Diseño de Planta de Procesadora de Houelas

2010
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
PLANTA PROCESADORA DE HOJUELAS DE MACA ENRIQUECIDA CON QUINUA
DISEO DE PLANTAS
INTEGRANTE:
CESAR MARTIN RAMOS QUISPE
2010
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
CAPTULO I INTRODUCCION
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS 1. INTRODUCCION

Tradicionalmente, el mercado de cereales peruano se encontraba en dominio de dos marcas extranjeras (Kellogs y Nestl) y era casi el privilegio de los sectores altos de la poblacin. El Corn Flakes constitua entonces el desayuno diario de un reducido grupo de hogares que se mantena alrededor del 27% del total.
A mediados de 2004, Nestl dominaba el mercado de los cereales con un 28.5% de participacin de mercado, le seguan Kellogs y ngel a cierta distancia con un 20.9% pero todos tenan que repartirse una torta an pequea pues slo un 26.3% de los hogares consuma este tipo de productos. No haba mayor actividad entonces.
Sin embargo, en Agosto del 2008, se incrementa el consumo de ngel y la cada de las marcas transnacionales. ngel pas a liderar el mercado con 78.5% de participacin de mercado, mientras que Nestl y Kellogs redujeron su participacin a 1.8% y 4.1%, respectivamente (Ver Cuadro 1.1) . El mercado de consumo en el nivel bajo se incremento y ahora est en el 54% cifra que indica adems que los productos son adquiridos en un mercado local (Ver Cuadro 1.2)
CUADRO 1.1: Consumo de las diferentes marcas de cereales en los diferentes niveles socio econmico del hogar
Fuente CPI, Agosto 2008
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS
FIGURA 1.1 Lugar donde se acostumbra realizar las compras del producto Fuente CPI, Agosto 2008 1.1. OBJETIVOS Determinar la pre-factibilidad tcnica y econmica del Proyecto a fin de implementar una planta para producir hojuelas de maca y quinua como valor agregado al cereal de maz original para el desayuno ante esta creciente demanda por productos nutritivos. Disear, en forma preliminar, la disposicin de una planta de produccin de hojuelas de maz con el propsito de satisfacer la creciente demanda por productos elaborados a base de insumos naturales y oriundos del pas. Evaluar el diseo de un proceso de produccin y comercializacin de hojuelas. Fomentar a la inversin privada para invertir en el presente Proyecto.
CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO
2. ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado contribuye a la planificacin, ejecucin y control de las funciones de la empresa. As, en la fase de la planificacin, aporta informacin necesaria sobre el mercado, para establecer la estrategia a ejecutar. En la fase de ejecucin define las acciones a llevar a cabo para lograr las estrategias comerciales establecidas. Y por ltimo, en la fase de control realizar el seguimiento de las acciones comerciales realizadas y la determinacin del grado de cumplimiento de los objetivos. 2.1. OBJETIVOS
2.1.1. OBJETIVO GENERAL Verificar la posibilidad real de penetracin del producto en el mercado de la ciudad de Trujillo.
2.1.2. OBJETIVOS ESPECFICOS - Determinar la demanda actual de las hojuelas y el anlisis del sistema de comercializacin y de distribucin en la ciudad de Trujillo. - Averiguar si existe un mercado viable para el producto que se pretende lanzar. - Comprobar la existencia de materia prima y determinar su estacionalidad. - Conocer los gustos y preferencias de los consumidores. - Precisar la existencia de los mercados actuales y competencia a la que se enfrentar la empresa. - Prever una poltica adecuada de precios. - Estudiar la mejor forma de comercializar el producto. 2.2. DEMANDA DE HOJUELAS Se entiende por demanda, la cantidad de bienes o servicios que el mercado requiere o reclama para lograr satisfacer una necesidad especfica a un precio determinado. Como no existen datos estadsticos, se impone la investigacin de campo como nico recurso para adquirir datos primarios y cuantificar la demanda.
2.2.1. TAMAO DE LA MUESTRA Al no contar con estadsticas del consumo de las hojuelas se hizo necesaria la realizacin de encuestas.
2.2.2. TCNICAS DE MUESTREO Hemos utilizado como tcnica de muestreo: Muestreo Aleatorio Simple. 2.3. ASPECTOS GENERALES
2.3.1. DEFINICIN DEL PRODUCTO DESDE EL PUNTO DE VISTA DE SU COMERCIALIZACIN.
El proyecto precisa la elaboracin de hojuelas de maca y quinua, y est destinado a satisfacer la creciente demanda del pblico por un producto nutritivo y saludable. El producto tendr inicialmente una presentacin de 300 gramos, esa cantidad est determinada en funcin a la encuesta que se realiz oportunamente, as mismo deja como principal conclusin que la preferencia de las personas es consumir productos de presentacin mediana. Adems a lo anterior, a fin de conocer las presentaciones de los productos de la competencia se realiz el siguiente anlisis: Productos de las empresas Kellogs y Nestle tienen presentaciones individuales, de 200 gramos, 300 gramos y 500 gramos. Las marcas nacionales como O Ryan y El ngel estn en el mercado con presentaciones individuales, cajas de 300 gramos y tamaos familiares. Finalmente, el producto ser envasado en bolsas de polipropileno, tendr un empaque de cartn sellado con la imagen del producto.
2.3.2. REA DE MERCADO El espacio geogrfico que se pretende cubrir con este proyecto es la ciudad de Trujillo. Se proyecta expandirse a toda la regin y al norte del pas.
Figura 2.1: Espacio geogrfico que se pretende cubrir con este proyecto
2.3.3. PRINCIPALES CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO El producto est orientado principalmente hacia: La poblacin del segmento socioeconmico A, B y C1. (Alto, medio y bajo ascendente), bsicamente la poblacin infantil y del adulto mayor debido a la necesidad de consumir alimentos potencialmente nutritivos, en donde la harina de maca y quinua cumplen un papel principal de acuerdo a sus caractersticas. Sin embargo, puede ser consumido por cualquier persona que guste de las hojuelas de cereales. Posicin arancelaria NANDINA Segn la tabla NANDINA 381: Partida: 1904 10 00 00 Descripcin: productos a base de cereales, obtenidos por inflado o tostado (por ejemplo: hojuelas o copoz de maz); cereales (excepto el maz) en grano o en forma de copos u otro grano trabajado (excepto la harina). Clasificacin CIIU: clasificacin industrial internacional uniforme de las actividades econmicas (CIIU-Revisin 3), correspondiente a industria manufacturera: Seccin D : Industria Manufacturera
Divisin 15: Elaboracin de productos alimenticios y bebidas Sub divisin: 151 a 154; elaboracin de productos alimenticios. A continuacin se detalla la sub-clasificacin: 153: Elaboracin de productos de molinera, almidones y productos derivados del almidn, y de alimentos preparados para animales. 1531: Elaboracin de productos de molinera En esta clase se incluye la molienda de cereales como harina, semolina, smola y grnulos de trigo; centeno, avena, maz y otros cereales. Molienda de arroz, de legumbres. Elaboracin de alimentos para el desayuno mediante tostado o la insuflacin de granos de cereales o mediante el maceramiento, perlado, hojaldrado de harina y de masa mezclada y preparada para la fabricacin de pan, pasteles, bizcochos, pan queques, etc.
USOS El proyecto presenta como alternativa de consumo, la elaboracin de hojuelas elaboradas a base de harina de maca y quinua, similar a los conocidos corn flakes, primordialmente como complemento del desayuno diario para los nios y adultos acompaando las comidas del da.
PROPIEDADES Las hojuelas de maz por su bajo contenido en grasa, resultan muy aconsejables para prevenir el sobrepeso o la obesidad.1 Su elevado contenido en fibra favorece la regulacin del trnsito intestinal y ayuda en la prevencin y tratamiento de ciertas patologas intestinales. Contenido de vitaminas y composicin nutricional:
En el cuadro N 2.1, puede apreciarse los valores de las vitaminas presentes en la quinua y maca comparadas con otros alimentos como la papa y camote
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Cuadro N 2.1: Contenido de vitaminas en la maca y quinua comparado con algunos Tubrculos Alimentos Vitamina A Tiamina mg/ 100g Riboflavina mg/ 100g Niacina mg/ 100g Ac. Ascorbico mg/ 100g
Maca Quinua Camote Papa
--------------------250 6
0.16 30 0.07 0.1
0.53 28 0.8 0.02
40.15 7 0.28 1.5
2.16 3 36.4 17.4
Fuente: Laboratorio de Anlisis EMBRAPA/CTAA
Tubrculos Se observa que el contenido de Tiamina y riboflavina en la quinua es ms elevado que la maca, camote y papa; e inferior en Niacina con respecto a la maca. Tambin se puede apreciar que los niveles de cido ascrbico son mayores en el camote y la papa con respecto a la maca y quinua. A continuacin se har una breve descripcin de algunas vitaminas que contiene la maca y quinua:
Tiamina (Vitamina B1): Es la sustancia anti-beriberi. Esencial en el metabolismo, indispensable para la salud del sistema nervioso. Se puede encontrar en el germen de trigo, cereales integrales, lcteos en general y vegetales de hojas verdes. Riboflavina (vitamina B2): Es esencial para la salud en general y un crecimiento adecuado. Se encuentra en la leche, queso, cereales integrales, almendras, semillas de girasol.
Niacina (cido nicotnico o vitamina B3) Es el factor antipelagra, importante para el saludable funcionamiento del sistema nervioso. Se encuentra en la levadura de la cerveza, germen de trigo, semilla de girasol, nueces, cereales integrales y vegetales verdes.
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cido ascrbico (vitamina C) Es el factor antiescorbtico, necesaria para una correcta funcin fisiolgica, importantes en los resfriados comunes, esencial en el correcto funcionamiento de la glndula tiroides, tambin es un importante antioxidante. Se encuentra en todas las frutas y vegetales frescos, especialmente en los frutos ctricos guayabas, fresas, pimientos y hojas de nabo. Retinol (vitamina A) Su papel es vital en el ciclo visual, debido a que ayuda a prevenir enfermedades de la vista como ceguera nocturna, miopa, etc. Es de vital importancia para la nutricin de la piel, as como durante el embarazo y la lactancia. Su deficiencia provoca mal formacin de los huesos y del sistema nervioso, escaso crecimiento. Su exceso tambin provoca huesos frgiles y de fcil fractura en los nios, as como un desarrollo anormal en el feto. Se encuentra en las hortalizas verdes y amarillas, especialmente en las zanahorias, meln, tambin en los huevos. En el cuadro N 2.2 y en el cuadro N 2.3 muestran la composicin nutricional tanto de la maca como de la quinua. Se observa que el contenido de protenas es mayor en la quinua, as tambin el nivel de grasas es inferior en la maca comparada con la quinua. Cuadro N 2.2: Composicin nutricional en 100g. de Maca Energa Protenas Grasa Fibra Carbohidratos Vitaminas Minerales 325 Kcal Desde 10 a 17 g 0.8 a 0.9 g 4.95 a 5.45 g 62.6 a 62.82 g B1,B2,B12,C,D3,E,P Calcio, Fosforo, Zinc, Magnesio, Hierro, Potasio, Sodio, Cobre, Boro, Manganeso Otros Amino cidos esenciales, alcaloides y otros elementos indispensables para la conservacin de la salud Fuente: http://www.intimaca.com/es/cuerpo.html
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El grano de la quinua es una excelente fuente de protenas, minerales, oligoelementos y vitaminas: C, B1, B2, B3, cido flico, Niacina, Calcio, Hierro y Fsforo. Su ventaja con respecto a otros tubrculos (papa, camote, yuca) es que tienen un contenido elevado de zinc, el cual fortalece el sistema inmunolgico y previene las infecciones
respiratorias. Cuadro N 2.3: Composicin nutricional en g/100g. de quinua Protenas Grasas Carbohidratos Fibra Ceniza Humedad 11 - 21.3 5.3 - 8.4 53.5 - 74.3 2.1 - 4.9 3 - 3.6 9.4 - 13.4
Fuente: http://www.agualtiplano.net/biodiversidad/cultivos/quinua.htm
- Normas Para Su Comercializacin La norma primordial que se exige para su comercializacin es el porcentaje de humedad al momento del envasado, la cul es un 3.2% de humedad relativa. Tambin se especifican los requisitos microbiolgicos, sensoriales para la elaboracin de hojuelas. Se seala tambin que el envase debe cumplir con la Norma Tcnica Peruana Obligatoria para la divisin de alimentos envasados (material que proteja y asegura la conservacin del producto en optimas condiciones de seguridad, autorizaciones). Adems se debe contar con un registro sanitario otorgado por la direccin general de salud ambiental (DIGESA). En el cuadro N 2.4 se observa los requisitos que se deben cumplir para la elaboracin de hojuelas en general
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Cuadro N 2.4: Rangos de principales componentes nutritivos Kellog Corn Flakes de 100 g comestibles Agua g Protena g Grasa total g Colesterol mg Carbohidratos g Fibra diettica g Ceniza g 3.2 6.6 0.7 0 86.5 2.8 3 Composicin
Fuente: Tabla de composicin de alimentos Colombia Edicin 2003 BIENES SUSTITUTOS Los sustitutos directos en primer orden son todas las variedades existentes de cereales destinados para el desayuno. En el mercado mundial se encuentra la marca Kelloggs que oferta hojuelas de maz con fresas, manzanas, blueberries deshidratados; los cuales no se encuentran an en el mercado local. En cuanto al mercado local se tiene, las siguientes opciones de cereales: Corn flakes a base de maz Trigo inflado con miel o azcar Aros de cereales con miel Cereales de trigo entero y chocolate Bolas de cereales con chocolate Salvado tostado Las harinas instantneas que necesitan una previa coccin para poder ser consumidas, son los sustitutos de segundo orden, como el quacker y dems. Los sustitutos indirectos serian todas las opciones de desayuno, incluye el pan, las galletas, chocolates, waffers, etc.
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BIENES COMPLEMENTARIOS Los complementos directos de primer grado son el yogurt, la leche, jugos de fruta, refrescos instantneos, entre otros., los cuales se consumen directamente juntos con las hojuelas de maca enriquecidas con quinua. En cuanto a los otros bienes complementarios se encuentran todos aquellos productos que acompaan al producto en su presentacin: bolsas de polipropileno y cajas de cartn. 2.3.4. DETERMINACIN DEL REA GEOGRFICA QUE ABARCAR EL ESTUDIO
El estudio abarcar el rea perteneciente a Trujillo debido a que contiene el pblico objetivo del producto, adems se encuentra el consumidor con mayor capacidad de compra, en comparacin a otras provincias y departamentos del pas. Esto se justifica, ya que el producto es nuevo y debe introducirse a un mercado que est familiarizado con el consumo de este producto tal como lo demuestra el estudio del CPI del ao 2008. A continuacin se muestra un cuadro del estudio realizado por la empresa CPI referente al consumo de cereales de hojuelas por marcas y segmentos socio econmicos.
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Cuadro N 2.5: % Hogares de consumidores del producto segn marcas RANGOS DE NSE 16 a TOTAL UNIVERSO (Miles Personas /hogares) MUESTRA ANALIZADA DEL G.O CONSUMIDORES DEL PRODUCTO % CONSUMIDORES % Consumidores del producto ANGEL NESTLE CRUJIS KELLOGG CERELAC O RAYAN NUTRI MEALS QUAKER COSTA TRIGO NUCLEAR VITA PLUSS TRIGO ATOMICO METRO BIOMACA 190 28.4 28.4 9.2 6.4 5.2 3.8 2.5 2.2 1.8 1.3 1 0.6 0.6 0.4 0.1 0.1 86 67 37 17.3 17.3 7.3 1.6 2.2 0.7 1.7 1.7 1.8 0.8 0.5 1.3 0.5 0 0.2 0 14 29.5 29.5 8 9.2 0 0 4.8 1.9 3.8 3.8 0 0 0 0 0 0 51 28.3 28.3 10 8.4 6.8 3.2 2.7 2.1 1.8 1.5 1.5 0 1.3 0 0 0 79 30.5 30.5 10.2 6.2 6.7 7.2 2.1 1.5 1.1 0.8 0.8 0 0 0.8 0.4 0 26.2 26.2 7.6 2.9 3.5 2.8 1.8 3.3 1.9 0.6 0.9 2.4 0.3 0.6 0 0 0.3 1882.2 338.9 597 946.7 189.2 607 174 192 241 48 68 168 493.3 249 515.7 142 A/B C D/E 25 26 a 37 EDAD 38 a 50 51 a mas
48.4 34.8 48.1 34.8 9.3 20.8 9.8 12.6 0.5 5.1 2.8 1.3 2.5 0 0.5 0.5 0 0.5 12.2 5.9 7.3 3.8 4.9 1.6 1.4 2.2 0.9 0 0.7 0.9 0 0
Fuente: CPI- Compaa Peruana De Estudios De Mercado y Opinin Pblica.
Cabe mencionar, en caso aumente la demanda de las hojuelas a base maca y quinua favorecer a las empresas proveedoras nacionales de insumos para la elaboracin de hojuelas de maca y quinua. Los cuales podran ser: Derivados del Maz S.A., Industrias Alimentarias Cusco S.A., Montana, y dems.
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2.3.5. DETERMINACIN
DE
LA
METODOLOGA
EMPLEADA
EN
LA
INVESTIGACIN DE MERCADO
La metodologa empleada hace referencia a lo siguiente: Es un producto nuevo, no tiene antecedentes. Se toma como referencia, por analoga, otro producto. Este otro producto es el de hojuelas de maz tipo corn flakes. Como quiera que el producto que pretende el estudio tiene ventajas nutritivas (aporte de protenas) y otras tonificantes en el desayuno (aporte de las propiedades de la maca) se asume que ingresar al mercado para competir con el producto importado y nacional, con la ventaja del prestigio que, dentro del pas, tienen la maca y la quinua. En consecuencia, se estima una proporcin de sustitucin del consumo aparente nacional, lo que constituye la demanda para el proyecto. Esa proporcin se sustentar en base a las encuestas realizadas en una muestra significativa en los distritos de los niveles socioeconmicos A, B y C.
En lo que refiere a fuentes de informacin, se recurrir a la red a travs de revistas, artculos para conocer el mercado actual de los corn flanes que son similares al producto, analizar sus caractersticas, tendencias y preferencias de consumo. As mismo se consultar con organizaciones gubernamentales como el Ministerio de Agricultura, Ministerio de la Produccin, Instituto Nacional de Estadstica e Informtica, Aduanas y otras como la Sociedad Nacional de Industrias. Finalmente para proyectar la demanda se usar el mtodo de regresin lineal.
2.4. ANLISIS DE LA DEMANDA
Antes de realizar el presente anlisis es de suma importancia definir el mercado que en la actualidad prefiere estos productos: cereales para desayuno es decir hojuelas tipo corn flakes. Dado el precio de estos, el segmento de mercado consumidor se encuentra en los niveles socioeconmicos (NSE) de mayor poder adquisitivo, como es el estrato alto, medio y bajo ascendente. Estos se definen, principalmente, en funcin al ingreso familiar, y est
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distribuido de la manera que se detalla en la figura 2.2 y el cuadro N 2.6. Adems el proyecto tiene como finalidad ampliar este segmento consumidor, con un producto de gran calidad y menor precio a los ya existentes, utilizando harina de maca y quinua como materia prima que proporcionan grandes propiedades nutricionales.
Figura 2.2: Distribucin de la poblacin de Lima Metropolitana por nivel Socio Econmico Fuente: Ipsos Apoyo Opinin y Mercado S.A., 2007
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Cuadro N 2.6 Situacin econmica de hogares en Trujillo por nivel Socio-Econmico Ciudades interior del pas La Libertad Respuestas NSE AB Ingreso declarado(S/.) Gastos corrientes del hogar (S/.) Disponible para otros gastos (S/.) Recibe remesas (%) 4697 2674 2023 8 NSE C 1352 1165 187 12 NSE D 891 836 55 9 NSE NSE E 661 620 41 2 AB 2569 1612 857 10 NSE C 1272 1044 228 10 NSE NSE D 826 726 100 6 E 572 527 45 3
DISTRIBUCIN DEL PRESUPUESTO FAMILIAR (%)
Alimentacin Transporte Servicios Bsicos Educacin Otros gastos corrientes Disponible para otros rubros
26 8 8 10 5 43
46 12 12 9 7 14
55 13 11 7 1 6
59 13 10 6 7 6
35 9 11 13 6 26
44 11 12 9 7 18
52 12 10 7 7 12
60 12 8 6 6 8
Fuente: Ipsos Apoyo Opinin y Mercado S.A., 2007 2.4.1. DEMANDA HISTRICA - Importaciones de cereales para desayuno Referentes a la posicin NANDINA 1904.10.00.00 (productos sobre cereales obtenidos por insuflado o tostado). Ver cuadro N 2.7. - Produccin Nacional de cereales De acuerdo a la participacin de marcas en el volumen consumido (%) obtenido del estudio que realiz la empresa CPI el ao 2005 tenemos la siguiente informacin:
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Cuadro N 2.7 Participacin de marcas en el volumen consumido Marcas nacionales ngel O Ryan Metro Total % 25.5 4 0.3 29.8 Marcas importadas Nestle Crujis Kellogg Total % 22.5 20 9.2 51.7
A fin de obtener el estimado de la produccin nacional para los aos indicados lneas ms abajo, se hace la siguiente relacin con los datos de las importaciones del ao 2005 y para el 2006 se asume el mismo porcentaje de participacin. De acuerdo a lo anterior se obtiene la informacin del cuadro N 2.8. Cuadro N 2.8: Estimacin de la produccin nacional con relacin a las importaciones de los ao 2005 - 2009
Ao Produccin nacional (Tn) Importaciones (Tn)
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
483.3 508.5 533.7 558.9 584.1
513.7 561.3 607.6 626.1 712.1 764.1 854.5 823.3 868.9 838.4 882.1 901.7 920 937.3
Fuente: CPI, Aduanas
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A continuacin el grfico con las importaciones anualizadas histricas hasta el ao 2009
Figura N 2.3 Importaciones anuales del Cereal Fuente: Elaboracin Propia 2.4.2. PROYECCIN DE LA DEMANDA Tal como indicado anteriormente, la estrategia comercial de este proyecto ser captar clientes teniendo en cuenta la ventaja del prestigio que, dentro del pas, tienen la maca y la quinua compitiendo tanto con los productos importados como los nacionales. La proyeccin de la produccin nacional se hizo mediante regresin lineal y para la proyeccin de las importaciones tambin se uso la regresin lineal debido a que ofreca un coeficiente de correlacin mayor a las otros tipos de regresin. Por lo tanto se obtiene el siguiente cuadro donde muestra las proyecciones de la produccin nacional, las importaciones y el consumo aparente para los siguientes 10 aos.
Cuadro N 2.9 Consumo aparente de cereales proyectado

