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2013-II
Ciclo:
FORMA DE
ENVIO:
Cdigo de matricula:
Mdulo I
Nota:
Uded de matricula:
TAMAO DEL
ARCHIVO:
Recomendaciones:
Gua del
Trabajo Acadmico
1.
2.
3.
4.
5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros
alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta la
pregunta N D.IV y para el examen final debe haber desarrollado el
trabajo completo.
Investigacin bibliogrfica:
Otros contenidos
considerando los niveles
cognitivos de orden superior:
la
solucin
de situaciones
Valor: 5 ptos
Valor: 10 ptos
1TA20132DUED
TRABAJO ACADEMICO:
Para el desarrollo del presente trabajo tiene usted que tener en cuenta las
siguientes indicaciones:
1. DE LA PRESENTACION DEL TRABAJO ACADMICO:
Debe de tener sumo cuidado en la redaccin y presentacin de su trabajo
acadmico, teniendo en cuenta la correcta utilizacin de la gramtica para
una mejor comprensin del contenido de su trabajo. (2 puntos).
2. DEL DESARROLLO DEL TRABAJO ACADMICO:
A. Desarrolle ejemplos para cada una de las cuatro fases de la evolucin
de la auditoria. (2 puntos).
B. Explique cul es el perfil del gerente del siglo XXI y sus implicancias en
la auditora de gestin. Desarrolle un ejemplo que ilustre su respuesta.
(2 puntos).
C. Desarrolle un ejemplo donde se aprecie el comportamiento negativo de
un gerente en colusin con el auditor(es) en el desarrollo de una
auditoria administrativa. (2 puntos).
D. Elija una de las reas que se indican (logstica, produccin,
personal, informtica, comercializacin, administracin o
gerencia) de una empresa de su localidad y desarrolle las cinco fases
de la mecnica operativa de la auditoria administrativa, las mismas que
se indican a continuacin:
(De la primera a la cuarta fase 4 puntos).
Indicar nombre, rea, giro y localidad de empresa a examinar.
I. Primera Fase: Trabajo Preliminar.
II. Segunda Fase: Revisin de la Legislacin.
III. Tercera Fase: Revisin y Prueba Preliminar de los Controles
Administrativos.
IV. Cuarta Fase: Examen y Prueba detallada de los Controles
administrativos.
V. Quinta Fase: El Informe de Auditora Administrativa. (5 puntos).
El informe final comprende el desarrollo de:
1. Aspectos Generales
1.1 Introduccin
1.2 Antecedentes
1.3 Alcance
2. Observaciones.
3. Conclusiones.
4. Recomendaciones.
5. Anexos.
Nota: Para el desarrollo de esta actividad, revisar ayuda (mecnica operativa de la auditoria
operativa y administrativa) publicada en el campus virtual desde primera semana de clases.
F. BIBLIOGRAFIA:
Para facilitar el desarrollo del trabajo acadmico, tenga presente la
siguiente bibliografa:
http://www.robertexto.com/archivo1/auditoria.htm
http://elsofa-delgerente.blogspot.com/2008/03/perfil-del-gerente-del-sigloxxi.html
http://gerenciadelsigloxxi.blogspot.com/2008/06/gerente-del-siglo-xxi.html
http://books.google.com.pe/books?id=3MyWQD7nVqEC&pg=PA46&dq=audi
toria+administrativa&hl=es&ei=JDMyTNHDHMKBlAeA1u3BCw&sa=X&oi=bo
ok_result&ct=result&resnum=9&ved=0CEwQ6AEwCA#v=onepage&q=audito
ria%20administrativa&f=false
http://html.rincondelvago.com/auditoria-operativa.html
NOTA: EL TRABAJO ACADEMICO CONSISTE EN INVESTIGAR Y ANALISAR, NO ES
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B:
Objetivos Especficos:
Descubrir el motivo por el cual las consultas y/o requerimientos de
los trabajadores de los campamentos mineros no son atendidos a
tiempo.
Buscar una mejor coordinacin entre Recursos Humanos y las
reas con las que trabaja en conjunto, realizar reuniones internas
para dar soluciones a los problemas que se susciten mediante el
consenso general.
Indagar sobre las polticas de clima laboral dentro de la empresa,
para que sea el punto de partida para el rea de Recursos
Humanos en su labor de brindar la motivacin necesaria para su
personal.
Investigar las hojas de vida del personal que compone el rea de
Recursos Humanos, para conocer los campos en los que son
especialistas cada uno, con el fin de que cada persona aporte
conocimientos y experiencia a su labor diaria.
PERIODO
30 das
HECHO POR
FECHA
PROCEDIMIENTOS
1 CONOCIMIENTO DE LA COMPAA
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ffsf
03/07/2013
ff
03/07/2013
*Descubrir los motivos por los cuales los requerimientos del personal
de campamento no son atendidos en su momento.
* Falta de comunicacin entre RRHH y las dems reas.
* Indagacin sobre el clima laboral y examen de capacidades de los
colaboradores del rea.
