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Encontrar 9 situaciones, donde podr identificar la materializacin de diversos Riesgos Operativos.

Clasificacin y fuentes de Riesgo Operativo. La normatividad (CE 041 de 2007, SFC) establece: Categoras para la clasificacin de los eventos de Riesgo Operativo y Factores de riesgo para asociar las fuentes generadoras de los eventos.

Clasificacin y fuentes de Riesgo Operativo. La normatividad (CE 041 de 2007, SFC) establece: Categoras para la clasificacin de los eventos de Riesgo Operativo y Factores de riesgo para asociar las fuentes generadoras de los eventos.

Clasificacin y fuentes de Riesgo Operativo. La normatividad (CE 041 de 2007, SFC) establece: Categoras para la clasificacin de los eventos de Riesgo Operativo y Factores de riesgo para asociar las fuentes generadoras de los eventos.

Anlisis de Situaciones Instrucciones Los empleados de Colfondos tenemos la responsabilidad de identificar y reportar los eventos de riesgo operativo que nos rodean, por ello a continuacin encontrara 9 situaciones, donde podr identificar y entender, como clasificarlos y reprtalos. Luego de leer la situacin podr conocer la respuesta acertada. El tiempo estimado para esta instancia es 10 minutos.

Situacin 1 El funcionario encargado de realizar las operaciones de compra y venta de divisas, realiza una operacin de compra sin validar los lmites de inversin. Esta situacin genero un exceso en un lmite legal. Cul de los siguientes eventos de Riesgo Operativo corresponde con la situacin anterior? Fallas Tecnolgicas Ejecucin y Gestin de Procesos Clientes Fraude Interno

Explicacin La situacin anterior podra clasificarse como un evento de Ejecucin y Gestin de Procesos, puesto que el funcionario omiti una de las actividades establecida en el procedimiento.

Situacin 2 Al realizar las provisiones para el pago diario de cesantas, el funcionario asignado para esta labor olvid provisionar algunos de los valores que le fueron reportados. Esto ocasion que los pagos por cesantas fueran mayores a lo provisionado, generando un sobregiro en la cuenta bancaria. En qu tipo de evento clasificara usted este Riesgo Operativo? Tipo A Tipo B Tipo C

Explicacin La situacin corresponde a un evento Tipo A, ya que un sobregiro genera intereses que representan un mayor costo financiero que afecta el Estado de Resultados de la Compaa.

Situacin 3 Varios clientes desean retirar sus cesantas, pero el sistema ha estado fuera de lnea por varias horas. Debido a esta demora en la prestacin del servicio, se ha generado insatisfaccin por parte de los clientes y por ende una mala imagen para la compaa. Cmo se puede tipificar este evento? Tipo A Tipo B Tipo C

Explicacin La situacin corresponde a un evento Tipo B, puesto que la compaa posiblemente perder algunos clientes, situacin que genera prdidas econmicas, que por ser difcilmente cuantificables no afectaran el Estado de Resultados de la Entidad.

Situacin 4 Un funcionario tiene la responsabilidad de enviar mensualmente un reporte de afiliados a la Superintendencia Financiera. Dado el volumen de trabajo olvida enviar el reporte en la fecha establecida; dos das despus se percata de su olvido, realiza el envo y reporta la situacin a su jefe, quien le solicita reportar la situacin al rea de Riesgo Operativo. Al diligenciar el formato de Reporte de Eventos, el funcionario se pregunta bajo que tipologa debe reportar este evento: Tipo A Tipo B Tipo C

Explicacin El funcionario debe reportar el evento como un evento Tipo C, pues el evento aun no genera prdidas y por lo tanto no afecta el estado de resultados. Si posteriormente se llegara a recibir alguna sancin monetaria por el envo extemporneo, se debe reportar nuevamente el evento, indicando que el evento paso a Tipo A.

Situacin 5 En el proceso de pagos a proveedores, se realiza el pago de facturas a travs del documento original y/o la copia. Uno de los funcionarios del rea recibe copia de una factura y tramita el respectivo pago, otro de los funcionarios recibe la factura original y tramita el pago sin percatarse de que este ya se haba efectuado. Cul es el factor o fuente generadora de este evento de riesgo operativo? a) Recurso Humano b) Procesos c) Tecnologa e) Factores Externos

Explicacin Los Procesos son la fuente generadora del evento, puesto que se evidencia debilidades en los procedimientos establecidos para el pago de facturas. Es importante resaltar que es responsabilidad del Recurso Humano establecer procesos efectivos.

Situacin 6 El funcionario de acreditaciones relacion erradamente el nmero de cdula del afiliado, a quien se le deban trasladar unos recursos. El evento anterior se podra clasificar como un evento de: a) b) c) d) Fraude Interno Clientes Ejecucin y Gestin de procesos Todas las anteriores

Explicacin La situacin anterior podra clasificarse como: Ejecucin y gestin de procesos, si se verifica que el funcionario cometi un error al digitar el nmero de cdula del afiliado. Fraude Interno, si se comprueba que el funcionario que acredit los recursos buscaba apropiarse indebidamente de estos. Clientes, si tenemos en cuenta que estamos generando insatisfaccin ante la obligacin profesional frente a los clientes.

Situacin 7 El funcionario encargado de grabar los contratos de proveedores en el sistema, ejecuta por error la operacin de Eliminacin Masiva de todos los contratos grabados. Dada la poltica diaria de Backup, se decide restaurar la informacin del da anterior, como medida remedial. Al solicitar el Backup, el rea de Soporte informa que por omisin no se ha ejecutado el respectivo Backup desde hace dos semanas. Para solucionar el inconveniente, se restaur el Backup existente y se ingresaron nuevamente los nuevos contratos. Cul es el factor o fuente generadora de este evento de riesgo operativo? a) Recurso Humano b) Procesos c) Tecnologa d) Infraestructura

Explicacin La fuente generadora del evento es el Recurso humano, puesto que tanto el funcionario encargado de grabar los contratos como el responsable de efectuar el Backup diario, ejecutaron erradamente los procedimientos establecidos.

Situacin 8 La persona encargada de remitir informacin a un Ente de Control, transmite el informe sin verificar que el sistema gener datos inconsistentes. Esta situacin ocasiono un llamado de atencin por parte del Ente Regulador. Cules de los siguientes eventos de Riesgo Operativo corresponden con la situacin anterior? a) b) c) d) Clientes Ejecucin y Gestin de procesos Fallas Tecnolgicas Opciones b y c

Explicacin La situacin anterior podra clasificarse como un evento de Ejecucin y Gestin de Procesos, puesto que el funcionario omiti una de las actividades del procedimiento; y en segundo lugar, como una Falla Tecnolgica, ya que el sistema gener informacin inconsistente.

Situacin 9 El funcionario encargado de las actualizaciones de datos, recibe una solicitud de actualizacin por parte de un afiliado de Pensiones voluntarias. El funcionario omite realizar el procedimiento de Validacin de Identidad del Afiliado. Posteriormente, se conoci que se trataba de un caso de suplantacin de identidad. Responda Falso o Verdadero a la siguiente afirmacin: Este evento se clasifica como un evento de Fraude externo, causado por una falla del proceso. Falso Verdadero

Explicacin Aunque la situacin anterior corresponde a un evento de Fraude Externo, su causa es una Falla del Recurso Humano, ya que el funcionario no realiz el procedimiento de Validacin de Identidad.