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Produccin Ao para el mercado nacional(t) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 533.7 558.9 584.1 609.3 634.5 659.7 684.9 710.1 735.3 760.5 785.7 810.9 836.1 901.7 920 937.3 953.8 969.4 984.3 998.5 1012.2 1025.4 1038 1050.2 1062.1 1073.5 1435.4 1478.9 1521.34 1563.1 1603.1 1644 1683.4 1722.3 1760.7 1798.5 1835.9 1873 1909.6 Importaciones (toneladas) Consumo aparente (t)
Figura N 2.4 Importaciones proyectadas Fuente: Elaboracin Propia
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Figura N 2.5 Produccin nacional proyectada Fuente: Elaboracin Propia
Del grfico anterior se puede concluir lo siguiente: Se tom una tasa de crecimiento constante, basados en la demanda histrica y teniendo en cuenta el mtodo de proyeccin de demanda ms sencillo que existe: tasa de crecimiento lineal. Se aprecia que la tendencia del consumo es creciente. Es un producto que est en etapa de crecimiento. La estrategia comercial se orientar a sustituir una proporcin del consumo aparente Dicha estrategia se sustentar en las fortalezas de ste producto asumiendo que la calidad de estas hojuelas introducidas al mercado es igual o mejor que el producto nacional e importado. Otra fortaleza ser la identificacin positiva de los consumidores con respecto a sus principales insumos: la maca es un tnico natural que ayuda el desempeo intelectual, revitaliza y levanta el nimo el fsico; por su parte la quinua es nutritiva y sabrosa.
La demanda del proyecto alcanzar el 13%, este porcentaje se justifica con la encuesta realizada tomando como muestra 150 personas en los
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principales supermercados de Trujillo que se encuentran en los distritos con NSE A, B y C. A partir del cuarto ao, la demanda ser constante hasta el final del horizonte de evaluacin, es decir al final del ao 2019. En el siguiente cuadro N 2.10 se muestra estos clculos y se representa en el Figura N 2.6. Cuadro N 2.10 Demanda para el proyecto
Consumo Aparente(t) Demanda para el proyecto(t)
Ao
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2017 2018 2019 Fuente: Propia
1563 1604 1644 1683 1722 1761 1836 1873 1910
111.76 145.95 181.66 186.56 189.85 201.28 205.42 210.53 218.85
Figura N 2.6 Demanda estimada para el proyecto Fuente: Elaboracin Propia
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Adems se debe considerar que este es un producto nuevo con una combinacin de sabores diferentes y con mayor aporte nutricional en comparacin a los productos que se encuentran actualmente en el mercado, por otro lado tambin hay que tomar en cuenta que la maca y la quinua dan un valor agregado al producto comparado con los cereales de maz azucarados que estn en el mercado. Por estas razones, existe la posibilidad de que alcance mayor aceptacin en el mercado trujillano con el prestigio que la maca y la quinua tienen en nuestro pas. 2.5. ANLISIS DE LA OFERTA 2.5.1. ANLISIS DE LA COMPETENCIA Los productos que se consideran como competencia directa se encuentran dentro del rubro de cereales para desayuno por lo que para el presente anlisis se considerar solo este rubro, excluyendo otros alimentos que se consumen en el desayuno de manera similar pero que presentan caractersticas comestibles diferentes (avenas y harinas instantneas). Hasta hace poco estaba conformado exclusivamente por cereales hechos a base de maz, actualmente la variedad de productos ha cambiado con la entrada de cereales andinos como la quinua, kiwicha entre otros. El mercado de estos cereales esta conformado principalmente por las marcas Kelloggs, Nestle, Crujis, Angel, ORayan y Metro; los tres ltimos son de produccin nacional. 2.5.2. EMPRESAS PRODUCTORAS Y COMERCIALIZADORAS En el siguiente cuadro N 2.11 se muestra las empresas productoras nacionales de cereales para desayuno, con su respectiva cantidad monetaria que han exportado para el ao 2003.
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Cuadro N 2.11: Empresas productoras nacionales de cereales para desayuno Empresa Alicorp S.A Producto a base de Inka Crops S.A 1904100000 cereales obtenidos por inflado o tostado Malteria Lima S.A Protenas Peruanas para la industria SAC Lanex SAC - Santa Raquel SAC Fuente: Aduanas 84358 10199 196256 Partida Descripcin FOB segn partida 2003 US $ 593733
En el cuadro N 2.12 se indica las empresas comercializadoras con sus respectivas marcas, es decir son las empresas que exportan sus productos a Per.
Cuadro N 2.12: Empresas comercializadoras con sus respectivas marcas. Empresas Comercializadores LASO S.A Marketing management INC Kellog de Per SAC Arexim Trading SAC Ambar Trade SAC OMNIUM IMPORT EXPORT S.R.L Provova SAC Marca Cereales de la marca Bells de Argentina Real Value - Argentina Kellog - Venezuela Colombia Kellog - Venezuela Kellog - Venezuela D nutry - Brasil kellog - Estados Unidos
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Para los tems de la proyeccin de la oferta y la demanda insatisfecha, no se tomar en consideracin debido principalmente por la globalizacin de mercados que actualmente existe. 2.5.3. TABULACIN DE LAS FUENTES PRIMARIAS Para establecer el comportamiento de la demanda de hojuelas en el departamento de la Libertad, se realizaron encuestas a los consumidores y los puntos de ventas. Para determinar los tamaos de muestras se realizaron encuestas piloto a 10 puntos de venta y a 40 personas en la calle, seleccionadas aleatoriamente, obteniendo proporciones de los puntos de venta que venden y no venden, y de los consumidores potenciales de hojuelas. Los porcentajes obtenidos se relacionaron con el nmero de los puntos de ventas y la poblacin del municipio de Trujillo. Para determinar el nmero de encuestas que constituyeron las muestras, se realizaron los clculos siguientes: Preguntas que se formularon en los puntos de venta, para establecer el tamao de la muestra: a) Nmero de puntos de venta 26; que no venden, 14 que corresponde a 65% y 35% respectivamente. b) Al mismo tiempo se pregunt a los puntos de venta la preferencia de los consumidores y respondieron 30 compran hojuelas y 10 prefieren otro tipo de insumo que corresponde a 75% y 25% respectivamente.
Preguntas que se formularon a las persona en la calle, para establecer el tamao de muestra: a) Nmero de personas que compran, 35; que no compran, 5; que corresponde al 87.5% y 12.5% respectivamente. b) Se les pregunt la preferencia que tienen hojuelas, 30 contestaron afirmativamente en la preferencia de las hojuelas y 10 contestaron que no, lo que es igual a 75% y 25% respectivamente.
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Para determinar el nmero de encuestas se utiliza la formula siguiente: n= Donde: p = proporcin de xitos en la muestra q = 1-p n = tamao de la muestra E = margen de error Z = nivel de confianza Para las literales a, b, c, y d, de la seccin 1.3.3, las muestras al nivel de confianza del 95% al que corresponde un Z=1.96, con margen de error de 7%, en la cual se tiene confianza que nuestros clculos al 95% de los casos corresponden a +- 7% del valor real, se tiene:
na = na =
nb = nb =
Entonces se realizarn 147 encuestas como mnimo a los puntos de venta o bien 350, mximo con un nivel de confianza de 95%. na = na =
nb = nb =
Nos conduce a concluir que se realizarn 86 encuestas como mnimo o 147 mximo en la calle, con un nivel de confianza de 95%.
28
2.6.
DEMANDA PARA EL PROYECTO 2.6.1. SEGMENTACIN DEL MERCADO La segmentacin de mercado es dividir este en grupos ms pequeos tomando como base de divisin las necesidades, caractersticas y comportamientos de los consumidores de cada uno de estos grupos. Para esta segmentacin se debe considerar las siguientes variables: A. Segmentacin geogrfica De acuerdo a lo geogrfico, el mercado esta segmentado de acuerdo a los 24 departamentos; zona urbana, sub - urbana, rural; zona de la costa, sierra o selva del Per. B. Segmentacin demogrfica En cuanto a esta variable, segmenta a travs de las edades y a los ingresos que pueden ir desde 0 hasta 17,500 nuevos soles. C. Segmentacin socioeconmica Los consumidores pueden pertenecer a los niveles
socioeconmicos A, B, C, D, E. D. Segmentacin psicogrfica Que tengan como estilo de vida personas que sean adaptados, afortunados, emprendedores y progresistas.
E. Segmentacin conductual Consumidores que busquen alta calidad tanto del producto como de su valor nutricional, ahorro, frecuencia de uso habitual.
2.6.2. SELECCIN DEL MERCADO META SEGMENTACIN GEOGRFICA De acuerdo a lo geogrfico, el producto est orientado a los consumidores que se encuentren dentro de los distritos de mayor poder adquisitivo y donde se encuentren todos los supermercados como Wong, Plaza Vea, Vivanda, Metro debido
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a que la mayor compra de cereales se hacen a travs de estos autoservicios. SEGMENTACIN DEMOGRFICA El producto se orienta a las personas que su edad est entre 16 - 50 aos cuyos ingresos sean entre 1362 a 16500 nuevos soles mensuales. SEGMENTACIN SOCIOECONMICA Los consumidores que pertenezcan a los Niveles
socioeconmicos A, B y C1. SEGMENTACIN PSICOGRFICA Que tengan como estilo de vida personas que sean adaptados, afortunados, emprendedores y progresistas. SEGMENTACIN CONDUCTUAL Destinado a consumidores que busquen alta calidad tanto del producto como de su valor nutricional, ahorro, frecuencia de consumo habitual de cereales tipo corn flakes. 2.6.3. COMERCIALIZACIN Poltica de comercializacin Es importante que se establezca una adecuada cadena de distribucin considerando que es un producto nuevo para el mercado, con caractersticas nuevas por estar enriquecidas con maca y quinua, hacindose indispensable establecer una poltica de comercializacin ptima que permita utilizar sus ventajas dentro del mercado, convirtindose en un arma fundamental en el proceso de introduccin al mismo. Dentro de ello, mencionar las caractersticas beneficiosas del producto impresas sobre los envases, ser un factor necesario para ganar mercado, as como insistir en el hecho que la composicin de la hojuela se ha visto notablemente mejorado, siendo entonces un producto que brinda mejor nutricin, ayudando el desarrollo de los nios y brindndole una mejor salud y vitalidad. Por una parte se debe convencer a los consumidores adolescentes y adultos de la importancia del producto ya que de ellos partir fundamentalmente la decisin de la compra. El objetivo ser posicionar el producto en los autoservicios ya que segn demuestra el estudio de la empresa
30

CPI, el 63.4% de consumidores realizan su compra de cereales en estos establecimientos. De los cuales, el 86.8% de los
consumidores pertenecen a los niveles socioeconmicos A/B y el 52.2% pertenece al nivel socioeconmico C. La poltica de los supermercados es dar crdito a 30 das, son ellas las que poseen sta condicin y se debe acceder para que comercialicen el producto. 2.6.4. DISTRIBUCIN Canales de Distribucin Inicialmente para el reparto del producto a los autoservicios se contratar el servicio de un tercero debido a que se trata de un producto nuevo que ingresa al mercado y por no contar con una cadena de distribucin implementado, en un mediano o largo plazo de acuerdo a las condiciones y al resultado de las operaciones se ver la posibilidad de incorporar un sistema logstico externo para la distribucin de los productos. En conclusin, la manera de gestionar la distribucin de los productos para la posterior venta ser con los autoservicios, el trato ser directo entre la empresa y los supermercados es decir se usar el canal de 1 etapa detallado en el siguiente grfico. Una vez seleccionado el canal de distribucin ser necesario un trabajo de motivacin a los intermediarios ofrecindoles importantes mrgenes de ganancias, condiciones especiales, recompensas, asignacin de fondos para publicidad y dems. Transporte y almacenaje El transporte se realizar por va terrestre, como se indic anteriormente el proceso de reparto de productos se terciarizar. El almacenaje de este producto ser en el almacn de productos terminados de la fbrica, despus de su reparto a los autoservicios estos se encargarn del almacenamiento conveniente y oportuno en sus instalaciones. El diseo de planta contemplar un rea de estacionamiento de los camiones para su posterior reparto, la empresa de transporte se encargar de la carga y la distribucin de productos.
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Las zonas dentro del almacn (cargado, seguridad,
almacenamiento, etc.) debern estar debidamente diferenciadas mediante sealizaciones. Se tendr mucho cuidado con la limpieza del almacn, se exigir la limpieza de sus camiones a la empresa de que repartir los productos ya que el cliente espera un producto en ptimas condiciones. Puntos de venta Los principales puntos de venta del producto sern los
supermercados y autoservicios, porque estos ofrecen grandes cantidades de productos y as pueden asegurar una buena rotacin del producto para garantizar el ptimo estado de este. Posteriormente como ya se dijo se vendern en tiendas de artculos de uso comn, que serian las tiendas de abarrotes, ya que nuestro mercado meta de NSE A, B, C cuentan con los ingresos necesarios para adquirir este producto. 2.6.5. PROMOCIN Y PUBLICIDAD La presentacin de los cereales ser de 300 g, el producto ser presentado en envases de cartn revestidos interiormente para asegurar el buen estado de los cereales y adems darle resistencia al envase, para evitar el contacto con el producto con lo exterior. Este envase de cartn contara con una pestaa que se abrir y cerrara despus del uso. En el mismo envase se encontrar la imagen del producto impreso. Adems de contar con la siguiente informacin: o Denominacin del producto y la marca o Contenido neto (en gramos) o Composicin nutricional del producto o Ingredientes del producto o Certificado de aptitud para el consumo o Registro industrial o Fecha de elaboracin y vencimiento o Cdigo de barras o Consejos para el consumo
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Para la distribucin se utilizara cajas de cartn que contendrn 24 unidades de producto de 300 g divididos previamente en 8 unidades. La promocin del producto ser a travs de propagandas televisivas resaltando el uso y la importancia de los insumos oriundos del producto como son la maca y la quinua. La publicidad del producto ser en su gran mayora a travs de la prensa escrita: peridicos como El Comercio, Per 21, Trome, revistas especializadas en nutricin, y en los mismos puntos de venta donde se espera que el producto tenga un lugar estratgico. Promocin de ventas Se estima lanzar el producto en el mercado con un precio estratgico temporal de introduccin menor al de la
competencia considerando que no se perder pero tampoco se tendr margen de ganancia no obstante el objetivo ser ganar la aceptacin de los consumidores para luego mediante un anlisis de costos se pueda fijar el precio teniendo en cuenta el siguiente enfoque de mercado: Precio de venta beneficio mnimo = costo mximo Es decir, a medida que se gestionen de mejor manera los costos el beneficio ser mayor para la empresa. Adems en la parte introductoria se espera contar con servicio de
degustacin en los supermercados. Las promociones de los productos se realizaran en coordinacin con los
supermercados, lanzando ofertas por volumen de compra acompaados de un buen complemento como la leche por ejemplo.
2.6.6. ANLISIS DE PRECIOS A continuacin en los siguientes cuadros se muestran las marcas y los precios actuales de las hojuelas de maz comunes azucarados, otros agregados con miel y finalmente algunos con maca. Estos precios fueron recopilados en los principales centros de
autoservicio en la ciudad de Trujillo el mes de marzo del ao 2009.
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Cuadro N 2.13 Anlisis de Precios de las hojuelas y sus respectivas Marcas
Fuente: Elaboracin Propia Los primeros dos productos Nestle y Kellogs son importados y los otros se producen en el mercado nacional. De acuerdo a los cuadros anteriores se concluye lo siguiente: Para la presentacin en caja de 300 gramos, los productos importados ofrecen la miel como valor agregado mientras que los productos peruanos utilizan la maca y productos light. La Maca flakes de O Ryan de 300 gramos tiene similar precio que la marca Maca Vital de 200 gramos en caja. El precio de los productos importados en caja de 300 gramos es superior a los productos nacionales de la misma cantidad y presentacin. La mayor diferencia se ve con la marca Metro miel vs. Nestle y Kellogs S/. 6.50 vs. S/. 9.50 respectivamente. Los productos nacionales en caja de 300 gramos que presentan un valor agregado como el uso de la maca y hojuelas light sus precios estn alrededor de S/. 7.00. Ver la marca El Angel y O Ryan Para captar consumidores se debe combinar las promociones del producto y los precios debe estar acorde a los productos de la competencia, ya que si se tiene la percepcin de que el precio del producto es muy alto entonces el comprador fcilmente podra elegir
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entre la variedad de hojuelas que tiene a escoger por lo tanto el producto no tendra aceptacin en el mercado. El precio de los productos nacionales de 300 gramos es ligeramente mayor al producto importado de 200 gramos. Por lo tanto, se ofrecer 100 gramos ms que la competencia (Kellogs y Nestle) a un precio ms cmodo que los productos nacionales e importados de 300 gramos con un aporte nutricional mayor. Es importante resaltar que actualmente no existe hojuelas de maca y quinua. De acuerdo a lo indicado anteriormente, el precio unitario fijado para la venta del producto ser S/. 7.00, lo que implicara una buena gestin en los costos de produccin a fin de generar mayores mrgenes de ganancia para la empresa. 2.6.7. PROGRAMA DE VENTAS Tal como se indic en el tema anterior, el consumo por estos productos nutritivos como son las hojuelas ha venido
incrementndose considerablemente en los ltimos 4 aos tal como lo indica un estudio publicado en el diario Gestin. As tambin, considerando el estudio realizado por CPI que se detalla, que la penetracin del producto es del 28.4% a los hogares trujillanos, lo cual indica que an falta por penetrar el 71.6% del mercado consumidor. Es por ello, que se estima que el nivel de ventas se incrementar en los prximos aos el cual es favorable para los fines del presente estudio. A continuacin, en el cuadro N 3.15 se muestra el programa de ventas de acuerdo a la demanda del proyecto del 13%. El precio unitario para efectos del clculo es de S/ 7.00 durante todo el horizonte de evaluacin del proyecto.
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Cuadro N 2.14 Programa estimado de Ventas de hojuelas Demanda Ao Consumo Aparente(t.) para el proyecto (t.) Precio por caja de 300g (S/.) Precio en USD (caja de 300 gr) Ventas totales en miles de USD
Venta( cajas de 300g)
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
1563 1604 1644 1683 1722 1761 1799 1836 1873 1910
111.8 146 181.7 218.8 218.8 218.8 218.8 218.8 218.8 218.8
372,527 486,506 605,528 729,485 729,485 729,485 729,485 729,485 729,485 729,485
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
2.32 2.32 2.32 2.32 2.32 2.32 2.32 2.32 2.32 2.32
863.473 1127663 1403541 1690858 1690858 1690858 1690858 1690858 1690858 1690858
Fuente: Elaboracin Propia
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CAPITULO III PROCESO PRODUCTIVO Y MAQUINARIAS
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO 3. PROCESO PRODUCTIVO
3.1.ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO
Definicin Del Producto En Base A Sus Caractersticas De Fabricacin El producto a elaborar son hojuelas de maca y quinua ambos como complemento alimenticio al maz como insumo principal en la elaboracin de dicho producto, estos estn dirigidas principalmente hacia los estratos socioeconmicos A, B, C, de Trujillo. Esta hojuela adquiere sus caractersticas esenciales durante el proceso de extrusin; obtiene la forma, color, olor, textura; sin embargo, la caracterstica ms importante es que debe estar crocante como sinnimo de frescura del producto. Es claro que este producto, por ser de carcter perecible una vez abierto el empaque, es recomendable que sea consumido en su totalidad, adems debe cumplir con un adecuado empaquetado y almacenamiento para poder preservar el producto en buen estado antes de ser consumido por los nios, jvenes y poblacin en general. Un inadecuado almacenamiento del producto disminuira el tiempo de duracin de las hojuelas.
3.2.TECNOLOGAS EXISTENTES Y PROCESOS DE PRODUCCIN
3.2.1. NATURALEZA DE LA TECNOLOGA REQUERIDA Actualmente para la fabricacin de hojuelas (tipo hojuela de maz o corn flakes) existen dos mtodos, siendo una tecnologa ms usada que la otra en este tipo de industria por diversos motivos pero principalmente debido al menor tiempo y costo de fabricacin de las referidas hojuelas. La tecnologa menos utilizada en la industria para este tipo de snacks es el sistema tradicional que a diferencia de la otra tecnologa (extrusor) consume mayor tiempo de secado despus de la coccin (5 horas en promedio), as mismo utiliza un laminador a fin de comprimir la masa resultante con el objeto de tostarlo para luego enfriarlo y de este modo est listo para su embolsado. Es decir el proceso de fabricacin con dicho mtodo es ms extenso y el resultado no es tan bueno como el de usar la otra tecnologa. En el
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siguiente tem, se comparar los tipos de tecnologa a fin de elegir el ptimo considerando sus caractersticas tcnicas. Seleccin de Tecnologa
A fin de elegir la tecnologa ms adecuada para el proyecto, se presenta algunas comparaciones respecto al sistema tradicional: El proceso de extrusin tiene una duracin de media hora aproximadamente, a diferencia del proceso tradicional que dura 7 a 10 horas. El proceso en el extrusor es continuo, y en el sistema tradicional es por cargas. El costo de fabricacin en el extrusor es menor que el tradicional, en una relacin del 40% menos. La flexibilidad de instalar un sistema de extrusado es muy superior a la instalacin convencional, que est limitada a pocos productos a fabricar.
La presencia en el mercado de cereales para el desayuno, entre ellos las hojuelas fabricadas con el extrusor cada vez es mayor debido a que se obtiene un producto con mayor calidad, sabor, presentacin y contribuye a que el costo del proceso de fabricacin sea menor respecto a la fabricacin con el sistema tradicional; adems el extrusado por su flexibilidad permite adecuarse a los continuos cambios del mercado relativas a los diferentes tipos de snacks que consumen los usuarios de este producto. En razn a lo arriba indicado, se recomienda implementar el sistema de extrusin para la lnea de produccin de hojuelas de maca y quinua. A continuacin se pasar a detallar el proceso de fabricar hojuelas con el extrusor, sus ventajas, tipos de extrusor, entre otros. - FABRICACIN CON EXTRUSOR El objetivo principal de la extrusin consiste en ampliar la variedad de alimentos que componen la dieta elaborando, a partir de ingredientes bsicos, alimentos de distinta forma, textura, color y sabor (Fellows, 1994). El propsito de la extrusin es el de agregar energa a un producto con objeto de lograr las propiedades
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deseadas, textura, tamao, color y sabor a partir de una amplia gama de frmulas (Miller, 1996). Segn Rosen y Miller (1973) mencionado por Sandoval (1993), la extrusin de alimentos es un proceso en el cual el material alimenticio es forzado a fluir, bajo una o ms de una variedad de condiciones de mezclado, calentamiento y corte a travs de una matriz la cual es diseada para formar y/o soplar secar los ingredientes. La extrusin de alimentos es un proceso que combina diversas operaciones unitarias como el mezclado, la coccin, el amasado y el moldeo. Los dos principales factores que influyen sobre la naturaleza del producto extrudo son las condiciones durante la extrusin y las propiedades del alimento en cuestin. Los parmetros ms importantes durante el proceso son: la temperatura, la presin, el dimetro de los orificios de la boquilla y la velocidad de la cizalla. Esta ltima depende del diseo interno del extrusor y de la velocidad y forma del tornillo (o tornillos). Las caractersticas del material a extruir ejercen una influencia importante sobre la textura y el color del material extrudo. Los ms importantes son: el contenido del agua, el estado fsico de los componentes y su composicin qumica (en especial el contenido y tipo de almidones, protenas, grasas y azcares) (Fellows, 1994) Este es el procedimiento ms utilizado ya que est bien demostrado que las propiedades fsicas y qumicas del producto pueden mejorarse con el uso de este tratamiento ya que rompe la pared celular dando una mejor coccin del producto y haciendo que los nutrientes estn disponibles. TIPOS DE EXTRUSORES a. Extrusor en caliente: Si durante la operacin el alimento es sometido a tratamiento trmico, el proceso se le denomina extrusin con coccin (o extrusin en caliente). La extrusin con coccin es un tratamiento trmico, a elevada temperatura durante corto tiempo (HTST) que reduce la contaminacin microbiana e inactiva las enzimas.
40