Colaborarn en el proceso todos los miembros del rea de RRHH y un
representante de cada rea de la compaa.
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ffff
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2 PRINCIPALES ACTIVIDADES
2.1 Entre las principales actividades del rea de Recursos Humanos, se
encuentran:
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Buenaventura S.A.
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ff
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7.3 Elaboracin de papeles de trabajo sealando las causas por las que se
ff
presentan estas deficiencias y las posibles soluciones a Gerencia para
tomar las medidas correctivas; reunir al personal del rea para informarles
sobre lo hallado y dejar constancia de este hecho en un documento.
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6 REVISIN DE LA DOCUMENTACIN
Base Legal: Ley General del Trabajo, Reglamento Interno de Trabajo, etc.
Se tomar extractos de cada una de estas herramientas como parte del
sustento para sostener las opiniones vertidas en esta labor.
7 EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO
EVALUACION DEL
8 RIESGO
La evaluacin debe contener: las unidades analizadas, el riesgo y su
clasificacin, el enfoque esperado de la auditora e instrucciones para
fff
07/07/2013
9TA20132DUED
su ejecucin.
9 INFORME DE PLANIFICACIN DE AUDITORA
Preparacin del informe de planificacin de Auditora en donde deber
sealarse el tiempo para la ejecucin del trabajo, as como tambin la
distribucin de tareas y los procedimientos de auditora.
fff
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fff
10/07/2013
fff
11/07/2013
12 Crear una hoja en donde se seale pautas a seguir para una mejor ayuda
al momento de elaborar los papeles de trabajo y disear las referencias
que se usarn al momento de archivar los papeles de trabajo.
fff
12/07/2013
Minera Buenaventura SA
ENTREVISTA
Nombre:
Cargo:
Rafael
Saavedra
Jefe de Recursos Humanos
Preguntas:
1- Como jefe de Recursos Humanos de la empresa, Cul es el propsito fundamental en su rea?
En nuestra rea, como Recursos Humanos, buscamos la optimizacin de nuestro talento humano
y somos un rea que estamos al servicio de todos los trabajadores de esta empresa y con el
compromiso de hacer mejor las cosas.
2- Cmo cree Ud. Que se puede llegar a cumplir los objetivos del rea a su cargo?
Con mucho esfuerzo y dedicacin, sin perder la direccin de los principios y reglamentos de trabajo
de la empresa y con la ayuda de mi equipo de profesionales.
3- Cules son los procedimientos de trabajo del rea y qu mecanismos usan para la solucin de
problemas?
Nosotros trabajamos de acuerdo a las prioridades. Si hay que presentar un informe a la Gerencia, es
lo primero en que nos ponemos a trabajar, para dar luego prioridades a las dems tareas.
Tenemos una carga importante de trabajo, pero que al final logramos entregar en los tiempos deseados.
Veo que mi personal est saturado con sus labores y soy consciente de que a veces hay cosas que se nos
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escapan de las manos, me encantara contar con un mayor nmero de personal, pero la Gerencia General
es la que dispone de la cantidad de empleados a tener por rea.
4- Han recibido algn tipo de reclamo o quejas por parte de otros colaboradores de la empresa
ltimamente?
Si, a veces nos han llamado desde el campamento para preguntarnos si se les ha efectuado el depsito del
dinero que ellos usan para realizar compras para sus actividades diarias, previa coordinacin con Contabilidad,
en especial con la encargada de Tesorera y Entregas a Rendir, pero siempre logramos darles una respuesta
pronta en la medida de lo posible.
5- Para finalizar, cules creen que seran las posibles causas de estos problemas?
Yo creo que es producto del crecimiento que ha experimentado la compaa y que no ha ido en paralelo
con una poltica de delegar responsabilidades, fomento de la comunicacin entre reas y el personal que,
como mencion antes, se satura porque adems de realizar su trabajo de oficina, tienen que atender las
inquietudes de sus compaeros y de terceras personas que se comunican a travs del correo electrnico
y va telefnica.
b) Fase de Propuesta
Segn el diagnostico presentado, se ofrecen las siguientes soluciones:
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06
EMPRESA AUDITADA:
NORMA DE REFERENCIA
ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2007
ALCANCE DE LA AUDITORIA:
rea de Recursos Humanos
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EQUIPO AUDITOR:
Renato Trujillo
FECHA/S DE REALIZACIN:
Del 03 de setiembre al 28 de setiembre
del 2012.
NMERO DE HOJAS:
01
FECHA
04/10/2012
DEL
INFORME:
N HOJA
Aspectos a revisar:
N Auditoria:
Fecha inicio:
03/09/2012
Hora
inicio:
08:30 a.m.
Fecha
final:
28/09/2012
Hora
final:
18:10 p.m.
Auditor/es:
Renato Trujillo
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Antecedentes: La empresa no presenta antecedente alguno en lo que respecta a una auditora hecha al rea de
Recursos Humanos, convirtindose la presente auditora en la primera de su historia.
