PS AUDITORES CONSULTORES S.

CDULA SUMARIA U HOJA PRINCIPAL DE TRABAJO

CLIENTE:
UNIDAD
ADMINISTRATIVA:
CUENTA:
FECHA:

CS-1

ELECTRO MEGA CIA LTDA

GERENCIA FINANCIERA
VENTAS
22/05/2015

OBJETIVO: EVALUE EL CONTROL INTERNO Y LOS SALDOS PRESENTADOS POR ELECTRO MEGA CIA LTDA DE LA
CUENTA VENTAS AL 30 DE ABRIL DEL 2015 CON EL OBJETO DE VERIFICAR EL SALDO REAL Y SU
RAZONABILIDAD PRESENTADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS.
CO
D

CUENTA

SALDO
CONTABLE
AL 30-04-2014

VENTAS

AJUSTES Y
RECLASIFICAC
IONES
DEBE

HABER

SALDO AUDITADO

REF

AL 30-04-2015

P/T

28005,00
28005,00
28005,00

No existe toda la
documentacin para
PT1 mostrar valores reales

28005,00 0,00 85,28

CONCLUSIN
Falta de control en los registros contables y sumas que ocasionan diferencias en las cuentas Mayores
ELABORADO

REVISADO

VISTO BUENO

SENIOR

SUPERVISOR

SOCIO ENCARGADO DE
AUDITORIA

OBSERVACIONES