Durante la extrusin en caliente de los alimentos almidinosos (maz triturado y harinas de trigo) su humedad se incrementa por adicin de agua y el almidn se somete, a elevadas temperaturas, a intensas fuerzas de cizalla (guillotina), como consecuencia de ellos las granulas de almidn se hinchan, absorben agua y se gelatinizan, y su estructura macromolecular se abre dando lugar a una masa viscosa y plstica (Mercier, 1980) mencionado por Fellows, 1994. b. Extrusor en fro En este tipo de extrusin el alimento se extruye en tiras sin coccin. Se emplea para elaborar pastas, hot dogs algunas pastas para pastelera y confitera (Fellows, 1994) Ventajas La extrusin es una operacin unitaria que est ganando popularidad por las siguientes razones:
1)
Versatilidad (diversidad), cambiando la proporcin de ingredientes minoritarios y las condiciones durante la extrusin puede obtenerse una gran variedad de productos. El proceso es extremadamente flexible y puede acomodarse a las demandas de nuevos productos por parte del consumidor. Los alimentos extrudos difcilmente podran obtenerse por otros mtodos.
2)
Menores gastos, la extrusin es un proceso ms barato y productivo que otros procesos de coccin o moldeo.
3) 4)
No genera efluentes. La extrusin constituye un ejemplo de los sistemas de procesados en los que el tamao de los alimentos se aumenta. Mediante la extrusin los alimentos granulados de pequeo tamao o pulverizados, se transforman en alimentos con un tamao de partcula mayor.
5) 6)
Destruccin de las actividades enzimticas no deseadas. Los alimentos extrudos en caliente o en fro, se conservan (por mayor tiempo respecto a otros mtodos),
41
principalmente por su baja actividad de agua (Fellows, 1994). 7) La posibilidad de inflar y gasificar (vaporizar) el producto gracias a una rpida evolucin del vapor de agua en el punto de extrusin del producto trabajando a temperaturas por encima de 100C (Ranken,1993). EFECTO DE LA EXTRUSIN SOBRE LOS ALIMENTOS CARACTERSTICAS ORGANOLPTICAS Las condiciones HTST (High Temperatura Short Time) de la extrusin en caliente apenas si afectan al color y el sabor de los alimentos. El color de muchos alimentos extrudos se debe a los pigmentos sintticos adicionados a la materia prima en forma de polvo hidrosoluble o liposoluble, de emulsiones o lacas. La decoloracin del producto debido a la expansin, a un tratamiento trmico excesivo, o a reacciones que se producen con las protenas, los azcares reductores, o los iones metlicos, constituyen a veces un problema para la extrusin de algunos alimentos. Es preferible no aadir los saborizantes en la materia prima en la extrusin en caliente ya que muy probablemente dependiendo del tipo de saborizante se volatizar a la salida de la boquilla del extruidor. Por ello, estas sustancias se distribuyen sobre la superficie del producto extrudo en forma de emulsiones o mezclas viscosas. Una de las caractersticas principales de los procesos de extrusin es su capacidad para conferir al producto una determinada textura. PERDIDA VITAMNICAS EN FUNCIN DEL EXTRUSOR VALOR NUTRICIONAL Las prdidas vitamnicas de los alimentos extrudos dependen del tipo de alimento, de su contenido en agua o del tiempo y la temperatura de tratamiento. Sin embargo por lo general, la extrusin en caliente y el enfriamiento rpido del producto a la salida de la boquilla hacen que las prdidas vitamnicas y en aminocidos esenciales sean relativamente pequeas (Fellows, 1994).
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GENERALIDADES DE LOS EQUIPOS EXTRUSORES Un extruidor est constituido, en esencia, por una bomba de tornillo en la que el alimento es comprimido y trabajado hasta la obtencin de una masa semislida que es impulsada a travs de un pequeo orificio (Fellows, 1994). Los extruders cocedores calientan al material por medio de disipacin trmica de la energa mecnica aplicada al extruder. En muchos casos se incorporan energa trmica por medio de camisas de calefaccin a vapor o elctrico (Harper y Harman, 1973). Fellows (1994), menciona que el sistema en el que se basan los tipos de extrusores es el mismo: la materia prima se introduce en el cilindro del extruidor, donde es arrastrada y comprimida por el tornillo (o tornillos) y trabajada (desgarrada o amasada) con objeto de transformar su estructura granular en una masa semislida plstica. Esta masa es posteriormente extruda a travs de los orificios de una boquilla y cortada a su salida por una cuchilla rotatoria o una guillotina, pudiendo obtenerse una gran variedad de formas como barritas, esferas, tubos, cintas y escamitas. Los alimentos extrudos pueden emplearse sin dificultad en operaciones complementarias de elaboracin como: rebozados, recubrimientos y dems. Despus de haber ampliado el tema del proceso de la extrusin, a continuacin se describir las etapas para la fabricacin de las hojuelas de maca y quinua:
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Recepcin
Pre-mezcla
Mezcla
Extrusin
Secado
Enfriado
Envasado
Empaquetado
Figura 3.1 etapas del proceso por el mtodo de extrusin Fuente: Elaboracin Propia
A continuacin se describe cada etapa del proceso por el mtodo de extrusin para elaborar las hojuelas de maca y quinua: a) Recepcin Las materias primas principales son: la harina de maz, maca y quinua vienen en sacos de 50 kilogramos y sern muestreados e inspeccionados para determinar el porcentaje de humedad de esta forma se podr tomar una decisin a fin de aceptar o rechazar el lote adquirido. El porcentaje humedad aceptado estar alrededor de 8.3% Harina de maz, 13.7% Harina de Quinua y 9.0% Harina de Maca.
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Los otros insumos, como son la lecitina y el saborizante se compraran a la empresa Montana S.A., la cual mediante sus certificaciones de calidad y buenas prcticas de manufactura garantizan la calidad de los productos, as tambin el aceite vegetal, azcar rubia, sal y agua son fabricados con normas estndares garantizando la calidad de los mismos. b) Pre Mezcla Para el pre mezcla se usar la mquina Mezcladora en V la cul garantizar la mezcla homognea de los insumos que se mezclarn en menor cantidad, conforme a lo indicado en el figura N 3.2, como la harina de quinua, harina de maca, saborizante, sal y azcar. Esta pre mezcla servir para que la mezcla se haga de manera rpida y que despus de sta obtengamos una mezcla homognea ya que en sta operacin la mquina cuenta con un mecanismo intensificador (agitador intensivo) la cul garantizar que no se forme grumos y principalmente disperse con gran eficacia al mezclar los insumos indicados en el figura N 3.2.
c) Mezcla El resultado de esta operacin es la obtencin de una mezcla uniforme que facilite el ingreso al extrusor. El grado de mezclado depende de: El tamao relativo de las partculas, forma y densidad de cada componente. La eficacia del mezclador para estos componentes. La tendencia a la agregacin de los productos. El contenido de agua. Por lo general se consigue mezclas ms uniformes con aquellos productos cuyo tamao y forma son semejantes. Diferencias excesivamente grandes en estas caractersticas incluso pueden impedir su mezcla. La uniformidad del producto final depende del equilibrio alcanzado entre los mecanismos que favorecen o dificultan el mezclado, que depende a su vez del tipo de mezcladora, de las
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condiciones durante su funcionamiento y de la composicin de los alimentos (Fellows, 1994). Segn Hoseney (1991), el contenido de humedad debe estar en el rango de 12 20%. En esta etapa se agregan los dems insumos como la harina de maz (maicena), agua, aceite vegetal y la lecitina. El producto as acondicionado pasa directamente al extrusor. d) Extrusin Los componentes mezclados y humedecidos por la adicin de agua, se conducen al extrusor donde el producto es sometido a elevadas temperatura, a intensas fuerzas de cizalla,
generndose calor por friccin. Como consecuencia de ellos, los grnulos de almidn se hinchan, absorben agua y se gelatinizan, y su estructura macromolecular se abre dando a una masa viscosa y plstica (Mercier, 1980) mencionado por Fellows (1994). La temperatura puede acercarse a 177C y la presin en la cabeza de la boquilla a 35.15 kg. / cm2. Bajo estas condiciones la masa es muy flexible y se adaptar a cualquier configuracin de la boquilla. Al salir por ella se expande (hincha) al desaparecer la presin. La humedad es expulsada y el producto se enfra. (Hoseney, 1991). El producto al final de esta operacin debe tener una humedad entre 8 15% (Hoseney, 1991). e) Secado Del extrusor mediante una banda transportadora el producto pasa al secado y ste consiste en darle las caractersticas de humedad y crocantez al producto sometindolo a temperaturas que disminuyan el contenido de humedad hasta 3 5%. Esto permitir que el producto se mantenga y conserve por ms tiempo. La inhibicin del crecimiento microbiano en los alimentos desecados se produce por el descenso de su actividad de agua. (Fellows, 1994).
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f) Enfriado El enfriado consiste en disminuir la temperatura para luego poder envasarla ya que a la salida del secado an la temperatura es alta 80C (Fellows, 1994). Por lo que, tambin en sta operacin se disminuir el porcentaje de humedad requerido para el correcto envasado, caso contrario el producto una vez envasado no cumplira lo especificado (ver captulo N 2) y no estara hbil para el consumo humano. Esta operacin se realiza de la siguiente manera: el producto ingresa a la cmara interna, sta cuenta con un tambor rotativo de plancha perforada el cual permite el ingreso de aire fluido proveniente del ventilador de enfriamiento y la expulsin del aire fro es por medio de un extractor de aire. g) Envasado y Empaquetado El envasado requiere de un bolso bilaminado (plstico + aluminio) ya que no permite el ingreso de la luz ni el paso de oxigeno y resiste el paso del calor permitiendo de este modo que el producto mantenga la frescura y calidad requerida, as como la suficiente proteccin en las condiciones normales de manipuleo y transporte. Para ello, se necesitar una mquina envasadora vertical que depositar la cantidad de 300 gramos y luego se sellaran hermticamente. A continuacin las bolsas se depositan en las cajas de cartn individual, y para el empaque global ser en cajas de cartn, que contendr 24 cajas de hojuelas de maca y quinua para ser llevados a los puntos de venta. La caja individual llevar impreso:

