CASO PRCTICO N 01

PREPARAR EL LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA COMERCIAL NEGOCIOS

CLAROS S.A MES DE FEBRERO DEL 2015. TRASLADAR AL PRIMER
ASIENTO DE LIBRO DIARIO EL BALANCE DE INVENTARIOS AL 15.02.2015
(ASIENTO DE APERTURA)
1 ASIENTO DE APERTURA
CUENTA 10

12,000.00
101
104

6,000.00
6,000.00

CUENTA 12

8,500.00
12.1 4,000.00
12.3 4,500.00

CUENTA 16

2,500.00
16.1 2,500.00

CUENTA 20

8,000.00
20.1 8,000.00

CUENTA 33

6,000.00
33.5 6,000.00

CUENTA 42

5,000.00
42.1 2,500.00
42.3 2,500.00

CUENTA 50

32,000.00
50.1 32,000.00

2 16.02.2015 SE COBRA UNA FACTURA COMERCIAL POR S/. 1,500.00 EN

EFECTIVO
3 17.02.2015 CANCELAMOS REPARACION Y MANTENIMIENTO
COMPUTADORA POR S/. 100.00 EN EFECTIVO MAS IGV

DE

4 18.02.2015 COBRAMOS UNA LETRA POR S/. 800.00 EN EFECTIVO

5 19.02.2015 SE PROVISIONA Y SE PAGA SERVICIOS BASICOS DE AGUA
Y LUZ POR S/. 20.00 Y S/. 35.00 RESPECTIVAMENTE CHEQUE BANCO DE
CREDITO N 23401139-0 MAS IGV

CASO PRCTICO N 02
RESOLVER LAS OPERACIONES TENIENDO EN CUENTA LOS ASIENTOS DE
PROVISION, DESTINO Y DE PAGO.
(ASIENTOS POR NATURALEZA Y DESTINO)
PREPARAR EL LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA SOMOS ADMINISTRCION
S.A. DURANTE EL MES DE FEBRERO DEL 2015.
1. TRASLADAR AL PRIMER ASIENTO DE LIBRO DIARIO EL BALANCE DE
INVENTARIO INNICIAL AL 22.02.2015, EL INVENTARIO ES COMO SIGUE:
CUENTA 10
4,000.00
10.1
2,000.00
10.4
2,000.00
CUENTA 12
6,000.00
12.1
3,500.00
12.3
2,500.00
CUENTA 14
100.00
14.1
100.00
CUENTA 20
3,100.00
20.1
3,100.00
CUENTA 33
1,800.00
33.4
1,800.00
CUENTA 40
80.00
4011
80.00
CUENTA 42
3,200.00
42.1
2,300.00
42.3
900.00
CUENTA 46
210.00
46.9
210.00
CUENTA 50
11,510.00
50.1
11,510.00
2 23.02.2015 SE VENDE MERCADERIAS POR S/. 1,000.00 MS IGV, 50%
AL CONTADO Y EL SALDO AL CREDITO.
3 23.02.2015 SE PAGA POR DERECHO DE VIATICOS FUERA DE
PLANILLAS AL SEOR CONTADOR S/. 120.00
4 24.02.2015 SE PROVISIONA Y COBRA INTERESES POR PRESTAMO DE
DINERO S/. 200.00 EN EFECTIVO.
5 25.02.2015 PAGAMOS POR DERECHO DE IMPUESTO A LA RENTA DEL
MES POR S/. 150.00 CHEQUE BANCO DE CREDITO.
6 26.02.2015 SE REALIZA UNA DONACION AL HOGAR DE BELEN POR S/.
350.00 EN EFECTIVO.
7 27.02.2015 COBRAMOS ALQUILER DE UN EQUIPO DE COMPUTO POR
S/. 400.00 EN EFECTIVO.

