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PROCEDIMIENTO OBJETIVO Determinar la veracidad del saldo de Cuentas y Documentos por Cobrar Verificar las transacciones de crdito de la Empresa Elctrica Quito S.A Verificar la veracidad, legalidad, y la documentacin sustentable de sus transacciones respectivas PROCEDIMIENTOS Evaluar el sistema de control interno de cuentas y documentos por cobrar Evaluar los riesgos inherentes y de control Analizar los documentos fuentes que sustenten las transacciones de crdito Seleccionar una muestra de las transacciones realizadas a los clientes por el periodo comprendido en el 2011 Evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales Realizar una confirmacin de saldos con una muestra de clientes de la EEQ Chequear que existan los registros de deudas para con la empresa de los propios trabajadores de la empresa. Revisar los documentos o antecedentes de los documentos incobrables para verificar que se usaron todas las instancias para el cobro de stos. Verificar si ha habido deudores incobrables que se hayan presentado a cancelar una deuda. Verificar qu cuentas por cobrar han sido canceladas oportunamente, con atrasos, o si no han sido pagadas o protestadas.

REF/ PT

F. INICIO

F. TERMINACIN

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