El nombre del producto El peso neto del producto (300 g) Informe nutricional por racin Fecha de elaboracin y fecha de caducidad Nmero de lote de elaboracin Informacin sobre el fabricante, direccin, telfono, RUC. Ingredientes
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Cdigo de barras Nmero de autorizacin sanitaria. Entre otros.
La caja de 24 paquetes llevar la etiqueta correspondiente al nmero de lote, lugar de destino, contenido, etiquetas con el cdigo de barras para reconocer el lote, y deber estar correctamente sellado. 3.2.2. Procesos de produccin: Diagramas y cuadros El diagrama de operaciones y procesos (DOP) para la fabricacin de hojuelas de maca y quinua, se muestra en el figura N 3.2 Para realizar el balance de materia prima, se tuvo en cuenta las condiciones tcnicas necesarias para la elaboracin de hojuelas, las mismas que se fueron detallando en el presente captulo y en el captulo N 2, y los requerimientos de humedad de cada ingrediente (Cuadro N 3.1). As mismo, el balance de materia prima para el proceso de fabricacin de hojuelas se presenta de manera detallada en el figura N 3.3, donde se concluye que para producir 88.08 kilogramos de producto terminado se necesitan 100 kilogramos de materias primas e insumos.
Cuadro N 3.1: Humedad relativa de las materias primas e insumos (%) Materia Prima e Insumos % humedad Harina der maz Azcar Harina de quinua Harina de maca Aceite vegetal Saborizante Sal Lecitina 8.3% 1.5% 13.7% 9.0% 0.1% 8.0% 0.2% 100.0%
Fuente: Tabla Peruana de Composicin de Alimentos. Stima Edicin. Instituto de Salud, Centro Nacional De Alimentacin y Nutricin. 1996.
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3.3.Caractersticas de las instalaciones y equipo 3.3.1 Seleccin de la maquinaria y equipo Se ha seleccionado la maquinaria que con mayor eficiencia se adapta al proceso, considerando la mejor alternativa tcnico econmica. Para definir las capacidades de cada mquina se tendr en cuenta varios factores, entre ellos est la cantidad mxima a producir de acuerdo al estudio de mercado, los modelos y especificaciones que estn disponibles en el mercado de empresas que proveen tecnologa de alimentos especficamente de cereales. Para el proceso de produccin se necesitarn las mquinas que se detallan a continuacin: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Pre Mezclador en V Mezclador horizontal Extrusor de un tornillo Secador rotativo Enfriador Envasadora vertical Empacado
Como complemento a las mquinas principales del proceso de produccin se necesitan ciertos equipos auxiliares como: Balanza electrnica (capacidad 5 kg. Precisin 1 gramo) Balanza electrnica (capacidad 500 kg. Precisin 0.1
kilogramos) Banda transportadora Equipo de laboratorio para el control de calidad.
3.3.2 Diseo y clculo detallado Mezclador en V3 Caractersticas: Cilindros en V de 495mm de dimetro de plancha de 1/8 de espesor de acero inoxidable C-304. Descarga de 6 de dimetro.
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Tapas de 495mm de dimetro con sistema de ajuste mediante palancas. El mezclador estar soportado en una estructura mediante 02 ejes de 3 de acero al carbono rebajados a 1 y chumaceras de pie. Estructura de 1000mm de alto x 660mm de ancho x 1600mm de largo fabricado con ngulo de 3/16 x 3 de acero al carbono. El mezclador estar soportado en una estructura mediante 02 ejes de 3 de acero al carbono rebajados a 1 y chumaceras de pie. Estructura de 1000mm de alto x 660mm de ancho x 1600mm de largo fabricado con ngulo de 3/16 x 3 de acero al carbono. El mezclador estar soportado en una estructura mediante 02 ejes de 3 de acero al carbono rebajados a 1 y chumaceras de pie. Estructura de 1000mm de alto x 660mm de ancho x 1600mm de largo fabricado con ngulo de 3/16 x 3 de acero al carbono. Transmisin de fuerza mediante un motorreductor trifsico de 1.2 HP y 34 RPM. Base de motorreductor fabricado con plancha de de espesor de acero al carbono. Capacidad: 150 Kg./Bach VALOR DE VENTA UNITARIO: USD 3,350.00 + I.G.V.
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Figura N 3.2: Diagrama de operaciones para producir Hojuelas de Maca y Quinua
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Figura N 3.3: Balance de materiales detallado (Kg.)
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Las cantidades de materia prima requeridas se han calculado en base al porcentaje de agua requerida en la mezcla Adems, dicha formulacin ha sido validada con la informacin proporcionada por la empresa Global Alimentos SAC (fabricantes de las hojuelas el Angel). Mezclador horizontal Maquinaria Modelo Funciones MEZCLADORA HORIZONTAL MHV 100-I/C Realiza la mezcla de un amplio rango de ingredientes en polvo de diferente densidad, como: Formulacin de gelatinas, enriquecidos, sustitutos lcteos etc. Industria alimentaria, agroindustrial, cosmtica, qumica, etc. 2.0 HP / 220-380-440V-60Hz elctrico trifsico Con Reductor de velocidad. 150 Kg./Bach Acero inoxidable calidad AISI 304. Acero al carbono recubierto con esmalte especial que evita corrosin. 1. Tapa superior que permite la evacuacin del producto hacia la parte superior. 2. Rejilla de seguridad que permite ver el proceso de mezclado. 3. Cmara de mezclado con sistema de doble cinta helicoidal suspendido en un eje central y seguridad con barras laterales 4. Vlvula de descarga con tapa mvil y fijacin de abertura. 5. Dispositivo de sellos laterales con material de fieltro que evita desfogue del producto, fijacin del eje central con chumaceras. 6. Estructura especial resistente de fcil montaje y desmontaje. 7. Motor reductor de velocidad a engranaje con acople a eje central por medio de piones y cadena de reductor a motor suspendido en estructura rgida. 8. Transmisin de fuerza por medio de polea y fajas en V. 9. Porta motor incorporado con dispositivo graduable 10. Protector lateral de polea y fajas
Aplicacin Potencia Capacidad Material de contacto Con el alimento Material de Estructura de soporte Descripcin
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11. Acabado sanitario. 12. Dispositivo para fijacin de anclaje
Extrusor un tornillo Maquina Modelo Funcin Aplicacin EXTRUSORA EV-30-I/C Maquina apropiado para obtener productos paletizados para consumo animal. Industria alimentaria, agroindustrial, cosmtica, qumica, etc. Motor principal 30.0 HP 220/380/440 V elctrico trifsico. Cortador 0.9 HP 220/380/440 V elctrico trifsico. Alimentador 2.0 HP 220/380/440 V elctrico trifsico. Aspirador de vapor 0.9 HP 220/380/440 V elctrico trifsico Snaks 150 - 160 Kg./h Sustitutos lcteos 80 - 120 Kg./h Pellets 150 -200 Kg./h Acero inoxidable calidad AISI 304. Acero al carbono recubierto con esmalte especial que evita corrosin. Pirmetro digital : Rango de trabajo de 50-150 C. Rotatmetro : Control de flujo de agua Tolva de alimentacin con variador de velocidad Cortador mvil lateral Dados Intercambiables de 3.0 mm 6.0 mm
Potencia
Capacidad De Produccin
Material de contacto con el alimento Material de Estructura de soporte Caractersticas
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Descripcin
1. Tolva de alimentacin con paletas batibles y sistema de tornillo accionados por un motor de 2.0HP y variador electrnico 2. Alimentador de agua regulado travs de un flujmetro, que proporciona la humedad adecuada al material a extruir. 3. Pirmetro digital, que muestra la temperatura de trabajo en el interior de la cmara. 4. Chaquetas de can en 3 piezas que facilitan el armado y desarmado y con fijacin de pernos socket. 5. Porta dados de posicionamiento frontal donde se aloja los dados que dan forma y tamao al producto. 6. Sistema de refrigeracin de forma independiente para cada una de las chaquetas del can, permitiendo de esta manera regular las temperaturas de proceso para cada tipo de producto. 7. Cortadora de producto deslizable incorporada a la salida del can. 8. Extractora de vapor que reduce la humedad a la salida del producto. 9. Caja de rodamientos con sistema de lubricacin. 10. Conexiones de vlvulas de regulacin de refrigeracin y mangueras sanitarias 11. Equipamiento completo de caja estrella triangulo con su respectivo tablero de control 12. Accesorios completos
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Banda transportadora MAQUINA: FUNCIN APLICACIN POTENCIA MATERIAL MEDIDAS DESCRIPCIN BANDA TRANSPORTADORA MODELO BTV-250-35-I Transporte y seleccin de diversos productos Industria alimentaria, agroindustrial, cosmtica, qumica, etc. Motorreductor de 1.5 HP 220-380-440V-60Hz Trifsico. Acero inoxidable calidad AISI 304. L=2.50m A=0.35m H=1.00m Estructura con planchas plegadas con forma rgida Moto reductor con tensador para la transmisin de movimiento. Rodillos de posicin horizontal con ubicacin anterior y posterior fijados con tensores. Estructura de soporte vertical Compuerta posterior para evacuacin del producto Acabado sanitario Construido bajo normas y criterios de seguridad alimentara
Secadora rotativa MAQUINA FUNCIONES APLICACIN POTENCIA MATERIAL DE CONTACTO CON EL ALIMENTO CAPACIDAD DE PRODUCCIN MATERIAL DE SOPORTE CARACTERSTICAS DESCRIPCIN SECADORA ROTATIVA MODELO SRV-3000 IX Apropiado para secar, y/o deshidratacin depellets, snaks. Industria alimentaria, agroindustrial, cosmtica, qumica, etc. Motorreductor 2.5 HP-220-380.440V-60Hz Acero Inoxidable calidad AISI 304 300 kg. / hora Acero al carbono recubierto con esmalte especial que evita la corrosin. Combustin automtica con gas propano Consumo de gas : 1.5 Kg./h 1. Maquina en forma cilndrica de posicionamiento horizontal de doble pared con aislamiento trmico 2. Alimentacin a travs de banda transportadora 3. Regulador de llama
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4. Tambor rotativo 5. Descarga posterior del producto seco hacia la enfriadora. 6. Estructura de soporte con rodamientos y canal de traccin para movimiento del cilindro y mesa regulable 7. Transmisin de movimiento por medio de cadena, pin 8. Aislamiento de temperatura por medio de fibra de vidrio 9. Accesorios completos.
Enfriador MAQUINA ENFRIADORA MODELO EV-2500-I/C Realiza el enfriado de snaks para luego ser envasado. Industria alimentara, agroindustrial, cosmtica, qumica, etc. Motorreductor 2.0 HP-220-380-440V60Hz Elctrico trifsico 300 kg. / hora Acero Inoxidable calidad AISI 304 Acero al carbono recubierto con esmalte especial que evita la corrosin. 1. Maquina en forma cilndrica de posicionamiento horizontal 2. Cmara interna con tambor rotativo de plancha perforada que permite el ingreso de aire fluido. 3. Ducto horizontal de enfriamiento 4. Alimentacin constante proveniente de la secadora. 5. Expulsin de aire fro por medio de un extractor de aire. 6. Transmisin de movimiento por medio de cadena, pin 7. Accesorios completos.
FUNCIONES
APLICACIN
POTENCIA CAPACIDAD DE PRODUCCIN MATERIAL DE CONTACTO CON EL ALIMENTO MATERIAL DE SOPORTE DESCRIPCIN
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Mquina envasadora Envasadora manual, operada a pedal y con sistema de llenado vertical Acondicionada con un dosificador volumtrico Consistente, compacta de fcil manejo Sistema manual de sellado horizontal Equipo de laboratorio Balanza analtica Estufa Microscopio Materiales de laboratorio: crisoles, placas de vidrio, tubos de prueba, pipetas, vasos de vidrio, mecheros, pinzas. Cocina elctrica Agitador magntico Potencimetro Entre otros. Finalmente, despus de conocer todas las mquinas necesarias para el proceso de elaboracin de hojuelas de maca y quinua, se presentan dos esquemas en el cual se puede apreciar parte del proceso de fabricacin de hojuelas.
Figura N 3.4 Esquema del proceso de produccin de hojuelas Vista1
Fuente: www.incalfer.com/html_site/espanol.htm
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Figura N 3.5 Esquema del proceso de produccin de hojuelas Vista2 Fuente: www.vanmarkcorp.com/equipment.html
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3.3.3 Montaje e Instalaciones En caso de ser proveedores locales y por tratarse de maquinaria que no demanda tanta dificultad para efectuar el montaje mecnico, en los documentos de licitacin para adquirir estas mquinas se especificar adems de la tecnologa de equipos y las capacidades requeridas que los proveedores van a suministrar, debern realizar la supervisin del montaje y de la puesta en marcha as como el montaje y la puesta en marcha propiamente dicho. De encontrar dificultades con este requerimiento, se licitar para que una empresa contratista realice el montaje y la puesta en marcha de los equipos para la produccin de hojuelas. As mismo, para todos los suministros elctricos que sean necesarios para implementar la lnea de produccin se solicitar a los proveedores que realicen la supervisin del montaje y de la instalacin de los equipos elctricos para el buen funcionamiento de toda la lnea de produccin. Y para el montaje e instalaciones se licitar a fin de contratar a una empresa contratista con experiencia en este rubro.
3.4 Capacidad Instalada 3.4.1 Clculo de la capacidad instalada La capacidad instalada est determinada por el cuello de botella, en este caso est dada por la mquina extrusora segn lo calculado en el cuadro siguiente. De acuerdo al anlisis del siguiente cuadro, tenemos la capacidad de planta mxima en funcin a productos terminados la cul es 221 toneladas al ao cubriendo la demanda estimada en el captulo que se desarrollo el estudio de mercado.
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Cuadro N 3.2 Clculo de la capacidad instalada en productos terminados
QE Cant. entrante segn cant. de materia
P Prod./hora de mquinas u operarios
D/A
H/T
CO=PxMxD/AxH/TxTxUxE Capacidad de produccin en unidades segn balance de MP para c/operacin (Kg/ao)
F/Q
CO/F/Q Capacidad de produccin en unidades de producto terminado para cada operacin (Kg).
Nmero de mquinas o personas
Unid. de medida segn entrada
Extrusado Secado Enfriado

PRODUCTO TERMINADO
100 92 89 F 88,1
Kg. Kg. Kg. UNID. Kg.
150 300 300
1 1 1
250 250 250
8 8 8
1 1 1
0,88 0,88 0,88
0,95 0,95 0,95
250800 501600 501600
0,881 0,958 0,990
Factor de Conversin
Horas Reales/ Turno
Factor de utilizacin (NHP/NHR)
Factor de Eficiencia (NHE/NHP)
Operacin
Turnos/Da
Das/Ao
220 911.92 240 811.36 499 001.04
Capacidad de planta = Mnima capacidad de produccin de las operaciones en unidades de producto terminado.
(En unidades finales) Elaboracin propia
220 911.92 Kg. de hojuela de maca y quinua/ao
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Se consider lo siguiente: 150 Kg./hr capacidad del Extrusor 8 horas de trabajo por turno 1 turno al da 250 das al ao 0.88 factor de utilizacin 0.95 factor de eficiencia 3.5 Resguardo de la calidad 3.5.1 Calidad de insumo, de proceso y del producto Calidad del insumo Los lotes de harina de maz, maca y quinua sern analizados en el laboratorio el cual debern cumplir con las especificaciones de humedad requeridas para iniciar el proceso de produccin, as mismo se analizar la calidad de las materias primas donde se pretender que cuenten con cero impurezas, que los sacos estn en perfectas condiciones y que tengan el peso especificado. Como procedimiento, al final de los anlisis se elaborar un reporte de estado de los insumos, esta informacin servir para controlar el producto brindado por los proveedores, de esa forma se garantizar la adecuada elaboracin del producto final y por ende los consumidores recibirn constantemente un producto en correctas condiciones para su uso (cero defectos en calidad).
Calidad del proceso El control del proceso consiste en aplicar la calidad al proceso de fabricacin de un producto. Para ello se utilizan tcnicas como el control de procesos estadsticos (SPC Statistical process control) aplicadas sobre muestras tomadas del producto en proceso. Al controlar el proceso, se evita que el producto corra el riesgo de fabricarse de manera defectuosa. Las ventajas de esta tcnica suponen una menor prdida, pues se evita que un producto defectuoso siga producindose, creando mayores costes. El control de calidad en el proceso funcionar bajo la supervisin del departamento de la calidad. Es por ello que para obtener un efectivo monitoreo en la produccin de las hojuelas, la lnea del proceso de fabricacin ser automatizada y contar con un panel de control que mantendr informado al supervisor responsable y mediante alarmas indicar si existe alguna des calibracin por parte de alguna
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mquina y controlar los parmetros de cada operacin del proceso, de este modo ser posible garantizar el normal desarrollo del proceso segn las especificaciones de calidad establecidas para el producto final. El procesamiento de la materia prima se espera realizar mediante las normas de buenas prcticas de manufactura (Normas que cubren todos los aspectos de las operaciones industriales desde los proveedores hasta la produccin y distribucin) y un plan de aseguramiento de la calidad a fin de asegurar la calidad del producto, que asegure el proceso de produccin de un alimento libre de contaminacin y que garantice un producto procesado, empacado y almacenado bajo estrictas condiciones sanitarias. De esta manera, se establecer una exigencia higinica de las instalaciones, mtodos y pruebas utilizadas en el procesamiento del alimento. El control de calidad empleado para el proceso est referido al monitoreo de los factores de calidad ms importantes como el color, textura, sabor y valor nutritivo. Se establecern 3 puntos de control de calidad; un punto de control de calidad al inicio del proceso (recepcin de la materia prima), otro punto de control e inspeccin en el proceso de extrusado y el ltimo control antes del envasado para determinar la humedad requerida y durante todo el proceso se garantizar el correcto procesamiento del alimento. En estos tres puntos se evaluarn los factores de calidad antes mencionados con lo cual se fijarn los rangos de aceptacin para los anlisis realizados. Adems de establecer 3 puntos de control especficos, durante el proceso se controlaran todos los factores de cada operacin a fin de asegurar la salida de un producto en ptimas condiciones para el consumo humano. Calidad del producto Los clientes demandan estndares de calidad en el producto final con respecto a la cantidad de contenido en cada envase, su valor nutricional, color, correcto envasado, entre otros; todos estos factores deben ser cuidadosamente definidos durante el proceso para conseguir productos que satisfagan las exigencias del mercado consumidor. La calidad del producto final es considerada fundamental, es por ello que asegurar el proceso de elaboracin de alimentos es de vital importancia, en tal sentido ser necesario realizar una evaluacin objetiva de los estndares de calidad antes mencionados, para ello se realizar un anlisis fsico-qumico y microbiolgico del producto durante el proceso de produccin primordialmente en los puntos de control y en el producto final.
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Para la realizacin de las pruebas sensoriales, es preciso considerar las indicaciones siguientes para establecer los parmetros de referencia. Color: Color deseable en tono crema, sin oscurecimientos. Se rechazan colores oscuros pueden tratarse de hojuelas con algn defecto durante el proceso o quemadas. Textura: muy importante para el consumidor, que tenga textura suave, crocante. Olor y Sabor: el olor es el primer indicador de los factores de la calidad, signo de frescura del producto. El sabor del producto final debe ser agradable al paladar de los consumidores. As mismo, debe contemplarse una adecuada tcnica de almacenamiento que contribuya al orden e higiene de la planta que garantice una ptima conservacin del producto. De esta manera, se minimiza el riesgo de una alteracin de la calidad del producto que llega al consumidor final, lo cual contribuir tambin con la buena imagen de la empresa.
3.5.2 Medidas de resguardo de la calidad en la produccin Una vez establecida la empresa, se considerar una poltica de Calidad Total en el proceso de produccin, para lo cual se esta previendo contar con una lnea de procesamiento con tecnologa avanzada que garantice el correcto funcionamiento de la lnea con los parmetros adecuados (principalmente temperatura y humedad) bajo estrictas medidas de higiene en la referida lnea. As mismo, se contemplar un programa de mantenimiento preventivo de las mquinas y equipos involucrados en la fabricacin, de tal modo que asegure la produccin de lotes libres de defectos y que minimice las perdidas debido a productos defectuosos.
3.5.3 Sistema HACCP El HACCP es un sistema lgico simple pero altamente especializado, diseado para controlar un proceso productivo. El objetivo de este sistema de anlisis de peligros y puntos crticos de control (HACCP) es garantizar la inocuidad de los productos que se elaboran, ayudando a evitar que peligros microbiolgicos o de otro tipo pongan en riesgo la salud del consumidor.
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El alcance que tiene es en todo el proceso productivo de las empresas productoras de alimentos y/o bebidas, incluyendo la colocacin del producto terminado en los centros de distribucin. El Sistema HACCP consta de siete Principios que engloban la implantacin y el mantenimiento de un plan HACCP aplicado a un proceso determinado. Estos principios han sido aceptados internacionalmente y publicados en detalle por la Comisin del Codex Alimentarius en 1999 y por el National Advisory Committee on Microbiological Criteria for Foods en 1997. A continuacin, se describe brevemente estos 7 principios: Principio 1. Realizar un anlisis de peligros. En este punto se establece cmo comenzar a implantar el Sistema HACCP. Se prepara una lista de etapas del proceso, se elabora un Diagrama de Flujo del proceso donde se detallan todas las etapas del mismo, desde las materias primas hasta el producto final. Principio 2. Identificar los Puntos de Control Crticos (PCC) del proceso. Una vez descritos todos los peligros y medidas de control, el equipo HACCP decide en qu puntos es crtico el control para la seguridad del producto. Son los Puntos de Control Crticos. Principio 3. Establecer los Lmites Crticos para las medidas preventivas asociadas a cada PCC. El rango confinado entre los Lmites Crticos para un PCC establece la seguridad del producto en esa etapa. Los lmites crticos deben basarse en parmetros cuantificables -puede existir un solo valor o establecerse un lmite inferior y otro superior- y as asegurar su eficacia en la decisin de seguridad o peligrosidad en un PCC. Principio 4. Establecer los criterios para la vigilancia de los PCC. El equipo de trabajo debe especificar los criterios de vigilancia para mantener los PCC dentro de los Lmites Crticos. Para ello se deben establecer acciones especficas de vigilancia que incluyan la frecuencia y los responsables de llevarlas a cabo. A partir de los resultados de la vigilancia se establece el procedimiento para ajustar el proceso y mantener su control. Principio 5. Establecer las acciones correctoras. Si la vigilancia detecta una desviacin fuera de un Lmite Crtico deben existiracciones correctoras que restablezcan la seguridad en ese PCC. Las medidas o acciones correctoras deben incluir todos los pasos necesarios para poner el proceso bajo control y las acciones a realizar con
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los productos fabricados mientras el proceso estaba fuera de control. Siempre se ha de verificar qu personal est encargado de los procesos. Principio 6. Implantar un sistema de registro de datos que documente el HACCP. Deben guardarse los registros para demostrar que el Sistema est funcionando bajo control y que se han realizado las acciones correctoras adecuadas cuando existe una desviacin de los lmites crticos. Esta documentacin demostrar la fabricacin de productos seguros. Principio 7. Establecer un sistema de verificacin. El sistema de verificacin debe desarrollarse para mantener el HACCP y asegurar su eficacia. Una vez que se han definido los peligros crticos que pueden afectar a la salubridad e inocuidad del producto, se detallan las fases o etapas del proceso se presentan las medidas preventivas que se deberan adoptar, se establece el monitoreo y las acciones correctivas, cuando corresponda. Un adecuado programa de limpieza, mantenimiento y DDD (desinsectacin, desinsectacin y desratizacin) resulta esencial para actuar de forma preventiva y simplificar la aplicacin del sistema HACCP, reduciendo de esta forma el nmero de puntos crticos a controlar. El procedimiento para la aplicacin del sistema HACCP9 ante DIGESA se puede observar en el cuadro N 6.4 el cual indica los pasos a seguir para hacer efectivo este sistema de control de puntos crticos en la empresa que lo requiera. Con el objetivo de poner en ejecucin las buenas practicas del sistema HACCP, se analizar el riesgo en cada etapa del proceso (ver cuadro N 6.4) de elaboracin de hojuelas a fin de establecer los puntos crticos de control del referido proceso. Tal como indicado anteriormente, en dicho plan se describir por cada PCC las medidas preventivas, el riesgo de cada fase, los limites crticos de control, la vigilancia que se debe realizar en forma constante, las medidas correctoras y el registro respectivo de cada operacin a controla, revisar o corregir durante todo el proceso productivo.
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Figura 3.6 Procedimiento para la aplicacin del sistema HACCP
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Cuadro3.3: Anlisis de Peligros
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Cuadro3.4: Plan HACCP
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CAPITULO IV: LOCALIZACION DE PLANTA
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LOCALIZACIN DE PLANTA 4.1 Posibles ubicaciones en base a factores predominantes El objetivo general de elegir la ubicacin es seleccionar el lugar o la combinacin de lugares que minimice tres tipos de costos: Los regionales, tiene que ver con la localidad e incluyen construccin, personal, impuestos y costo de energa Los costos relativos a las salidas de material (distribucin de productos terminados a los autoservicios) El costo de distribucin de las entradas (costos de transporte del proveedor a la fbrica de hojuelas), la disponibilidad y costos de materias primas y de suministros, as como el tiempo para adquirir estos insumos. Para determinar las posibles ubicaciones de la planta de hojuelas hay que tomar en consideracin aspectos de vital importancia tales como: la proximidad a las materias primas, cercana al mercado para la planta de hojuelas, requerimientos de infraestructura industrial y condiciones socio econmicas, entre otros. 4.1.1 Proximidad a las materias primas De acuerdo a lo analizado en el captulo N 2, la adquisicin de toda la materia prima principal y secundaria se har a proveedores locales, es decir, que se encuentren en la ciudad de Trujillo. Se considerar como posibles ubicaciones a las localidades ms cercanas al proveedor que mayor compra se realizar en peso y dinero, es decir a la empresa molinera inca que nos proveer de harina de maz. Entre los distritos a evaluar pueden ser La Esperanza, Parque Industrial. Por otro lado el porcentaje de humedad en el almacn de materia prima es importante, ya que la sugerencia de los proveedores sobre todo de las harinas recomienda conservar en lugares secos, que estn bien cerrados en un lugar oscuro protegido de luz y que sea fresco. 4.1.2. Disponibilidad y sistema de transporte: La disponibilidad de transporte permitir un abastecimiento oportuno de la materia prima en los centros de produccin, as como el transporte del producto terminado para una distribucin oportuna a los mayoristas o puntos de venta, en este factor tanto Trujillo como Ancash son opciones que cumplen esta caracterstica.
el terreno,
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4.1.3. Cercana al mercado Como conclusin del captulo N 2 se sabe que el mercado objetivo para la comercializacin de las hojuelas es la ciudad de Trujillo donde el producto ser distribuido a los principales autoservicios por los motivos analizados y descritos en el referido captulo. Los autoservicios como Wong, Plaza Vea y Metro se encuentran distribuidos en los distritos de Trujillo, en el nuevo establecimiento Plaza Vea ubicado en el porvenir. De acuerdo al anlisis anterior se puede apreciar que los supermercados se encuentran distribuidos en la mayora de distritos de Lima que tienen poder adquisitivo. Entonces teniendo en cuenta dicho anlisis las posibles ubicaciones, de la planta, seran: El parque Industrial. 4.1.4. Requerimientos de Infraestructura Industrial Los distritos anteriormente indicados cuentan con un rea destinada al sector industrial (algunos en mayor medida que otros) con mucho potencial de crecimiento. As mismo, cuentan con el suministro de energa elctrica y agua potable (recursos necesarios para la puesta en operacin del proyecto). 4.1.5. Suministro de energa: El suministro de energa elctrica est equilibrado en las ciudades costeas ofrecen una energa para domicilio y no para la industria. 4.1.6. Condiciones socio econmicas Respecto a la condicin socioeconmica se evaluar la situacin de la poblacin peruana segn nivel de pobreza (ver cuadro N 4.1). En este caso nos interesa observar especficamente la ciudad de Trujillo que cuenta con un 34.7% de pobres con una poblacin aproximada de 7844,000 personas adems como aspecto positivo se puede notar que la cantidad de no pobres es mayor en 30.6% que las personas pobres. Lo cual indica que existirn personas que puedan adquirir las hojuelas sobre todo las que tienen mayor poder adquisitivo tal como demuestra el estudio que hizo CPI en el ao 2005.
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Cuadro N 4.1 Poblacin distribuido por niveles de pobreza segn departamento.
Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) - "Condiciones de Vida en los departamentos del Per - ENAHO 2001-2002-IV".
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4.2 Anlisis de los factores de localizacin El concepto de la localizacin de una planta industrial, se refiere a la ubicacin de la nueva unidad productora, de tal forma que logre la mxima rentabilidad del proyecto y/o minimizar los costos unitarios de produccin. Los elementos ms importantes que se consideran en un anlisis de localizacin son los que se mencionan a continuacin: La suma de los costos de transporte, de las materias primas hacia la fbrica y de los productos acabados hacia los autoservicios de Trujillo. La disponibilidad y los costos relativos a los insumos. Acceso a la infraestructura industrial, es decir, caminos de acceso, abastecimiento de energa, abastecimiento de agua, entre otros. Servicios de transporte, tales como carreteras, ferrocarriles, puertos, aeropuertos y dems. Estmulos fiscales, leyes y reglamentos, condiciones generales de vida.
Algunas causas que originen problemas relacionados con la localizacin de la referida planta son: Un mercado en expansin. La introduccin de nuevos productos o servicios El agotamiento de las fuentes de abastecimiento La presin de la competencia Las fusiones y adquisiciones entre las empresas.
4.2.1 Proximidad a las materias primas La cercana a la materia prima es un factor fundamental para la localizacin de una fbrica de produccin, pues el transporte implica un costo que podra reducirse al encontrarse la fbrica relativamente cerca de los proveedores de materia prima. La mayor compra e inversin a realizar, en lo que corresponde materias primas, ser la compra de harina de maz, buscando a los posibles proveedores de ste insumo se encontr que existen dos empresas importantes en el mercado local una productora y otra comercializadora. Contando con una mayor capacidad de produccin es
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Molinera Inca, empresa productora de la marca denominada Maicena, proveedor de la marca Negrita y otros productos., por lo tanto se puede concluir que el core bussines de esta empresa est precisamente relacionado a la produccin de harina de maz, trigo, entre otras., por lo tanto se concluye que cuentan con la tecnologa y el know how de la elaboracin de harinas. 4.2.2 Cercana al mercado Tal como indicado, el mercado a satisfacer son los autoservicios de Trujillo, por lo tanto se analizar los distritos escogidos preliminarmente que concentren mayor cantidad de supermercados ya que stos estn distribuidos principalmente en los distritos de mayor poder adquisitivo. 4.2.3 Disponibilidad de mano de obra Para el presente proyecto se requiriere personal con cierto grado de capacitacin, es decir, medianamente calificado y en mayor porcentaje personal constituido por obreros. Para fines de evaluacin se considerar a la PEA (Poblacin Econmica Activa) de cada distrito en evaluacin con el objeto de determinar la demanda de mano de obra disponible. Se define como PEA a la fuerza de trabajo disponible, que puede estar en condicin de ocupada o desocupada, interviniendo como factor en la produccin de bienes y servicios. En este sentido, los distritos de Trujillo, La Esperanza y Laredo tienen una PEA y poblacin estimada de (54.8%, 351,239), (54.3%, 311,453) y (54.5%, 150,16) respectivamente. 4.2.4 Abastecimiento de energa elctrica El abastecimiento de energa elctrica para La Esperanza y Moche es por parte de la empresa Hidrandina. En cuanto a la disponibilidad de combustibles los tres distritos se abastecen de estaciones de suministro que venden combustibles refinados; sin embargo hay una ligera variacin de los precios debido a los costos de transporte que incurren las refineras a los distritos mencionados. Cabe resaltar que las tarifas actuales de las empresas que brindan el servicio de cada distrito que se est evaluando no difieren mucho una de otras.
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Cuadro N 4.2 Potencia de energa elctrica instalada en Megawatt (2003).
Fuente: Per en Nmeros 2004. CUANTO PLANTA PROCESADORA DE HOJUELAS DE MACA ENRIQUECIDA CON QUINUA
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO]