8 28.02.2015 SE COMPRA MERCADERIAS POR S/.1,000.00 MAS IGV, 50%

AL CONTADO Y EL SALDO AL CREDITO.
9 28.02.2015 SE PAGA UNA FACTURA COMERCIAL POR S/. 200.00
CHEQUE BANCO CREDITO.
10 29.02.2015 SE COBRA ALQUILER DE LOCAL POR S/. 700.00 EN
EFECTIVO.

CASO PRCTICO N 03
RESOLVER LAS OPERACIONES TENIENDO EN CUENTA LOS ASIENTOS DE
PROVISION, DESTINO Y DE PAGO.
(ASIENTOS POR NATURALEZA Y DESTINO)
PREPARAR EL LIBRO DIARIO, MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACION DE
LA EMPRESA IMPORTADORA ILO S.A. DURANTE EL MES DE MARZO Y
ABRIL DEL PRESENTE.
1. TRASLADAR AL PRIMER ASIENTO DE LIBRO DIARIO EL BALANCE DE
INVENTARIO INNICIAL AL 01.01.2015, EL INVENTARIO ES COMO SIGUE:
CUENTA 10
5,500.00
10.1
2,500.00
10.4
3,000.00
CUENTA 12
3,000.00
12.1
2,500.00
12.3
500.00
CUENTA 14
200.00
14.1
200.00
CUENTA 20
3,300.00
20.1
3,300.00
CUENTA 33
5,800.00
33.4
5,800.00
CUENTA 40
200.00
4011
200.00
CUENTA 42
3,200.00
42.1
2,500.00
42.3
700.00
CUENTA 46
400.00
46.9
400.00
CUENTA 50
14,000.00
50.1
14,000.00
2 03.03.2015 SE VENDE MERCADERIAS POR S/. 2,000.00 MS IGV, 70%
AL CONTADO Y EL SALDO AL CREDITO.
3 08.03.2015 SE PAGA AL PROVEEDOR JUAN PEREZ DEL INVENTARIO
INICIAL POR S/. 2,500.00
4 24.03.2015 SE PROVISIONA Y COBRA INTERESES POR PRESTAMO DE
DINERO S/. 200.00 EN EFECTIVO.
5 25.03.2015 PAGAMOS POR DERECHO DE IMPUESTO A LA RENTA DEL
MES POR S/. 150.00 CHEQUE BANCO DE CREDITO.
6 04.04.2015 SE COMPRA UTILES DE ESCRITORIO PARA EL
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD POR S/. 250.00 EN EFECTIVO.
7 17.04.2015 COBRAMOS ALQUILER DE LA CAMIONETA PIK UP MARCA
TOYOTA POR S/. 1,400.00 EN EFECTIVO.

8 28.04.2015 SE COMPRA MERCADERIAS POR S/.4,000.00 MAS IGV, 70%

AL CONTADO Y EL SALDO AL CREDITO.
9 28.04.2015 SE PAGA UNA LETRA DEL INVENTARIO INICIAL POR S/.
250.00 CHEQUE BANCO CREDITO.
10 29.04.2015 SE C0MPRA EQUIPO DE COMPUTO PARA SECRETARIA DE
GERENCIA POR S/. 2,700.00, INCLUYE IGV, EN EFECTIVO.
11 30.04.2015 SE COBRA FACTURA COMERCIAL DEL INVENTARIO
INICIAL AL CLIENTE RAUL ROCA POR S/. 2,500.00
12 30.04.2015 SE REALIZA LA PROVICION DE DEPRECIACION DE LAS
UNIDADES DE TRANSPORTE DEL INVENTARIO INCIAL.
13 SE PROVISIONA Y SE PAGA PLANILLA A TRABAJADORES:
GERENTE: 3,000.00 - AFP
ADMINISTRADOR: 2,000.00 - AFP
CONTADOR: 1,900.00 - ONP
SECRETARIA: 750.00 ONP
14 SE VENDE MERCADERIAS POR IMPORTE DE S/. 5,000.00 INCLUYE IGV.
SE COBRA EN CHEQUE DEL BANCO DE CREDITO.