colaboradores de la empresa realizan gastos innecesarios provocando faltantes. SUGERENCIAS Realice arqueos de caja sorpresivos para evitar el despilfarro del dinero a cualquier colaborador sin la debida autorizacin Aplique el manual de procedimientos del manejo de caja chica y realice la custodia en el rea de tesorera.

Av. La Lorena y Rio Lelia Telf.: 2754447- 0990180542

CUENTAS POR COBRAR 4. Los informes de cuentas y documentos por cobrar atrasadas no son enviados mensualmente al gerente para la toma de decisiones, por lo tanto provoca una serie de cuentas incobrables. 5. Los prstamos a los funcionarios de la empresa no son respectivamente autorizados por el Gerente, sino por el encargado de Tesorera. SUGERENCIAS Exija el informe mensual de las cuentas y documentos por cobrar atrasadas para elaborar estrategias conjuntamente con contabilidad para evitar que dichas cuentas se conviertan en incobrables. Designe a un funcionario que se encargue de la custodia de los prstamos realizados a los dems colaboradores para que le enve un reporte y se realice la respectiva autorizacin INVENTARIOS 6. Los inventarios fsicos no coinciden con los registrados en el sistema contable debido a que las personas encargadas de bodega no envan los informes diarios a contabilidad. 7. No se realiza un informe respectivo para las prdidas de inventario que se han presentado en la empresa. 8. No hay un debido control e inspeccin en la mercadera almacenada SUGERENCIAS Designe un funcionario encargado de custodiar las funciones de bodega, para que estos enven el informe a tiempo al departamento de contabilidad. Exija a los funcionarios de bodega que se responsabilicen de la elaboracin de los informes de prdida de inventario para el conocimiento de esta falencia. Realice peridicamente un chequeo de mercadera almacenada para evitar fechas prximas a la de caducidad y la prdida de dichas mercaderas.

Av. La Lorena y Rio Lelia Telf.: 2754447- 0990180542

Sin otro particular, saludamos a ustedes muy atentamente.

RC/DC Auditores