4.2.5. Abastecimiento de agua En cuanto al abastecimiento de agua no existen problemas en ningn distrito ya que todas estn abastecidas por la empresa SEDALIP. 4.2.6. Clima Respecto al clima, los tres distritos son hmedos uno mayor que otro como Moche as el clima se convierte en un aspecto fundamental a evaluar para determinar la ubicacin de una fbrica, pues influye directamente en la calidad de los insumos por ende en la del producto. 4.2.7. Eliminacin de desechos Respecto a este factor no existe un desecho txico que ponga en peligro la salud de trabajadores o de pobladores alrededor de la planta ya que la elaboracin de las hojuelas es como si se preparara una torta o keke, donde se mezclan los insumos, posteriormente mediante el extruido se da la coccin, forma, textura para luego secarse, enfriarse y por ltimo envasarse. Adems, los distritos pre-seleccionados se encuentran alrededores de la ciudad, es decir, en zonas industriales. Los desechos que se pueden considerar, se encuentran los desperdicios como consecuencia del mismo proceso productivo, desperdicios de insumos, de la mezcla, residuos plsticos (bolsas), cartones empleados en el embalaje entre otros. As tambin, todos los distritos a evaluar cuentan con una red de alcantarillado para el desfogue de desage lo cual permite mantener un ambiente adecuado para la fabricacin de alimentos. 4.2.8 Servicios de construccin, montaje y mantenimiento Todos los servicios de construccin estarn a cargo de empresas terceras la cual no existir problemas debido a que en su mayora las empresas de construccin se encuentran en Trujillo, el montaje previo pago al proveedor y gastos de instalacin estar a cargo de los proveedores de los equipos y mquinas o contratistas. As mismo, mediante coordinacin con la empresa proveedora de equipos se capacitar al personal de la fbrica para que sepa del funcionamiento y pueda dar el mantenimiento adecuado en el momento indicado. Por lo tanto, ningn distrito presenta problemas para la construccin, montaje y mantenimiento.
4.3 Evaluacin 4.3.1 Ranking de Factores Luego de describir los factores por cada distrito pre - seleccionado se proceder a desarrollar el anlisis de ranking de factores donde primero se abreviar cada factor para insertarlos en los cuadros de clculo siendo los factores: PMP = proximidad a materia prima PME = proximidad al mercado DMO = disponibilidad de mano de obra DEEAG = disponibilidad de energa elctrica y agua DTE = disponibilidad de terreno TYF = transporte y flete CL = Clima
Luego, se ponderar los factores con el mtodo AHP (proceso de anlisis jerrquico) para lo cual se tomar en cuenta la siguiente tabla de valoracin: Cuadro N 4.3 Valoracin AHP Ponderacin 9 7 5 3 1 Descripcin Extremadamente preferido Muy fuertemente preferido Fuertemente Preferido Medianamente preferido Igualmente preferido
El siguiente cuadro muestra la matriz original de los factores con las valorizaciones establecidas.
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Cuadro N 4.4 Matriz original de factores DTE DTE PMP PME CL DMO DEEAG TYF TOTAL 1 0.50 0.20 0.20 0.20 0.33 0.20 2.63 PMP 2 1 0.33 0.25 0.14 0.20 0.14 4.07 PME 5 3 1 0.33 0.25 0.33 0.20 10.12 CL 5 4 3 1 0.33 0.14 0.20 13.68 DMO 5 7 4 3 1 0.20 0.20 20.40 DEEAG 3 5 3 7 5 1 0.33 24.33 TYF 5 7 5 5 5 3 1 31.00
Elaboracin Propia
En el cuadro 4.5 ponderaciones. Cuadro N 4.5 Matriz ajustada DTE DTE PMP PME CL DMO DEEAG TYF 0.38 0.19 0.076 0.076 0.076 0.127 0.076 PMP 0.492 0.246 0.082 0.061 0.035 0.049 0.035 PME 0.494 0.297 0.099 0.033 0.025 0.033 0.02
se muestra la matriz ajustada y sus respectivas
CL 0.366 0.292 0.219 0.073 0.024 0.01 0.015
DMO 0.245 0.343 0.196 0.147 0.049 0.01 0.01
DEEAG 0.123 0.205 0.123 0.288 0.205 0.041 0.014
TYF 0.161 0.226 0.161 0.161 0.161 0.097 0.032
Ponderaciones 0.32 0.26 0.14 0.12 0.08 0.05 0.03
Elaboracin Propia
Del cuadro anterior se puede desprender que el factor ms importante es la disponibilidad de terreno, es importante este factor debido a que se debe evaluar tanto la disponibilidad y sobre todo el costo por m2. Factor seguido por la cercana a la materia prima, pues es necesario asegurar su permanente abastecimiento.
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Otro factor importante es la proximidad al mercado, ya que cuanto ms cerca de los distritos con mayor poder adquisitivo que cuenten supermercados en los mismos es mejor. En cuarto lugar se tiene el factor clima, sta debe mantenerse almacenada en un lugar oscuro protegido de luz y fresco adems tener en cuenta cuando la harina est mal conservada desarrolla aflatoxinas que son los productos de desecho que elaboran principalmente los hongos, es decir a clima ms hmedo mayor posibilidad de deterioro de la materia prima. Otro factor es el calor, a mayor contacto con la luz solar tiene tendencia a ponerse rancia. En la tabla siguiente muestra la escala de calificacin para poder estimar los puntajes de los factores mencionados. Cuadro 4.6: Evaluacin De La Ubicacin De La Planta Por El Mtodo De Ranking Factores De Ubicacin Materia Prima Transporte Energa Agua Mano de obra Clima Factores comunitarios Descentralizacin TOTAL Valor Ponderado 16 15 13 10 11 13 10 12 Evaluacin 1 8 9 7 4 5 5 3 6 2 7 6 5 2 5 6 2 6 1 128 135 91 40 55 65 30 72 616 Cuenta 2 112 90 65 20 55 78 20 72 512
Trujillo (La esperanza) = 1 Laredo = 2
Como podemos apreciar los resultados del anlisis efectuado de la alternativa de ubicacin de la planta, estar ubicada dentro del permetro del Dpto. de la Libertad.
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Como vamos a producir productos que son para el consumo humano, nuestra planta tiene que estar dentro de un rea verde. Alejada del polvo, desages, rellenos sanitarios, malos olores, acceso de vehculos. Hemos fijado 3 posibles distritos: La Esperanza, Moche y Laredo. Cuadro 4.7: Evaluacin De La Ubicacin De La Planta Por El Mtodo De Ranking Factores De Ubicacin Valor Ponderado Vegetacin Aire y polvo Desages Rellenos sanitarios Olores Acceso de vehculos TOTAL 15 16 18 17 18 16 Evaluacin 1 2 3 5 3 4 7 2 3 3 5 5 3 7 3 5 4 5 5 6 6 1 30 48 90 51 72 Cuenta 2 45 48 90 85 54 3 75 64 90 85 108 96
112 112
403 434 518
Laredo Moche
=1 =2
La Esperanza (Urbanizacin Parque Industrial) = 3 Se puede apreciar los resultados y nos da una alternativa de ubicacin en el distrito de La Esperanza Urbanizacin Parque Industrial.
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CAPITULO V: TAMAO DE PLANTA
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5.- TAMAO DE PLANTA 5.1 Determinacin del tamao normal viable de la planta En todo estudio de viabilidad es fundamental determinar la capacidad apropiada de la planta. Si bien los pronsticos de la demanda y la penetracin en el mercado constituyen el punto de partida, la disponibilidad de materia prima puede ser un factor limitante para ciertos proyectos; todo estos parmetros deben ser analizadas y evaluadas con cuidado y son proyectados en base a diferentes niveles de ventas y rentabilidad en diferentes escenarios para tener varias opciones de respuesta a los cambios en el mercado y gastos de la poblacin. Al identificar las posibles limitaciones del pronstico de la demanda y del mercado, se deben evaluar tambin otros factores que complementan la informacin para la determinacin de la capacidad de la planta. La capacidad est representada por el ptimo nivel de produccin que lo determinar los diferentes componentes de un estudio de viabilidad como la tecnologa y equipos a implementar, la inversin a realizar, el rendimiento a obtener las ventas realizadas, la penetracin de mercado y la aceptacin del producto en el mercado. 5.2 Relacin Tamao-Mercado En el capitulo N 2 se analiz todo lo referente al estudio de mercado, se analizaron los pronsticos de demanda, se defini la demanda para el proyecto en funcin al 13% del consumo aparente nacional de hojuelas. Este volumen es el que seala el lmite mximo de la planta.
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En el cuadro N 5.1 muestra la demanda para el proyecto, donde se observa que la mayor demanda estimada ser a partir del ao 2010 con 111.76 t., hasta el ltimo ao de evaluacin es decir 2019 que es 218.85.
CUADRO N 5.1 Relacin tamao mercado Ao Consumo Aparente (t) Demanda para el Proyecto (t) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2017 2018 2019 1563 1604 1644 1683 1722 1761 1836 1873 1910 111.76 145.95 181.66 186.56 189.85 201.28 205.42 210.53 218.85
Fuente: Elaboracin Propia
5.3 Relacin Tamao-Tecnologa La tecnologa se define como el conjunto de elementos que incluye el proceso, la maquinaria, los equipos y mtodos a usar, as mismo el tamao est en funcin al mercado de maquinarias y equipos, porque el nmero de unidades que pretende producir el proyecto depende de la disponibilidad y existencias de activos de capital. En algunos casos el tamao se define por la capacidad estndar de los equipos y maquinarias existentes, las mismas que se hallan diseadas para producir una determinada cantidad de productos, entonces el proyecto deber fijar su tamao de acuerdo a las especificaciones tcnicas de la maquinaria. En otros, el grado de
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS tecnologa exige un nivel mnimo de produccin por debajo de ese nivel es aconsejable no producir porque los costos unitarios seran tan elevados que no justificara las operaciones del proyecto, por ejemplo una planta cementera. Asimismo, la tecnologa puede condicionar a los dems factores que intervienen en el tamao (mercado, materias primas, financiamiento). En funcin a la capacidad de produccin de la mquina cuello de botella se determina el volumen de unidades a producir, la cantidad de materias primas e insumos a adquirir y eventualmente el tamao del financiamiento (a mayor capacidad de los equipos y maquinarias, mayor necesidad de capital). Actualmente las maquinas y equipos que requiere el proyecto se puede adquirir en el mercado local o importarlas mediante empresas representantes. Las mquinas y equipos requeridos son: Mezcladora tipo V Mezcladora horizontal Extrusor de un tornillo Secadora rotativa Enfriadora Envasadora Empacadora Existen varios proveedores de suministros mecnicos para el proceso de produccin de hojuelas en el mercado, entre otras se tiene a PREMIS, Buhler, Insege, Vulcano y Remo Fanola". Sin embargo, la decisin de compra depender de la capacidad adquisitiva y oferta en cuanto a precios, especificaciones tcnicas y calidad a requerir de las mquinas. Segn el proceso de elaboracin de hojuelas de maca y quinua que se desarrolla en el capitulo N 3, se tiene que la mquina cuello de botella, aquella que presenta la menor produccin horaria es la mquina extrusora la cual tiene la capacidad de produccin de 150 kg./h. Los criterios a considerar para calcular la capacidad de produccin anual ser 1 turno/da, 8 horas/turno, 250 das/ao.
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Cuadro N 5.2 Clculo del tamao de planta segn tecnologa
QE Cant. entrante segn cant. de materia Unid. de medida segn entrada
P Prod./hora de mquinas u operarios
M Nmero de mquinas o personas
D/A
H/T Horas Reales/ Turno
U Factor de utilizacin (NHP/NHR)
E Factor de Eficiencia (NHE/NHP)
CO=PxMxD/AxH/TxTxUxE Capacidad de produccin en unidades segn balance de MP para c/operacin (Kg/ao)
F/Q Factor de Conversin
CO/F/Q Capacidad de produccin en unidades de producto terminado para cada operacin (Kg).
Operacin
Extrusado Secado Enfriado

PRODUCTO TERMINADO
100 92 89
Kg. Kg. Kg.
150 300 300
1 1 1
250 250 250
8 8 8
1 1 1
Turnos/Da
Das/Ao
0.88 0.88 0.88
0.95 0.95 0.95
250800 501600 501600
0.881 0.958 0.990
220 911.92 240 811.36 499 001.04
F UNID. 88.1 Kg. (En unidades finales)
Capacidad de planta = Mnima capacidad de produccin de las operaciones en unidades de producto terminado. 220 911.92 Kg. de hojuela de maca y quinua/ao
Elaboracin propia