Observaciones: Minera Buenaventura SA ha experimentado en los ltimos dos aos un crecimiento acelerado y
dejado de lado detalles, como la atencin personalizada a sus colaboradores, quienes son los clientes internos,
dejndolos con la idea de no ser escuchados. En consecuencia, son las quejas recibidas de parte de ellos. Otro
punto importante es que los procesos operacionales se han tornado lentos en vez de tener mayor dinamismo.
La decisin de adquirir un bien o servicio pasa por la revisin y aprobacin de la Gerencia, Logstica, Tesorera y
finalmente el rea de Recursos Humanos. En este escenario se presentan descoordinaciones y atrasos, por lo que
se convierte en un procedimiento tedioso, tanto para el personal como para los proveedores. Se observ por ltimo
que el personal de Recursos Humanos encargado de organizar actividades recreativas y de confraternidad ha
descuidado esta tarea en parte por la carga laboral existente. Por estas razones, se ve por conveniente dar las
siguientes soluciones:
Aumento del nmero de empleados del rea, de cuatro personas a siete, lo cual debe ser discutido con la Gerencia
General.
La adquisicin de un bien y/o servicio se realizar con la solicitud de Recursos Humanos hacia Logstica para que se
realice la coordinacin de la compra; luego el Jefe de Recursos Humanos se encargar de dar el visto bueno,
delegndose as la facultad de decisin para que el proceso sea ms dinmico.
Previa coordinacin con Tesorera, el rea de Recursos Humanos deber atender las solicitudes de los empleados
en campamento, ya que ellos se encuentran fuera de las ciudades. Estas solicitudes estn referidas a solicitudes de
efectivo para solventar gastos realizados como parte de la actividad minera y de estudios, siempre y cuando el
encargado de Campamento lo solicite al jefe de RRHH, con el compromiso de sustentar estos gastos con los
comprobantes de pago correspondientes.
Recursos Humanos deber retomar la organizacin de actividades recreativas y que promuevan la integracin entre
todos los miembros de la compaa, a fin de generar el compromiso e identidad empresarial y fomentar un buen
clima laboral y de motivacin.
Conclusiones: Minera Buenaventura SA es una compaa minera en crecimiento y expansin a nivel de Per, por
lo cual se deben tomar especial atencin en la manera de proceder laboral, para que sean eficientes y eficaces,
adems deben cumplir con los objetivos que la empresa persigue para lograr los beneficios deseados. Esta auditora
ha dado a conocer las deficiencias con las que se trabajaba en el rea de Recursos Humanos y la manera en cmo
sta se relacionaba con las dems reas de la compaa, los cuales generaban un clima organizacional tenso,
psimas coordinaciones y aspectos que no se tomaban en cuenta para mantener la motivacin organizacional.
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CALIFICACIN(1)
PUNTO
NORMA
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(Auditor/es)
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f) Fase de Evaluacin
Realizado los cambios en la organizacin, se procede a la observacin
en la aplicacin de las soluciones y recomendaciones sugeridas de parte
de los empleados, considerando todos los procesos y detalles, desde los
objetivos iniciales planteados, pasando por el diagnstico, presentacin
de la propuesta y la implementacin de estos cambios.
IV. Actividades
a. Cuestionario de Control Interno
RESPUESTAS
P R O C E D I M I E N T O S
SI
NO
X
en cuanto a temas relacionados con el pago de sus haberes y/o otras consultas
de ndole laboral.
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COMENTARIO
6. Por lo tanto, el volumen de trabajo de los empleados del rea les permite revisar
otros temas relacionados a sus funciones, como el incentivar un agradable clima
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d. Cambios sucedidos
Luego de dar las soluciones del caso, se observa que los empleados del
rea de Recursos Humanos de Minera Minera Buenaventura S.A han
respondido con inters a los cambios sugeridos, aunque no han puesto en
prctica todas las sugerencias, solo tres de ellas, esto debido al largo
periodo en que por motivos de aumento de labores y responsabilidades,
estos tipos de procedimientos se convirtieron en una rutina diaria de
trabajo. Se espera que con el tiempo, se pongan a prctica las soluciones
dadas.
V. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
Minera Minera Buenaventura S.A es una compaa minera en proceso de
crecimiento y expansin, motivo por los cuales se deben tomar especial
atencin en los procedimientos de trabajo, para que stos sean eficientes y
eficaces y cumplan con los objetivos que la empresa persigue para lograr los
beneficios deseados.
El presente examen ha dado a conocer las deficiencias con las que se
trabajaba en el rea de Recursos Humanos y la manera en cmo sta se
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Recomendaciones
Se recomienda al rea de Recursos Humanos de la empresa Minera Minera
Buenaventura S.A que procedan con la aplicacin de las soluciones planteadas
en la presente auditora, a fin de optimizar los procesos de trabajo,
cumplimiento de metas y buenas prcticas laborables y el mantenimiento de un
clima laboral que permita el mejor desempeo de cada uno de sus miembros.
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