Del cuadro anterior se puede concluir que la capacidad de la planta considerando las especificaciones tcnicas de los equipos a usar para satisfacer la demanda y para que el proyecto sea rentable ser de 221 t./ao. 5.4 Relacin Tamao-Punto de Equilibrio Para definir el tamao mnimo de cualquier proyecto, se debe analizar el punto de equilibrio, es decir, aquel volumen de produccin donde los ingresos percibidos igualan a los costos incurridos, asumiendo que todo lo que se produce es vendido. En este sentido, el tamao mnimo corresponde a la siguiente ecuacin:
Donde: CF: Costos fijos totales de la planta (gastos administrativos, sueldos y salarios, mantenimiento del local y su depreciacin) P: Precio unitario de venta Cv: Costo variable unitario
Tal como se detalla en el captulo N 2 del presente estudio, el punto de equilibrio para el primer ao es de 369,559 unidades 111 toneladas y para el ltimo ao es de 291,901 unidades 88 toneladas de hojuelas por lo que se concluye que el tamao mnimo de planta es de 111 toneladas de hojuelas de maca y quinua. 5.5 Relacin Tamao-Inversin Est dado por la disponibilidad de recursos de inversin con los que se podran contar para invertir en el presente proyecto, determinado por lo general por el costo de la maquinaria y equipo e instalacin.
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO En el captulo N 7 se detalla el monto de inversin para poner en marcha el proyecto de implementar una lnea de produccin de hojuelas y la organizacin a cargo de esta ltima, el cual asciende a USD 1038,700. 5.6 Relacin Tamao-Recursos Productivos Esta dada por la disponibilidad de los recursos necesarios para la produccin de los productos a elaborar. De no contar con los recursos necesarios, no se podra cubrir la demanda del proyecto. Dentro de los recursos mencionados estn comprendidos la materia prima, los insumos, mano de obra calificada y no calificada, la energa elctrica y el agua. Por ello es importante realizar un estudio de la disponibilidad de estos, proyectndolos a futuro. La provisin de materias primas o insumos suficientes en cantidad y calidad para cubrir las necesidades del proyecto durante los aos de vida del mismo. La fluidez de la materia prima, su calidad y cantidad son vitales para el desarrollo del proyecto. Como se concluy anteriormente, las empresas que proveen la materia prima en el mercado local tienen la capacidad de atender los requerimientos para la produccin de hojuelas una vez puesto en marcha el proyecto, por ende no habr necesidad de importar insumos. Las materias primas principales para la elaboracin de hojuelas de maca y quinua son la harina de maz, de maca y de quinua que conjuntamente con otros ingredientes darn lugar a la produccin de hojuelas de maz con el valor agregado de la maca y quinua, productos reconocidos por su alto valor nutritivo en el mercado peruano. De acuerdo a los requerimientos necesarios para la produccin de hojuelas y previa consulta con los representantes de los proveedores respecto a la disponibilidad de las materias primas e insumos de las empresas para suministrar las cantidades que se necesitaran para producir lo estimado para la demanda para el proyecto, se puede concluir que no existirn restricciones en este aspecto ya que la mayor compra a realizar ser de harina de maz la
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS cual se adquirir al proveedor ms grande en el Per de harina de maz que es la empresa Molinera Inca. Y para los otros insumos como harina de maca, harina de quinua, saborizante, aceite, lecitina no existir inconvenientes en la gestin de la adquisicin para las cantidades demandadas. En cuanto a la mano de obra necesaria, se concluye que no existira imprevisto debido principalmente a la recesin que vive el pas, la falta de trabajo existente en muchos sectores y la gran oferta laboral de jvenes y adultos en el mercado. Respecto a los suministros mecnicos, despus de realizar cotizaciones con diversas empresas del medio local se puede concluir que la mayor parte de equipos que se requerirn para implementar la lnea de produccin de hojuelas provee la empresa VULCANO, es por ello que sta empresa tiene la mayor ventaja respecto a otras, ya que segn lo cotizado por la empresa PREMIS que ofrece maquinar para la elaboracin de snacks, el costo de la extrusora sobrepasa el milln de dlares americanos as que es poco probable invertir esa cantidad en una sola mquina teniendo en cuenta que hay empresas nacionales que pueden fabricar la misma mquina con el requerimiento tcnico necesario y a menor precio. Sin embargo, para la eleccin de la empresa que provea los suministros mecnicos y elctricos posteriormente se iniciar un proceso de licitacin para la compra suministros.
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Cuadro N 5.3 Cantidad de materia prima para cubrir la mxima demanda proyectada (219 TM en el ao 2019)
Materia Prima
Requerimiento mximo en TM
Produccin Nacional en TM (*)
% de Incidencia
Harina de maz Harina de quinua Harina de maca
206 7 4
300 000 140 000 95 000
0.070 0.005 0.003
Fuente: Ministerio de Agricultura / Ministerio de la Produccin
5.7 Relacin Tamao-Financiamiento Se debe buscar diferentes alternativas de lneas de financiamiento que ofrecen ahora los Bancos y consultar tambin el crdito multisectorial COFIDE para este tipo de proyectos especiales con capital privado, ya que dispone de un programa multisectorial del crdito llamado PROBID creada con recursos proporcionados por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). El esquema financiero, el cul ser detallado ampliamente en el captulo N 8 del presente estudio, es como sigue: Lnea de Crdito Inversionistas Forma de Pago Plazo Costo Prstamo : : : : : USD 727,090 USD 311,610 Desembolso trimestral 5 aos 18.0% anual 15.0% anual
Costo de Capital Propio:
Costo Ponderado de Capital : 17.1% Periodo de Gracia : 1.5 aos
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS La estructura deuda / capital es la relacin que existe entre el aporte propio de la empresa y el capital de prstamo que se utilizar para el proyecto, segn se presenta a continuacin: Capital: USD 311,610, que corresponde al 30% de la inversin total. Deuda: USD 727,090, que corresponde al 70% de la inversin total.
5.8 Seleccin del Tamao de Planta De acuerdo a la informacin obtenida y descrita anteriormente, se concluye lo siguiente: La disponibilidad de recursos productivos no limita de ninguna forma el tamao de planta. Las lneas de crdito que ofrece COFIDE, particularmente el programa PROBID, tiene un monto mximo superior al nivel de inversin que requiere un proyecto agroindustrial de este tipo. Existe la tecnologa necesaria para poner en marcha el proceso de fabricacin de hojuelas, inclusive con capacidades muy superiores a las requeridas. El tamao de planta adecuado para satisfacer la demanda esperada en el proyecto es de 221 t/ao de hojuelas considerando los supuestos indicados en el tem 5.2.
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CAPTULO VI FINANCIAMIENTO
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6.1 Financiamiento: Para el presente proyecto se buscar el 70% de financiamiento por intermedio del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) a travs del programa de financiamiento PROBID que apoyan a la pequea y mediana empresa, utilizando como intermediario un banco local de primera lnea. El 30% restante de la inversin ser a travs de los aportes de los accionistas. Como se indic, PROBID es un programa de financiamiento de apoyo a la pequea y mediana empresa dirigido a personas naturales y jurdicas con proyectos rentables, viables, tcnica, ambiental y financieramente. El destino de los fondos es para activo fijo, reposicin de inversiones de proyectos en implementacin (realizado con una antigedad no mayor de 360 das calendario, contados a partir de la fecha de presentacin de la solicitud del intermediario financiero a COFIDE), capital de trabajo, servicios tcnico gerenciales y exportacin de bienes de capital. Este programa cubre hasta el 100% del costo del proyecto y est sujeto a una tasa de inters fijada por el intermediario financiero. La inversin total estimada para implementar el proyecto y constituir la empresa asciende a un monto de USD 1038,700 de los cuales USD 822,700 corresponde a la inversin fija y USD 216,000 al capital de trabajo. 6.2 Estructura Capital / Deuda Para financiar el proyecto se puede recurrir al aporte de capital propio (socios, inversionistas), al prstamo de fuentes internas o externas, a la emisin de fuentes internas o externas, a la emisin de bonos, reacciones preferentes, entre otros., o empleando una combinacin de estas formas.
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Sin embargo, en el presente proyecto se regir al modelo tradicional de financiamiento de proyectos que consiste en una combinacin de capital propio o capital social y prstamos de terceros. La estructura deuda / capital es la relacin que existe entre el aporte propio de la empresa y el capital de prstamo que se utilizar para el proyecto, segn se presenta a continuacin: Capital: USD 311,610, que corresponde al 30% de la inversin total. Deuda: USD 727,090, que corresponde al 70% de la inversin total.
6.2.1 Esquema Financiero La estructura financiera del proyecto es la composicin de los recursos que utiliza segn su proveniencia y oportunidad de ingreso. Su anlisis permite hacer juicios acerca de la capacidad del proyecto para hacer frente a sus compromisos. El esquema financiero para el estudio es como sigue: Lnea de Crdito: USD 727,090 Inversionistas: USD 311,610 Forma de Pago: Desembolso trimestral Plazo: 5 aos Costo Prstamo: 18.0% anual Costo de Capital Propio: 15.0% anual Costo Ponderado de Capital: 17.1% Periodo de Gracia: 1.5 aos
6.2.2 Relacin deuda / patrimonio La relacin deuda / patrimonio es la relacin que existe entre los prstamos de COFIDE (deuda) con los aportes del capital de los accionistas (Patrimonio), se va modificando con el servicio a la deuda y
consecuentemente el costo ponderado de capital (Kc) que inicialmente para el proyecto se ha previsto de 17.1%.
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS La decisin de invertir en un proyecto convirtindose en un accionista de una empresa implica un riesgo, que es distinto de un proyecto a otro y depende de la confiabilidad de los presupuestos de los estudios de pre-inversin. Consecuentemente, cuanto mayor es la deuda, mayor el nmero de puntos extras que exigir en el clculo del Valor Actual Neto (VAN). En el proyecto, la relacin deuda / patrimonio es de 2.33, es decir, que se realiza un prstamo de USD 2.33 por cada dlar que aportan los inversionistas y es calculada a partir de: Deuda: USD 727,090, que corresponde al 70% de la inversin total Patrimonio: USD 311,610, que corresponde al 30% de la inversin total.
6.3 Fuentes de Recursos Financieros Las fuentes son los orgenes de los que provienen los recursos necesarios para el proyecto. Los recursos financieros son los instrumentos de pago convencionalmente utilizados como expresin o representacin simblica del valor de los recursos adquiridos o vendidos. El dinero es el ms abundante y difundido pero entran tambin en esta categora los cheques, rdenes de pago, letras bancarias, pagars, ttulos y valores al portador y compromisos de pago en general, inclusive verbales, o de gneros distintos al documento impreso que usualmente se asocia con el concepto de recurso financiero. Las fuentes pueden ser: Internas, las cuales son las actividades u operaciones en las que el proyecto genera recursos que el mismo utiliza. Externas, las cuales son las actividades u operaciones en las que entes diferentes al proyecto generan recursos que ste utiliza. La fuente original de financiacin interna del proyecto son los ingresos que genera, tanto por la venta de los bienes y/o servicios especficos a cuya produccin est destinado, como de equipos depreciados u otros bienes que por diversas circunstancias se venda durante su vida til. Sin embargo, para el anlisis de su estructura financiera, con frecuencia se prefiere no
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO considerar como fuente interna la totalidad de los ingresos sino solo su venta neta al mismo tiempo que se deja de considerar como usos los costos de operaciones e intereses y se incorpora como fuente las depreciaciones. Las fuentes externas se dividen en: aportes de capital y prstamos.
6.3.1 Aportes de Capital Los aportes de capital son las contribuciones de recursos reales y financieros efectuadas por personas naturales o jurdicas a favor del proyecto, a cambio del derecho sobre una parte proporcional de la propiedad, excedentes generadas y gestin del mismo. El grado de derecho sobre los tres aspectos mencionados puede ser diferente segn el tipo de aporte efectuado. En general, los derechos adquiridos por medio de estos aportes se denominan acciones, las que en el Per solo pueden ser nominativas, legalmente. Dentro de la estructura de la inversin, el capital ser el que proviene de los aportes de los inversionistas, los cuales pueden ser nacionales o extranjeros.
6.3.1.1 Eleccin de la modalidad empresarial Para el presente proyecto se ha considerado que el tipo de sociedad mercantil ms adecuado para la empresa es la sociedad annima (S.A.). Esta clase de sociedad mercantil se caracteriza porque su capital est dividido en partes iguales denominadas acciones; los socios conocidos como accionistas tienen responsabilidad limitada en el monto de sus aportes, es decir, que no responden personalmente por las deudas de la empresa. La ley general de sociedades establece que para constituirse una sociedad annima debe tener necesariamente suscrito la integridad de su capital autorizado y pagado por lo menos en una cuarta parte.
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS La escritura de constitucin de una sociedad annima debe expresar una serie de requisitos entre los cuales se menciona a la forma como se suscribe y se paga el capital social y adems deber contener el estatuto el cual regir la sociedad annima. Si es necesario conseguir fondos adicionales, la empresa emitir acciones y las ofertar en la Bolsa de Valores respetando el derecho de prioridad que tienen en los socios inciales, para llevar a cabo estos lineamientos la empresa se constituir como Sociedad Annima Cerrada (SAC). En este estudio, se buscar un equilibrio entre los prstamos a largo plazo y el capital social. Cuanto mayor sea la proporcin de capital social, menor ser el ingreso por unidad accionaria, ya que los dividendos debern distribuirse entre un mayor nmero de unidades. Cuanto mayor sea la proporcin de financiamiento mediante prstamos, mayor sern las obligaciones por concepto de intereses.
6.3.2 Prstamos, Fuentes, Caractersticas Los prstamos pueden asumir diversas formas, entre ellas se tiene: Bonos, los cuales son obligaciones registradas en documentos que dan derecho a percibir peridicamente intereses sobre el valor adquirido y al cabo de un plazo determinado, recuperar dicho valor contra la devolucin de los bonos. Acciobonos, los cuales constituyen una forma de prstamo creada para efectos de la financiacin de empresas de propiedad social y tal como los define la ley correspondiente, son valores de renta variable y de plazo indefinido que no otorgan a su titular derecho alguno a la gestin ni a la propiedad de la empresa Contratos de prstamos, los cuales pueden ser corto, mediano y largo plazo. An cuando no existen lmites precisos universalmente para los periodos correspondientes a unos y otros, generalmente se admiten que los prstamos pagaderos en menos de dos aos son de
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO corto plazo, hasta en cinco aos de mediano plazo, y de largo plazo los de periodos mayores.
6.3.2.1 Fondos y Lneas de Crdito Para el proyecto el monto del prstamo asciende a USD 727,090 que corresponde al 70% de la inversin total, cuyo monto es de USD 1038,700, con la tasa de inters del 18% en promedio anual. El plazo de financiamiento se ha considerado de 5 aos con un periodo de gracia de 1.5 aos, en el transcurso del cual se abonarn los gastos financieros pre-operativos y operativos, los cuales ascienden a un monto de USD 506,832. Como se indic, se gestionar un prstamo para capital fijo y capital de trabajo, que se estima que cubrir el 70% de la inversin total. Como informacin adicional, la lnea de crdito a gestionar es con PROBID, que la canaliza COFIDE a travs de un Banco Comercial Financiero. Los fondos provienen del Banco Interamericano de Desarrollo.
6.3.3 Cronograma de Aportaciones y Desembolsos El cronograma de aportaciones y desembolsos se presenta en el cuadro N 6.2.
6.4 Plan de Amortizaciones Los pagos peridicos efectuados por el prestatario generalmente se componen de dos partes: amortizacin e intereses. El periodo convenido para el reembolso del prstamo se denomina plazo de amortizacin. Para el proyecto, el plan de amortizaciones se realiza por medio de anualidades decrecientes, compuestas por una amortizacin constante e igual al cociente que resulta de dividir el monto total del prstamo entre el nmero de aos del periodo de amortizacin; y por intereses decrecientes
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS ya que estos corresponden a una tasa constante aplicada a un saldo adeudado que disminuye ao a ao.
Cuadro N 6.1 Estructura de la Deuda
Deuda Aporte
% Monto (USD) 0.7 727090 Costo Prstamo 0.3 311610 Costo Capital Propio Kc: 17.10%
18% 15%
Ocurrencia: Tercer trimestre del 2010, inicio de pagos Periodo de Gracia: 1.5 aos N de amortizaciones: 20 trimestrales y consecutivas.
Servicio de la deuda
Tasa efec. Trim.=
4,22%
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Cuadro N 6.2 Cronograma de Aportaciones y Desembolso Amor + inter Deuda-amort Cuota Trimestral Saldo final $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $30717.11 $727090.00 $30717.11 $727090.00 $61434.21 $30717.11 $727090.00 $30717.11 $727090.00 $30717.11 $727090.00 $30717.11 $727090.00 $122868.42 $67071.61 $690735.50 $65535.75 $654381.00 $63999.90 $618026.50 $62464.04 $581672.00 $259071.29 $60928.18 $545317.50 $59392.33 $508963.00 $57856.47 $472608.50 $56320.62 $438254.00 $234497.61 $54784.76 $399899.50 $53248.91 $363545.00 $51713.05 $327190.50 $50177.20 $290836.00 $209923.92 $48641.34 $254481.50 $47105.49 $218127.00 $45569.63 $181772.50 $44033.78 $145418.00 $185350.24 $42497.92 $109063.50
Ao 2010
Trimestre 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1
Deuda $0.00 $0.00 $727090.00 $727090.00 $727090.00 $727090.00 $727090.00 $727090.00 $727090.00 $690735.50 $640381.00 $618026.50 $581672.00 $545317.50 $508963.00 $472608.50 $436254.00 $399899.50 $363545.00 $327190.50 $290836.00 $254481.50 $218127.00 $181772.50 $145418.00
TOTAL 10 2011
TOTAL 11 2012
TOTAL 12 2013
TOTAL 13 2014
TOTAL 14 2015
TOTAL 15 2016
Amortizacion $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $36354.50 $36354.50 $36354.50 $36354.50 $145418.00 $36354.50 $36354.50 $36354.50 $36354.50 $145418.00 $36354.50 $36354.50 $36354.50 $36354.50 $145418.00 $36354.50 $36354.50 $36354.50 $36354.50 $145418.00 $36354.50
Interes $0.00 $0.00 $30717.11 $30717.11 $61434.21 $30717.11 $30717.11 $30717.11 $30717.11 $122868.42 $30717.11 $29181.25 $27645.40 $26109.54 $113653.29 $24573.68 $23037.83 $21501.97 $19966.12 $89076.61 $18430.18 $16894.41 $15385.55 $13822.70 $64505.92 $12286.84 $10750.99 $9215.13 $7679.28 $39932.24 $6143.42
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2 3 4 TOTAL 16 TOTAL $109063.50 $72709.00 $36354.50 $36354.50 $4607.57 $40962.07 $36354.50 $3071.71 $39426.21 $36354.50 $1535.86 $37890.36 $145418.00 $15358.56 $160776.55 $727090.00 $506832.25 $1233922.25 $72709.00 $36354.50 $0.00
6.4.1 Palanqueo Financiero Las instituciones nacionales e internacionales que proporcionan financiacin mediante prstamos exigen que los proyectos se formulen con bastante detalle de modo que se destaquen adecuadamente todas sus
consecuencias. El palanqueo financiero de un proyecto se realiza mediante aportes de capital de accionistas (patrimonio) complementados con el prestamos de un Banco o Bancos Comerciales (deuda).
6.4.1.1 Costo de Capital Se denomina costo del capital a la tasa de descuento que debe utilizarse para actualizar los flujos de fondos de un proyecto. Corresponde a la rentabilidad que el accionista le exigir al proyecto por renunciar de un uso alternativo de esos recursos en proyectos con niveles de riesgo similares. Los recursos que el accionista destina al proyecto provienen de recursos propios y de prstamos de terceros. El costo de utilizar los fondos propios corresponde a su costo de oportunidad, es decir, lo que deja de ganar por no haber invertido en otro proyecto alternativo de riesgo similar. El costo de los prstamos de terceros corresponde al inters de los prstamos. La tasa de costo de capital es el precio que se paga por los fondos requeridos para financiar la inversin. Representa una medida de la rentabilidad mnima que el accionista le exigir al proyecto, segn su riesgo, de manera tal que el retorno esperado permita cubrir la totalidad de la inversin inicial, los egresos de la operacin, los intereses de la deuda y la rentabilidad que el accionista exige a su propio capital invertido.
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO El costo de capital es el costo de oportunidad del inversionista de tener su dinero ahorrado en el banco y el de arriesgarlo en un proyecto de inversin. El costo de capital para el proyecto se ha calculado en 15.06%; el que se ha estimado considerando los siguientes componentes: 7.56% tasa pasiva promedio anual en depsito a plazo fijo en soles, Informacin tomada del portal electrnico de la Superintendencia de Banca y Seguros, 2009. 4% Inflacin anual proyectada.2 3.50% ganancia esperada del inversionista (variabilidad futura esperada) Lo que se ha redondeado al 15.0%.
6.4.1.2 Costo de Prstamos El costo del prstamo es aquel que se paga por la lnea de crdito otorgada, en este caso, por un banco comercial canalizado por COFIDE. El costo del prstamo para el proyecto es de 18%. Se ha tomado la tasa pasiva mxima de los bancos que ofrecen prstamos a travs de COFIDE, esto con efectos de otorgar mayor seguridad al proyecto.
6.4.1.3 Costo Ponderado de Capital Se denomina costo ponderado del capital (Kc) al promedio de los costos relativos de cada una de las fuentes de financiacin y se calcula utilizando la siguiente frmula:
Donde, kd es el costo de la deuda, D es el monto de la deuda, kp es el costo del capital propio y P es el monto del patrimonio, con lo cual se obtiene: Kc= 17.1%
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6.4.2 Servicio de la Deuda Tanto en los proyectos nuevos como en los proyectos de expansin hay que decidir que modalidad se escoge para el servicio de la deuda. Existen dos sistemas: Pagos peridicos con cuotas de amortizacin iguales ms cuotas de inters gradualmente decrecientes. Pagos peridicos con cuotas iguales y cuotas de amortizacin e intereses decrecientes. El primer sistema, que se emplear en este proyecto, es conveniente debido a que el costo de financiacin total es menor, pero el servicio de la deuda (pagos) del segundo sistema es al principio ms bajo que del primer sistema. Desde el punto de vista de la entidad financiera, la modalidad de pagos decrecientes puede ser ms ventajosa porque implica mayor rapidez de circulacin del dinero y mayor disponibilidad de recursos financieros durante los primeros das, para poder aplicarlos a otros prstamos.
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CAPTULO VII INVERSIONES
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El objetivo de este captulo es analizar la informacin proveniente del estudio de mercado, del requerimiento de la maquinaria y equipo y del requerimiento de personal para definir el monto de inversin total que se requerir a fin de poner en marcha el proyecto, este presupuesto incluye el monto necesario para garantizar la operacin normal durante un ciclo productivo. Si bien la mayor parte de la inversin se realiza antes de la puesta en marcha del proyecto, no obstante se debe de considerar la cantidad de inversin que sea necesaria como capital de trabajo. El presupuesto de inversin que se estim para implementar el proyecto asciende a USD 555,000. Sin embargo, en el desarrollo del presente captulo se precisar el monto por el activo fijo intangible, el capital de trabajo necesario para garantizar la operacin normal durante un ciclo productivo y dems relativo al presente estudio. Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto, se puede agrupar en tres tipos tales como: activos fijos tangibles, activos fijos intangibles y capital de trabajo. A continuacin se detalla cada uno de estos.
7.1 Inversin Fija 7.1.1 Activos Fijos Tangibles Las inversiones en activos son todas aquellas que se realizan en los bienes tangibles que se utilizarn en el proceso de produccin en la transformacin de los insumos o que sirvan de apoyo a la operacin normal del proyecto. As mismo, los activos fijos estn conformados por los terrenos, las obras fsicas (edificios industriales, oficinas administrativas, vas de acceso, estacionamiento, almacenes, entre otros), el equipamiento de la planta, oficinas, para vender (maquinarias, muebles, herramientas, vehculos) y la infraestructura de servicios de apoyo (agua potable, desage, red elctrica, comunicaciones, energa, etc.).
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Para efectos contables, los activos fijos estn efectos a depreciacin, la cual afectan en el resultado de la evaluacin, por su efecto sobre el clculo de los impuestos. Los terrenos no solo no se deprecian, sino que muchas veces tiende a aumentar su valor por el desarrollo urbano o rural tanto a su alrededor como en s mismos. Tambin puede darse el caso de una perdida en el valor de mercado de un terreno, como es el que corresponde a cuando se agota la previsin de agua de riego, o cuando el uso irracional de cultivo daa su rendimiento potencial. Lo comn es considerar como constante el valor de terreno. A. Costo de terreno Corresponde al costo de rea total en donde se ubicar las oficinas dentro de planta y el rea destinado a la produccin de hojuelas. B. Costos de infraestructura y obras civiles Estos gastos corresponden a todo lo relacionado con excavaciones y movimiento de tierra, vas de acceso, cimientos, levantamiento de muros y construccin de edificaciones, as como las instalaciones y los acabados necesarios para implementar la fbrica y oficinas. C. Maquinaria y equipo Segn la cotizacin de los equipos principales y auxiliares que se requieren para la fabricacin de hojuelas, el valor venta asciende a USD 58,000 sin IGV. D. Mueble y equipos de planta dentro de este rubro se considerar lo siguiente: computadoras, Impresoras, Muebles de escritorio,
Escritorios, Estantes, Archivadores, Sillones, Sillas, Botiqun de primeros auxilios, Lneas de telfono, cables para Internet, entre otros. E. Otros El costo de fabricacin, instalacin y montaje de los suministros mecnicos, elctricos y otros correspondientes a activos fijos tangibles estn considerados en este rubro.
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS 7.1.2 Activos Fijos Intangibles Las inversiones en activos fijos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Los principales rubros que se consideran en esta inversin, son los gastos de organizacin, las patentes y licencias, los gastos de puesta en marcha de capacitacin, las bases de datos y los sistemas de informacin pre-operativos .
a) Los gastos de estudios, investigacin y proyectos de ingeniera Comprende la fase de estudios de factibilidad, as como los gastos de ingeniera bsica, es decir, proyectos de investigacin. b) Gastos de organizacin y constitucin comprende: Desembolsos originados por la direccin, coordinacin y permisos para las obras de instalacin. Desembolsos por el diseo de los sistemas y procedimientos administrativos de gestin y apoyo, as como la adquisicin del software. El diseo de los sistemas de informacin. Minuta de constitucin. Escritura pblica, inscripcin en registros pblicos Registro unificado del ministerio de la produccin Certificado de compatibilidad de uso Licencias de funcionamiento Libros contables Registro comercial Registro de marca (INDECOPI) Los gastos en licencias corresponden a los permisos municipales, autorizaciones notariales y licencias generales que certifiquen el funcionamiento del proyecto. c) Gastos de reclutamiento y entrenamiento de personal Consiste bsicamente en la instruccin, adiestramiento, preparacin del
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO personal para el desarrollo de las habilidades y conocimiento, que deben adquirir con anticipacin a la puesta en marcha del proyecto, de ese modo, evitar incurrir en fallas durante el proceso lo cual generara posiblemente un costo extra de reparacin de la maquinara o demoras. d) Gastos financieros pre operativo: Corresponde a los intereses que se paguen sobre el prstamo recibido cuando la planta se encuentra en construccin o cuando an no se encuentra operativa. e) Gastos administrativos pre operativos: Estn referidos a los sueldos del personal que opera durante la implementacin del proyecto, as como tambin los gastos en papelera, telfono y otros gastos de administrativos. f) Gastos de puesta en marcha: Son aquellos que deben realizarse al iniciar el funcionamiento de las instalaciones, tanto en la etapa de pruebas preliminares como en las del inicio de la operacin, hasta que alcancen un funcionamiento adecuado. Aunque constituyan un gasto de operacin, muchos tems requerirn un desembolso previo al momento de puesta en marcha del proyecto. En flujo de caja, estos gastos corresponden al rubro de gastos de puesta en marcha. g) Al igual que los activos fijos tangibles, los activos fijos intangibles pierden valor con el tiempo. La prdida de valor contable de stos activos se denominan amortizacin.
7.2 Capital de trabajo Es el conjunto de recursos del patrimonio del proyecto necesarios como activos corrientes para la operacin normal durante un ciclo productivo, para una capacidad utilizada y un tamao dado. El ciclo productivo es el proceso que se inicia al ingresar a la planta una unidad de materia prima y que termina cuando dicha unidad, ya transformada en producto terminado, es comercializada, es decir, cuando emerge fuera del
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS mbito del proyecto y pasa a manos del consumidor inmediato. En este caso 90 das. Cuando se inician las operaciones normales del proyecto se acumula cierta cantidad de recursos que fluyen a travs del proceso productivo, llegando a constituirse una situacin de equilibrio cuando la cantidad de recursos acumulados se hace permanente siendo constantemente alimentada por nuevos recursos que van ingresando y drenada por productos que emergen con igual continuidad. Ninguno de dichos recursos permanece esttico: cada unidad penetra por un extremo, discurre a lo largo del proceso productivo y emerge por el otro extremo convertido en producto; ninguna unidad se detiene mucho tiempo en el camino. Algo similar ocurre con los recursos circulantes necesarios para la operacin del proyecto; a esos recursos, cuya magnitud se mantiene constante durante la operacin normal, en un equilibrio dinmico en el que sus componentes se renuevan constantemente, se le denomina capital de trabajo, que para el estudio asciende a un monto de USD 216,000. Contablemente el capital de trabajo es la diferencia entre los activos corrientes y los pasivos corrientes, y est constituido por 3 diferentes clases de recursos: Caja y Bancos Inventarios
7.2.1 Caja y Bancos Se refiere al efectivo o caja mnima que debe mantenerse en la empresa o en cuenta corriente y que permite cubrir los desembolsos corrientes como lo de insumos, mano de obra y servicios durante 90 das (tiempo mnimo de cobertura), que es el tiempo en que se estima para producir las hojuelas y en que se generaran ingresos. Son los recursos disponibles, es decir, aquellos recursos financieros que se mantienen, ya sea dentro del ambiente fsico del proyecto o de su control
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO inmediato. Tales en caso de pago de planillas, pago de servicios, pago de intereses, gastos generales y de promocin.
7.2.2 Inventarios Representa el valor en existencias de materias primas, insumos y productos terminados en almacn, es decir aquellos recursos reales del activo corriente. No se considera inventarios de productos terminados porque en el proyecto se asume que se vende todo lo que se produce.
El cuadro N 7.1 Inversin total necesaria que se estima para implementar la empresa y el proyecto.
Partidas Activo Fijo Tangible Adquisicin de Terreno Construccin de edificios Construccin de la zona de produccin Suministros mecnicos Suministros civiles Suministros elctricos Fabricaciones mecnicas Sistema de Control Instalaciones elctricas Montaje Mecnico Montaje Elctrico Imprevistos Activo Fijo Intangible Organizacin Ingeniera estructural civil Ingeniera elctrica de detalle Ingeniera bsica mecnica y elctrica Supervisin de montaje y puesta en marcha Gestin de la construccin Gestin del proyecto Puesta en Marcha Intereses pre-operativos Imprevistos Capital de Trabajo Efectivo en cajas y bancos
Monto (USD) 437.700 21.700 40.000 60.000 94.000 50.000 60.000 12.000 30.000 10.000 15.000 15.000 30.000 385.000 15.000 20.000 10.000 16.000 7.000 75.000 12.000 10.000 185.000 35.000 216.000 191.000
% Incidencia 42,10% 2,10% 3,90% 5,80% 9,00% 4,80% 5,80% 1,20% 2,90% 1,00% 1,40% 1,40% 2,90% 37,10% 1,40% 1,90% 1,00% 1,50% 0,70% 7,20% 1,20% 1,00% 17,80% 3,40% 20,80% 18,40% 110
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS Inventarios Materia prima e insumos (-) Cuentas por cobrar Inversin Total 25.000 25.000 0 1.038.700 2,40% 2,40% 0% 100%
CAPTULO VIII ANALISIS ECONMICO FINANCIERO
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8.1 Estados Financieros Los estados financieros pueden llamarse estados globales o estados de propsito general, puesto que muestran la posicin financiera y los resultados de las operaciones de todo el negocio al final del periodo contable anual o por un periodo ms corto. La informacin global es histrica en su naturaleza y no puede utilizarse para fines de un control detallado de los segmentos o fases individuales del negocio durante el ciclo de operaciones. La gerencia necesita un nmero relativamente grande de informes contable detallados o resumidos, o ambas cosas, que muestren la situacin o la actividad de las partes o segmentos del negocio. Estos informes contables internos para la administracin son preparados sobre una base diaria, semanal, quincenal, mensual, trimestral, o con base en cuando sean solicitados. Los estados financieros se preparan con el fin de presentar una revisin peridica o informe acerca del progreso de la administracin y tratar sobre la situacin de las inversiones en el negocio y los resultados obtenidos durante el periodo que se estudia. Reflejan una combinacin de hechos registrados, convenciones contables y juicios personales; y los juicios y convenciones aplicados les afectan en grado sustancial. Lo adecuado de los juicios depende necesariamente de la competencia e integridad de los que los formulan y de su adhesin a los principios y convenciones contables generalmente aceptadas. 8.1.1 Estados de Prdidas y Ganancias Este cuadro es uno de los estados financieros indispensables en la elaboracin de un proyecto de inversin, y en el mismo se pueden distinguir dos partes: La estructura de costos e ingresos, que reproduce, sustancialmente todos los costos e ingresos desarrollados anteriormente, con mayor o menor grado de desagregacin en unos u otros rubros, de acuerdo con las caractersticas propias de cada proyecto. En esta misma parte del cuadro se indica en la parte superior la estructura de ingresos. La diferencia entre los ingresos totales y los costos totales constituye
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la denominada renta neta, que se coloca en el ltimo rengln de esta parte del cuadro. El destino de esta renta neta, o excedente o plusvala En los casos, en que la legislacin vigente lo dispone, cierto porcentaje de la renta neta se distribuye entre los trabajadores de la empresa; otra parte pasa a incrementar el patrimonio de la comunidad laboral y otra parte an se destina para fines de investigacin tecnolgica. El estado de prdidas y ganancia considera la retencin de un 10% de participacin debido a que la empresa cuenta con ms de 20 trabajadores. Se puede apreciar una utilidad disponible de USD -18,742 para el primer ao y de USD 449,499 para el ltimo ao. 8.1.2 Estado de Utilidades Retenidas Representa los beneficios no distribuidos o perdidas no compensadas de uno o ms ejercicios anteriores.
8.1.3 Flujo de Caja El flujo de caja es la herramienta de trabajo ms conveniente para determinar el esquema o estructura del proyecto, por medio de aproximaciones sucesivas a travs de las que se va ensayando diversas estructuras, hasta llegar a la que optimice los objetivos de financiacin. El cuadro de flujo de caja indica los flujos de recursos del proyecto por periodos generalmente anuales, que abarcan la totalidad de su horizonte. Los objetivos de este cuadro son: Servir como herramienta de trabajo para la determinacin de las necesidades financiera del proyecto, ao a ao, durante su horizonte. Consecuentemente, determinar la eficacia de la estructura financiera preliminarmente adoptada para cubrir dichas necesidades y por lo tanto, la conveniencia de modificarla, si tal fuera el caso, tanto en las cantidades a financiar como en la oportunidad de su uso. Identificar por medio de aproximaciones sucesivas, la estructura financiera ptima, tal como se defini anteriormente.
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Servir como herramienta descriptiva, sinttica, de la situacin financiera prevista del proyecto, ao a ao, para efectos de la evaluacin de este aspecto especifico del mismo. Describir sistemticamente los principales flujos de entrada y salida de recursos del proyecto durante su horizonte.
8.1.4 Balance General Proyectado El balance general es la expresin cuantitativa, en trminos monetarios y en un instante dado, de los recursos y obligaciones financieras del proyecto. El objetivo de este estado proyectado es posibilitar el anlisis de la probable situacin financiera del proyecto y tendencias de la misma, ao a ao, por medio del uso de razones contables, que podran eventualmente concluir a modificaciones ya sea en el esquema financiero o en otros aspectos del proyecto y condicionantes de su viabilidad tales como la tecnologa, tamao o localizacin, constituyendo por esta razn un valioso elemento adicional para la evaluacin financiera. 8.1.5 Flujo de Fondos El flujo de fondos muestra el movimiento efectivo que egresa y que ingresa al negocio, por medio de una lista de las fuentes de ingresos de efectivo y de usos (desembolsos) del mismo. Este estado difiere de un estado de prdidas y ganancias en que resume las operaciones del negocio que abarcan ingresos y egresos de caja, sin considerar su relacin con las actividades que producen utilidades y al proceso de equilibrar los ingresos y los costos. Esto es, las fuentes y los usos del efectivo son la materia del estado del flujo de efectivo; las ventas o ingresos realizados y el costo incurrido durante el periodo contable son las materias del estado de prdidas y ganancias. El estado de flujo y de efectivo tambin suministra una base para estimar las futuras necesidades de efectivo y sus probables fuentes. El flujo de fondos econmicos para el proyecto se muestra en el cuadro:
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Cuadro N 8.1 Balance General Proyectado
tems Activo Activo corriente Caja y bancos inventarios otros activos Total Activo Corriente Activo no Corriente Inversion Fija Tangible Depreciacion Acumulada Activo Fijo Intangible Amortizacion Acumulada otros activos Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO Pasivo Pasivo Corriente Tributos por Pagar (IR) Participaciones Dividendo por Pagar Otras Cuentas Por Pagar Total Pasivo Corriente Pasivo no Corriente Prestamo (Capital x amortizar) Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVO Patrimonio Neto Capital Social Reserva Legal Utilidades Retenidas Total Patrimonio Neto TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 311610 1038700 311610 311610 0 0 311610 893282 311610 12431 100694 424735 938934 311610 27519 323596 662725 1139947 311610 47429 707767 1066806 1533458 311610 48977 1104478 1465065 1796785 311610 49944 1509027 1870581 2208855 311610 49944 1913576 2275130 2613404 311610 49944 2318125 2679679 3017953 311610 49944 2722674 3084228 3422502 311610 49944 3127222 3488776 3837960 0 0 0 0 0 0 53277 19732 11188 3748 87945 186386 321234 331720 338274 338274 338274 338274 117938 43681 24767 203265 75283 42686 209900 77741 44079 214047 79277 44950 214047 79277 44950 214047 79277 44950 214047 79277 44950 214047 79277 44950 10910 349184 822700 1038700 437700 0 385000 0 437700 -31100 385000 -38500 19055 772155 893282 437700 -62200 385000 -77000 52001 735501 948934 437700 -93300 385000 -115500 98009 711909 1139945 437700 -124400 385000 -154000 186836 731136 1533458 437700 -155500 385000 -192500 154255 628955 1794085 437700 -186600 385000 -231000 58974 464074 2208855 437700 -217700 385000 -269500 88029 423529 2613403 437700 -248800 385000 -308000 69085 334985 3017953 437700 -279900 385000 -346500 69448 265748 3422502 437700 -311000 385000 -385000 47106 173806 3837960 216000 191000 25000 82127 24000 15000 121127 119433 24000 70000 213433 294036 24000 110000 428036 649818 24000 128504 802322 1016988 24000 124142 1165130 1543781 24000 177000 1744781 2067874 24000 98000 2189874 2591968 24000 67000 2682968 3116061 24000 16693 3156754 3664154 3640154 24000 Ao 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
727090 727090 727090
581672 581672 581672
426254 426254 514199
290836 290836 477222
145418 145418 466652
0 0 331720 0 338274 0 338274 0 338274 0 338274 0 349184
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8.2 Anlisis de los Estados Financieros Los ndices o razones financieras constituyen comparaciones entre grupos o cuentas de los diferentes estados financieros expresados generalmente en forma de cociente traducidos en porcentajes. El anlisis de los estados financieros se muestra en el cuadro anterior. 8.2.1 Pruebas de Liquidez Las pruebas de liquidez permiten evaluar en forma comparativa la capacidad que tiene la empresa en generar flujos monetarios que permitan, en forma holgada, cubrir sus obligaciones en plazos prefijados. Razn corriente, que se obtiene dividiendo el activo corriente entre el pasivo corriente, es decir: La razn corriente es la ms empleada para medir la solvencia a corto plazo, ya que indica a que grado es posible cubrir las deudas de corto plazo slo con los activos que se convierten en efectivo a corto plazo. Capital de Trabajo, el cual es la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente. Prueba acida, el cual est constituido por el cociente de la diferencia del activo corriente y las existencias entre el pasivo corriente. Esta razn mide la capacidad de la empresa para pagar las obligaciones a corto plazo sin recurrir a la venta de inventarios. Su frmula es: La razn corriente y la prueba acida obtenidas son mayores que la unidad y tienen una tendencia creciente a lo largo de la fase de operaciones del proyecto, lo cual indica un alto grado de liquidez y una alta capacidad para cumplir con las deudas a corto plazo. El capital de trabajo se muestra creciente a largo plazo de la vida til del proyecto, indicando que el proyecto genera recursos que financian sus actividades operativas soportando as periodos recursos o emergentes.
8.3 Punto de Equilibrio El punto de equilibrio es la capacidad utilizada de la planta a la cual los ingresos totales por ventas se hacen iguales a los costos totales de produccin. El punto de equilibrio est definido por el cociente de los costos fijo entre la diferencia del precio de venta y el costo variable unitario, cuyo resultado es de 369,559 unidades de hojuelas en el primer ao y en el ltimo ao 291,901 unidades, los cuales son cubiertos por la produccin del primer ao que es de 372,527 unidades cabe resaltar que en este ao los flujo econmicos son positivos.
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El anlisis del punto de equilibrio representa el tamao mnimo de un proyecto e indica el volumen de produccin y ventas en las cuales no hay utilidad ni prdidas. Si no se cubre este mnimo de produccin, se obtienen prdidas.
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CAPTULO IX EVALUACIN ECONMICO FINANCIERA
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO 9.1 Evaluacin Econmica La evaluacin econmica es aquella que identifica los montos intrnsecos del proyecto, independientemente de la manera como se obtengan y se paguen los recursos financieros que necesite y del modo como se distribuyan los excedentes netos que genera. Los flujos de costos y beneficios utilizados para este tipo de evaluacin producen saldos anuales netos que constituyen los flujos econmicos del proyecto, que se utilizan para el clculo de los
correspondientes indicadores: VAN econmico (VANE), TIR econmico (TIRE), entre otros. 9.1.1 Indicadores (VAN, TIR, B/C, PR) El valor actual neto (VAN) constituye la mayor arma de anlisis de rentabilidad, ya que toma en cuenta el valor de la inversin y del movimiento de fondos a travs del tiempo. El VAN depender en mayor grado del valor del dinero en el mercado comnmente llamado costo del capital invertido y su utilidad depender de la mayor estabilidad que puede obtener en el medio en el cual se desarrolla el proyecto con relacin a las tasa de inters bancario o de entidades financieras que generalmente aportan la parte sustancial de lo montos de inversin para proyectos industriales. As tenemos, que si un proyecto de inversin tienen un VAN positivo, el proyecto es rentable. Entre dos o ms proyectos, el ms rentable ser el que tenga un VAN ms alto. Un VAN nulo o cero significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que la de colocar los fondos en el invertidos al inters del 120
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS mercado monetario, es decir se ha
desaprovechado el costo de oportunidad financiero del mercado u otra mejor alternativa de inversin. El Valor Actual Neto Econmico del proyecto es de USD 771,889 (ver cuadro N 12.1) La tasa interna de retorno (TIR) se la conoce como aquella tasa que anula o hace cero al VAN. El TIR es un indicador de la rentabilidad relativa del proyecto pero no de su rentabilidad absoluta, por lo cual cuando se hace una comparacin de tasas de rentabilidad interna (TIR) de dos proyectos no se tiene en cuenta la diferencia entre las dimensiones de los mismos. Una gran inversin con una TIR baja puede tener un VAN superior al correspondiente inversin (Saavedra, 1997). Cuadro N 12.1 Evaluacin Econmica (en USD) VAE VANE TIRE Relacin B/C Periodo de recupero (aos) Elaboracin Propia $1,810,589 .03 $771,889. 03 30% 1.74 5.8 con a una pequea elevada
la TIR
Cuadro N 12.2 Evaluacin Financiera (en USD) VAF VANF TIRF Relacin B/C Periodo de recupero (aos) Elaboracin Propia $1,346,413 .88 $1,034,803 .88 48% 4.32 4.3
La utilidad particular del TIR radica en que si demuestra que su valor es mayor que la tasa del costo de capital de la inversin
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO podemos aseverar que estamos ante un proyecto rentable. As mismo se puede inferir que entre el VAN y el TIR, el primero dispone de mejores herramientas para ayudarnos a tomar una decisin de rentabilidad por varios factores, entre ellos: Se conoce la tasa de inters para el clculo Su clculo matemtico es ms sencillo Para la complementacin de dos o ms proyectos de inversin excluyentes el valor total del VAN ser la suma de los VAN independientes de cada proyecto. Para el mismo caso anterior, la TIR compuesta de dos proyectos excluyentes no puede calcularse a partir de valores individuales de las TIR de cada uno de ellos.
La TIR no ordena los proyectos de la misma manera que el VAN y por consiguiente no conduce a las mismas decisiones (Kottler, 1989) La tasa interna de retorno econmica para nuestro proyecto es de 30% el cual es mayor al costo ponderado de capital que es 17.1% con lo que se concluye, segn lo anteriormente expuesto, que nuestro proyecto es viable. El coeficiente Beneficio/Costo (B/C), es el coeficiente que resulta de dividir la sumatoria de los beneficios actualizados entre la sumatoria de los costos actualizados generados por el proyecto a lo largo del horizonte. El clculo de este coeficiente implica la eleccin previa de una tasa de descuento como en el caso del clculo del VAN y su valor expresa el valor bruto de los beneficios recibidos por el
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS inversionista por cada unidad monetaria que asigna el proyecto. Cuando el costo de capital (tasa de descuento) se hace igual a la TIR del proyecto, el valor del coeficiente beneficio/costo resulta igual a uno. Este indicador, a semejanza de la TIR presenta el inconveniente de que como herramienta de decisin puede resultar ofreciendo valores iguales para proyectos cuyos VAN respectivos son sumamente distintos, ya que ambos describen beneficios netos unitarios, es decir, percibidos por cada unidad monetaria invertida en el proyecto, pero no dicen nada acerca de beneficios netos producidos por la totalidad de los
el proyecto, lo cual hace
indispensable el uso del VAN como herramienta de decisin para fines de seleccin entre proyectos alternativos mutuamente excluyentes. El coeficiente Beneficio/Costo econmico para nuestro proyecto es de 1.74. El periodo de repago (PR) o llamado tambin de recuperacin es el pago en que la sumatoria de los valores actualizados de los beneficios iguala a la de los costos del proyecto.
El periodo de repago mide el tiempo necesario para que el inversionista recupere su inversin va utilidades del proyecto, descontadas a su tasa de actualizacin pertinente. Para su clculo se resta de la sumatoria de valores actualizados de las inversiones, los valores actualizados de las ganancias de aos sucesivos, comenzando por el primero hasta que la diferencia se
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO haga igual a cero al ltimo sustraendo, corresponde al final del perodo de recuperacin. Este indicador constituye una herramienta de evaluacin
complementaria a las antes indicadas y su principal limitacin consiste en que no dice nada con respecto al valor total del proyecto ni a su rentabilidad contestar una pregunta global. de Se reduce que a interesa
incertidumbre
despejar al inversionista para tomar las mejores decisiones con respecto al uso de su capital. El periodo de repago econmico para nuestro proyecto es de 5 aos y 9 meses con lo cual se concluye que al termino de este periodo se habr recuperado la inversin realizada. 9.2 Evaluacin Financiera La evaluacin financiera es toda evaluacin que, a diferencia de la econmica, s toma en consideracin la manera como se obtengan y se paguen los recursos financieros necesario para el proyecto, as como la manera como se distribuyen los beneficios netos que este genera. Se realiza a precios de mercado y los flujos de costos y beneficios pertinentes para este tipo de evaluacin generan saldos netos por periodo que constituyen los flujos financieros del proyecto.
Dichos flujos financieros son la materia prima utilizada para el clculo de los indicadores correspondientes: VAN financiero (VANF), TIR financiero (TIRF), entre otros. Para el empresario, el criterio de inversin es el rendimiento financiero
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS del capital invertido, es decir las utilidades. Por consiguiente, el anlisis de la rentabilidad de la inversin consiste esencialmente en determinar la relacin entre las utilidades y el capital invertido. Por lo general, los empresarios financian proyectos en parte
mediante emisin de acciones de capital y en parte mediante prstamos. Su inters principal consiste en determinar la rentabilidad del capital social, es decir, las utilidades netas deducidas los impuestos divididos por el capital social total. Sin embargo, cuando se prepara un estudio de viabilidad por general no se sabe como se habr de financiar el proyecto, de modo que el anlisis de la rentabilidad del capital a veces solo se puede basar en un plan financiero hipottico. Todos los clculos en la evaluacin financiera se hacen siempre al final de cada ao y de preferencia para toda duracin del proyecto. Un mismo proyecto puede evaluarse financieramente con diferentes resultados, dependiendo de qu parte del excedente generado se considere como beneficio para efectos del clculo de los indicadores. 9.2.1 Indicadores (VAN, TIR, B/C, PR) La definicin de cada uno de los indicadores fue realizada en el punto anterior, por lo que este punto se detallar los clculos de los indicadores financieros para el presente proyecto, tal como se indica a continuacin (ver cuadro N 12.2): El valor actual neto financiero (VANF) es de USD 1,034,803.88 La tasa interna de retorno financiero (TIRF) es de 48% El coeficiente de beneficio/costo es de 4.32
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO El perodo de repago financiero es de 4.3 aos
Con lo que se concluye que el proyecto es rentable especialmente por el valor actual neto financiero, lo cual es la mejor herramienta dentro de las cuatro indicadas para tomar la decisin.
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CAPITULO X ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
10.1- Estudio de Impacto Ambiental
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO El estudio de impacto ambiental (EIA) es un estudio tcnico de carcter interdisciplinario, destinado a identificar, prevenir, predecir, valorar y corregir las consecuencias o efectos ambientales negativos que determinados proyectos pueden causar sobre la calidad de vida del hombre y su entorno. Es ms especfico, tiene una estructura, subobjetivo principal es llevar en mejores condiciones el proyecto. El EIA contempla para cualquier proyecto, la propuesta de medidas de mitigacin o de un mtodo de tratamiento de las sustancias
contaminantes para minimizar su impacto sobre el medio ambiente y mantener un desarrollo sostenible para futuras generaciones. Es por ello que el impacto ambiental de las empresas ha cobrado gran importancia en el pas en los ltimos aos. Con el objeto de determinar el grado de impacto ambiental de cada empresa se han desarrollado diversos mtodos, los cuales determinan, de una manera u otra, el impacto producido. Uno de los mtodos, ms efectivos y utilizados para medir el impacto ambiental es la matriz de doble entrada de Leopold. La matriz de Leopold funciona de la siguiente manera: Se lista cada una de las actividades del proceso y se califican de acuerdo a diferentes factores ambientales. La calificacin es de -10 a 10; siendo calificado con -10 una
actividad que hace un dao extremo al factor ambiental calificado y con una calificacin de +10 a una actividad que promueve la preservacin ambiental. Por ltimo se promedian las calificaciones y se obtiene una calificacin total
ponderada. En el cuadro N 9.1 se muestra la matriz de Leopold y seguido la interpretacin del resultado.
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Cuadro N 10.1 Matriz de Leopold
Como se puede apreciar la calificacin total del proyecto es de -0.43. Esta es una calificacin bastante buena teniendo en cuenta que se trata de un proyecto industrial. En conclusin, el proyecto no afecta al medio ambiente en forma significativa; sin embargo, cualquier accin dirigida a incrementar el dao medioambiental debe ser tomada en cuenta y tomar las acciones correctivas necesarias.
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO 10.2.- Seguridad industrial Una vez puesta en macha el proyecto y despus de haber constituido la empresa se implementar un sistema de seguridad industrial basado en la concientizacin del personal sobre situaciones de riesgo en el desarrollo de las actividades productivas y operativas. En tal sentido se verificar los criterios de seguridad adoptndose una concepcin integral de proteccin personal y ambiental. Se normarn las acciones, funciones y responsabilidades de la seguridad industrial interna y externa. Las funciones especficas de este sistema sern: Revisar y aprobar las polticas de seguridad e higiene laborales Revisar los planes de seguridad de las divisiones de la planta de procesamiento. Hacer inspecciones peridicas de seguridad programada y no programada Tomar parte en la investigacin de accidentes Identificar condiciones y hechos de falta de seguridad y hacer las conclusiones respectivas. Elaborar mtodos de entrenamiento en sistemas de seguridad Mejorar los sistemas de comunicacin en seguridad En cuanto a higiene industrial el proyecto tendr un especial cuidado en la elaboracin del producto, aplicando una tcnica de prevencin sobre el medio ambiente y las condiciones de trabajo, con la finalidad de corregir y eliminar los factores de riesgos que perjudiquen la salud de los trabajadores. Esta tcnica buscar anticiparse, reconocer, evaluar y controlar aquellos factores o elementos estresantes del ambiente de trabajo que pueden causar enfermedades, deterioro de la salud o del bienestar, incomodidad e ineficiencia de los empleados en la planta. Es necesario contar con el siguiente equipo de seguridad: Un extintor PQS de 10 Kg. De capacidad para el almacn de materia prima Un extintor PQS de 10 Kg. De capacidad para el almacn de productos terminados
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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS Dos extintores PQS para el rea de produccin, de 10Kg de capacidad. Dos extintores PQS de 10Kg. Para las oficinas administrativas. Botiqun de primeros auxilios en lugares estratgicos Seales de advertencia, precaucin, salida, zona segura, peligro colocadas en toda la planta. As mismo se implementara un sistema de seguridad dentro y en el permetro de la empresa que incluye video-vigilancia, sensores de movimiento, alarmas, vigilancia, garita de recepcin, entre otros, esto con el fin de estar preparados ante eventuales robos, pillaje y vandalismo.
10.3.- Mantenimiento 10.3.1.- Sistema de mantenimiento El mantenimiento se caracteriza por el desarrollo de un servicio a favor de la produccin. Su tarea involucra el control constante de las instalaciones, as como la supervisin de los trabajos de reparacin y revisin de la mquina y equipo para garantizar su funcionamiento continuo. El mantenimiento de las instalaciones y equipos es un factor fundamental para el desarrollo normal de las actividades de una empresa, ya que de ello depender que los procesos se realicen de la mejor manera, disminuyendo las fallas, productos defectuosos o tiempos de mquinas paradas, lo que finalmente se ver reflejado en una disminucin de costos y una mejor calidad del producto. Los tipos de mantenimiento estn clasificados en: mantenimiento preventivo, correctivo y predictivo. Se debe aplicar el llamado mantenimiento preventivo (antes que el correctivo) el cual acta mediante la revisin antes que se produzca el fallo. Ese tipo de mantenimiento tiene por objetivo conocer en forma sistemtica el estado actual de los equipos, instalaciones, mquinas y edificios, para efectuar las correcciones de los puntos vulnerables o crticos en el momento oportuno. Para ello ser necesario elaborar lo siguiente:
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO a. De acuerdo al asesoramiento tcnico de los fabricantes y a sus
recomendaciones se confeccionar un programa de mantenimiento, considerando una evaluacin peridica de cada mquina. Dentro de este programa se incluir indefectiblemente el mantenimiento anual. Tambin se deber completar un registro donde se anoten las reparaciones y/o modificaciones efectuadas y las partes o piezas cambiadas, indicando la fecha, la persona responsable y alguna observacin necesaria, datos del proveedor, direccin del taller de reparaciones, etc. b. Las reparaciones simples sern realizadas por el personal de la
empresa pues se cuenta con un tcnico electricista y un tcnico mecnico (dentro de los mismos operarios de las mquinas) que durante la implementacin del proyecto participarn del montaje y la instalacin, as como tambin recibirn capacitacin de parte del fabricante. Esto es para ahorrar costo de reparacin externa con una tercera empresa, adems se dar capacitacin a los operarios para que conozcan la maquinaria con la que se est trabajando y si ocurre alguna falla entonces logren su reparacin. c. Para las reparaciones ms delicadas se recurrir al fabricante del
suministro (si es de fabricacin nacional), o si fuese el caso se contratar los servicios de talleres especializados. d. Los objetivos del sistema de mantenimiento preventivo se pueden
resumir en: Asegurar la proteccin de las instalaciones o seguridad del personal. Disminuir las interrupciones del trabajo en el proceso productivo. Obtener los requerimientos legales que regulan las inspecciones peridico de equipos como extintores y dems que corresponda. Efectuar las reparaciones cuando originan algn impacto negativo. Tener una informacin sistemtico sobre la previsible situacin de las mquinas, instalaciones y partes crticas. Adecuar el stock de repuestos a las necesidades reales temporales. 132
10.3.2.- Estrategia a. Planificacin de las revisiones Identificar partes criticas y reas a revisar Fijar el tipo de verificacin a efectuar en cada caso y quien ser el responsable de la revisin. Determinar la frecuencia de revisin y llenar el formato de revisin de cada mquina correspondiente. b. c. Programacin de los trabajos Fijacin del orden de prioridad de unos trabajos sobre otros. Establecer las tareas de cada programa concreto, tiempos necesarios y operarios precisos. Previsin de piezas y herramientas (inventario mensual de piezas repuestas en las mquinas) Estimacin de las tareas, segn funcin dentro de la planta. Registros y archivo de documentacin tcnica Caractersticas tcnicas de cada mquina, equipo o instalacin, mostrada a un costado de cada mquina, y adems tener un archivo con el listado de las mquinas y su descripcin tcnica de cada una Listado de presupuestos mensuales para cada tipo, esto en caso de alguna falla de la mquina Normas de mantenimiento y detalle de las operaciones de cada trabajo (manual de mtodos y procedimientos) Principales causas de las anomalas. Llevar un registro para conocer las fallas ms comunes y hacer nfasis en solucionar stas anomalas. Reparaciones efectuadas, materiales y fecha. Llevar un registro tambin en forma mensual. Con estos datos se tendr un aproximado de gastos incurridos al mes.
[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS DISEO DE PLANTAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Plano de distribucin de la planta y detalles parciales de los servicios, instalaciones y fuentes de energa. Colocar tambin en los planos, las posibles ampliaciones de planta (a futuro), y especificar las zonas seguras en caso de sismo, incendio o cualquier accidente no previsto dentro de la fbrica. d. Control de piezas y de repuestos Determinar las necesidades: elemento, cantidad, periodicidad Control selectivo de existencias Disposicin del uso que debe darse a cada elemento de reposicin. Esto se conoce de acuerdo al manual de instrucciones de cada mquina. Lista de proveedores de cada elemento.
134

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

PLANTA PROCESADORA DE HOJUELAS DE MACA ENRIQUECIDA CON QUINUA

CESAR MARTIN RAMOS QUISPE

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[UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO] DISEO DE PLANTAS 1. INTRODUCCION

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Fuente CPI, Agosto 2008

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CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO

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2.3.1. DEFINICIN DEL PRODUCTO DESDE EL PUNTO DE VISTA DE SU COMERCIALIZACIN.

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Maca Quinua Camote Papa

0.16 30 0.07 0.1

0.53 28 0.8 0.02

40.15 7 0.28 1.5

2.16 3 36.4 17.4

Fuente: Laboratorio de Anlisis EMBRAPA/CTAA

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Fuente: CPI- Compaa Peruana De Estudios De Mercado y Opinin Pblica.

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2.4. ANLISIS DE LA DEMANDA

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DISTRIBUCIN DEL PRESUPUESTO FAMILIAR (%)

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483.3 508.5 533.7 558.9 584.1

Fuente: CPI, Aduanas

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A continuacin el grfico con las importaciones anualizadas histricas hasta el ao 2009

Cuadro N 2.9 Consumo aparente de cereales proyectado

Figura N 2.4 Importaciones proyectadas Fuente: Elaboracin Propia

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Figura N 2.5 Produccin nacional proyectada Fuente: Elaboracin Propia

1563 1604 1644 1683 1722 1761 1836 1873 1910

111.76 145.95 181.66 186.56 189.85 201.28 205.42 210.53 218.85

Figura N 2.6 Demanda estimada para el proyecto Fuente: Elaboracin Propia

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autoservicio en la ciudad de Trujillo el mes de marzo del ao 2009.